关于天津市行政事业单位资金往来结算票据使用管理等有关问题的通知

2024-09-07

关于天津市行政事业单位资金往来结算票据使用管理等有关问题的通知（精选11篇）

关于天津市行政事业单位资金往来结算票据使用管理等有关问题的通知篇1

关于实施《行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法》有关问题的通知

各市、县（市、区）财政局：

《行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法》（以下简称暂行办法）已印发各地，自2010年7月1日起施行。为有序做好暂行办法实施工作，规范行政事业单位资金往来结算票据（以下简称资金往来结算票据）管理，现将有关问题通知如下：

一、贯彻实施暂行办法，规范资金往来结算票据管理，是财政部门的工作职责。各地要高度重视，加强领导，明确责任，采取有力措施，加强政策宣传，积极做好暂行办法的各项实施工作。

二、自2010年7月1日起，正式启用资金往来结算票据，现行安徽省行政事业单位往来结算收据（以下简称往来结算收据）同时废止并停止使用。各地财政部门要严格按照暂行办法规定，组织所属行政事业单位开展往来结算收据清理，对已使用和未使用的往来结算收据分别登记造册，按原购领缴销渠道，办理核销手续。

三、为方便市县工作，2010年5月1日后，按现行财政票据购领渠道，市财政部门可到我厅购领资金往来结算票据。县（市、区）财政部门直接向当地市级财政部门购领。

四、各地财政部门对申领资金往来结算票据的行政事业单位，要依据暂行办法的规定进行审核。凡不符合资金往来结算票据使用范围的，不得供应票据。第三季度，各地财政部门对本级行政事业单位使用资金往来结算票据情况，组织专项检查。市财政部门要对所属县（市、区）贯彻实施暂行办法情况开展督查。各地实施暂行办法工作总结，由市财政部门于10月31日前汇总报我厅综合处。

二Ｏ一Ｏ年四月一日

关于天津市行政事业单位资金往来结算票据使用管理等有关问题的通知篇2

一、行政事业单位通过国库集中支付方式取得的财政

性资金, 按照财综[2010]111号文件的规定, 不开具资金往来结算票据, 使用《财政直接支付入账通知书》或《财政授权支付额度到账通知书》及相关银行结算凭证入账。

二、行政事业单位取得非国库集中支付来源的财政性资金, 暂可向付款单位开具资金往来结算票据。

三、各行政事业单位应严格按照财综[2010]1号、财

综[2010]111号文件和本通知规定的范围使用资金往来结算票据, 不得利用资金往来结算票据收取经营服务性收费、政府非税收入、会费收入、捐赠收入、医疗服务收入, 也不得利用资金往来结算票据乱收费、乱集资和各种摊派。

四、各级财政部门可根据财综[2010]1号、财综

[2010]111号文件和本通知规定, 结合管理实际, 进一步细化可否使用资金往来结算票据的行为, 便于用票单位执行。要加大宣传和培训力度, 提高对资金往来结算票据使用管理政策的认识和理解。要加强监督检查, 坚决制止使用资金往来结算票据收取经营服务性收费和乱收滥支行为, 切实规范资金往来结算票据的使用。

五、各级财政部门要按照《财政部关于印发<关于推进财

关于天津市行政事业单位资金往来结算票据使用管理等有关问题的通知篇3

关键词：行政事业；资金；结算票据；管理

引言

资金往来结算票据属于行政事业单位在进行暂时收取、代替收取和单位内部资金往来结算过程中出具对的凭证，属于单位财务收支的法定凭证以及会计核算的原始凭证，同时也属于税务、财政以及监察等相关部门展开监督检查的有利凭证[1]。强化资金往来结算票据管理是自资金往来结算票据源头上完善往来资金结算行为，避免肆意开票、肆意收费的有力途径。

1.行政事业资金往来结算票据管理现状

在近些年中，伴随我国资金往来结算业务的逐步增多，资金往来结算票据的使用也变得愈来愈频繁，不仅国家针对资金往来结算票据颁布了一系列相关的规范政策法规，各个行政事业单位也就资金往来结算票据的管理工作引起了一定的热点关注。然而现阶段行政事业单位面对资金往来结算票据的使用、管理仍旧存在着诸多问题，这些问题对行政事业单位非税收入管理相关的财务工作可造成很大程度的负面影响，还会妨碍开展“收支两条线”财务管理工作，从容最终对财务部门整体工作产生不良影响[2]。

2.行政事业资金往来结算票据管理存在的问题

2.1单位超范围使用票据

一些行政事业单位使用往来票据过程中，会出现开具内容偏离核定使用范围现象。详细的超范围使用票據行为包括：收取运营服务费用、收取行政事业费用以及收取其他相关费用等。引发这一类情况出现的原因可归纳为：I.部分行政事业单位面对应纳税收入会使用资金往来结算票据进行收取，但总是避开纳税相关部门的监管，投机取巧对纳税义务进行规避；II.部门行政事业单位对资金性质进行变换，他们面对非税收入故意选取资金往来结算票据，以到达“坐收坐支”的目的，避开相关部门的监督管理；III.部分行政事业单位财务工作人员综合素质差，部分财务人员对自身业务性质有着错误的认识，执行票据政策“任意妄为”，使得票据使用“乱成一团”，滋生普遍的行政事业单位资金往来结算票据错综事件[3]。

2.2财务部门监管难度高

通常情况下，财政部门需要处理的资金往来结算票据业务数量是要少于非税收票据业务数量的，但是关于资金往来结算票据管理存在监管难度高的问题。受财政票据管理部门工作人员有限、工作任务繁重影响，而并不是全部的资金往来结算票据收取款项都要上缴至财务部门，再加上资金往来结算票据存在使用周期长的特征。这就导致了在进行资金往来结算票据监管工作时，无法对相关问题进行及时、准确的发觉，从而为无法乱纪等现象创造了可乘之机。

2.3非税收收入管理滞后

现阶段，一些行政事业单位中仍旧存在非税收入管理滞后引发票据政策模糊的问题，行政事业单位获得服务性营收，并没有运用非税收入管理手段展开管理工作，面对这一部分所获取的应收，不仅不应用财政非税收票据，也不应用税务发票，在不具备其他相关票据的影响下，通常都选取使用往来票据。还存在一方面问题，由于一些得到确认的非税收入资金不拥有相适宜的票据，只能够应用往来票据进行收取工作，好比住房公共维修基金、政府集中公共出售收入等。

3.行政事业资金往来结算票据管理

3.1资金往来结算票据使用管理

3.1.1资金往来结算票据范围

资金往来票据为会计核算提供原始凭证，为税务、财政以及监察等相关部门监管提供有力依据。我国《暂行办法》指出，四种行为收入能够选取资金往来结算票据展开结算：I.暂收款项，该款项是经单位进行暂时性代收，待经济行为完结后应当返还原交款单位或者个人，不划为本单位收入的款项，包括保证金、定金及押金等暂时代收的各类款项；II.代收款项，该款项是经行政事业单位进行代为收取，待经济行为完结后应当交付给其他手段单位或个人，不划为本单位收入的款项，包括水电费、体检费、教材费等代为收取的各类款项；III.行政事业单位内各个构成部门相互间、单位与个人相互间存在的相关资金往来，并且不划为本单位收入的款项；IV.国家财政部门指定的不属于行政事业单位收入的其他相关资金往来收入行为[4]。

3.1.2票据相关管理

行政事业单位需要对自身开具的票据存根进行妥善留存，票据存根保存期间通常为5年。行政事业单位需要对已过保存期应当销毁的票据存根、为用过应当销毁的票据进行登记造册，在得到相关部门核准后，对票据进行销毁。另外，行政事业单位若有遗失资金往来结算票据情况，应当第一时间于县级以上新闻报纸上刊登票据作废声明，同时把票据遗失等相关情况，经由书面内容报送至财政票据监管机构备案[5]。

3.1.3票据使用管理监督检查

行政事业单位应当提高对单位内部资金往来票据管理监督检查力度，严格贯彻国家下发文件规范，对单位资金往来票据信息进行如实提供，全面配合税务、财政以及监察等相关部门监管的监督检查。若有行政事业单位存在违反资金往来票据相关规定情况，要进行积极整改，整改过程中不予核发单位资金往来结算票据。

3.2资金往来结算票据使用管理措施

3.2.1宣传财务法律观念

采用培训、讲座、多媒体宣传等方式强化社会各界人事对往来结算票据的认知程度，接受培训的对象应当包括单位领导、单位财务人员等，促使行政事业各部门、社会人员全面认识到资金往来结算票据管理的重要意义，认识到违规使用票据的不良后果。

3.2.2财务部门加大监管力度

结合我国《暂行办法》，全面贯彻票据核旧领新准则，加强对票据源头的控制管理，切实进行“以票管收，票款同行”，严肃把好票据发放关卡；认真落实票据常规统计、核准工作，设立专人对票据进行管理，第一时间对票据领购、发放、核销等信息进行记录[6]。

3.2.3强化对票据违规的惩处

税务、财政以及监察等相关部门切实履行自身职责，严厉查处单位或个人资金往来结算票违规使用行为。针对情节严重的票据违规行为，一得到查处，立马对责任方展开所有财政票据停止供应处理，收回其正在使用的相关票据，责令其第一时间改过，直到改正规范后再对其提供票据，同时对其进行相应的经济惩处。

4.结束语

总而言之，行政事业单位应当全面分析行政事业资金往来结算票据管理存在的问题，宣传财务法律观念，加大监管力度，强化对票据违规的惩处，在现如今社会经济体制改革全面深入的市场背景下，强化行政事业资金往来结算票据的管理对实现行政事业可持续发展有着十分重要的作用。（作者单位：北京市城市河湖管理处）

参考文献：

[1]戴敏敏，蒙雪凯，赖永喜.加强财政票据管理工作的思考[J].经济研究参考，2010，（10）：112-113.

[2]李权华.加强和完善往来结算票据管理，提高政府非税收入的调控水平[J].新经济杂志，2009，（02）：48-50.

[3]于德美.浅谈资金往来结算票据管理使用中的问题与对策[J].中小企业管理与科技，2009，（11）：87.

[4]张建，黄青春.行政事业单位资金往来结算票据使用与管理初探[J].财政监督，2012，（20）：225-226.

[5]周末.行政事业单位资金往来结算票据使用管理浅析[J].财会通讯，2010，（09）：77-78.

关于天津市行政事业单位资金往来结算票据使用管理等有关问题的通知篇4

情况进行专项检查的通知

财综[2015]3号

有关中央单位：

为进一步规范和加强财政票据使用管理，全面提高财政票据监管效能，根据《财政票据管理办法》（财政部令第70号）和《财政部关于印发<财政票据检查工作规范>的通知》（财综〔2009〕38号）的规定，决定对驻天津等6省（市）部分中央单位的财政票据使用管理情况进行专项检查。现将有关事项通知如下：

一、检查范围

检查单位：驻天津、上海、广东、湖北、重庆、陕西等6省（市）使用中央财政票据的部分中央国家机关、事业单位、社会团体（以下简称中央单位，具体名单详见附件1）。

检查票据：上述中央单位截至2014年12月31日前使用的非税收入类票据、资金往来结算票据、捐赠票据等中央财政票据。

二、检查内容

（一）非税收入项目和标准执行情况。

1.使用财政票据所执行的非税收入文件依据是否合法有效；

2.是否存在自立非税收入项目情况；

3.是否擅自扩大征收范围；

4.是否提高征收标准。

（二）财政票据管理情况。

1.是否有专人管理财政票据，是否建立了票据登记制度，设置了票据管理台账；

2.财政票据各栏目填写是否规范、准确、完整，票据填开金额与实际收取金额是否一致；

3.是否存在财政票据相互串用或混用行为；

4.是否存在擅自印制或买卖、转让、转借、涂改、伪造财政票据的行为；

5.对使用完毕的财政票据，是否按票据号段顺序整理票据存根，并按规定妥善保管；

6.是否存在用财政票据收取经营服务性收费行为；

7.是否存在丢失毁损票据行为，如有丢失，是否及时申明作废，并向财政部财政票据监管机构备案。

（三）非税收入管理情况。

中央单位收取的行政事业性收费、政府性基金、罚没收入等非税收入是否按规定及时足额上缴中央国库或中央财政专户，实行“收支两条线”管理。

（四）其他违反非税收入管理和财政票据管理规定的行为。

三、检查方式

此次检查采取中央单位自查与重点检查相结合的方式。

（一）自查阶段。自2015年2月1日起至2015年3月31日止，驻上述6省（市）中央单位按照本通知要求，对本单位已开具且未检查核销的财政票据使用管理情况进行自查，写出书面自查报告，按要求填写《中央单位财政票据专项检查登记表》（附件2）、《中央单位非税收入票据检查表》（附件3）、《中央单位其他财政票据检查表》（附件4）、《中央单位财政票据专项检查自查自纠情况表》（附件5），待重点检查时一并提交财政部检查组（纸质和电子版各一份）。各中央单位应按照要求填写完整票据检查表中的各项内容，包括财政票据名称、数量、号段、各号段金额合计等信息。其中，对于少票、丢票的情况要有说明材料。

（二）重点检查阶段。自201５年5月１日起至2015年6月３0日止，财政部组成检查组分赴驻上述６省（市）中央单位进行重点检查，重点检查的具体时间将另行通知各中央单位。

四、检查要求

（一）中央单位主管部门收到本通知后，应及时转发到所属被检查中央单位，并督促各中央单位按本通知要求做好各项检查准备工作。

（二）中央单位要高度重视财政票据重点检查工作，扎实做好自查自纠工作，并按本通知要求，在规定时间内提前准备好自查报告、表格材料及已开具且未检查核销的财政票据存根，票据存根按照票据种类进行分类整理，按号段顺序码放整齐。

（三）中央单位要积极配合财政部检查组做好重点检查工作，提供完整真实的材料，确保财政票据重点检查工作取得实效。

财政部票据监管中心联系人及电话：

王新颖(010)68553585

胡帅伟(010)68554111

附件：1.驻天津等6省（市）中央单位名单

2.中央单位财政票据专项检查登记表

3.中央单位非税收入票据检查表

4.中央单位其他财政票据检查表

5.中央单位财政票据专项检查自查自纠情况表

财政部

关于天津市行政事业单位资金往来结算票据使用管理等有关问题的通知篇5

【发布文号】桂政发[2000]8号【发布日期】2000-02-14 【生效日期】2000-02-14 【失效日期】【所属类别】地方法规【文件来源】中国法院网

广西壮族自治区人民政府关于

切实加强扶贫资金使用管理有关问题的通知

（桂政发〔2000〕8号）

各地区行署，各市、县、自治县人民政府，柳铁，区直各委、办、厅、局：

近几年来，党中央、国务院和自治区党委、自治区人民政府为实现国家“八七”扶贫攻坚计划，解决我区贫困群众温饱问题，投入了大量的扶贫资金，支持贫困地区的经济建设。总的来说，我区各级扶贫资金管理部门在扶贫资金的使用管理上大多数是做得好的，产生了很好的经济效益和社会效益。但是，也有部分扶贫资金管理部门没有按照国家的有关规定使用管理扶贫资金，挤占、挪用、贪污扶贫资金的违规违纪现象十分严重。为了进一步加强扶贫资金的使用管理，严肃财经纪律，确保全区扶贫攻坚任务的胜利完成，自治区人民政府要求各地、市、县一定要按照国家扶贫资金管理办法的有关规定，管好用好扶贫资金。为此，特作如下通知：

一、一、必须高度重视我区扶贫资金使用管理存在的问题

1999年上半年，财政部、审计署和自治区审计厅对我区扶贫资金的使用管理情况进行了检查审计，从检查审计出来的问题看，扶贫资金使用管理存在的主要问题是：一是挤占、挪用扶贫资金。如有的资金管理部门将扶贫资金用于平衡本地的财政预算发工资，有的挪用购买小汽车、建住房和办公用房，有的借给下属公司做生意，有的用于支付管理费和招待费；二是将扶贫资金转定期存款不入帐，利息转“小金库”；三是一些部门会计核算不规范，财务管理混乱；四是扶贫贷款到期回收率低，贷款手续不落实，在转贷中擅自缩短贷款使用期限，层层增收贷款利息和管理费用；五是一些部门全局观念淡薄，处理问题过多地强调本部门、本系统利益，配套资金不落实到位，投资效益低。

存在的上述问题，严重违反了《国务院办公厅关于印发〈国家扶贫资金管理办法〉的通知》（国办发〔1997〕24号）和《国务院办公厅转发财政部、审计署、中国人民银行关于清理检查“小金库”的意见的通知》（国办发〔1995〕29号）的规定，性质是极其严重的。国家扶贫资金是中央为解决农村贫困人口温饱问题，支持贫困地区社会经济发展的专项资金。管好用好扶贫资金，直接关系到我区几百万贫困群众的切身利益，关系到我区农村跨世纪发展目标的实现。管好用好扶贫资金，也就等于增加了扶贫投入。如果管理不善，随意挤占、挪用、贪污扶贫专项资金，即使国家投入再多的资金也发挥不了经济效益和社会效益。因此，各级人民政府，各级扶贫资金管理部门必须引起高度重视，要进一步提高认识，增强责任感和紧迫感，要十分珍惜扶贫资金，强化监督和管理，管好用好扶贫资金，确保资金发挥效益，让党中央、国务院和全区各族人民群众放心和满意。

二、二、坚决查处和纠正扶贫资金使用管理的违纪违规行为

依照法律法规坚决纠正扶贫资金使用管理上的违纪违规行为，是保证我区扶贫开发事业健康发展、确保扶贫攻坚任务顺利完成的需要，也是贯彻依法治桂、全面推进依法行政的需要。各级人民政府，各级扶贫资金管理部门一定要扎扎实实抓好这项工作。

（一）从现在起，要以县为单位组织进行审计。要对扶贫资金使用管理情况进行一次认真的清理，重点是对用扶贫资金搞非扶贫项目的审计和清理。

（二）严格审计执法。对审计发现有违反财经纪律的问题，必须依法严肃处理，以保证国家对扶贫开发的投入。处理原则：

1、国家和自治区下达的各项扶贫资金不按计划及时足额投入到位的，责成有关主管部门限期改正。

2、任何地方、任何部门和个人，凡是挪用、拖欠、挤占扶贫资金的，必须在2000年6月底前如数清退或追回，到期仍追不回的，要向自治区人民政府专题报告。对挪用、拖欠、挤占扶贫资金情节严重的，要坚决给予经济处罚和纪律处分。触犯刑律的，要移送司法机关查处。

3、对私分、转移扶贫资金和利用扶贫资金为个人或亲友牟取私利的，除追还资金外，有关部门还要追究当事人的相应责任。

4、对不是由于自然灾害等意外原因而造成项目失效、扶贫资金损失的，要总结检查原因，如有个人责任的，追究项目有关责任人的责任。

5、根据党风廉政建设责任制的要求，纠正和处理扶贫资金使用管理违纪违规问题要按照“谁主办谁负责处理、谁借钱谁负责收回、哪个单位的问题哪个单位负责处理、哪位领导分管哪位领导负责督办”的原则进行。

（三）各地区行署，各市、县人民政府要把清查违纪违规使用管理扶贫资金的单位、金额以及处理结果的情况用书面形式，于2000年3月底前报自治区扶贫开发领导小组。自治区将组织工作组对此项工作进行督促检查。

三、三、要建章立制，强化监督管理，确保扶贫资金的使用效益

（一）要严格执行扶贫资金管理的各项办法和规定，建立和完善扶贫资金使用管理责任制度。各级人民政府及其各职能部门的领导要对职责范围内的扶贫资金使用管理负全面领导责任，坚决堵塞滥用扶贫资金的漏洞。今后，对使用管理扶贫资金失当，造成扶贫资金损失浪费的，要追究有关人员和单位领导的责任。

（二）认真落实部门责任制，加强部门间的协调和配合，使国家各项扶贫资金按扶贫攻坚的总体

目标要求配套使用，形成合力，发挥整体效益。要坚持扶贫资金“四到县”（任务到县、责任到县、资金指标到县、项目审批权力到县）的原则。项目一旦确定，资金跟项目走，做到资金到项目，管理到项目，核算到项目，按项目进度核拨资金。财政扶贫资金要保证专款专用、及时足额到位。各级财政部门要把财政扶贫资金管理作为完善财政资金管理的一项重要措施来抓，并认真抓好试点，总结经验，稳步推广。

（三）各级扶贫资金管理部门今后不准再办企业，已办的要在人、财、物等方面与企业彻底“脱钩”，让企业真正成为独立经营的法人，并对过去企业占用的扶贫资金进行清理、回收，有违规违纪行为的，要严肃处理。同时，要加强对下属公司的财务监督，对不具备条件用扶贫款经营的企业要坚决予以清理、核销，防止扶贫资金流失。

（四）各级审计部门、财政部门和扶贫资金管理部门要加大对扶贫资金使用单位的检查、监督、审计力度，严格审查有关公司的资信和扶贫目标任务完成情况，坚决杜绝将扶贫资金用于非扶贫项目，确保扶贫资金安全使用，发挥效益。

广西壮族自治区人民政府

二000年二月十四日

关于天津市行政事业单位资金往来结算票据使用管理等有关问题的通知篇6

【标

题】关于加强房屋专项维修资金和应急解危专项资金使用监管有关问题的的通知【时效性】有效

【颁布单位】天津市国土资源和房屋管理局【内容分类】房管综合性文件

【颁布日期】2011-12-15 【文

号】津国土房物〔2011〕477号

各区县房管局、物业服务企业、业主委员会及各有关单位：

为进一步加强本市房屋专项维修资金和应急解危专项资金使用监管工作,确保资金规范、合理、高效使用,维护业主的合法权益,保障房屋共用部位、共用设施设备的正常运行，根据《天津市商品住宅专项维修资金使用办法》、《天津市房屋应急解危专项资金管理办法》等有关规定，现就加强房屋维修资金使用监管有关问题通知如下：

一、加强房屋维修资金使用项目工程审价管理

（一）工程审价条件

凡本市行政区域内申请使用专项维修资金和应急解危专项资金的项目，发生下列情况之一的,应当委托具有相应资质的审价机构对工程预（决）算进行审价：

1.使用专项维修资金的维修工程，电梯维修工程预算在1万元以上或者其他维修工程预算在5万元以上的，经业主确认后，应当委托具有相应资质的审价机构对维修工程预算进行审价。2.使用应急解危专项资金的抢修工程，电梯抢修工程决算在1万元以上或者其他抢修工程决算在3万元以上的，应当在工程竣工后，委托具有相应资质的审价机构对抢修工程决算进行审价。

（二）审价机构选取

业主委员会或者其委托的物业服务企业可以在市房屋维修资金管理中心建立的备选库中选取审价机构，也可以自行委托具备甲级工程造价咨询资质、信誉良好的审价机构进行工程预（决）算审价，并出具审价报告。

（三）审价合同签订

业主委员会或者其委托的物业服务企业应当与审价机构签订工程审价合同。

（四）审价费用约定

申请使用专项维修资金或应急解危专项资金的项目审价费用应当按照有关规定在工程审价合同中予以约定，并计入维修和更新、改造成本。

（五）审价结果公告

工程审价结束后，业主委员会或者其委托的物业服务企业应当将工程预（决）算审价报告在小区明显位置进行公告。

（六）申请主体缺失情况处理

未成立业主委员会的项目，可以由居民委员会或者村民委员会负责项目审价的申请、委托及合同签订等工作。

二、加强房屋维修资金使用情况公告管理

（一）房屋专项维修资金使用公告内容

业主委员会或其委托的物业服务企业应当在办理维修资金使用备案前，将《维修和更新、改造方案》、工程预算书、《业主大会或者相关业主书面确认证明》、《维修和更新、改造方案书面确认结果明细表》、《维修工程预算审价结果公告》、《维修工程预算审价报告》在小区明显位置公示。

维修工程竣工后，应当将工程决算书、《维修和更新、改造工程公示决算费用分摊清册》在小区内向全体业主公告。

（二）房屋应急解危专项资金使用公告内容

业主委员会或其委托的物业服务企业应当在维修工程决算后，将《房屋应急解危专项资金使用情况公告》、工程决算书、《应急维修工程决算审价结果公告》、《应急维修工程决算审价报告》在小区明显位置公告。

三、加强房屋维修资金使用的档案管理

（一）区县房管局存档内容

区县房管局应当以物业项目为单位，建立专项维修资金和应急解危专项资金使用备案档案并立卷存档。

1.专项维修资金使用备案档案应当包括《专项维修资金使用备案证明》、《维修和更新、改造方案》、工程预算书、《维修和更新、改造方案书面确认明细表》、《业主大会或者相关业主书面确认证明》、《维修工程预算审价报告》、《维修和更新、改造方案公示证明》及必要的查勘影像资料。

2.应急解危专项资金使用备案档案应当包括《房屋应急解危专项资金使用申请表》、《维修工程验收报告》、工程决算书、《应急维修工程决算审价报告》、《房屋应急解危专项资金使用情况公告证明》及必要的查勘影像资料。

（二）物业服务企业存档内容

物业服务企业应当建立专项维修资金和应急解危专项资金使用备案档案及共用部位、共用设施设备运行管理档案。

1.专项维修资金使用备案档案应当包括《专项维修资金使用备案证明》、《维修和更新、改造方案》、《维修和更新、改造方案书面确认明细表》（复印件）、《维修工程预算审价报告》、招投标相关材料、施工合同、监理合同、审价合同、工程决算书、验收合格文件、维修费用发票及必要的维修情况影像资料等。2.应急解危专项资金使用备案档案应当包括《房屋应急解危专项资金使用申请表》、《维修工程验收报告》、施工合同、审价合同、工程决算书、《应急维修工程决算审价报告》、维修费用发票及必要的维修情况影像资料等。

3.共用部位、共用设施设备运行管理档案应当包括《共用部位、共用设施设备运行状况记录表》及《共用部位和共用设施设备运行状况查勘结果》等。

四、管理职责及相关要求

（一）区县房管局职责要求

1.在受理专项维修资金使用备案申请时，应当对符合工程审价条件的项目，查验工程预算审价报告；在应急解危专项资金工程验收时，应当对符合工程审价条件的项目，查验工程决算审价报告。

2.应当指导、监督业主委员会或其委托的物业服务企业做好房屋维修资金使用情况公告等相关工作。

3.应当在完成维修资金使用备案后，责成专人按照使用备案档案归档内容及要求进行收集整理，立卷归档。

（二）业主委员会或者其委托的物业服务企业职责要求

1.应当积极配合审价机构做好项目审价工作，及时向其提供工程项目所需审价资料和相关技术资料，做好施工现场各有关单位的协调工作，对于与审价有争议的问题及时提出，及时解决。同时，督促施工单位和其他有关单位人员履行审价程序，落实审价意见。

2.应当在申请使用专项维修资金和应急解危专项资金时，按照要求做好维修资金使用情况公告等相关工作。公告期间，业主有疑义的，应当做好沟通、解释工作。如遇特殊情况，及时将情况上报区县房管局。

3.应当在维修工程竣工后，按照使用备案档案归档内容及要求进行收集整理，立卷归档。

（三）审价机构职责要求

1.应当按照国家有关法律、法规及执业规范合理审价，认真查勘施工现场，并对施工单位上报的维修工程内容、工程量、定额套用及费率标准等情况进行严格审核把关。

2.遵循独立、客观、公正、诚实信用的审价原则，提高工程审价质量，确保维修资金的合理使用，切实维护广大业主的合法权益。

关于天津市行政事业单位资金往来结算票据使用管理等有关问题的通知篇7

文号：保监发〔2014〕1号

发布日期：2014-1-7

生效日期：2014-1-7

各保险集团(控股)公司、保险公司、保险资产管理公司：

为促进保险业支持经济结构调整和转型升级，支持中小企业发展，优化保险资产配置结构，根据《保险资金运用管理暂行办法》等相关规定，现将保险资金投资创业板上市公司股票等有关问题通知如下：

一、保险资金可以投资创业板上市公司股票。保险集团(控股)公司、保险公司直接投资创业板上市公司股票，应当具备股票投资能力;不具备股票投资能力的公司，应当委托符合条件的专业管理机构(含保险资产管理公司和其他专业管理机构，下同)进行投资。

二、保险集团(控股)公司、保险公司应将投资创业板上市公司股票的账面余额纳入股票资产统一计算比例。

三、保险集团(控股)公司、保险公司投资的创业板上市公司股票，不得存在以下情形：

(一)上市公司已披露正在接受监管部门调查或者最近一年度内受到监管部门处罚的;

(二)最近一年度内被交易所公开谴责的;

(三)上市公司最近一年度内财务报表被会计师事务所出具保留意见、否定意见或无法表示意见的;

(四)存在被人为操纵嫌疑的;

(五)中国保监会规定的其他情形。

四、保险集团(控股)公司、保险公司委托专业管理机构开展创业板及其他股票投资，同一委托人委托同一专业管理机构管理的多个资产账户应当合并计算同一股票持股比例;同一专业管理机构受托管理不同委托人资产账户的，应当以委托人为主体，分别计算该委托人资产账户的合并持股比例。若合并计算后持股比例达到或超过5%，保险机构和专业管理机构应当及时向中国保监会报告，按照有关规定履行信息披露义务。

五、保险集团(控股)公司、保险公司应当遵循审慎、安全、增值的原则，优化股票资产配置，建立透明、规范的投资决策程序，制定科学有效的投资风险评估体系，健全投资风险控制制度，完善股票托管制度、股票交易管理制度和信息管理制度等。

六、保险业相关协会组织对保险资金股票投资行为应当加强行业自律管理。对保险资金违规股票投资，以及股票发行交易中有关当事人不公平对待保险资金等行为，保险业相关协会组织应当实行负面清单管理制度。

本通知自发布之日起实施。

中国保监会

关于天津市行政事业单位资金往来结算票据使用管理等有关问题的通知篇8

关于做好证券公司客户交易结算资金第三方存管有关账户规范工作的通知

证监发〔2007〕110号（2007年8月7日）

中国证监会各省、自治区、直辖市、计划单列市监管局，上海、深圳证券交易所，中国证券登记结算公司：

为全面贯彻全国金融工作会议精神，进一步推进证券市场基础制度改革，各证券公司按照新《证券法》的要求和综合治理工作安排，全面推进客户交易结算资金第三方存管。作为其中的一项重要配套工作，规范账户管理不仅是全面实现第三方存管的前提，也是提高证券公司投资者管理和服务水平的基础，对于提高证券市场透明度，增强监管工作有效性和落实《反洗钱法》要求具有重要意义。按照“统一安排、分散实施，平稳推进”的原则，现将账户规范工作有关事项通知如下：

一、对休眠账户另库存放，激活规范后恢复使用

证券市场经过多年发展，沉积了一批账户资产低于交易要求、长期不使用的休眠账户。这些休眠账户不仅挤占证券交易所、登记结算公司和证券公司的系统资源，制约市场运行效率，还直接影响了第三方存管工作的推进。为合理使用系统资源，提高市场运行效率，全面推进第三方存管工作，需要对休眠账户另库存放，妥善处理，即让休眠账户暂时退出交易领域，单独存放管理，待投资者申请使用时，经核实并规范账户后予以激活，激活后恢复使用。

（一）登记结算公司应当制定休眠账户的标准和处理办法，规定另库存放的时间期限、具体方式、实施程序和恢复使用的激活流程，并及时向市场公告。另库存放的休眠账户，投资者可按现行做法持本人身份证件办理查询手续；经投资者申请并规范后予以激活，激活后次日应可恢复使用。

（二）证券交易所应当根据登记结算公司提交的休眠账户明细资料，在交易系统中做相应的技术处理。休眠账户激活后应及时恢复交易功能。

（三）各证监局要督促指导证券公司根据登记结算公司关于休眠账户的标准和处理办法，以及第三方存管的有关要求和工作进度，制定休眠账户另库存放、规范激活后恢复使用的工作方案和具体措施，并将休眠账户另库存放的时间安排及恢复使用的激活方式等内容及时公告。证券公司应当明确告知投资者仍可按照现行做法查询休眠账户信息，并应依法妥善保存休眠账户的客户资料，履行对客户信息的保密义务。

二、规范不合格账户，分类解决历史遗留问题

合格账户是指开户资料真实、准确、完整，投资者身份真实，资产权属关系清晰，证券账户与资金账户实名对应，符合账户相关规定的账户。不符合上述条件的账户为不合格账户。通过风险处置、日常监管和第三方存管工作，对历史上存在的不合格账户的规范工作已经取得了较大进展，目前，有必要在此基础上按照明确的要求和标准，彻底解决历史遗留的不合格账户问题。

（一）登记结算公司应制定并公布不合格账户的规范办法，规定规范不合格账户的时间 1 期限、具体方式和实施程序。对不合格账户，要求证券公司视不同情况逐步采取限制转托管（转指定）、限制存取款、限制买入等控制措施。对于未按期规范的不合格账户要另库存放，中止交易，完全符合合格账户条件后，方可恢复使用；对于资产余额为零的不合格账户要按有关规定在登记结算公司办理注销手续。

（二）证券交易所应该加强对不合格账户的一线监控。对在账户规范期间发生异常交易的不合格账户，应当按规定及时采取限制措施。对未按期规范的不合格账户，应当根据登记结算公司提供的账户明细资料，采取相应技术处理，中止交易；对不合格账户在规范过程中涉及的交易需求，要研究在现行交易规则范围内，提出相应的配套安排，以最大限度降低对市场的影响。

（三）各证监局要督促证券公司根据登记结算公司关于不合格账户的处理办法，结合第三方存管的有关要求和工作进度，进一步完善不合格账户规范的具体工作方案。要求证券公司及时公告对不合格账户的规范措施和时间安排等信息。各证券公司应结合自身具体情况，对不合格账户分类处理，逐步采取限制转托管（转指定）、限制存取款、限制买入等措施；对资产余额为零的不合格账户应按照登记结算公司的有关规定办理注销手续；对规范过程中已撤销指定或已转托管的不合格账户信息，应及时报送登记结算公司，统一监控；对未按期完成规范的不合格账户，应另库存放、中止交易，并将账户明细报送登记结算公司和公司所在地证监局；对于中止交易的账户，将严格按照国家有关规定，履行法定程序进行规范，完全符合合格账户条件的可恢复使用。证券公司应依法妥善保存不合格账户的客户资料，履行对客户信息的保密义务。

三、严格新开账户管理，防止出现新的不合格账户

在解决现有不合格账户问题的同时，要严格新开账户管理，防止出现新增不合格账户。要进一步健全证券账户管理规则，完善资金账户管理办法，建立账户规范管理的长效机制。

（一）登记结算公司要加强对证券公司开户代理业务的监督和检查。加大对新开不合格账户责任人的处理力度，及时采取内部通报、公开谴责，直至暂停、取消开户代理机构相关业务资格等措施。发现新的不合格账户要迅速采取纠正措施，并将有关情况通报相关证监局。

（二）证券交易所要加强对证券交易活动的一线监管。对发现的异常交易行为，要及时进行调查，要求相关证券公司予以配合；对调查中发现的新的不合格账户及时采取相应措施，要求证券公司立即予以纠正，并通报登记结算公司和相关证监局。

（三）各证监局要定期对证券公司账户开立与使用情况进行抽查核实，督促指导证券公司严把“开户关”。要督促证券公司健全账户开立与复核工作制度和流程，切实履行对投资者身份资料的审核职责，做到投资者证券账户与资金账户实名对应，资料真实准确完整；坚决杜绝接收和使用新的不合格账户，发现不合格账户要及时纠正，并向登记结算公司和相关证监局报告；要求证券公司结合投资者服务工作，完善账户日常管理制度，加强账户管理工作的内部检查，及时向登记结算公司报送证券账户的更新信息，对投资者名称、身份证件号码、联系地址、联系电话等重要信息的日常维护要作为一项常规工作，并至少每三年进行一次全面的核实，核实情况要报告登记结算公司和相关证监局。

各证监局要督促指导辖区内证券公司严格按照本通知的要求，结合各公司已确定的第三 2 方存管方案和工作进度，采取切实有效的措施，依法、合规、平稳、准确地开展证券账户和资金账户的规范工作；对休眠账户、不合格账户所涉及的资金账户，要及时采取相应的规范措施，并在公司交易系统和存管银行进行配套处理。对未按要求落实的证券公司，应当视情况依法采取相应的监管措施，严肃追究有关人员责任。我会将把账户规范工作作为下一证券公司评价与分类的重要项目，根据工作质量、进度分别予以加分或扣分。请各证监局对辖区各证券公司的相关情况如实进行监管记录和客观评估。

特此通知。

关于天津市行政事业单位资金往来结算票据使用管理等有关问题的通知篇9

按照财政局关于对我市行政事业单位票据进行清理检查的通知，办事处及时对2003年至2008年从市财政局领购的甘肃省行政事业单位往来结算收据及购买的内部收据使用情况进行了自查，现将自查情况汇报如下;

一、办事处财务自查工作组织情况

从接到通知，由街道主管财务领导负责,由财务有关人员组成自查小组,对单位所有票据进行全面详细的审查核对，对所有票据的购买和使用情况进行彻底清查核实，确保自查工作取得成效。

二、清理检查的内容

（一）、票据领购及购买情况

1、行政事业单位往来结算收据

办事处自2005年到2008年共领购行政事业单位往来结算收据2本，共使用50张，用以单位内部往来。

2、内部收据

2000年买收据3本，共使用113张，金额46400元，2003年—2005年使用1本0083501—0083550，收费12800元，2005年—2007年使用1本0083551-0083600，收费33600元，2007年—2008年使用1本0083601—0083613，收费11000元，全部属于收取房租款，共上缴财政专户11000元。

三、清理自查的内容

1、票据填列规范，票据使用没有超出规定范围和标准；

2、所有票据都按照规定收费；

3、没有擅自转让，转借，涂改收据票据的情况；

4、单位没有将收费票据作为罚款票据；

5、没有擅自销毁财政专用票据和毁损收费票据和收据的；

6、票据在使用过程中没有串用、丢失、缺页、错开和开具大头小尾的；

四，存在的问题

1、财务制度和规章还不够规范健全，不够细化；

2、财务人员素质需进一步提高；

3、票据的管理和保管工作需进一步加强；

4、要不断加强财务人员应履行的财务职责；

五.整改措施

针对办事处财务自查中反映出的问题，办事处财务自查小组认真面对，及时自纠，制定出以下整改摧施：

1.切合办事处财务实际，严谨健全办事处财务各项规章制度，以便更好地规范管理，严加监督。

2、加强管理形成真正意义上的自我监督和自我约束机制。

3、由专人妥善保管会计档案，及时归档，合理查档，适时规范销毁。

4、加强会计人员教育和培训工作，保证财务工作的严要求、高 2

OO九年三月二十九日3 标准。

关于天津市行政事业单位资金往来结算票据使用管理等有关问题的通知篇10

【发布部门】中央其他机构/其他/各局（其他）/国家外汇管理局【发布日期】2004.10.18 【实施日期】2004.11.01 【时效性】现行有效

【效力级别】部门规范性文件【唯一标志】55751 【全文】

国家外汇管理局关于跨国公司外汇资金内部运营管理有关问题的通知

（2004年10月18日汇发[2004]104号）

国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行：

为优化外汇资源配置，便利和支持跨国公司外汇资金运用和经营行为，依照《中华人民共和国外汇管理条例》及有关法律、法规的规定，现就跨国公司外汇资金内部运营管理有关问题通知如下：

一、基本定义与管理原则

（一）本通知所称跨国公司，是指同时在境内外拥有成员公司、且由一家在中国境内的成员公司行使其全球或区域（含中国）投资管理职能的企业集团，包括中资控股企业集团（即中资跨国公司）和外资控股企业集团（即外资跨国公司）。

本通知所称成员公司，是指跨国公司企业集团内部的相互拥有控股或被控股关系的、具有独立法人资格的各家公司。

本通知不适用于跨国金融机构。

（二）本通知所称外汇资金内部运营，是指跨国公司为降低财务成本、提高资金使用效率，依照本通知的规定，由境内成员公司之间、或境内成员公司与境外成员公司之间相互拆放外汇资金的投资理财方式。

（三）跨国公司成员公司之间拆放外汇资金，可依照《企业集团财务公司管理办法》的规定，通过经金融主管部门批准设立的财务公司进行；也可依照《贷款通则》的规定，通过外汇指定银行以委托放款的方式进行。跨国公司境内成员公司向境外成员公司拆放外汇资金，符合本通知规定条件的，也可以直接放款方式进行。

跨国公司境内成员公司从境外成员公司拆入外汇资金及偿还该笔资金的本息，应当遵守我国外债管理的相关规定。

（四）跨国公司成员公司之间相互拆放外汇资金，双方应参照同期国际金融市场商业贷款利率水平约定拆放利率，不得畸高或畸低。

（五）跨国公司外汇资金内部运营应当以自有外汇资金进行。自有外汇资金是指来源于跨国公司境内成员公司的资本金账户、经常项目外汇账户内的可自由支配的资金。

（六）跨国公司境内委托放款的资金不得结汇使用，不得用于质押人民币贷款。

（七）中资跨国公司的境内成员公司从事境外放款，外汇放款余额不得超过其所有者权益的20％。

外资跨国公司的境内成员公司从事境外放款，外汇放款余额不得超过其上一对外国投资者已分配未汇出利润与外国投资者按投资比例享有的企业未分配利润之和。

（八）跨国公司从事外汇资金内部运营，应当坚持全收全支原则，不得自行抵扣、冲销境内外应收与应付款项，不得自行轧差结算。

（九）跨国公司从事外汇资金内部运营，应遵守本通知及其他外汇管理有关规定，接受国家外汇管理局及其各分局、外汇管理部（以下简称外汇局）的管理、监督和检查。

二、跨国公司外汇资金内部运营的资格条件

（一）跨国公司境内成员公司之间从事外汇资金境内委托放款，应当符合以下条件：

1、委托放款人和借款人均依法注册成立，且注册资本均已按期足额到位；

2、委托放款人与借款人之间已进行的上一笔境内成员公司间外汇委托放款已在约定的期限内收回本金和收益。

（二）跨国公司境内成员公司向境外成员公司进行外汇资金境外放款，除符合本通知第二条第（一）款的规定外，还应符合以下条件：

1、中资跨国公司的境外成员公司不少于3家；

2、外资跨国公司的境内成员公司不少于3家；

3、中资跨国公司在境内的行使全球或区域（含中国）投资管理职能的成员公司，对境外借款成员公司投资总额不少于500万美元，且境外借款成员公司在最近一次境外投资联合年检中评级为二级以上；

4、外资跨国公司提供放款资金的境内成员公司，上一外汇应收款占外汇总资产的比例低于所在行业外商投资企业上一的正常、平均水平；上一公司在银行结汇金额大于购汇金额，或购汇大于结汇的金额低于所在行业外商投资企业上一该金额的正常、平均水平；所有者权益不低于3000万美元，净资产与总资产之比不低于20％；

5、已经批准从事境外放款的，已进行的上一笔境外放款已在约定的期限内收回本金和收益。

三、跨国公司外汇资金内部运营的申请

（一）跨国公司拟从事外汇资金境内委托放款，应由作为委托放款人的境内成员公司向其资本金账户或经常项目外汇账户开户银行提出申请。开户银行按照本《通知》要求审核跨国公司境内成员公司资格条件无误后，如接受其申请，应以受托银行身份与委托放款人、借款人签订外汇委托放款合同。

受托银行应当按照《国家外汇管理局关于实施国内外汇贷款外汇管理方式改革的通知》（汇发［2002］125号）中对“债权人”的各项要求对该项委托放款业务履行相应的操作、监管及报备等各项责任。

（二）跨国公司拟从事外汇资金境外放款的，应在放款协议签订后，由提供放款资金的境内成员公司通过所在地外汇局，向国家外汇管理局提交以下材料供审核：

1、申请书（参考格式见附件1）；

2、放款人与境外借款人签订的放款协议，或者放款人、境外借款人与境内受托金融机构签订的放款协议；

境外借款人将所拆借外汇资金进一步用于对境外成员公司的股票、债券、期权等投资运作的，还应当在放款协议中列明放款人对境外借款人的投资委托条款；

3、放款人最近一年含外汇收支情况表的财务审计报告；

4、放款人最近一期的验资报告；

5、已进行的境外放款及其偿还情况的说明；

6、中资跨国公司另须提供其境外成员公司的名单、各境外成员公司的商务主管部门的批准证书复印件，以及境外借款人最近一年的财务报表、与境外借款人直接相关的境外投资联合年检报告书；

7、外资跨国公司另须提供其境内成员公司的名单、各境内成员公司的外汇登记证复印件，以及其境外控股母公司出具的放款资金安全性保证函（保证境内放款人提供的该项境外放款及其进一步的投资运作能够足额回收本金）。

放款人所在地外汇局收到放款人提交的材料后，应于10个工作日内初审完毕并上报国家外汇管理局。国家外汇管理局自收到上述完整的申请材料之日起20个工作日内，经审查无误后向放款人作出该项境外放款的批复，并抄送放款人及参与放款企业所在地外汇局。放款人所在地外汇局及参与放款企业所在地外汇局以该批复文件为依据，分别向放款人及参与放款企业出具相应的批准开户、境内划转或境外付汇的资本项目外汇业务核准件。

四、跨国公司外汇资金内部运营的操作

（一）跨国公司委托放款的境内成员公司、借款的境内成员公司以及受托银行三方共同签订委托放款协议后，受托银行可参照《国家外汇管理局关于实施国内外汇贷款外汇管理方式改革的通知》（汇发［2002］125号）的规定为借款人开立外汇贷款专用账户，办理放款资金划转及还本付息手续。受托银行在办理放款或还款资金在委托放款人资本金账户或经常项目外汇账户与借款人外汇贷款专用账户之间的划转手续时，无须经外汇局核准。

受托银行应当参照《国家外汇管理局关于实施国内外汇贷款外汇管理方式改革的通知》（汇发［2002］125号）中附件1至附件4的格式和内容（在附件1至附件3表格最后一列补充“委托放款人”列，在附件4“贷款情况”各科目下增列“其中境内委托放款”子科目），定期向所在地外汇局报告跨国公司境内委托外汇贷款的变动情况。

（二）跨国公司外汇资金境内委托放款，如放款期满或借款人要求分期还款、提前还款的，受托银行应监督并协助委托放款人和借款人遵守以下路径还款：首先按原划出资本金账户的金额将还款外汇资金划回原划出资金的资本金账户，直至补足从资本金账户划出的金额后，再将放款资金本息的其余部分按照本息配比原则划入原划出资金的经常项目外汇账户。

放款期限届满还款的，应当在期限届满之日起20个工作日内完成上述手续。分期还款、提前还款的，也应按照三方约定的期限和方式，及时完成上述还款手续。

（三）跨国公司申请从事外汇资金境外放款，放款人应当向所在地外汇局提交以下材料申请开立境外放款专用账户：

1、开户申请书；

2、国家外汇管理局批准其从事境外放款的批复文件。

所在地外汇局审核上述材料无误后，为放款人出具开户核准件，银行凭以为放款人办理开户手续。境外放款专用账户的收入限于经外汇局批准从放款人或其他境内成员公司的资本金账户或经常项目外汇账户划入的外汇资金、从境外回收的放款资金本息以及境外控股母公司的履约保证金，支出限于经国家外汇管理局批准的境外放款及向对应的资本金账户或经常项目账户划回资金。

（四）跨国公司可在国家外汇管理局批准境外放款之日起6个月内，在批准放款额度内，经放款人所在地外汇局核准，一次或者分次向境外汇出资金。

（五）跨国公司每笔外汇资金境外放款的期限不得超过两年。如放款期满或境外借款人要求分期还款、提前还款的，境外借款人应将还款外汇资金汇入原汇出资金的境外放款专用账户，并经放款人所在地外汇局核准，首先按原划出资本金账户的金额将还款资金划回原划出资金的资本金账户，直至补足从资本金账户划出的金额后，再将放款资金本息的其余部分按照本息配比原则划入原划出资金的经常项目外汇账户。放款如需展期，放款人应于到期日前1个月内向所在地外汇局提出申请。

（六）跨国公司境内成员公司向其境外成员公司放款、或放款并委托其境外成员公司以借款资金进一步投资运作的，按核算的最末一日境外放款权益总额不得低于所对应境外放款的本金之和。

（七）跨国公司外汇资金境外放款，放款的境内成员企业应当为境外资金运作建立专门的会计分账簿，统一管理，集中核算，按月编制《境外放款专用账户外汇资金头寸变动表》、《境外放款资金运用情况表》（参考格式见附件2）。

（八）跨国公司境内外汇委托放款和境外放款的还款资金在汇、划入境内成员企业的资本金账户时，不占用资本金账户最高限额；汇、划入银行在答复针对该笔还款资金的银行询证函时，应在备注栏注明“还贷资金”，会计师事务所不得凭此类银行询证函回函为外商投资企业办理验资业务。

五、监督管理

（一）国家外汇管理局各分局（外汇管理部）应当根据辖内银行定期上报的报表，在《资本项目及附属项目流动和汇兑月报表》“国内外汇贷款”各科目下增列“其中境内委托放款”子科目，按月上报国家外汇管理局。

（二）从事集团内部境外放款运营超过一年的跨国公司，应在每年的6月份，由放款人汇总境内各成员公司境外放款情况，通过所在地外汇局向国家外汇管理局报审。汇总报送的材料包括以下内容：

1、截至本5月末的该跨国公司前12个月各家境内成员公司外汇资金境外放款及运作情况报告（参考格式见附件3）；

2、前12个月该跨国公司境外放款的境内成员公司《境外放款专用账户外汇资金头寸变动表》、《境外放款资金运用情况表》；

3、前12个月该跨国公司境外放款的境内成员公司的审计报告；

4、前12个月该跨国公司境外放款的境内成员公司的验资报告（如上一未发生验资事项无需提供）。

（三）国家外汇管理局在收到上述完整材料之日起30个工作日内，经审查发现该跨国公司的境内成员公司境外放款不符合本通知第二条所规定资格条件，或境外放款权益达不到第四条第（六）款规定标准的，有权取消该跨国公司的境内成员公司境外放款资格。该境内成员公司应在资格取消之日起20个工作日内将放款本金及收益调回境外放款专用账户。外资跨国公司资金回收达不到本通知第四条第（六）款规定标准的，出具放款资金安全性保证函的境外控股母公司还应当在该境内成员公司境外放款资格被取消之日起20个工作日内，履行其保证责任。

跨国公司无正当理由不按时、按要求向国家外汇管理局报送第五条第（二）款要求的材料的，参照第五条第（三）款规定处理。

六、其他事项

（一）跨国公司从事外汇资金内部运营，违反本通知规定的，由外汇局按照《中华人民共和国外汇管理条例》予以处罚。

（二）未在境外设立成员企业的中资企业集团，其境内成员企业之间进行外汇资金境内委托放款的，参照本通知执行。

（三）本通知由国家外汇管理局负责解释。

（四）本通知自2004年11月1日起开始实施。

附件：

1、跨国公司外汇资金境外放款（含境外委托放款）申请书（参考格式）

2、境外放款专用账户外汇资金头寸变动表及境外放款权益变动表（参考格式）

3、外汇资金境外放款及运作情况报告（参考格式）

附件1：

跨国公司外汇资金境外放款(含境外委托放款)申请书(参考格式)国家外汇管理局：

根据《关于跨国公司外汇资金内部运营管理有关问题的通知》（文号，以下简称《通知》）的有关规定，我公司申请以自有外汇资金及从其他境内成员公司拆借的外汇资金从事境外放款（或境外委托放款）。现将有关情况说明如下：

一、公司介绍

关于放款人成立时间、目前主要股东、成立以来公司投资、生产、贸易等情况的介绍与说明。

关于境外借款人成立时间、目前主要股东、成立以来公司投资、生产、贸易等情况的介绍与说明。

关于委托放款人与借款人之间股权关联的介绍。

二、关于境外放款资格的说明

对于各参与境外放款的境内成员公司是否符合《通知》要求的各项境内委托放款和境外放款资格条件作出相应说明（依据《通知》规定，对所有资格条件作是否符合的详细列举说明，并将《通知》要求的相关证明材料随本申请书一并报送）。

三、关于境外放款业务的说明

公司申请境外放款的资金数额、来源、去向如下（可采取文字表述）： ┏━━━━┯━━━━━━━┯━━━━┯━━┯━━┯━━━━┯━━━━┓ ┃ 金额 │

资金来源

│资金去向│利率│期限│

用途│

备注 ┃ ┠────┼───────┼────┼──┼──┼────┼────┨ ┃折算为美│计划划入境外放│注明境外│„„│„„│如为委托│如为委托┃ ┃元表示 │款专用账户的境│收款公司│

│

│投资，注│放款，注┃ ┃

│内外汇资金来源│名称、国│

│

│明受托投│明受托金┃ ┃

│（注明公司名称│别（地区│

│

│资机构、│融机构名┃ ┃

│）、账户种类、│）、汇出│

│

│投资品 │称

┃ ┃

│各账户计划划出│计划

│

│种、投资│

┃ ┃

│金额

│

│计划

│

┃ ┗━━━━┷━━━━━━━┷━━━━┷━━┷━━┷━━━━┷━━━━┛

拟用于境外放款的上述资金未被用于质押或抵押，我公司对上述资金的所有权无任何权利瑕疵。

我公司承诺：

1、以上陈述与所附申请材料均真实可信，我公司愿意承担因虚假陈述和伪造材料所导致的法律责任。

2、一旦获得批准从事境外放款，我公司将履行《通知》规定的各项职责，遵守外汇管理各项规定，接受国家外汇管理局的管理、监督和检查。

3、若由于出现《通知》中规定的有关情况而被国家外汇管理局取消境外放款资格，我公司将在资格被取消之日起20个工作日内调回境外放款的外汇资金。

4、在遇到严重影响中国国际收支平衡、人民币汇率稳定的情况时，按照国家外汇管理局的要求，及时调回境外放款的外汇资金。

特此申请。

申请人：＿＿＿＿＿＿＿＿

（从事境外放款的境内成员公司签章）

****年**月**日

抄送：放款人所在地及其他参与境外放款的境内成员公司所在地外汇分局／外汇管理部

附件2：

表1：境外放款专用账户外汇资金头寸变动表(参考格式)┏━━━━━┯━━┯━━━┯━━┯━━━┯━━━┯━━┯━━━┯━━┓ ┃

│月份│月初额│境内│境外放│境外放│应计│月末额│备注┃ ┃

│

│划入│款汇出│款收回│利息│

│

┃ ┠─────┼──┼───┼──┼───┼───┼──┼───┼──┨ ┃放款人及其│„„│„„ │„„│„„ │„„ │„„│„„ │„„┃ ┃他参与境内│

│

┃ ┃成员公司名│

│

┃ ┃称

│

┃ ┠─────┼──┼───┼──┼───┼───┼──┼───┼──┨ ┃

│„„│„„ │„„│„„ │„„ │„„│„„ │„„┃ ┗━━━━━┷━━┷━━━┷━━┷━━━┷━━━┷━━┷━━━┷━━┛

填写说明：

1、境内划入是指经核准当期从境内资本金账户、经常项目账户划入的金额，以划入日为确认日；

2、境外放款汇出是指经核准当期进行境外放款的金额，以汇出日为确认日；

3、境外放款收回是指当期收回的境外放款本息金额，以汇回日为确认日；

4、应计利息是指账户当期产生的利息；

5、月初额＋境内划入－境外放款汇出＋境外放款收回＋应计利息=月末额；

6、备注栏说明划入日、汇出日、划转及汇出核准件编号、收回境外放款日。

表2：境外放款资金运用情况表(参考格式)┏━━━━┯━┯━━┯━━━┯━━━┯━━┯━━┯━━┯━━┯━━┯━━┯━┓ ┃

│月│月初│境外放│境外放│投资│投资│应计│月末│投资│投资│备┃ ┃

│份│货币│款增加│款汇出│增加│变现│利息│货币│权益│收益│注┃ ┃

│ │资金│

│

│资金│

│

│ ┃ ┠────┼─┼──┼───┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼─┨ ┃放款人及│„│„„│„„ │„„ │„„│„„│„„│„„│

│„„│„┃ ┃其他参与│ │

│

│ ┃ ┃境内成员│ │

│

│ ┃ ┃公司名称│ │

│

│ ┃ ┠────┼─┼──┼───┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼─┨ ┃

│„│„„│„„ │„„ │„„│„„│„„│„„│„„│„„│„┃ ┗━━━━┷━┷━━┷━━━┷━━━┷━━┷━━┷━━┷━━┷━━┷━━┷━┛

填写说明：

1、境外放款增加是指经核准当期进行境外放款的金额，以汇出日为确认日；

2、境外放款收回是指当期收回的境外放款本息金额，以汇回日为确认日；

3、投资增加是指当期增加境外金融投资支付的金额；

4、投资变现是指当期减少境外金融投资收回的金额；

5、应计利息是指境外放款当期现金存量按约定利率产生的利息；

6、月初货币资金＋境外放款增加－境外放款汇回－投资增加＋投资变现＋应计利息=月末货币资金；

7、投资权益是指当期持有的金融资产（包括但不限于股票、债券、期权、票据等金融工具）按月末市场价值确认的金额；

8、投资收益是指按权益法核算的当期投资净收益，如为亏损，以负数表示；

9、境外放款权益=月末现金＋投资权益；

10、备注栏记入税项调整、当期新增境外放款的日期及本期收回境外放款的日期、新增金融资产日期与种类、金融资产变现日期与种类。

注：年报表参照月报表格式填写，将“月初额”“月末额”改为“年初额”“年末额” 

货币单位：

美元填报人：

填报单位：

填报日期：

附件3：

外汇资金境外放款及运作情况报告(参考格式)国家外汇管理局：

截止＿＿＿＿年5月末，本公司经＿＿＿＿号文件批准共境外（委托）放款外汇资金＿＿＿＿美元，过去一年，收回境外放款资金＿＿＿＿美元。目前境外放款专用账户余额＿＿＿＿美元，境外放款权益额＿＿＿＿美元，所从事的金融投资按本年5月末市场价值计算的收益率为＿＿＿＿％。目前，各笔境外放款资金均在批准的期限内按照批准的用途正常使用。

本，放款人及参与企业均参加了外商投资企业联合年检和境外投资联合年检（按规定无须参加上述年检不必作此表述），对是否发生重大外汇违规事件、是否继续符合境外放款和境内委托放款各项资格条件进行说明（依据《通知》规定，对所有资格条件作是否符合的详细列举说明，并将《通知》要求的相关证明材料随本报告一并报送）

其他需要说明事项：

本公司承诺：

1、以上陈述与所附申请材料均真实可信，我公司愿意承担因虚假陈述和伪造材料所导致的法律责任；

2、本公司忠实履行了《关于跨国公司外汇资金内部运营管理有关问题的通知》规定的各项职责，没有发生任何与《通知》相抵触的操作违规事项，现将指定的年审材料报上，请予审核。

报告人：＿＿＿＿＿＿＿＿

（从事境外放款的境内成员公司签章）

关于天津市行政事业单位资金往来结算票据使用管理等有关问题的通知篇11

浙江省物价局浙江省财政厅浙价费（2004）75号

省食品药品监督管理局，各市、县(市、区)物价局，财政局：

根据《中华人民共和国药品管理法》、《中华人民共和国药品管理法实施条例》、《财政部国家发展改革委关于药品生产经营质量管理规范认证收费问题的复函》(财综[2003]83号)、《国家发展改革委财政部关于药品生产经营质量管理规范认证收费标准及有关问题的通知》(发改价格[2004]59号)等有关法律法规和政策规定，经研究，现就浙江省药品生产经营质量管理规范认证收费及标准等有关事项通知如下：

一、(食品)药品监督管理部门在对药品生产企业实施生产质量管理规范(GMP)认证时，可以收取GMP认证费(含受理申请费和审核费)，收费编码为14024000，其中申请费14024001、审核费14024002；在对药品经营企业实施药品经营质量管理规范(GSP)认证时，可以收取GSP认证费(含受理申请费和审核费)，收费编码为14025000，其中申请费14025001、审核费14025002。省级执收部门为省药品认证中心，市级执收部门为市药品监督管理局。

二、药品生产企业GMP认证收费标准

省药品认证中心在依法对申请药品GMP认证企业进行GMP认证时，收取受理申请费400元／企业，组织专家进行实地勘验审核时收取审核费标准为一个剂型(合一条生产线)2700元，另外每增加一个剂型加收2700元。

三、药品批发(连锁)企业GSP认证收费标准

省药品认证中心对申请药品GSP认证的药品批发(连锁)企业进行GSP认证时，收取受理申请费400元／企业，组织专家进行实地勘验审核时收取审核费标准为：

年销售额在2亿元(含)以上的企业，24000元／企业；

年销售额在5000万(含)至2亿元的企业，20000元／企业；

年销售额在5000万元以下的企业，16000元／企业；

企业有分支机构的，按规定实地勘验审核的分支机构数，可加收2000元／分支机构。

四、药品零售企业GSP认证收费标准

各市认证机构对中请GSP认证的药品零售企业进行GSP认证时，收取受理申请费400元／企业，组织专家进行实地勘验审核时收取审核费标准为：

年销售额在1000万元(含)以上的企业，5000元／企业；

年销售额在500万(合)至1000万元的企业，4000元／企业；