会计工作的基本流程

会计工作的基本流程（共9篇）

会计工作的基本流程 篇1

会计的基本工作流程

实务中，会计核算主要包括三个环节：填制和审核凭证、登记账簿和编制会计报表。在一个会计期间，企业所发生的经济业务，都要通过这三各环节进行会计处理，将大量的经济业务转换为系统的会计信息。这个转换过程，既从填制和审核凭证到登记账簿直到编出会计报表而复始的变化过程，就是一般称为的会计循环。

由于各企业的性质、经营规模、业务数量和管理需要的不同，企业会计循环的各项基本环节的组织形式也不同。这种组织形式就称为账务处理程序，亦称会计核算形式或会计核算组织程序。

不同账务处理程序规定了不同的填制会计凭证、登记账簿、编制会计报表的步骤和方法。就我国而言，对于中小企业，最常用的账务处理程序有，记账凭证账务处理程序和科目汇总表账务处理程序两种

一、记账凭证账务处理程序

主要特点

记账凭证账务处理程序是指对企业所发生的经济业务，都要与原始凭证或原始凭证汇总表为依据编制记账凭证，然后根据记账凭证直接登记总分类帐的一种账务处理程序。

记账凭证账务处理程序是会计核算中一种最基本的账务处理处理程序，其他账务处理程序都是在其基础上，根据经济管理的需要而发展形成的。

凭证和账簿设置

在记账和账务处理程序下，记账凭证卡可以采用通用的格式，也可以按照所反映的经济内容，采用收款凭证，付款凭证和转账凭证。

在记账凭证账务处理程序下，一般应设置现金日记帐，银行存款日记帐，明细分类账和总分类帐可以根据需要用三兰式，数量金额式或多兰式等格式。

会计工作的基本流程 篇2

一、持续审计对持续监控的利用

采取持续监控的方式来对会计流程进行监督管理。在持续监控的过程中, 相关的审计人员可以依据管理人员设定的持续监控系统来将审计模块 (EMA) 嵌入到会计流程中。这样就可以使得监控方式能够结合, 利用这样的监控方式可以有效的获取到会计的运作信息, 应用系统可以对会计流程以及审计流程进行数据的分析, 从而可以获知在监控中存在的问题以及交易存在的异常状态, 同时可以借助邮件或者是短信的形式, 来进行报警, 使得相关的负责人员能够及时的做好相应的应对方案, 以确保下一步行动的顺利开展。

以审计的内在角度进行分析, 审计模块与持续监控在功能上有着一定的相似处, 造成这一状况出现的主要原因就是内部审计部门对内部审计监控产生了影响。内部审计部门可以有效的对管理层进行有效的内部监控, 使得管理人员能够作为监控的参与者与执行者而存在。而国际的相关审计指南中也对持续审计与持续监控之间的关系进行了详细的描述, 其强调在持续审计的过程中, 要合理的进行持续监控, 使得控制程序能够具有有效性的特点, 并且在信息的决策上具备可靠性。

而在相关的内部监控指南中, 进一步细化了持续审计与持续监控的关系, 现阶段, 部分企业在持续监控上存在不足, 并且没有设置专门的监控程序, 这样就使得持续监控无法高效的开展, 进而导致持续审计出现问题。面对这样的状况, 内部设计部门会自主的加入到持续监控程序的构建中, 帮助持续监控程序可以正常的应用, 但是其并不具备该程序的所有权。

持续审计其是就是一种在高频段进行审计的模式, 要想使得持续审计可以顺利的开展, 就需要针对审计程序进行自动化处理。而内部审计部门在对审计模块以及管理层进行持续监控的过程中, 需要充分的考虑到相应的审计程序的应用方式, 并将其融合到持续监控系统中。换句话说, 就是将审计程序进行自动化处理, 使得审计流程可以合理的嵌入到会计流程中。

二、嵌入审计流程基本思路

要想保障审计的质量, 就需要相关的工作人员能够具备较强的责任心, 并且具有较强的独立判断能力, 能够合理的运用计算机来进行审计程序的运行, 并且在审计程序运行的时候, 要具有一定的刚性。在人工审计上, 要具有柔性, 人工与自动化之间有着明显的特性差异, 基于这种差异, 在进行审计流程转换的时候, 必须要合理的对审计流程进行重构, 并将其从会计流程中独立开来, 针对审计判断中可以进行调整的部分以及人工执行的审计程序中不能够调整的部分进行有效的区分, 从而使得审计程序可以实现自动化。

1.将审计程序进行有效规范

为了能够使得审计程序可以完全的实现自动化, 就需要规范手工程序, 针对审计程序进行规范化处理, 主要的目的就是为了构建一个固定化的审计模式。这样就可以使得审计人员在思想意识上能够增强对审计的认识, 使得其在应用审计程序的过程汇总, 可以保障审计程序执行的准确性。

从审计程序自动化实现的结果来进行分析, 可以有效的将手工审计程序换分为三个不同的类型, 其一是能够直接实现的, 其二就是具有实现可能性的, 其三就是无法实现的。简单来说, 可直接实现的审计程序一般为重复性较强或者是常规性的审计程序, 而不具备实现可能性的审计程序则一般指代的是无法利用计算机来代替程序执行的手工程序。而具备实现可能性的审计程序则是一些能够在逻辑判断的基础上进行计算机的应用, 并可以达到规范性要求的审计程序。

所谓的规范化的审计程序就是针对一些可能实现自动化的审计程序进行规范化的处理。这种规范化不具有伤害性质, 而且不会无法对审计做出正确的判断, 规范化所指的就是审计人员能够在不同的背景下, 针对审计所具有的特点来进行计算机的应用, 并且以一种固定的方式进行程序的执行, 严禁随意执行。而这种规范化也要求审计人员能够具备一定的自主判断能力, 能够对审计系统进行构建方法应用几率进行准确的评估, 特别是能够了解一些工程学常识。之所以要对审计程序进行规范化处理, 就是为了能够使得人工审计程序可以和计算机审计程序进行自由的转换, 这就要求设计人员在针对程序进行设计的过程中, 需要具备较为扎实的基础。

2.应用基线实现自动化

在将一些审计程序进行规范的过程中, 有些不是因为技术的原因就是因为成本的原因而导致不能顺利进行, 在这时合理引入基线监控对实现审计程序的自动化具有很大的帮助。对于基线而言, 其主要是一个依据, 为以后的审计过程提供依据。当系统运行时, 会将后续时点与基线做比较, 找到发生偏离的基线, 并查找其原因, 最终实现了审计的自动化。与以往的方式相比, 此种方式较容易实施, 并且只需要很低的成本, 但是也存在着缺点, 审计的覆盖面非常狭窄, 只会对限制性控制设置起到作用。

在对基线进行设置时, 可以利用上次的全面审计结果, 也可以又一次对内部控制系统进行评估来获得。随着企业经营环境的不断变化, 基线也要相应的进行变化, 并且在设置基线时, 一定要认真考虑风险与成本二者之间的关系。所以说, 越固定的参数值, 被用于基线的监控中显得越合适。在设置基线时不是一次就能完成的, 在刚开始设置完成之后, 应该研究分析监控的结果, 进而判断是否应该添加、修改或者删除当前的基线值, 一直到系统稳定运行时结束。在将控制基准设置完成之后, 则应该对其进行合理评估。

3.确定执行频率

如果持续审计具有较高的频率, 并且是在高频段上得到了认证, 那么认证效果也会更加的理想。在审计程序运行的过程中, 频率也会越来越高。这样就可以使得审计程序具备较强的独立性。因此, 审计人员需要采取合理的方法, 来对持续审计频率进行有效的获取, 并将频率与既定的范围进行对照比较, 同时要与传统的审计进行比较, 由比较结果可以看出, 持续审计的效率相对较高。同时, 审计流程中也会存在一定的风险问题, 审计程序中可利用的资源也会对审计频率产生一定的影响。

4.强化警报管理

一般来说, 企业都会设置预警管理系统, 这一系统主要就是为了针对管理中出现的一些问题进行事先提醒的一个体系。而持续审计系统是企业预警管理系统中的重要组成部分, 审计系统的应用质量会直接影响到企业预警管理系统。在审计系统出现问题的时候, 警报会直接被发送。在经过一些渠道后, 可以将报警信息传送到审计人员的受伤, 针对审计报警进行管理的过程中, 需要能够针对大量的报警信息可以进行有效的处理, 从而防止不必要问题的出现。而要做到这点, 就需要针对警报管理不断的进行完善处理, 保障系统运行的安全和顺畅。

三、结束语

综上所述, 在会计流程内部进行审计流程的嵌入, 不仅使得会计流程可以顺利的进行, 而且在一定程度上也使得持续监控可以得到最终的实现, 保障了持续审计作用的有效发挥, 使得会计信息中存在的各种矛盾均能够被解决, 这对我国的会计行业发展有着积极的影响意义。

摘要：审计与会计之间有着密切的联系, 会计发展受到审计发展的影响, 两者结合可有效的推动会计的高效发展。而本文就主要针对如何将审计流程嵌入到会计流程中进行了简要的探究, 通过持续审计对持续监控的利用情况进行分析, 从而确定会计流程内嵌审计流程的基本思路, 希望通过本文的探究, 能够为相关的人员提供一定的参考和借鉴。

关键词：会计流程,审计流程,基本思路

参考文献

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[4]杨颖.规范审计流程, 加强过程管理[J].科技创业家, 2013 (22) .

会计工作的基本流程 篇3

[关键词]基本建设；会计工作；问题；对策

基建会计是基本建设经济管理的重要组成部分，对于一个单位、一项工程或是一个项目都具有着根本的管理、促进、保障与监督作用，而由于专业性、信息化等主客观诸多原因，基建会计工作总是存在着这样或那样的问题，在此简单探讨。

一、做好基建会计工作的重要意义

加强与改进基建会计工作是提高经济效益和投资效益的必要手段，而不仅仅是一项简单性的记账、算账和结账的事务性工作。在建设领域必须运用基建会计来进行经济核算，以便负责人可以掌握财产、资金的占用和使用情况，了解各项费用开支情况，了解建筑成本和交付使用财产成本的增减情况，从而考核其投资效果，优化单位内部资源；通过对核算结果的分析，负责人可以找到降低成本费用的支出的办法，确保项目资金充分发挥作用，提高资金的使用效益，保证工程顺利安全的进行和项目建设如期优质的完成。

二、现阶段基建会计工作普遍存在的问题

着眼很多基本建设单位的实际情况，会计工作总是存在着一些问题，制约了基建财务管理水平与工作效率的提高，必须引起我们足够的重视：

1、一些单位决策管理层对基建项目会计管理纪律重视程度不足

财务意识淡薄，“主观化”、“人情化”，导致很多财务人员制定的符合本单位实际情况的财务规章制度得不到切实执行，很多财务管理制度流于形式化表面化，成为一纸空文，不能达到真正有效的厉行节约、杜绝浪费、降低成本费用的目的。

2、基本建设单财务人员业务素养有待进一步提高和拓宽

很多财务人员对基建工程缺乏了解，对整个项目建设过程的参与度不高。很多财务人员只关注眼前那些帐表“闭门造车”，吝于“走出去”，。从项目立项、设计、可研、施工到竣工等建设过程，财务人员不能全程参与管理和监督，基建财务事前、事中、事后控制和监督职能在项目实施过程中未得到发挥，对工程的财务监督形同虚设。

3、会计基础工作不规范

部分财务人员对基建会计工作比较陌生，再加之对基本建设单位会计制度及其相关规定的学习浅尝辄止，导致业务面狭窄及专业知识不足，往往直接影响了基建会计基础工作的质量。主要表现在三个方面：（1）财务支出不合规范。如原始凭证附件不完整、发票后所附清单不合理。（2）会计科目记录不准确。没有全局意识，不清楚本项目的概预算，因此不能深入了解基建会计科目概念，容易把一些科目混淆，从而导致误记，影响会计核算质量。（3）缺乏沟通和交流。对外缺乏沟通，导致财务人员不了解工程进度，从而有可能使工程款支付提前或延迟；对内缺乏沟通容易让各岗位人员“各自为政”，失去大局观和集体观，导致会计信息失真。如资金预算岗和会计核算岗缺乏沟通，使资金来源误记。

4、一些基本建设单位使用的财务软件存在着局限性和落后性

它们所使用的财务软件基于通用会计电算化的软件改编而来，其主要功能和定位仅仅是帮助实现会计电算化，以代替手工核算为目的。而这类老软件做不到将概算、核算、决算工作业务协同起来进而形成一条龙的自动化管理。尤其是对于具有建设规模大、周期长、资金来源多样化、实行项目法人制等特点的基建财务工作，财务管理已经要求高度的规范化、科学化，因此无法再适应财务工作从核算到管理再到决策的需要。

三、北京新机场指挥部财务部门在解决上述问题时的一些可供讨论的做法

北京新机场是于2014年12月15日经国家发改委批准的国家重点项目，总投资约800亿元，将建设4条跑道、150个机位的客机坪、24个机位的货机坪、14个机位的维修机坪；建设70万平方米的航站楼，主楼、指廊分别满足7200万和4500万人次使用需求。北京新机场位于北京市南端大兴区榆垡镇境内，大兴区南各庄与廊坊接壤处。项目法人为首都机场集团公司。2010年首都机场集团公司成立北京新机场指挥部。针对基建会计工作中存在的上述问题，新机场指挥部财务部门结合自身特点，群策群力，采取了一系列有效的应对举措，其中一些做法可供讨论：

1、完善制度

北京新机场指挥部领导充分认识基建财务管理工作的重要性，建立了包括会计核算制度、合同支付制度、资金支付制度、内部报销制度、竣工财务决算制度等9项完善的财务管理制度并在指挥部内进行全员宣贯；健全财务管理流程，具体财务责任归到个人，权责明确，保证财务核算、财务分析、财务评价等各项工作落实到位，从经济的角度为基建管理层提供建议资料。这些完善的财务管理制度为指挥部的会计核算提供了有效的保障和依据。

2、全面参与项目建设过程

针对财务人员对工程项目参与度不够的问题，新机场指挥部采取了从一开始项目可研论证阶段就让财务人员参与进来，对新机场可行性研究报告从经济学角度充分详实的进行分析；项目的招投标阶段、合同的签订和执行阶段也都有财务人员参加；并通过每周的例会，使其他部门人员要与财务人员保持密切配合、及时沟通，让两者之间的信息资源得以共享，以便于及时发现问题解决问题等措施，让财务人员充分了解参与项目建设的全过程，有利于扎实的做好会计核算的同时也能发挥财务在项目建设过程中管理和监督的作用。

3、加强财务人员的自身学习与交流

针对新机场建设工程复杂与多样的特点、财务岗位分工及员工自身需求，新机场指挥部财务部非常注重对员工业务素质的培养，组织员工学习掌握《国有建设单位会计制度》、《国有建设单位会计制度补充规定》、《基本建设财务管理若干规定》等有关基本建设财务相关制度及规定，积极参加各种外部财务培训，同时还加强财务人员相互间的沟通交流学习分享彼此的工作心得及经验，开拓眼界和思路。另外还鼓励财会人员提高综合素质，具备多学科、多领域的专业知识，如经济学、工程造价学、税法、会计学等，确保会计核算工作的稳定性和连续性。

4、重视财务基础工作

新机场指挥部在筹建之初，就注意规范会计核算工作，严格按照国有建设单位会计制度以及集团公司制定的的各项基本建设财务管理制度建立账套，设置会计科目，填制会计凭证；按规定填报各类基建会计报表，及时为指挥部管理层及更高管理层提供所需的信息；在日常财务工作中严格遵照执行会计法及新会计准则，加强对记账凭证和原始凭证的审核要求，对于不合法、不合理的凭证，不予受理或者及时改正。财务部领导非常重视各岗位人员之间的交流，定期召开部门内会议，对一些重点业务让大家畅所欲言各抒己见--“真理越辨越明”，这些业务就在讨论的过程中愈加清晰明了顺利解决。

5、引入高效的工程管理软件

围绕把北京新机场这项宏伟的工程建设成为一流工程、一流管理的战略目标，新机场建设指挥部的领导从战略高度，高瞻远瞩，决定引入全新的工程项目管理系统---三峡高科项目管理系统，运用科学高效的计算机管理系体系和信息化管理手段，对整个新机场工程实行系统、全面、规范和现代化的指挥和精细化管理，本套系统以合同管理为主线，以财务管理为基础，以成本、设备、资产、竣工决算管理为辅，通过对各子系统的运用，相互支持，强化了指挥部的日常财务核算工作。尤其对日后的竣工财务决算和资产清册的编制起着非常重要的作用，为新机场顺利最终通过竣工决算提供有力保证。

总之，加强和改进基建项目会计工作，有助于企业及时掌握基建资金的来源及使用情况，控制建设成本，提高建设资金的使用效益。基本建设活动是一项投资大、周期长、业务种类繁多的综合性工作，但事无巨细，重视基本建设单位会计中的一些问题，及时想出办法解决困难，这样才能不断提高基建财务管理水平，进而保证基建项目顺利优质进行。

招标投标工作的基本流程 篇4

虽然世界各国的法令和习惯的不同，招标的条件不同，但基本程序相似。主要包括招标、投标、开标和评标、中标签约四个环节。

1、招标

一项理想的国际招标，其成败的关键往往在此环节。主要包括发布招标公告、资格预审、编制招标文件三项基本工作：

A、刊发招标通告。国际公开招标通常均在权威性的报刊或有关专业刊物上公布招标通告，比如我国对外发行的《人民日报》，世界银行出版的援助项目的招标月刊等。

B、资格预审。投标人应填写招标人编制的“资格预审表”，包括投标人的经营规模、人员设施概况、财务状况、经营能力和信誉等，并提供有关证明文件和资料。招标人凭此判断其是否具有投标能力。资格预审是保证招标工作成败的关键步骤。

C、编制招标文件（bidding documents）。招标人要组织有关人员制订招标书，列明采购商品的各项交易条件和具体要求。

2、投标

参加投标要做好以下工作：

A、投标的准备工作。投标人取得标书后，应严格按照招标条件对商品所要求的质量、技术标准和交货期限等进行核算，客观估计自己能否完全满足招标要求，又能在保持一定利润空间的前提下，提出有竞争性的报价。

B、编制投标书和落实担保。投标书对招标文件中的贸易条件和技术要求都不得更改和修正，无论是独家还是联合投标，投标名义人只能是一个；招标人为防止投标人中标后拒不签约，通常要求投标人提交投标保证金，一般为总价的3％～10％。也可以银行保函（L/G）或备用信用证（standby credit）代替现金作保，未中标的可以在评标后全部退回。故投标人应在投标前落实担保人。

C、递送投标文件。投标文件包括投标书、投标保函或备用信用证、关于投标书中单项说明的附件，以及其它必要文件。投标文件应密封后在规定期限内送达招标人规定的地点。

3、开标和评标

A、开标指招标人在指定日期、时间和地点将寄来的投标书中进行综合比较，择优选定中标人的做法。开标日期、时间和地点通常在招标文件中予以规定。根据投标人是否监视开标，可分为公开开标和不公开开标两种方式。国际招标一般采用公开开标的方式。招标人当众开启密封的投标文件，宣读内容，允许在场的投标人作记录或录音，但并不当场确定中标人。

B、评标是指招标人组织人员从不同角度对投标人进行评审和比较最后择优的过程。评标的主要内容为：第一，审查投标文件。其内容是否符合招标文件的要求，计算是否正确，技术是否可行等；第二，比较投标人的交易条件，可逐项打分或集体评议或投票表决，以确定中标人选。初步确定的中标人选，可以是一个或若干个替补人选；第三，对中标人选进行资格复审，审查候选人的生产能力和信贷能力，进而判断其履约能力。

凡出现下列情况之一者，招标人可宣布招标失败，重新组织第二轮招标：参加投标人太少，缺乏竞争性；所有投标书和招标要求不符；投标价格均明显超过国际市场平均价格。

4、中标签约

会计工作的基本流程 篇5

一、基本流程

1、各系递交入党申请书的同学，自己认为已符合入党积极分子要求的向各班团支部提出申请。

2、各班团支部对提出申请的同学进行讨论，征求辅导员的意见后，看他（她）们是否符合条件，将符合条件的向团总支提出支部会评议意见。

3、团总支召开委员会议进行集体讨论，按照入党积极分子基本条件逐个审查，确定“推优”名单上报院团委审核。

4、将团委审核通过的《团员推优表》上报所在学生党支部。

5、召开党支部大会逐一审核，将同意确定为入党积极分子的名单上报院党总支审核。

6、院党总支审批后，各支部组织填写《入党积极分子登记表》。

二、评选办法

企业标准化达标工作基本流程 篇6

第一阶段：准备阶段

1.成立企业安全生产标准化创建领导小组。企业安全生产第一责任人为组长，相关职能部门的安全第一责任人为组员。

2.成立安全标准化创建工作执行（内审考评）小组。企业分管安全管理工作的副总任组长，各部门安全管理负责人、安全员及相关人员为组员。

第二阶段：学习阶段

1.组织学习国家各级政府及各级安监部门关于标准化达标工作的文件（2010年国务院23号令、2011年国务院40号令以及各级安监部门的相关安全标准化达标文件）。

2.安排相关人员参加市、区两级安监部门组织的安全标准化达标培训，掌握企业安全标准化达标的基本流程，掌握冶金等工贸企业安全标准化基本规范评分细则的评分要求和方法。

3.召开企业内部各级人员进行安全标准化工作的推进会议，向企业全体员工进行标准化达标工作的宣贯，动员全体员工开展安全标准达标工作。

第三阶段：内审自评阶段

1.初次内审自评阶段，根据冶金等工贸企业安全标准化基本规范评分细则的内容（13个一级要素，42个二级要素，196条达标标准）要求对企业进行全面的整改，通过整改再按评分细则进行内审自评。

2.终次内审自评阶段，通过多次整改、内审、自评，最终达到安全标准化达标要求，算出自评分数，形成自评报告，列出扣分项目。

第四阶段：评审申请阶段

1.根据安全标准化评审要求，准备相关材料，包括营业执照复印件、评审申请书等。

2.根据要求申报工贸企业标准化管理系统。

3.将相关文件报所在地安监办，经安监办同意后，由安监办报区安监局。安监局同意后将进入外部评审阶段。（所需材料一式三份，企业、安监办、安监局各一份。）

第五阶段：外部评审阶段

1.经两级安监机构同意后，企业所在地安监办将带领有资质的外部评审员成立考评组对企业进行外部考评。

2.外部考评未通过，企业继续进行整改，直至企业通过考评。

3.考评通过后，考评组形成评审报告（一式两份），报所在地安监办及区安监局备案。

第六阶段：公示、颁发证书阶段

会计工作的基本流程 篇7

1 财务信息化管理的基础工作

在传统的财务管理工作中, 由于需要多部门的协作, 有时一项工作可能需要往返于两个部门几次, 大大降低了工作效率, 浪费办公资源, 使工作不能在高速的竞争中占据有利地位。在信息化财务管理中处于核心地位的是信息化技术对应用活动的管理。在信息化过程中需要对传统的财务管理工作流程进行分析, 对应的把各流程在计算机软件上予以实现, 完成财务信息化管理。

比如说在该企业的办公费用报销方面, 采用的是员工通过员工接口进入财务系统, 提交自己的报销信息, 然后财务人员和部门负责人分别审核, 最后提交票据完成报销。流程简单, 时间短。

2 财务信息化管理的工作流程优化方案

2. 1 科学性出发保证财务信息化管理正确有效

首先应当对财务工作流程的特点以及要求进行具体的分析, 力求得到准确的办公流程方案, 这样才能在信息化的过程中保证财务管理系统不会出现漏洞, 保证公司的正常运营。通过对传统财务管理系统工作流程和信息化管理系统的流程进行对比, 把不需要的环节取消、不重要的环节优化, 减轻信息化财务管理系统的负担, 降低复杂度。

2. 2建立科学的优化评测系统, 保证信息化管理优化过程的正确性

建立流程优化评测系统应依照工作流程优化分析所得的需求及目的, 从而满足信息化财务管理系统的基础需求, 在评测系统的组建上应在行政、财务以及基层员工中抽调专业人员, 进行该系统的需求分析, 只有通过专业人员的分析才能得出专业的结论, 但是由于专业人员只是在某个领域内专业, 所以在需求分析完成之后还需要由信息管理部门的人员对项目的可行性进行评估, 剔除没有意义的目标, 保留重要目标。另外, 信息系统人员不可以拥有“一票否决权”, 以防止信息部门员工为了简化工作而把重要的但是复杂的目标否决。同时在信息化过程中不能只考虑企业目前的状况而放弃将来的提升空间。要充分考虑企业未来的前景, 给信息化财务管理系统留有充足的提升空间, 从而保证企业的发展不会受制于信息化财务管理系统的落后。

比如说员工的薪资系统, 根据合同, 确定员工的工资水平, 同时录入员工信息, 在每月工资核算日, 传统的工作流程需要财务人员核实每个员工的考勤和业绩, 然后再到负责人处签字确认, 工作量大而且容易出错, 并且查证困难。在新的系统中可以通过财务系统直接联网确认员工的考勤状况, 同时业绩方面也可以直接从数据库中调取信息, 这样就可以在办公系统中直接确认员工本月的实际工资, 大大减少了工作量, 并且不容易出错。

2. 3 优化信息化财务管理工作流程的重点

首先要把财务信息的收集流程优化放在第一位, 因为财务系统中最重要的工作就是财务信息的收集, 通过信息系统来实现财务系统的信息收集不仅可以提高工作效率, 还能保证信息无遗漏的收集。通过财务系统的高效收集信息, 可以为企业在财务方面增强信息实效性打下良好的基础。通过之前的例子我们可以看出信息在审批过程中会造成多少人力以及精力的浪费。

另外, 在销售人员申请办公资金的时候, 简化的流程也可以减少工作延误的可能。比如说一个刚刚入职的没有什么积蓄的工作人员需要外出办公, 但是经费比较紧张, 如果通过传统流程则很难在短时间内申请到办公资金, 并且如果相关人员外出办公没有回来则这个工作可能就无法完成了。

在优化过程中要确定财务主导地位, 在财务管理系统中明显要采用财务主导为关键, 这样才能为提高办公效率打下基础。在财务信息化优化工作流程过程中, 同样需要创新思维的建立, 因为任何工作都不是一成不变的, 保持创新同时保证以人为本, 要知道系统终究是为人服务的, 这样才能进一步提高工作效率。

2. 4 为达到优化工作流程的目的要加强培训

因为不同于传统的工作流程, 所以在信息化管理系统刚刚上线的时候由于员工还不熟悉工作流程, 从而造成新的工作方式反而使工作效率降低, 这就需要员工进行快速培训进而熟悉新的工作流程。在简单的培训之后, 新系统的优势才能体现出来。这时如果再有新员工加入公司则可由老员工指导工作, 系统更新之后也只需要简单改变就可以适应工作。

3 关于信息化财务管理工作流程的优化方法

首先应对传统的财务管理系统的工作流程进行改造, 并针对新的信息化管理系统进行相应的创新。因为信息化管理系统最根本的目的就是提高工作效率, 提升企业的竞争力, 如果完全保留旧系统的工作流程, 则信息化就只是一句口号, 只不过是用信息技术包装的传统财务管理工作而已。同时信息化的财务管理系统还应该从企业的战略角度出发, 为企业的长远目标服务, 提高财务系统的控制能力, 优化快速反应能力, 让财务系统能进一步在企业发展中占有重要地位。从企业的市场定位确定企业的竞争力所在的关键点。

在对外竞争中, 如果公司代表在外出谈判过程中不能对自身企业有一个很好的掌握, 难免在工作中出现各种纰漏, 而传统的财务系统中, 员工想要了解信息需要进行大量的工作, 从而降低工作效率, 要知道在快节奏的发展中, 任何一处时间的浪费, 无用工作的重复都是企业发展的一个绊脚石。通过新的财务管理系统, 相关公司员工可以快速对情况做出判断, 节省大量的时间。

另外, 制定企业规划的工作人员也一样需要快速了解公司情况, 传统的工作方式不仅人力资源浪费严重, 并且信息处理过程中如果出现差错则很容易将企业引入万劫不复的深渊。但是信息化的管理系统会把最正确的信息用最短的时间显示给相关的人员, 而不必经过任何中间环节, 从而大大降低工作中出现错误的概率, 这样由于愚蠢而导致的决策错误就可以完全避免了, 为企业减少很多不必要的风险。在激烈的竞争中, 任何一点细微的风险都有可能产生蝴蝶效应, 所以细节决定成败这句话绝对不是耸人听闻。而信息化的管理系统正是对细节最好的处理方式, 所以信息化的优势一目了然。

4 结 论

基于以上讨论可以看出, 在现代化进程越来越快的市场经济中, 若想占据有利的竞争地位, 必须从每一个细节提高企业的资本, 而财务管理系统在整个环节中占有非常重要的地位。如何优化财务工作流程就显得尤为重要。在优化过程中不仅要考虑企业内部的因素, 同时对外部发展情况也要有相应的理解。所以在优化过程中必须采用谨慎的态度, 同时大胆创新, 为企业长远的发展铺平道路。

摘要：随着信息化管理进一步深入企业, 企业的财务系统面临着信息化管理后工作流程的优化问题, 以往传统的财务管理工作流程已经不能适应信息化之后的工作。本文以某外企为例, 通过对企业信息化财务管理流程进行分析, 以找出解决信息化财务管理系统的问题。

关键词：信息化管理,财务,优化,工作流程

参考文献

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会计工作的基本流程 篇8

关键词：小学语文；阅读教学；学生

中图分类号：G622 文献标识码：B 文章编号：1002-7661（2014）03-73-01

阅读教学是在教师指导下学生从书面语言中获取信息的过程，是学生与作者的交际过程，是师生之间、学生之间的交流过程，是一种听、说、读、写的综合训练过程。通过阅读教学，可以培养学生识字、看书、听话、说话和写作文的能力，使学生增长知识，发展智力，提高思想认识，并从中受到美的熏陶。然而阅读教学作为教学难点之一，也常常使许多教师感到非常头疼，不知从何下手。笔者结合小学中高年级语文教学实际，把中高年级语文阅读教学基本流程归纳为以下几个环节：

一、创设情境，恰当导入

良好的开端是成功的一半。新课伊始，教师可根据教材内容巧妙的创设情景导入新课，促使学生的情绪高涨，来激发学生的求知欲。导入的方法多种多样，可采用直接导入，如《七月的天山》这一课就是直接导入；可采用歌曲导入，如学习《小英雄雨来》时，我就播放《二小放牛郎》的歌曲来引出小英雄雨来；可采用故事导入……等等，无论采用什么方法，都要因教材而定，诱导学生积极动脑思考。

二、初读课文，感知内容

由题目入手，让学生对课题大胆质疑，孩子们会根据课题提出很多问题，他们迫切希望了解课文究竟写了些什么内容。这时让学生自主通读课文，老师不失时机的出示精心设计的学习提纲，以克服学生初读课文的盲目性、随意性。读完课文后，让孩子试着概括叙述课文的主要内容，使学生从整体上把握课文内容。开始可能感到困难，但经过一段时间训练，是可以办得到的。这一教学环节不但可以培养学生的概括能力，而且还可以提高学生的认知水平。

三、细读课文，理清脉络

捕捉文章的主要内容之后，要进一步引导学生熟读课文，来探究作者为了表达中心，选择了哪些材料，按什么顺序将这些材料有条理地组织安排的，也就是给课文分段，概括出段意。这样学生就掌握了作者的行文思路。这一步骤的教学，老师不但要让学生分清段落，更重要的是让学生懂得为什么这样分，也就是说让学生逐步掌握不同类型课文的分段规律。比如叙事的文章一般按事情的发生、发展、结果分，如《十六年前的回忆》；描景的文章可按时间或地点的推移来划分段落。如《祖父的园子》、《记金华的双龙洞》等；说明文可按说明的内容分成几个方面来写，如《新型玻璃》。总之这一步骤，主要是引导学生理清作者行文思路，掌握分段方法，训练学生思维的条理性。

四、精读课文，揣摩领悟

这一环节是对课文理解的深化阶段，要围绕训练重点逐步精读，特别对重点段落和词句，要反复进行精读，咀嚼，深刻理解和领会作者是怎样通过语言文字表达中心的。进行的方法主要是老师根据课文的特点，设计好导读提纲，引导学生根据提纲精读感悟。如在《卖火柴的小女孩》一课我是这样设计来学习重点段的：

请同学们快速默读5—10自然段，并思考讨论填表：小女孩擦燃了五次火柴，每次分别看到了什么？为什么会出现这些美丽的幻象呢？要想深入透彻理解课文就要抓住关键的词句进行剖析，而且要通过这些词句的表面意思，挖掘出丰富的内涵，并在此基础上让学生充分议论，争辩，在适当的时候加以点拨，使学生既能深刻理解课文的各部分，又能掌握部分与部分，部分与整体之间的联系。再如在《卖火柴的小女孩》一课中为了让学生明白小女孩现实生活的悲惨及对幸福生活的渴望，我设计了这样一个问题：小女孩为什么接连不断的擦燃火柴？一石激起千层浪，教室里顿时议论纷纷，孩子们讨论的热火朝天。这个问题也为升华中心做好了准备。在这一环节的教学中教师可以采用教——扶——放的方式和读——思——议的方法。如在《新型玻璃》一课中，作者共介绍了五种玻璃，都是介绍玻璃的特点和作用的，于是在学习第一种新型玻璃时老师和学生共同学习，而后面的四部分老师提出具体的学习方法，并出示图表让学生根据要求读课文讨论填表，来完成本节的学习任务。在教学顺序上可因文而异，有的采用顺序法，

五、品读课文，升华主题

这一环节是指导学生分段精读之后，让学生再次通篇品读课文，加深对课文的理解，引导学生回顾、议论整篇文章的学习，谈谈自己从中受到了什么教育或明白了什么道理，对课文进行评赏，总结课文带给我们哪些读写方面的知识，提高了哪些能力。这一环节可采用讨论法、谈话法等方法，这些方法能充分发挥学生的主体地位，培养学生总结概括文章中心的能力。同时使学生从中受到道德情操的熏陶，寓思想教育与教学之中，升华了主题。

六、拓展延伸，能力迁移

这一环节主要包括通过训练，加强学生对基础知识的掌握，夯实基础。在加强字、词、句的基础训练的同时，还要加强从“读”到“写”的训练。主要指导学生模仿课文的选材形式和写作方法进行习作片段练习。。

会计工作的基本流程 篇9

一.接获工作指令

1.要集齐验货用的所有资料 PO,尺寸表,生产批版,色版,测试报告(布料和成衣),辅料版(主唛,洗水唛,挂牌,钮,拉链,价钱牌,衣架,胶袋,车线等客批OK之实版)及上次验货报告.如缺少的资料要及时通知跟单补回.2.详细研究集齐的资料,明确其内容.3.电话询问工厂生产进度,及时安排初期/中期/尾期验货.4.做好查货前的准备工作: a.填好REPORT（验货报告）.SHIPPING MARK（装箱分配）.SHIPMENT RELEASE（报关单）b.针对不同的货品及工厂,制定检验重点及步骤细节.二.中期检验 : 1 公司POLICY（规定）

a.货品数量在1200PCS以下者,可以只检验尾期而不用安排中期检验,若因为该批货品容易产生问题或生产厂家品质较差者,可以安排一次中期检验.b.由1201PCS到6000PCS之货品必须要有一个中期检验报告.c.数量由6001PCS及以上数量的货品,必须要有两个中期报告.d.中期检验厂方必须要有10%的成品可供量度尺寸(烫好.查好.未入胶袋)e.凡厂方不能按期提供验货的,QC要向厂方了解下次中期的确切时间,要求厂方另订验货日期,同时第一时间通知MR（跟单）及上司.2.检验重点及步骤:

a.QC到厂后,首先要巡视一遍工厂以了解工厂实际生产进度.b.以厂方实际烫好查好的大货数为LOT SIZE（批量尺码）据不同客人的AQL标准抽取SAMPLE SIZE.（样品尺码）

c根.据批版及PO的DEonSCRIPTION（种类）核对大货有无错款.d.根据色版核对大货的颜色及手感.若大货为COTTON KNIT,（针织布）则需同时卡布磅布重并作记录.e.根据绣印花版核对大货绣/印花是否正确.f.量度尺寸: f.a.AQL标准;WOVENS（梭针布）用AQL6.5,KNITS（针织布）用AQL10.0.AQL=Acceptable(合格)Quality（品质）Level（水平）

f.b.中期度尺寸必须度齐所有尺寸并逐步并且同时满以下两个条件: f.b.1.齐色齐码:每色每码最少4PCS.f.b.2.3200PCS以下度20PCS;3201PCS-10000PCS度32PCS;10000PCS以上50PCS.f.b.3.量度尺寸时,超出接受公差的尺寸要在尺码表上打上”O”标识,跳码的则要在尺码表上打” +“标识.f.b.4.检验毛衫时,每量完一件毛衫,必须同时记下磅重于尺寸表上.g.检查手工: g.a.检查手工时发现疵点要贴上箭头贴纸（返工贴纸）.清楚显示,以便于分类记录疵点情况.g.b.查出的疵点可按进行分类,若没有详尽列明的疵点,则可以按以下的原则分类并记录于REPORT（报告）上.g.b.1.CRITICAL界定（鉴定）

g.b.1.1 非业内人士都能觉察的,消费者不能接受的.g.b.1.2.经使用后会出现问题的.g.b.1.3.三个小疵点同时出现在同一区域的.g.b.1.4.低劣的制作,其成品会破坏公司的品牌形象的.g.b.1.5..根据客人要求,所有疵点应界定为CRITICAL DEFECT（鉴定缺点）h.MAJOR主要的界定: h.a.消费者不易觉察的,不会太介意的.h.b.经使用后其问题不会恶化的.i.可能的话,可根据PO预先核对厂方的SHIPPING MARK,包装方法,分配比例,外箱的净毛重及外箱长宽高尺寸.j.将检验结果写于REPORT上,要求工厂方确认并签字,同时立即向上司汇报及知会MR.k.检验后要了解厂方纠正缺点的方法(最好要求厂方立即进行纠正试验).l.如发现其疵点不可纠正或返工后会影响产品的品质则要立刻报告上司,以便及时处理.m.品质控制员同时要留意,所有危害成品品质的不良因素,随时向上司报告.n.DEFECT SAMPLE要及时带回公司,由上司判定是否可以纠正缺点.如果缺点不可纠正,则要尽快寄客批复.三.尾期检验.1.公司POLICY.a.尾期检验,所有待检成品必须100%装箱.不足者,质检员有权不作FINAL检验,但质检员要将工厂实际的生产进度写在REPORT上并由厂方签字.b.尾期检验如不合格,QC要向厂方了解纠正疵点的方法(最好马上试验),并及时通知上司及MR.并且抽取DEFECT SAMPLE带回公司,交上司判定.c.若第二次尾期仍不合格,QC要及时通知MR,由MR决定三次尾期.2.检查重点及步骤:

a.QC到厂后首先要巡视一遍工厂,看有无大货仍在车间生产.b.QC必须亲自到仓库点箱及抽箱,为防止厂方有”摆空箱阵”或”使掉包计”的行为,QC必须时刻警惕,抽箱时要随意从中间或底下抽,并要记下箱号后再在纸箱底面骑缝处签名.c.要抽取的箱数必须满足以下两个条件: c.a.总箱数开平方.c.b.AQL要求的SAMPLE SIZE除以每箱实装的大货数.d.核对箱唛是否正确,大货用的是几坑箱,净毛重及纸箱尺寸.e.核对大货颜色码数分配比例是否正确.f.核对胶袋的内容,包括:码数/成份/产地/产地/洗水语/警告语是否正确.g.据批板及P.O再次核对大货款式.h.据色版再次核对大货颜色/手感.若大货为COTTON KNIT则需要同时卡布磅重量并作记录.i.据花版再次核对大货绣花/印花是否正确.j.据TEST REPORT及辅料版再次核对大货的主唛,洗水唛,价格牌,挂牌,钮,拉链,捆条,线,衣架.k.据AQL量度大货尺寸(只度MAIN POINT).k.a.量度尺寸时,超出容忍度的尺寸在尺寸表上打”O”,跳码的尺寸在尺寸表上打” “.k.b.检验毛衫时,每量度完一件尺寸就要记下磅重于尺寸表上.l.据AQL标准检查手工,发现疵点贴上箭头纸.m.据DCL进行缺点分类并记录于REPORT上.n.核对厂方的装箱单,看是否与我司的资料一致,如发觉SHORT SHIP或OVER SHIP多于5%,必须通知MR及要批核才能出货.o.了解厂方的整改方法,抽取SHIPMENT SAMPLE（出货样品）或DEFECT SAMPLE（疵点样品）及时通知MR（跟单）及上司.p.检查结果写在REPORT上,要求厂确认及签名确认.q.QC及时将REPORT传真给MR及上司主管.r.上司酌情判断是否需要寄客批复及联络厂家与MR.3.遇到与厂方发生争议时的处理方法;a.厂方对品质控制员之检验结果不认同,品质控制员可向厂方声明:可保留有争议之问题及物证,提报公司判定(所有争议之物证,品控员要亲自把它们封于箱内,并于臬底面封箱胶纸处骑缝签章)同时立即报告上司.b.厂方对品质控制品有意见,品质控制员要虚心检讨自己并及时纠正错误!

服装成品基本品质要求

一、规格不符

序号 缺陷 产生原因

1、规格超差——样板不准；裁剪下刀不准；绗棉时缝位超差。

二、缝制不良

2、针距超差——缝制时没有按工艺要求严格调整针距。

3、跳针——由于机械故障，间断性出现。

4、脱线——起、落针时没打回针；或严重浮线造成。

5、漏针——因疏忽大意漏缝；贴缝时下坎。

6、毛泄——拷边机出故障或漏拷；折光毛边时不严密，挖袋技术不过关，袋角毛泄。

7、浮面线——梭皮罗丝太松，或压线板太紧。

8、浮底线——压线板太松，或梭皮罗丝紧。

9、止口反吐——缝制技术差，没有按照工艺要求吐止口。

10、反翘——面子过紧；或缝制时面子放在上面造成。

11、起皱——没有按照缝件的厚薄调换针线；或缝合件有长短。

12、起绺纽——由于技术不过关缝纽了；缝合件不吻合。

13、双轨——缉单明线，断线后，接缝线时不在原线迹上；缝制贴件下坎后，补线时造成两条线迹。

14、双线不平行——由于技术不过关；或操作马虎造成双线宽窄不匀。

15、不顺直——缝位吃得多少不匀造成止口不顺直；技术差缉明线弯曲。

16、不平服——面里缝件没有理顺摸平；缝件不吻合；上下片松紧不一。

17、不方正——袋角、袋底、摆角、方领没有按90度缝制。

18、不圆顺——圆领、圆袋角、圆袖头、西服圆摆，由于缝制技术不过关出现细小楞角。

19、不对称——由于技术差或操作马虎，必须对称的部位有长短、高低、肥瘦、宽窄等误差。

20、吃势不匀——绱袖时在袖山部位由于吃势不均匀，造成袖山圆胖，或有细褶。

21、绱位歪斜——绱袖、绱领、定位点少于三个或定位不准。

22、对条、对格不准——裁剪时没有留清楚剪口位；或排料时没有严格对准条格；缝制时马虎，没有对准条格。

23、上坎、下坎——缝纫技术低或操作马虎，没有做到缉线始终在缝口一边。

24、针孔外露——裁剪时没有清除布边针孔；返工时没有掩盖拆孔。

25、领角起豆——缝制技术低；领角缝位清剪不合要求；折翻工艺不合要求；没有经过领角定型机压形。

26、零配件位置不准——缝制时没有按样衣或工艺单缝钉零配件。

27、唛牌错位——主唛、洗水唛没有按样衣或工艺单要求缝钉。

三、污迹

28、笔迹——违反规定使用钢笔、圆珠笔编裁片号、工号、检验号。

29、油渍——缝制时机器漏油；在车间吃油食物。

30、粉迹——裁剪时没有清除划粉痕迹；缝制时用划粉定位造成。

31、印迹——裁剪时没有剪除布头印迹。

32、脏迹——生产环境不洁净，缝件堆放在地上；缝件转移时沾染；操作工上岗前没有洗手。

33、水印——色布缝件沾水裉色斑迹。

34、锈迹——金属钮扣，拉链，搭扣质量差生锈后沾在缝件上。

四、整烫

35、烫焦变色——烫斗温度太高，使织物烫焦变色（特别是化纤织物）

36、极光——没有使用蒸气熨烫，用电熨斗没有垫水布造成局部发亮。

37、死迹——烫面没有摸平，烫出不可回复的折迹。

38、漏烫——工作马虎，大面积没有过烫。

五、线头

39、死线头——后整理修剪不净。

40、活线头——修剪后的线头粘在成衣上，没有清除。

六、其它

41、倒顺毛——裁剪排料差错；缝制小件与大件毛向不一致。

42、做反布面——缝纫工不会识别正反面，使布面做反。

43、裁片同向——对称的裁片，由于裁剪排料差错，裁成一种方向。

44、疵点超差——面料疵点多，排料时没有剔除，造成重要部位有疵点，次要部位的疵点超过允许数量。

45、扣位不准——扣位板出现高低或扣档不匀等差错。

46、扣眼歪斜——锁眼工操作马虎，没有摆正衣片，造成扣眼横不平，坚不直。

47、色差——面料质量差，裁剪时搭包，编号出差错，缝制时对错编号，有质量色差没有换片。

48、破损——剪修线头，返工拆线和洗水时不慎造成。

49、脱胶——粘合衬质量不好；粘合时温度不够或压力不够，时间不够。

50、起泡——粘合衬质量不好；烫板不平或没有垫烫毯。

51、渗胶——粘合衬质量不好；粘胶有黄色，烫斗温度过高，使面料泛黄。

52、套结不准——套结工没有按工艺要求摆正位置。

53、钉扣不牢——钉扣机出现故障造成。

54、四合扣松紧不宜——四合扣质量造成。

55、折衣不合格——没有按工艺要求（或客户要求）折衣。

56、衣、袋规格不符——包装工操作马虎，将成衣装错包装塑料袋。

57、丢工缺件——缝纫工工作疏忽，忘记安装各种装饰绊，装饰纽或者漏缝某一部位，包装工忘了挂吊牌和备用扣等。

58、装箱搭配差错——包装工工作马虎，没有严格按装箱单搭配装箱。

59、箱内数量不足——打下的次品过多，没有合格品补足造成尾箱缺数。

60、外箱唛头印错——外贸部门提供的唛头有错；生产厂家辨别英语出错

服装QC检验标准

服装质检标准 一：检验顺序

1、外观质量：从左到右，自上而下，从前往后，从外到里。

2、纱向检验：与被测物纱向一致，目测成衣的丝绺是否在允许范围。

3、色差检验：与被测物成45度角，目测成衣的袖缝与摆缝是否有色差。

4、缝制检验：检验缝份是否平服，是否有抛线、跳针、短线、漏针，缉明线是否顺直，宽窄是否一致。

5、规格测量：测量成衣的各个部位是否在允许的公差的范围内（参照尾页大货测量误差）。

6、修剪检验：检查成衣的毛头、线头是否修干净，扣眼是否干净，特别是面布或里布透光的，看清里面的线头或杂物是否干净，里边的缝份宽窄一定要一致。

7、整烫检验：检查成衣整烫是否平服，无极光，无水渍，无烫黄，无烫溶，无污渍。

8、锁订检验：检验扣眼的规格，缝针是否与工艺相符，检验纽扣的规格是否相符，钉扣是否与工艺相符。二：成衣各部位质检标准 衣领：

1、领角和装领二边对称，大小一致。特殊造型看领样板、确认样衣和工艺图纸指示。

2、领驳口二边对称，驳口角度一致。领里外匀要符合翻开量，下片不外露。

3、衣领上片或下片要平整，领内贴边要固定，左右领角、领座高低一致。

4、下领线不外露、不扭曲、不起皱，领子外口车缝顺直。前片：

1、前门襟顺直、平整，挂面不起吊，门襟不能有波浪，不扭曲。

2、门襟长度要一致，左右门襟不能有高低，有腰节的前中腰节要对齐（特殊工艺除外）。

3、驳头自然窝服，驳口顺直，领嘴豁口大小一致，驳头左右对称，串口顺直。

4、胸部丰满，左右对称，内衬服贴，不起皱。肩部：

1、肩缝要顺直、车牢，拼缝无起扭拉开现象。

2、左右肩缝倒向要一致。大身省、叉：

1、省道长短要一致，省尖要平整，倒向一致。

2、叉要平服，左右叉长短要一致。

3、叉的顶部要固定好，叉的面布、里布定型要好。

4、注意叉的垂吊性。

口袋：

1、口袋角不够牢固的要打套结，袋角要方正（特殊除外）

2、左右口袋大小要一致，高低要一致，口袋内贴宽度要足，要平服。

3、左右袋盖宽度要一致，嵌线宽度一致。

4、口袋要平服，袋盖不外翻。（注意袋盖里外匀）

5、注意口袋的后整理，袋角无毛头。摆缝：

1、下摆固定手工线迹不外露，下摆要固定牢，贴边要处理好，要平整。

2、摆缝要平直匀称，整体状态符合标准。

3、下摆翻折量要正好，下摆或翻口固定牢，活动里布与大身要有线袢固定，线袢要牢固美观，位置正确。后片：

1、后身要平服，后身背缝和开刀缝要平整。

2、后袖窿、开刀缝需要归拢的部位归拢后二边要对称。

3、后身背缝易裂开，要仔细检查。

4、后身下摆不能有波浪、高低不平。

5、后领窝无拉开现象和无特殊工艺外的抽皱现象。袖子：

1、袖子要自然垂下，二边朝前的角度要一致。

2、袖山要圆顺，袖山有抽皱的二边要对称。

3、袖缝要顺直，不起皱，不起吊。袖子二边长短一致，里布不能太长或太短。

4、袖山反向压线的袖山不能有吃势量。

5、袖口、袖肥、袖克夫的大小左右要一样。

6、翻克夫的要固定牢，克夫要平整，做法要正确。垫肩：

1、垫肩位置要正确，垫肩要三点固定牢。

2、垫肩固定点不能外露，垫肩颜色不对的就用本布或里布包。订垫肩线不易过紧，特别肩点处！

3、无里款，订肩棉线迹需撬顺直（不可出现凹凸不平），前后线结头拉与反面打结（结头不可外露）。

4、肩棉完成后外观要求平服、圆顺、饱满，线结头要求打牢、不可出现脱落。褶皱、定型褶：

1、褶的垂吊要好，褶的宽窄要匀称。

2、褶的底边车缝或特殊工艺要平齐。

3、褶的后整理要好，不能起伏不平，定型褶形状要好·一致·平整（特殊工艺特定）。

里布：

1、里布不能太长或太短，里布长度要均匀一致。

2、里布在袖窿底要固定，摆缝处和其它需要固定的地方要固定。

3、里布不能太紧或太松，里布后背褶要平服，助势要一致。

4、绒毛里布不能起毛、起球，整件里布要平整。扣眼·纽扣·四合扣·工字扣·气眼：

1、扣眼间的布料不扭曲，扣眼间距均匀（具体参照样版），扣眼大小一致，不能太大或太小。

2、扣眼不能毛边，不能破损、不能变形，扣眼不能有补强措施，扣眼开口要好，面料不能损坏。扣眼整理要好，要平整。

3、纽扣、四合扣要有防锈处理，纽扣、四合扣位置要正确。羊绒面料的反面要有背扣。

4、纽扣要钉牢，松紧一致（线脚长度），整件衣服要有备扣。

5、四合扣扣合不能太松或太紧，双排扣款式内侧要有纽扣，看四合扣有无拉坏面料脱落迹象。

6、金属物要做防锈处理，工字扣、气眼固定牢，金属紧合物没有锐边，塑料紧合物没有断裂。带子和袢：

1、带子不能太长或太短，穿带子或控制带子大小的气眼或洞眼数量不够，带子的颜色要正确。

2、带扣不能太宽或太窄，要固定牢，带环位置正确。拉链：

1、拉链和衣服相配，拉链的颜色与面料要相配，拉链止滑片不能太低或没有，要有恰当的止滑装置。

2、要用指定的拉链，拉链头不能夹住面料（装拉链要用与工艺相符的压脚）,拉链要平服不能有锐边。

3、拉链底部要固定牢，裤子门襟处拉链与内贴边位置要对。

4、拉链齿不能有松·掉和脱落现象。裤腰：

1、裤腰头宽度均匀，整条腰宽度一致（特殊造型除外）。腰头不能太紧，缝头不起皱。

2、腰头上扣合物位置正确，腰袢位置正确，订袢要来回订，不能有毛头外露。

3、腰口无拉开现象，尺寸准确。裤门襟：

1、缉线宽窄一致，圆角圆顺，里襟要正好盖合门襟。

2、拉链平服不起浪，牛仔的洗前上拉链时要有吃势量，否则洗水后拉链会起浪。袋口

1、袋口平服，缉线宽窄一致，袋口松紧适宜，进出高低一致。

2、左右对称，位置准确。特殊造型状态到位！下装后片：

1、后袋大小、缉线宽窄、高低一致，平服。

2、后育克缉线宽窄、大小一致，平服，十字要相对。

3、育克缝份的倒向符合要求，左右要对称。裆·裤身：

1、裆缝十字要相对，裆缝不起吊。

2、裤身缝份顺直，不起吊。不扭腿，长短一致。裙叉、裙摆：

1、裙叉平服，不起吊。叠叉不外露，不豁不搅，盖叉角不反翘。

2、裙摆顺直，不起浪，不起角。弹力带、松紧带：

1、弹力带、松紧带回复性要好。弹力不能太紧

2、弹力带固定牢。（弹力松紧带有无高温预缩后制作）脚口：

1、脚口平服，撬边宽窄一致，叉长短一致，长度正确。

2、翻边要固定牢，宽窄要一致。滚边、腰带袢：

1、滚边、带子宽度均匀，腰带袢分布均匀，毛头，要修剪干净。记号：记号或标贴要清除干净 穿着（其余）：

1、领围不能太小，要符合款式，长度、宽度不能比规格大了或小了超过公差。

2、带子或克复与尺寸规格一致，腰带尺寸符合成衣尺码，袖长不能有偏差。成衣穿着效果要好。粘衬：

1、粘衬颜色要对，粘衬不得外露。

2、粘衬贴合要牢固、平整，衣领、克夫、腰头粘衬贴合平整。

3、内贴边（挂面）粘衬贴合平整，粘衬胶不能外溢。牵条：

1、按工艺要求装牵条，位置要正确。

2、牵带松紧度适中，平服。贴饰、绣花 · 嵌条、印花·配饰：

1、饰边不能起伏不平或扭曲，宽度均匀。

2、饰边后整理合格，品质要好，不能有损坏

3、嵌条车缝强度要够，印花不能有裂印，印花效果要好。

4、配饰要处理好，不能有瑕疵、锐边，要固定牢。

5、钻和珠要钉（烫）牢，不能脱落。针织物：

1、针织缝合处不能线太松或有浮线，缝线要有伸缩力。

2、针织回弹性要够，肩缝处要有透明带。

3、针织腰头、领、克夫弹力要够或回弹性要够。

4、针织物不能漏纱，克重符合，整烫要好，不能拉开。面料：

1、成衣面料品质相同，不能太脆弱。

2、同一批次衣服不能有色差。

3、面料不能有抽纱、纬斜、死褶痕。

4、面料显示无不规则、瑕疵或污渍。整烫：

1、成衣整烫要平整，袖山要圆顺。

2、整件衣服要有立体感。

3、缝合处、定型褶、摆缝不能有烫痕。

4、里布要整烫平服。

5、整烫不得有极光，不能有烫痕。缝合线：

1、缝合线颜色正确。

2、线牢度要够（特别臀部、腋下、肩部等部位）。

3、线的弹性张力要够，缝合线修整要好。

4、缝合线要适合衣服，所有用线要符合用线标准。缝合情况：

1、缝合针距要对，车缝时不能造成面料损害。

2、缝合处不能有连续针洞·抽丝等现象。

3、缝合边缘要修整、干净，缝合顺直，不起皱。

4、成衣不能扭曲，缝合外观要漂亮。

5、缝子结合处对称（特殊情况下除外）拷边·色牢度：

1、拷边宽窄一致，针距均匀，无跳针·漏针，明显接头现象。

2、面料、里布摩擦色牢度，饰品、印花、纽扣不能对成衣造成污渍。

3、腰带、带绳不能造成污渍。

商标·尺码标·洗涤成分标·特殊标·吊牌:

1、商标大小正确，固定方式正确，装订位置正确。

2、尺码标与成衣相符，位置正确，尺码标要固定牢。

3、洗涤成分标位置正确，洗涤方式正确，成分标示正确。

4、特殊标正确，要固定牢。

5、成衣必须有价格吊牌，价格吊牌吊挂位置正确，价格要正确。

6、吊牌上的成分、款号正确，吊牌上的粘纸粘贴方向正确。

7、吊牌上的颜色与成衣匹配，吊牌不损坏，显示清楚。三：羽绒服、棉衣质检

1、门襟： 前中行棉，左右对称。盖襟：

1、平服、不起皱、不起扭、止口不反翘。

2、面部偏紧，缉线时盖襟面的折叠量没有。

3、缉线宽窄一致（无接线）。

4、拉链没有盖襟的也是没接线。挂面：

1、根据规格松紧适宜。

2、整个棉止口不宜烫的太死。

3、车缝顺直，吃势均匀。帽子：

1、帽门宽窄一致

2、抽绳、橡筋松紧适宜（具体根据工艺）整体：

1、棉·羽绒不能外露，其余各部位参照上面的成衣质检！！四：牛仔·水洗棉类面料

1、粗纱、走纱、破损、暗横色差、水洗痕、洗水不均匀、白黄斑、污渍。

2、水洗色泽均匀、丝绺顺直、折叠端正、无明显污渍、无破洞（特殊工艺除外），水洗工艺是否合标。

五：毛衫（其它参照成衣质检）外观检验：

1、粗幼毛、飞毛、起毛团、起蛇仔、混毛色不均匀，漏针、衫身松散不够结实、洗水柔软度不够、起白痕（件染不均）、污渍。

2、尺寸检验：严格按照尺寸表。

对称检验：

1、领尖大小，领骨是否相对；

2、两膊、两夹阔度；

3、两袖长短，袖口宽窄。

手工检验：

1、翻领款常见疵点：领口走纱，领搭中空过宽，门襟扭曲、歪斜、底筒外露；

2、领款常见疵点：领口收口过松起喇叭，领口过紧；

3、其它款常见疵点：夹顶起角，衫脚丈根过紧，抽针款坑条过于平直，衫脚起波浪，两边侧骨不顺直。

大货测量误差（±）范围

衣长

1㎝

肩宽

0.8cm 胸围

1cm

腰围

1cm 臀围

1cm

下摆

1cm 袖肥

0.6cm

袖口

0.6cm 长袖长 1cm

短袖长

0.6cm 插肩袖 1.5cm

短插肩袖

1cm 长裤（裙）长 1cm

中档

0.8cm 脚口

0.8cm

领口

1cm 小肩宽

0.4cm

袖笼

0.8cm

裤前浪

0.6cm

裤后浪

1cm 前胸宽

0.5cm

后背宽

0.5cm 短裤长

0.5cm 备注：遇有弹力大面料和斜丝面料可适当加大（缩小）0.5cm—1cm.服装QC工作流程

一.日常工作：

⒈ 全面准备并了解订单资料（客户制单、生产工艺、最终确认样、面/辅料样卡、确认意见或更正资料、特殊情况可携带客样），确认所掌握的所有资料之间制作工艺细节是否统一、详尽。对指示不明确的事项详细反映给技术部和业务部，以便及时确认。

⒉ 务必保证本公司与外加工厂之间所有要求及资料文字化并明确、一致！

⒊ 事先尽可能多地了解各加工厂的生产、经营状况并对工厂的优/劣势进行充分评估，做到知根知底。

⒋ 跟单员言行、态度均代表本公司,因此与各业务单位处理相应业务过程中，须把握基本原则、注意言行 得体、态度不卑不亢。严禁以任何主观或客观理由对客户（或客户公司跟单员）有过激的言行。处理业务过程中不能随意越权表态,有问题及时请示公司决定。

⒌ 预先充分估量工作中问题的潜在发生性，相应加强工作力度，完善细化前期工作，减少乃至杜绝其发生的可能性。不以发现问题为目的，预先充分防范、工作中重复发掘、及时处理问题并总结经验，对以后的工作方式和细则进一步完善方为根本之道。

二、生产厂中验货工作程序：

⒈ 面/辅料到厂后，督促工厂最短时间内根据发货单详细盘点，并由工厂签收。若出现短码/少码现 象要亲自参与清点并确认.⒉ 如工厂前期未打过样品，须安排其速打出投产前样确认，并将检验结果书面通知工厂负责人和工厂技 术科。特殊情况下须交至公司或客户确认,整改无误后方可投产。

⒊ 校对工厂裁剪样版后方可对其进行版长确认，详细记录后的单耗确认书由工厂负责人签名确认，并通 知其开裁。

⒋ 根据双方确认后的单耗要与工厂共同核对面/辅料的溢缺值，并将具体数据以书面形式通知公司。如 有欠料，须及时落实补料事宜并告知加工厂。如有溢余则要告知工厂大货结束后退还我司，并督促其节约使用，杜绝浪费现象。

⒌ 投产初期必须每个车间、每道工序高标准地进行半成品检验，如有问题要及时反映工厂负责人和相应 管理人员，并监督、协助工厂落实整改。

⒍ 每个车间下机首件成品后，要对其尺寸、做工、款式、工艺进行全面细致地检验。出具检验报告书（大货生产初期/中期/末期）及整改意见，经加工厂负责人签字确认后留工厂一份，自留一份并传真公司。

⒎每天要记录、总结工作，制定明日工作方案。根据大货交期事先列出生产计划表，每日详实记录工厂裁剪进度、投产进度、产成品情况、投产机台数量,并按生产计划表落实进度并督促工厂。生产进度要随时汇报公司。

⒏ 针对客户跟单员或公司巡检到工厂所提出的制作、质量要求，要监督、协助加工厂落实到位，并及时汇报公司落实情况。

⒐ 成品进入后整理车间,需随时检查实际操作工人的整烫、包装等质量，并不定期抽验包装好的成品，要做到有问题早发现、早处理。尽最大努力保证大货质量和交期。

⒑ 大货包装完毕后，要将裁剪明细与装箱单进行核对，检查每色、每号是否相符。如有问题必须查明原因并及时相应解决。

⒒ 加工结束后，详细清理并收回所有剩余面料、辅料。

⒓ 对生产过程中各环节（包括本公司相应部门和各业务单位）的协同配合力度、出现的问题、对问题的反应处理能力以及整个定单操作情况进行总结,以书面形式报告公司主管领导。