出纳岗位风险防范措施

出纳岗位风险防范措施（通用11篇）

出纳岗位风险防范措施 篇1

出纳岗位涉及的是现金收付、银行结算等具体业务活动、而这些又直接关系到职工个人、企业的经济利益，工作除了差错，将会造成不可挽回的损失。如，公司应支付甲员工工资2500元，因出纳疏忽将款项支付给了另一个和甲员工同名的员工，事后甲员工去银行查询时才发现自己工资并未到账，而此时另一名和甲员工同名的员工已辞职。

出纳岗位的风险从业务性质上可以分为两类：票据丢失和工作失误。票据丢失存在比较严重的风险，有关单据管理混乱造成的，也有单据传递丢失造成的，工作失误包括多付或少付款、收受假币、汇款信息出错、内部监控不力等。

为防范因出纳工作缺乏监管而造成的风险，结合实际工作中出现的问题，公司应建立并加强制约机制，针对可能出现的风险，提前加以预防，配备必要的工具，避免非人为因素造成的失误和差错。同时出纳人员应有高尚的品德、和素质，保持严肃严谨的工作态度，在源头上杜绝人为主观因素而造成的风险和错误。出纳人员在工作中应遵守如下职业道德：

(一) 热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求;

(二) 熟悉财经法律、法规和国家统一会计制度，结合时机工作认真监督;

(三) 认真按照会计法律、法规、规章制度规定的程序和要求进行出纳工作，保证所提供的信息合法、真实、准确、及时、完整;

(四) 办理出纳事物实事求是、客观公正;

(五) 熟悉本单位的生产经营和按照内部要求，通过不同业务设置不同的流程，由专人进行审核和监管，逐步完善管理机制。

出纳岗位风险防范措施 篇2

一、出纳岗位职责

(一) 基本职责

1. 货币资金、银行票据及财务印鉴的保管职责。

企业是以盈利为目的的经济组织, 盈利通常会以现金、银行存款及有价证券等形式存在, 而出纳对其完整与安全负有保管责任。除此之外, 出纳还对财务印章、空白票据的注销和使用负有保管职责。

2. 货币资金的结算职责。

按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定, 办理现金收付和银行结算业务, 审核与现金和银行存款收付业务有关的原始凭证。

(二) 延伸职责

1. 保障资金安全。

资金是企业的血液, 是企业得以存续、发展的根本。出纳岗位要及时编制资金报表、合理预测现金流状况, 保证企业资金链的完整。

2. 做好服务决策。

出纳应按期向企业管理层汇报资金收支状况, 做好资金控制分析, 针对现金缺口, 及时编制合理的融资方案;针对现金冗余, 编制相应的投资方案, 以保证企业资金效用的最大化。

二、出纳岗位风险

出纳涉及的是现金收付、银行结算、票据管理等活动, 而这些又直接关系到个人、单位乃至国家的经济利益, 一旦出现差错, 就会造成不可挽回的损失。就出纳工作而言, 按照风险程度不同可以划分为工作失误、违规风险和违法风险三类。

(一) 工作失误

出纳掌握着企业资金的收支, 面对冗杂的事物, 有时不可避免地在工作中会出现一些失误, 进而给企业带来财务风险。比如保险柜密码或钥匙被他人窃取、清点货币马虎大意造成现金流失;财务印鉴及支票不慎丢失影响企业资金安全;财务档案保管不善, 造成商业机密泄漏等。工作失误是一种客观现象, 尽管责任人不存在主观上的故意, 然而从一名财务人员的职业道德出发, 每一名出纳人员都应当提高对岗位的责任意识, 认真细致的做好每一笔业务, 为企业把好资金安全关。

(二) 违规风险

出纳的违规风险根据责任人是否出于主观故意可以分为两类:主观性违规风险和客观性违规风险。

1. 主观性违规风险。指出纳在明知

有关财经法规、企业规章制度等禁止条款的情况下, 出于个人私心, 利用管理漏洞, 故意出错, 谋取个人利益的风险。如篡改他人报销票据、私自增加私人票据的套现行为;未经企业领导批准的违规付款行为;以及利用职务之便, 占用企业资金赚取收益的行为等。

2. 客观性违规风险。

主要是指制度风险, 即公司制度不完善带来的风险。如出纳人员未经人事部门核准发放工资、奖金及各种福利;企业支付信息化程度不够, 现金支付较多, 造成现金流失;报销制度不完备, 出纳付款完毕后撕票留用;以及出纳与业务串通, 将未开票的收款不入账, 私设小金库的行为等。

(三) 违法风险

库存现金应日清、日结、日核对, 保证账实相符, 会计主管人员应随时抽查盘点, 平时尽量减少现金大额收支行为, 以银行收付为主。票据丢失 (单据交接工作、档案借阅审批手续、付讫、收讫及附件、审核章) 、工作失误 (日清日结) 等。

三、出纳岗位风险分析

归根结底, 出纳岗位风险有两个源头, 一个是人的问题, 一个是制度的问题。

(一) 人员选择

在很多人看来出纳是一个再平常不过的岗位, 一进一出, 一收一支, 仅仅是流水作业, 是个熟练工而已。但事实上“会计无小事”, 要想把出纳这个工作做好, 也不是件容易的事, 出纳岗位人员选择不当必然会给工作带来不可避免的损失。

1. 业务能力欠缺。

出纳人员专业技能较低, 未能很好地按照有关规定和制度办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务, 保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作。比如真假票据的辨别能力、常规业务 (填制及黏贴原始凭证) 的处理能力以及资金收支的掌控能力等的缺失, 都可能给企业带来资金风险, 严重的将会导致资金链的断裂, 影响企业的存续和发展。

2. 职业道德低下。

出纳岗位是一个自我约束能力发挥重要作用的岗位, 出纳人员在每日的工作中都应当时刻提醒自己要树立正确的人生观、价值观。现实中, 某些财会人员由于缺乏良好的职业道德, 经不起金钱的诱惑, 置法律法规于不顾, 做出一些违背职业道德及法律的行为, 如隐瞒收入、挪用资金、修改票据骗取现金等。

(二) 制度规定

财经制度是约束和规范财务工作的基础, 财务制度不完善将会给别有用心的人以可乘之机。比如出纳取现无保卫跟随, 不对现金进行不定期盘点, 不兼容岗位设置缺乏内控, 工作交接不明确等, 这些制度的缺失或者不完善都将威胁企业的资金安全。

四、出纳岗位风险管控

人的因素是内在的, 而制度的因素则是外围的。通过分析, 笔者认为只有同时解决了以上两个问题, 企业出纳岗位的风险才能降到最低, 企业的资金安全才得到更好的保障。

(一) 人员提升

人的管理是企业管理的核心, 财务人员是企业资金风险防控的重点。为此, 企业在选拔财务人员, 尤其是出纳人员时, 应当把职业道德和职业素养放在首位, 坚持德为先的选人、用人机制, 为企业构建纯洁、向上的财务人员体系, 切实降低财务风险。

(二) 制度建设

制度是企业安身立命的准绳, 为应对出纳岗位潜在风险, 企业应当及时梳理账务流程, 寻找风险点, 不断完善财务管理制度及内控制度, 主要有以下几种方式:

1. 账实盘点控制。

(1) 库存现金、承兑汇票账实盘点控制。出纳人员应对库存现金、承兑汇票每日进行盘点, 及时登记库存现金、承兑汇票台账。同时, 企业财务主管应不定期指派人员对出纳资金进行抽盘, 防止白条抵库及挪用现金现象发生, 保证账实相符。出纳还应当定期上报资金日报、资金周报及票据月报, 为企业高管决策提供依据。 (2) 银行存款账实盘点控制。银行存款账实盘点的重点是对银行对账单的管理, 企业应及时与银行沟通, 定期获取对账单, 并指定专人进行核对, 编制银行存款余额调节表, 与此同时, 对未达账项应及时查明原因并督办清理, 谨防银行业务人员或单位出纳人员擅自调动单位资金。

2. 库存限额控制。

银行对企业都有一定的库存现金限额控制, 企业应当在限额之内领取现金, 严格按照《现金管理暂行条例》的规定进行现金收支, 对于不符合现金支出规定及超支现金有权拒绝支付。在日常业务中, 应当尽量通过网上银行来进行转账交易, 减少现金的开支, 降低现金在领用过程中的风险。

3. 实物隔离控制。

财务印鉴、收据及支票是出纳岗位实物管理的重点。为此, 企业应当将空白支票与财务印鉴分开保管, 财务专用章与个人名章分开保管, 做到专人使用、专人保管、专人负责, 严禁由一人保管办理货币资金业务所需的全部印章。建立支票使用登记簿, 签章备查, 防止空白支票的遗失和盗用。与此同时, 企业应当加强对收据的管理控制, 加强其购买、保管、领用、注销监管, 对收据存根联与记账联定期或不定期抽查核对, 及时发现其中的错误和舞弊。

4. 岗位分离控制。

不相容职务分离是内部控制的一个基本原理。企业应当理顺财务管理关系, 建立职务分工控制制度, 设置专职稽核会计、专职管理会计, 并不断健全财务人员内部轮岗制度以达到相互牵制、相互监督的作用, 从组织机构设置上确保资金流通安全。如出纳不能兼管记账及会计档案、货币资金收支与记账分离, 空白支票与印章保管分离, 银行对账单取回、余额调节表编制与复核分离等。

5. 大额支出联签控制。

企业对大额资金的调度要严格按程序操作, 发挥企业高层集体决策的作用, 实施大额资金领导联签制度, 降低决策风险。与此同时, 财务人员应严格审查付款手续, 对于合同存在异议、手续不健全的可拒绝付款。还应将内部审计纳入到大额资金支出的监控体系之中。

6. 过程跟踪控制。

企业日常工作复杂繁琐, 在付款工作中经常存在先请示付款后补手续的情况, 造成经办人经常遗忘, 导致付款手续的不健全, 为此, 应当加强付款工作的过程跟踪控制, 及时对手续不全的付款事项做好记录, 并限期查补, 对逾期不补者给予相应的处罚。

总之, 出纳岗位是企业资金风险管控的重要环节, 只要我们严格财务人员选配机制, 不断健全内控制度建设, 采用账实盘点、库存限额、实物隔离、岗位分离、大额资金联签及过程跟踪等控制方法, 规范资金运作, 严格执行制度, 加强审计力度, 企业就会拥有一个安全的资金环境。J

参考文献

[1].万艳玲.出纳岗位工作分析及构想[J].合作经济与科技, 2011, (1) .

[2].章伟干, 周丽.小议出纳工作的风险管理[J].中国商界, 2010, (6) .

出纳岗位风险防范措施 篇3

关键词：出纳；错误的原因；防范措施

出纳工作是会计工作的一个重要岗位，有着专门的操作技术和工作规则。是会计工作的重要环节，是一项责任非常重大的工作。根据《会计法》、《会计基础工作规范》和本单位的财务管理制度等相关法律法规的规定，要求出纳人员在从事这项工作的过程中严格按照财经法规和制度政策办事。遵守和维护财经纪律、坚持原则洁身自好，抵制工作中的不正之风，坚守岗位职责。

一、出纳的含义

出纳是会计行业里面最基层的一个岗位。 在汉语词典里面，出纳是指企事业单位或者个人团体按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。按照会计法中内部牵制制度的要求，出纳是不允许由会计兼任的，必须设置专门的人员担任。从上述解释可以看出，出纳包含着出纳工作和出纳人员两层含义。

二、出纳工作的特点

出纳工作作为会计工作中非常重要的一个环节，有着其特殊的工作特点，笔者从四个方面对它的工作特点做出总结。一是社会性，出纳工作与整个社会的经济运转密切联系，要求出纳人员必须十分清楚的掌握国家的相关法律法规，所以出纳工作具有广泛的社会性。二是专业性，出纳人员首先必须具备国家认定的执业证书，其次在日常的工作中不断的积累经验，熟悉并且掌握出纳的工作流程。三是政策性，不同的经济环境下，国家出台的相关政策也在不断的变化，但出纳工作必须严格的按照国家出台的法律法规执行，因此具有很强的政策性。四是时间性，出纳工作对于每一项工作流程都有着严格的时间要求，一刻也不能耽误。

三、在出纳工作中容易出现的错弊及其原因

出纳工作由于其工作特点，一旦发生错弊的影响是综合性的，一是给国家或集体财产造成损失，二是容易扰乱我国市场经济体系，三是对于有关部门对于经济形势的判断、分析造成影响。所以出纳人员的在工作中要以严谨的态度要求自己，做事细心、沉稳。笔者从下面五个要点对于日常的出纳工作中容易出现的错弊及其原因作出分析。1.制度不健全，单位没有出台相关的财务规范，企业没有出台相关的规范，出纳工作长期缺乏正常监管，导致单位领导、会计人员可以随意的支出或收取资金，出现乱批乱花现象。造成出纳人员及有关部门进行审计时出现错误。2.手续不全，疏于防范，出纳人员对于现金的支出或者收取时的凭证填写不够规范，如借款单上无借款人签字，导致还款时无人认账；发票上金额小数点填写错误，造成对账时金额差距较大，无法对账。3.业务能力不足，出纳人员一般都是由刚毕业的大学生担任，由于刚刚迈入社会，工作经验及能力还不足，对于国家法律法规和公司的相关规范也不熟悉。4.监督不力，无人管理，企业虽然出台了相关规范，但由于领导的不重视，没有彻底的贯穿落实下来，并且无人对出纳的日常工作进行管理。5.动机不良，出纳人员没有自身原则，利用职务的便利私吞或者挪用企业资金。

四、出纳工作中发生错弊的防范措施

笔者通过提出建立健全的财务制度、建立健全的内部监控措施、规范操作，杜绝漏洞、提高出纳人员业务能力、提高出纳人员自身素质这五个方面的防范措施。希望出纳人员在工作中能够严格的要求自己，从中得到启发和借鉴减少在出纳工作中所出现的错误。

（一）建立健全的财务制度

企业应当在遵守国家出台的相关法律法规的前提下，建立自己的财务制度。1.建立健全的财务登记制度，任何的支出或收取款项，都应先登记在册，严禁未登记先支出。2.建立健全的账款分管制度，登记与资金保管应区分开，管钱不管帐、管账不管钱。3.建立健全的现金收支和票证管理制度，现金应规定统一的收支凭证，凭证应及时交由分管财务的领导审核并签字并及时入账。

（二）建立健全内部监控措施

在遵守国家出台的相关法律法规和本企业财务制度（如《资金安全管理方法》、《出纳人员工作规范守则》）的前提下，应对出纳工作以事先的预防和事后的控制相结合来进行有效的管理，建立完善的内部监控体系。1.这样才能够检查出资金的支付或者收取、资金的流动情况、资金的库存的情况是否相符，避免进行审计时的错误。2.加强审计力度，除了平时定期或不定期的进行检查外，年终更要进行全面的检查，不同的问题要不同对待，及时的处理。3.推行民主的财务制度，经企业领导推荐，由企业员工通过投票选举出财务监督小组，随时检查财务的收支和财务制度的执行情况，通过企业内部网或者直接公示企业财务状况，接受企业所有员工的监督。只有这样才能使企业的资金进行有效的监管、使用，避免财务风险。

（三）规范操作、杜绝漏洞

填写支票时，要做到字迹清晰、数字规范、大写前不留空、小写前注明，避免出现资金与账本不同的现象。填写凭证时，要做到按原始单据的自然张数填写附件张数，并用胶水粘牢，以防脱落和避免原始单据被人销毁或嫁祸于人。领款、借款要严格履行相关手续，领款时必须有领款人签字并盖章，借款时必须有同意人和借款人立据并盖章。

（四）提高从业人员的业务能力

企业应对出纳人员组织定期的学习和培训，使出纳人员能够熟练的掌握本公司相关的财务制度，做到经办业务时要细心、亲自过手、过目、严格把关，办理业务时填单认真、点钞准确、记账及时、手续清楚。任何时候都应该保持高度的警惕性，严谨从事。只有这样才能够大大提高出纳工作的工作效率，也能够增加公司资金的使用率。

五、结语

出纳的岗位职责风险 篇4

(1)如果出纳员专业技能较低，未能很好地按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作。而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益。

(2)工作出了差错，有时会造成不可挽回的损失

表现形式：

①库存现金超限额;

②“白条”抵库;

③随意借支、非法挪用现金;

④银行支票与印鉴未分开保管。

风险防控措施

1、加强思想教育，提高政治思想觉悟，履行好监督职责。

2、建立内部牵制制度，明确出纳职责和限制条件;

3、加强岗位培训，提高业务水平和业务素质。

4、进一步提高预算编制业务水平，严把执行关。

5、提高分析水平，增强报告的使用性。

6、把财务检查制度化，严防各种可能错漏违纪。

7、严格遵守财经管理制度 8、定期盘点单位库存现金。

出纳如何把好资金关?

简而言之，就是要认字不认人。签字手续不全，钱坚决不能支出。

(1)不能认声音，口头说的都不管用。

(2)不能认保证，谁拍胸脯都不行。

(3)未经电话确认，不能只认短信、邮件和即时通信信息，这些媒介有可能被盗用。

开展岗位廉政风险防范工作总结 篇5

公司纪委根据集团公司纪委有关开展岗位廉政风险防范活动工作的要求和安排，结合自身实际，认真开展以下几项工作：

一、宣传发动阶段工作

公司将岗位廉政风险防范引入惩防体系建设，结合公司实际制定了《开展岗位廉政风险防范活动工作方案的通知》（穗交集出租党[2011]13号），提出“把廉政风险查到点，惩防体系建到岗”的要求。并在3月15日，组织公司领导、部门负责人、各单位分管廉政工作领导及劳动人事部门相关人员召开岗位廉政风险防范学习宣传动员大会，学习集团和公司相关文件精神，并在会上对此项工作进行动员和部署，要求各单位、各部门认真开展岗位廉政风险防范工作，落实到位。

二、分析查找阶段工作

（一）厘清岗位职责

3月下旬，公司各单位、各部门结合现管理人员的岗位职能，对相关管理和工作人员重新进行岗位职责梳理，以进一步明晰各岗位人员的工作职责。公司通过先梳理岗位，再明确职责的方法，共厘清岗位77个（部室41个，分公司36个），参与岗位廉政风险评估的总人数有252人（其中公司领导班子6人，公司中层46人，重点岗位人员55人，管理人员132人，相关人员13人）。

（二）查找岗位风险点

1、在梳理岗位明确职责后，公司监察室向各单位、各部门下发了《关于查找岗位廉政风险防范工作指引》，提出查找岗位廉政风险的依据、方法、表述方式和等级划分的具体工作指引，更好地指导各单位、各部门开展岗位廉政风险点查找工作。

2、按照一岗一填的要求，组织参与岗位廉政风险活动人员对照自身工作岗位、履行职责、执行制度等实际情况，认真查找和分析出存在或潜在的廉政风险点，并填写《岗位廉政风险登记表》。最后，共查找的岗位77个；厘清岗位职责77个。

三、审核防控阶段工作

（一）审核评估工作

各单位、各部门管理人员及相关工作人员填写的《岗位廉政风险登记表》由所在单位、部门对其风险点、防控措施和风险等级进行审核和评估。公司中层人员填写的《岗位廉政风险登记表》经公司办公扩大会议对46名中层，22个岗位其风险点、防控措和风险等级进行审核和评估。在参与活动的246人（除公司领导班子外）中，共查找出风险点577个（对应评定级别为：一级112个，二级199个，三级216个，四级50个），共制定防范措施577个。

（二）开展典型教育

1、公司在6月份新购置《贪之害》、《学廉政准则 做廉政模范》、《以制度建设奋实反腐倡廉治本之基》、《国企蛀虫》等电化教育片，并组织各单位进行播放，要求各单位组织党员干部和参与岗位廉政风险活动人员一同观看电教片，共近300人接受了教育。

2、公司在6月2日召开了廉政风险风范警示教育会，公司领导班子、中层干部及营运安全相关重点部门人员均参加了会议。会议通过观看近期新闻媒体对出租车行业“茶水费”的有关报道视频，使与会人员得到深刻认识；并由各单位代表对近期行业纠风建设工作进行汇报发言，进一步加强对抓好行业纠风建设、反腐败工作的责任感，切实做好“三个到位”（对公司党风廉政建、反腐败工作认识到位；对行业纠风工作认识到位；对制度建设制度执行到位）。

3、在7月21日组织了公司领导、党员、职工共63人到枢纽中心参观市交委廉政文化作品展，公司共有3份作品作为优秀作品参展。通过观看以书法、漫画、摄影等形式的廉政文化作品，使参观人员更形象地感受到反腐倡廉的重要性。

（三）建立廉政风险预警机制

为加强公司规范管理，推动从源头上防止腐败，大力整治企业违纪违规等不正之风，公司在5月份印发了《关于公布公司违纪违规举报电话、举报信箱的通知》（穗交集出租[2011]81号），特设立并公布举报电话、举报信箱。并要求各单位在公示栏上张贴举报电话和设置举报信箱，由各单位特邀监察员负责定期检查举报信箱收件情况，及时上报公司监察室。

（四）建立动态廉政风险管理机制

1、公司在做好对公司中层人员其岗位廉政风险点、防控措施和风险等级的审核和评估工作基础上，公司监察室会同劳人部对岗位廉政风险防范工作实行动态管理，及时掌握岗位职责的增减等情况，建立动态的廉政风险管理机制。

2、公司结合纪律教育月活动，在8月期间，组织各单位、各部门针对不同风险等级人员进行廉政教育，共近400人次观看了《清正为民》、《暴风雨中的忏悔》、《颂盖弥彰》等电化教育片，进一步加深管理人员的廉洁为民意识。

3、公司各单位、各部门针对不同岗位廉政风险点、日常管理的薄弱环节、重点部位，进一步修订了《公司营运驾驶员管理规定》、《公司营运司机等级评定管理规定》、《公司中层干部外出请假制度》、《公司消防安全管理规定》、《公司服务质量考核办法》、《公司人口与计划生育管理规定》等规章制度，建立廉政风险防范和规范权力运用的长效机制。

四、做好资料整理工作

公司要求各单位、各部门将《岗位廉政风险登记表》装订成册并进行汇总，并分别对公司中层干部、部室管理人员及各单位管理人员三大类进行汇总，作为岗位廉政风险信息档案，补充到党风廉政建设考核资料中。并拟于9月份组织对公司属各单位落实情况进行抽查，确保岗位廉政风险防范工作做实、做细、做全。

出纳岗位风险防范措施 篇6

随着我局大力推行“两转一实施”，加强非运输企业关键岗位监督，建立健全全面、科学、有效的廉政风险预警防范机制，确保企业运营健康开展，促进经济快速发展显得尤其重要。XX公司根据路局及XX集团公司开展廉政风险防范管理的整体要求，紧密结合生产企业自身特点和工作实际，积极探索和推进公司廉政风险防范管理工作，强化重点领域和关键岗位监督。

一、重视教育，强化对关键岗位廉政思想建设。企业经营运作包罗万象，其中对企业的经济运行起决定作用的重点领域和岗位主要包括企业领导决策层和中层管理者以及财务管理、物资采购、产品销售、人事安排、资金分配、项目审批、基建工程、物业管理等。在这些关键岗位工作的领导及管理者，肩负着不同的职责，执掌着决定企业兴衰的命运，因此，强化对关键岗位人员的廉政教育显得尤为重要。XX公司在廉政风险防范管理工作方面贯穿了这一条主线、强化两个意识（强化管理人员的廉洁自律意识和服务意识）、立足三个建设（班子作风建设、管理团队建设和制度建设）、明确监督重点。

要从思想上教育引导有管理和处置权的人员，使预防风险的意识“内化于心”，不断提升积极预防廉政风险的意识。通过建立和完善廉政风险的识别机制，找准、找全、找深各职能部门和权利者个人履行职责的各类廉政风险，着重增强廉政风险教育的针对性和提高受教育主体的参与性，强化管理人员的廉洁自律意识。我们通过公司内部RTX办公平台、内刊《XX人》开辟专栏深度宣传廉政文化和倡导“六廉”。结合路局“两项法规”专项检查工作的要求广泛深入开展形式多样的廉政教育，既提高党员干部廉洁从业的自觉性，又注重从精神上关心、爱护、帮助党员干部，让有效查找风险、积极防范风险、自觉廉洁从业的意识深入人心。公司先后组织关键岗位人员认真学习了《关于国有企业风险防范与控制的几个问题》和《国有企业风险防范和控制》等相关知识，学习了中纪委驻部监察局《纪检监察信访动态》第3期内容，深刻吸取赵华等人违法一案的教训。在今年2月组织基层各党支部兼职党风监督员共18人进行了为期2天的岗位培训。培训围绕公司党风廉政建设责任制实施办法、构建惩治和预防腐败体系的特点、企业在执行“两项法规”中应该注意的重点事项等内容，学以致用、学用结合地对各基层兼职党风监督员进行了由浅入深出的理论培训。

二、抓好防范，建立健全关键岗位监督机制。

建立健全重要岗位监督机制，既是对企业人、财、物的有效管理，也是对市场运行规律的尊重。企业经济要健康发展，离不开对关键岗位人员的全方位有效监督，更是为企业经营运行创造自我保护屏障。

一是建立健全重要岗位监督管理机构。公司党委书记、纪委书记牵头，党群工作部、综合部、财务部等部门负责人组成的专门监督机构，负责对所属企业领导班子成员监督检查，督促其依法经营，秉公办事，确保国有资产保值增值，发现工作或经营运作中出现不良现象或苗头时，及时对其诫勉谈话、问责，发挥公司一级监督机制的作用。

二是建立健全企业内部的监督机制。根据“一岗双责”的规定，按照职责分别成立重要岗位监督领导小组和专责监督工作小组，监督所辖人员遵守廉洁自律规定、履行职责情况；企业专责监督小组负责对中层干部、关键岗位人员廉洁自律情况实施监督和考核，形成横向到边、纵向到底、层级负责的廉政监督制约长效机制。

三是建立健全群众民主监督机制。定期召开党风廉政建设剖析会，进行廉政述职，报告个人有关事项，对领导班子成员进行监督检查。实行厂务公开、民主评议、测评和民主生活会、落实“一岗双责”，自觉接受职工群众的质询、监督，促使企业权力始终置身在阳光下运作，遏制腐败行为的发生。

四是建立有效地防控制度。我们深入开展廉政风险查找

工作，确立了从“岗位、部门、公司”三个层次，六大方面进行查找，经过反复查找与指导，最终确定廉政风险点25个，其中岗位风险19个、部门风险6个；其中较高风险6个、一般风险19个。针对企业存在的25个廉政风险点，公司按岗位、部门、公司三级共制定了29项防控措施，并对现有制度进行了一次梳理和完善，逐步建立起公司廉政风险的关键点防线。

三、突出重点，加强对关键岗位运行监管。

关键岗位人员，特别是领导干部只要动用手中的权力，就必然伴随着某种程度的风险因素。权力有大小、风险有高低。将制度建设贯穿于每个重点部位和关键环节，建立全方位预防腐败制度体系，努力形成用制度管权、按制度办事、靠制度管人的体制机制，不断铲除滋生腐败的土壤。

规范权力运行流程，规范决策程序。根据路局成都铁路局机关部门廉政风险防范管理的要求，公司规范了在物资采购、中层管理和专业技术人员的选拔任用、大额资金使用、工资奖金分配、职工调动、资产处置等重点环节的流程，并制定了廉政风险防范图，标识出廉政风险点和表现形式，制定出相应的防范措施。

实行民主决策、科学决策、集体决策。凡属“三重一大”集体决策事项，必须由领导班子集体讨论决定。同时，建立起重大决策过程的跟踪反馈、监督检查、决策后评价和决策

失误责任追究制度。

廉政风险防范管理工作是“强化企业管理”的一项长效机制。它需要长期的坚持不懈的努力付出，要立足生产企业经济运营和预防腐败的要求，对权力的运行流程进行适时的审视和调整，使其步骤更加规范，程序更加简洁，制约更加有效。在今后的工作中，我们还需不断的加强学习和组织建设，充分发挥廉政风险防范管理推进企业党风廉政建设和促进企业发展的作用，建立科学的预防腐败长效机制，为经济发展提供坚强的保障。

出纳岗位风险防范措施 篇7

时间：2011-04-25 | 点击数：203 | 来源： 纪检处 | 【大 中 小】【打印】【关闭】

为建立集教育、管理、监督、防范“四位一体”的岗位廉政教育新机制，坚定不移地推进国土资源系统党风廉政建设，根据成都市纪委、市委组织部、宣传部和监察局《关于成都市党政机关开展岗位廉政教育的意见》精神，日前，成都市国土资源局召开全系统岗位廉政教育工作推进视频会，再动员、再部署岗位廉政教育工作。

会议认为，开展岗位廉政教育，是深化新形势下反腐倡廉教育、增强教育针对性和有效性的有力举措，是推进反腐倡廉教育工作制度化、规范化、实现教育模式新突破的重要途径。会议要求，各单位要以岗位廉政教育为契机，把岗位廉政教育与“两整治一改革”专项工作、国土资源管理、专项治理以及“创先争优”等项工作有机结合，整体联动，以更加坚决的态度和更加有力的措施，把党风廉政建设和政风行风建设提高到一个新的水平。

局党组书记、局长曾敏出席会议并就如何抓好全市国土资源系统岗位廉政教育工作提出了五点要求：

一是加强领导，保障到位。党风廉政建设暨岗位廉政教育涉及面广、政策性和专业性很强，各单位要把开展此项教育作为反腐倡廉建设的一项重要内容，纳入工作整体部署，融入国土资源管理工作和对干部职工的教育、管理、监督工作之中，贯穿于权力运行的各个环节，形成一级抓一级、层层抓落实的工作格局，并在人员、时间、经费等方面予以保障。

二是健全制度，注重规范。通过建立健全机制制度，把岗位廉政教育贯穿于国土资源管理业务工作的全过程，确保权力运行到哪里，教育制度监督就落实到哪里，风险防范措施就跟进到哪里，确保每个岗位人员都受到应有的监督制约和提醒教育;贯穿于干部职工上岗、选拔、晋职、晋级的全过程，作为任前考核、上岗培训等的必修内容，使岗位廉政教育工作走上制度化、规范化轨道。制定成效评估标准，把岗位廉政教育工作纳入惩治和预防腐败体系建设和党风廉政建设责任制检查范围，作为领导班子和全体人员年度考核的重要内容和评先选优的重要依据。

三是抓好结合，扎实推进。通过整合教育资源、拓展教育载体，把岗位廉政教育与开展创先争优活动相结合，使党组织履职尽责创先进、党员立足岗位争优秀。与深化权力公开运行机制、腐败风险预警机制相结合，把苗头性、倾向性问题解决在萌芽状态。与廉政文化建设相结合，为岗位廉政教育营造良好的氛围。

四是开拓创新，勇于探索。不断研究新情况，准确把握新形势下干部职工的思想动态和需求，把握每个岗位运行的特点，探索加强岗位廉政教育的新举措、新途径。不断总结新经验，尊重实践者的首创精神，加强理性思考和科学分析，不断深化对岗位廉政教育的总体思路、主要内容、方法途径的认识，指导工作深入开展。

五是强化指导，形成合力。全系统岗位廉政教育工作，由市局“两整治一改革”专项行动领导小组统筹协调，领导小组办公室适时组织开展调研和督查，及时协调解决工作中存在的问题，明确阶段性工作任务要求，切实加强对全系统面上工作的指导。各区（市）县国土资源局（分局）、局属各事业单位也要建立相应的组织机构，明确任务，形成合力，确保岗位廉政教育工作顺利推进。

项目风险防范措施 篇8

对承包商而言，项目管理的好坏关系到自身的生死存亡，不善于控制项目风险，必然导致巨大的经济损失。实践证明，如果善于处理施工管理中出现的各种干扰因素，并适时采取相应的措施，如进行施工索赔，其索赔金额往往大于投标报价中的利润部分。因此，工程施工项目风险防范的前提是树立合同意识、风险意识和索赔意识。在具体的防范控制中有几个策略：

1.风险回避策略

为预防项目立项阶段所面临的业主风险，在投标报价前，承包商应认真分析业主所在国的政治、经济状况，业主的工程款落实情况和支付信誉；在编标报价阶段，要熟悉招标文件，做好现场勘查，在单价和总价中考虑风险因素；如果发现项目所面临的风险超出自己所能承受的限度，应及时终止项目以规避风险。

2.风险降低（减少）策略

要有效降低（减少）风险，我认为要着重把握好两大环节：

（1）项目施工过程中这一环节。把握这一环节首先要制定先进的、经济合理的施工方案，以达到缩短工期、提高质量、降低成本的目的。施工方案的优化选择是施工企业降低成本的主要途径之一，制定施工方案要以合同工期为依据，结合施工项目规模、性质、复杂程度、施工现场条件等因素综合考虑。可同时制定几个施工方案，相互比较，从中优选最合理、最经济的一个。同时拟定经济可行的技术组织措施计划，列入施工组织设计之中。其次，在项目实施过程中，要实行全面成本控制，按照所选定的施工方案，严格按照成本计划实施和控制。对构成生产资料费用的材料、人工、机械施工现场管理费用分别不同情况，采取不同措施加以控制。一是降低材料成本。由于材料成本占整个工程成本的60%-70%，是降低工程成本的关键。因此，必须对主要材料实行限额领用，根据施工预算严格控制，按理论用量加合理损耗的办法与施工班组结算，节约给予奖励，促使施工班组合理使用材料，避免损失浪费。另外必须健全收料制度，实行三级收料。材料进场，先由收料员清点数量，记录签字；然后由材料保管员清点数量，验收登记；最后由施工人员清点并确认。发现数量不足或过剩时，由材料部门解决。这样可以有效避免收发料中的数量短缺和徇私舞弊等行为的发生。合理组织安排材料的进出场，根据定额与施工进度编制材料计划，确定合理的材料进出场时间，避免材料的毁损以及增加材料的二次搬运费用。二是降低人工及机械费用。改善劳动组织，减少窝工浪费，实行合理的奖励制度；加强劳动纪律，压缩非生产性用工与辅助用工，严格控制非生产人员的比例。正确选配和合理利用机械设备，尽量减少施工中所消耗的机械台班量，通过全面施工组织、机械调配，提高机械设备的利用率和完好率。同时加强现场设备的维修、保养工作，降低大修、经常性修理等各项费用的开支，并避免造成机械设备的闲置。加强租赁设备计划的管理，充分利用社会闲置机械资源，从不同角度降低机械使用费用。三是降低施工管理费用。施工管理费中开支较大的是管理人员工资、差旅费与业务招待费。项目开始实施时，应根据施工预算及工期要求，制订出费用开支计划，对每一个费用项目逐一核定指标，并严格按照计划执行。要精简管理人员，严格出差审批手续。严格控制业务招待费用的支出，实行事前报告和事后审批制度，以达到降低管理费用开支的目的。

承包工程风险防范措施 篇9

(一)技术与环境方面的风险

建筑施工项目技术与环境的风险主要包括以下方面：

① 工程地质条件。这种风险一般具有较强的不确定性，需要依靠相应的历史地质资料，但这些资料并不可能完全准确，甚至有时准确率还相当低。而且经过时间的推移，地质条件也在不断的变化，再加上目前我们对环境的开发程度的加剧，各种地质情况的互相影响也使得这种风险的期望越来越高。

② 水文气象条件。这种风险主要表现在异常天气的出现，例如台风、暴雨、洪水、大雪、泥石流等不可抗力的自然现象。这种风险和其他风险的区别在于它不可避免，一旦风险发生，只能尽可能把损失降到最低，不可能避免风险。

③ 施工准备不到位。施工前的准备工作不够到位，导致施工周边或者施工现场存在自然与人为的障碍，亦或者“三通一平”等基本工作准备不够充分，导致建筑企业不能按时达到施工前的准备工作，影响开工，从而导致工期延误。

④ 设计变更或图纸提供不够及时。这个风险主要来自于业主单位，在前期沟通过程中，业主单位的设计变更理念和图纸如果提供不够及时，导致后期施工过程中出现失误，影响施工安排，从而导致一系列的施工问题，造成承包方的重大经济损失。

⑤ 施工技术。建筑施工经常碰到特殊工艺或者特种施工，例如高空、高温等施工。这些不可取代的工作岗位必须由合格的持证人员担任，而细微的工作疏漏也正是此类风险发生的导火线。

(二)组织风险

组织风险其实是从立场区别的角度去考虑建筑工程风险存在的形式。他从两个相对对立又相互统一的族群里面把各种潜在的风险立场化，就形成了下面两种风险模式。

① 业主方的风险。项目业主若是联营体，则可能由于各合伙人对项目目标、应尽义务、享有权利等的理解、预期和态度不同而造成进展缓慢。即使在项目执行组织内部，项目管理班子也会因同各职能部门之间配合不力而难以对项目实施有效的管理。

事实上，在工程项目的实施过程中，各种干扰因素有很多，业主承担的风险很大，在《土木工程施工合同条件》中规定，业主应承担的风险的内容具体包括：战争、敌对行动(不论宣战与否)、入侵、外国敌人的行动、叛乱、革命、保东、军事政变篡夺政权、内战;除工程承包企业或其分包单位雇用人员中的或工程施工中出现的骚乱、混乱外的一切骚乱、**或混乱;永久工程的任何部分为业主使用或占用;由监理工程师的工程设计变更引起的原因造成的损失或损坏;由于任何核燃料或核燃料燃烧的核废物或有放射性的有毒炸药的燃烧引起的粒子辐射或放射性污染;以音速或超音速飞行的飞机或其他飞行物引起的压力波;一个有经验的工程承包企业通常无法预测和防范的任何自然力的作用等。

② 承包方的风险。承包商应承担的风险是指工程项目实施中的除规定为业主的风险以外的所有风险。其中具体在不同阶段他所承担的风险也是不同的。

比如在投标决策阶段主要内容包括是否进入市场，是否对某项目进行投标;当决定进入市场或决定对该项目进行投标时又必须决定投什么性质的标;最后还要决定采取什么样的策略才能中标。在这一系列的工作决策中潜伏着各种各样的风险。

(1)信息失误风险。就是指在获得信息时，存在失误，比如获得的信息是过时的信息等。

(2)中介与代理给承包商的风险。中介风险有可能是由于中介业务人员为谋取私利，以种种不实之词诱惑交易双方成交，给交易双方带来很大风险。代理人的风险有可能是水平太低，使承包商的利益受到损害;也有可能是代理人为私利与业主串通;还有可能是同时给多家代理，故意制造激烈竞争气氛，使承包商利益受损。

(3)保标与买标风险。

(4)报价失误风险。低价夺标寄希望于高价索赔;低价夺标进入市场，如果判断失误，承包商投入全部精力和资金，并未获利，而业主方无后续工程建设能力，既无后续市场，从而使承包商造成亏损;依仗技术优势报高价;依仗关系优势而盲目乐观，从而报高价;选择合作伙伴失误;自作聪明，弄巧成拙。

在签约履约阶段是风险比较集中的阶段，它包括以下几种情况：

(1)工程管理风险。做好工程管理是承包商项目获得成功的一个很关键的环节。在建筑工程项目中，参与实施的分包单位多，相互协调工作难度大，在企业内部各职能部门与项目经理部的关系是否和谐，项目管理的其他相关各主体间的配合是否协调，政府有关部门的介入等问题上，如果管理跟不上，不能应用现代管理手段，不提高自己的全面素质，结果将导致整个项目的失败，由此可能造成巨大的损失。

(2)物资管理风险。工程物资包括施工用的原材料、构配件、机具、设备。在管理中尤其以材料管理给工程带来的风险最大。

(3)成本管理风险。施工项目成本管理是承包项目获得理想的经济效益的重要保证。成本管理包括成本预测、成本计划、成本控制和成本核算，哪一个环节的疏忽都可能给整个成本管理带来严重风险。

(4)业主履约能力风险。业主不能按时支付工程款，也是承包商比较头疼的一种风险。

(5)分包或转包风险。分包或转包单位水平低，造成质量不合格，又无力承担返修责任，而总包单位要对业主方负责，不得不为分包或转包单位承担返修责任。这种情况往往是因为选择分包不当或非法转包而又疏于监督管理造成的。因而只要承包商稍加注意和监督就可以避免。

在竣工验收与交付阶段的风险有时常会被一些经验不足的承包商所忽略，其实这一阶段也有很多风险，它主要体现在竣工验收的条件、竣工验收资料的管理、债权债务的处理等方面。

其中，竣工验收是施工企业在项目实施全过程中的重要一环。前面任何阶段遗留的问题都将会反映到这一阶段。因此施工方应全面回顾项目实施的全过程，以保证项目验收时能顺利通过。

(三)经济方面的风险

经济方面的风险主要包括以下内容：

① 招标文件。作为整个招投标过程的核心，投标者必须研究招标文件中任何一项涉及设计图纸、质量要求以及工程量清单的潜在经济风险。

② 各大要素的市场价格。劳动力市场、设备租赁及买卖、材料市场等的价格变化，特别是目前全国提倡以人为本的前提下，劳动力市场的价格上升和材料市场中材料价格的波动都直接影响着工程承包价格。

③ 融资成本的控制。目前国内的建筑企业基本都是在垫资中生存，任何一家上规模的建筑企业都面临一个融资成本的风险控制问题。金融市场的不确定性和国家政策对工资、税种、税率和银行政策的调控都直接对企业的融资带来影响。

(四)合同风险

合同风险主要包括以下内容：

① 存在缺陷、显失公平的合同。在合同条款上存在不完善的或者没有转移风险的担保、索赔、保险等相应的条款，缺少因第三方影响造成的工期延误或者经济损失的条款，存在单方面的约束性，过于苛刻的权利等不平衡的条款等。

② 发包人的资信因素。发包人经济状况恶化，导致履约能力差，无力支付工程款;发包人信誉差，不诚信，不按合同约定进行工程结算，有意拖欠工程款等。

③ 分包方面。遇到分包商违约，不能按质量按工期完成分包工程等。

建筑施工项目风险的特点

投资规模大只是建设工程项目的特征之一，还有实施周期长、不确定性因素多、经济风险和技术风险大、对生态环境的潜在影响严重、在国民经济和社会发展中占有重要战略地位等特征。

随着科技的飞速发展和人们生活节奏的不断加快，社会环境瞬息万变，各工程项目所涉及的不确定因素日益增多，面临的风险也越来越多，风险所致损失规模也越来越大，这些都促使科研人员和实际管理人员从理论上和实践上重视对工程项目的风险管理。

建筑工程项目从立项到完成后运行的整个生命周期中都必须重视对风险的管理，建筑工程项目的风险具有如下特点：

第一，风险存在的客观性和普遍性。作为损失发生的不确定性，风险是不以人的意志为转移并超越人们主观意识的客观存在，而且在项目的全寿命周期内，风险是无处不在、无时不有的。这些说明为什么虽然人类一直希望认识和控制风险，但直到现在也只能在有限的空间和时间内改变风险存在和发生的条件，降低其发生的频率，减少损失程度，而不能也不可能完全消除风险。

第二，某一具体风险发生的偶然性和大量风险发生的必然性。任何一种具体风险的发生都是诸多风险因素和其他因素共同作用的结果，是一种随机现象。个别风险事故的发生是偶然的、杂乱无章的，但对大量风险事故资料的观察和统计分析，发现其呈现出明显的运动规律，这就使人们有可能用概率统计方法及其他现代风险分析方法去计算风险发生的概率和损失程度，同时也导致风险管理的迅猛发展。

第三，风险的可变性。这是指在项目的整个过程中、各种风险在质和量上的变化，随着项目的进行.有些风险将得到控制，有些风险会发生并得到处理，同时在项目的每一阶段都可能产生新的风险。

第四，风险的多样性和多层次性.建筑工程项目周期长、规模大、涉及范围广、风险因素数量多且种类繁杂致使其在全寿命周期内面临的风险多种多样.而且大量风险因素之的内在关系错综复杂、各风险因素之间并与外界交叉影响又使风险显示出多层次性，这是建筑工程项目中风险的主要特点之一。

建筑施工项目风险及防范案例分析

我公司目前的重点项目“宁波集士港镇董家桥村3号居住B地块项目”在开工初始存在着一系列的安全和风险隐患。我们质安部门在项目初期加大了排查整治力度，在工作中发现了一系列的较为明显和典型的风险隐患，我这里稍微列举几项常见的也是容易被忽略的项目风险，以及和我们的预防工作。

施工用电方面：由于此类安全事故发生的概率相对较低，并且每个人的工作方式和习惯并非都能一致，所以经常出现这样或者那样的失误，我们在质安检查过程中就发现了诸如下列的问题：部分配电箱接线混乱，保护零线未接，重复接地不到位，不符合“三级配电三级保护”要求，箱内维修检查记录未及时跟上，现场接线存在乱接、乱拉现象，敷设不规范。这些其实都是态度问题导致的失误，虽然发生意外的概率不高，但是不表示不会发生意外，而且一旦发生意外，凡是和电、水、火有关的都不是小事，所以我们当场就训责了安全负责人，责令当场整改处理，防止意外发生。

外架和内设方面：顶层连墙件数目不足，且设置不符合规范要求，落地式卸料平台水平杆弯曲变形严重，未及时更换，安全网破损未修复。楼层内侧临边防护未做，部分作业人员未戴安全帽，南侧基坑临边防护栏杆未及时跟上，通道口未搭设防护棚等。这些安全隐患从属性上分类应该属于多发且是常见隐患，而且通常发生的事故有相当大的重复性，基本都是类似的事故。而且因为导致此类事故的原因比较基础，容易使人麻痹，产生未必需要及时整治的错觉，所以因此而导致事故发生的概率较之上述用电方面的事故概率高得多，我们安全排查工作的目标是零事故，防范工作必须落实到每一个细节，所以即便是安全网破损等小事都要及时发现及时整改，避免任何等级的安全事故，从源头上控制其发生的可能性。

医疗风险防范及应急措施 篇10

医疗风险防范及应急措施

为进一步维护患者和医务人员的合法权益，保障医疗质量与安全，最大限度地减少医疗差错、事故，防范医疗纠纷，根据国家《医疗事故处理条例》、《医疗机构管理条例》等政策法规，特制定本方案。

一、防范措施

1．各临床医技及相关科室必须围绕“患者第一、医疗质量第一、医疗安全第一”的宗旨，完善医疗质量保障工作，落实各项规章制度。

2．各种抢救设备要处于良好状态，保证随时投入使用。根据资源共享、特殊急救设备共用的原则，医务科有权根据临床急救需要进行调配。

3．从维护全局出发，全院各科室及各医务人员之间应相互配合相互维护；严禁在患者面前贬低他人抬高自己等不符合医疗道德的行为。

4．任何情况下，进修及实习期医师均不得独立参加各种会诊。

5．加强对下列重点患者的关注与沟通：

(1)低收入阶层的患者；

(2)孤寡老人或虽有子女，但家庭不睦者；

(3)在与医务人员接触中已有不满情绪者；

(4)预计手术等治疗效果不佳者；

(5)本人对治疗期望值过高者；

(6)对交代病情中表示难以理解者；

(7)有感染征兆或已发生院内感染者；

(8)病情复杂，各种信息表明可能产生纠纷者；

(9)住院预交金不足者；

(10)已经产生医疗欠费者；

(11)需使用贵重自费药品或材料者；

(12)由于交通事故有可能推诿责任者；

(13)患者选医师诊疗者；

(14)特殊身份的患者。

6．对于已经出现的医患纠纷苗头，科室主任必须亲自过问和决定下一步诊治措施。安排专人接待患者及家属，其他人员不得随意解释病情。

7．各项检查必须具有严格的针对性，合理安排各项检查的程序及顺序。重视对于疾病的转归及预后有重要指导意义的各项检查及化验，其结果要认真分析，妥善保管。

8．合理使用药物，注意药物配伍禁忌和药物不良反应，特别关注老年人和儿童的用药安全，禁止将喹诺酮类药物使用于18岁以下人群。严格掌握药物的适应证，严禁滥用抗生素，第三代头孢类抗生素一般不得预防性使用。

9．重视院内感染的预防和控制工作，充分发挥院、科感染监控人员的作用，对于已经发生的院内感染及时登记报告，不得隐瞒。

10．患者需要输血时，必须进行HCV，HBsAg及梅毒血清抗体等相关检查。输血后的血袋交由输血科统一保管，7d后方可销毁。

11．各科室在做有创检查时，必须配备抢救设备，并保证随时可用。医技科接到检查申请后必须尽快安排。急诊化验必须在接到标本后1小时内出具结果(个别检查项目除外)。急诊X线、B超检查必须及时完成。药剂科保证药品的正常进货渠道及质量，保证抢救药品及时到位。

12．病历书写。严格按照《病历书写基本规范》及《医疗事故处理条例》和《中华人民共和国执业医师法》的相关要求进行书写，严禁涂改、粘贴、刮擦、伪造、隐匿和销毁病历。

住院病历：

(1)首页的填写必须按照《河南省医疗文书规范与管理》要求进行填写。各病区主治医师必须及时检查住院医师的病历书写情况。

(2)科主任对病历终末书写质量负责，上级医师对运行各环节病历书写和管理质量负责。

(3)住院病历必须在24h之内完成。

(4)主治医师必须在48h内对新人院患者进行查房，并在病历中体现查房意见。

(5)死亡病历讨论必须在1周之内完成。

(6)手术记录必须在手术后24h之内完成，第一术者必须亲自书写并签字。

(7)抢救记录如未能及时书写完善，须在抢救结束后6h内据实补记，并加以注明。

(8)各种检验报告、影像、病理报告及各种签字单等资料必须妥善保存，不得遗失。

(9)杜绝患者及亲属未经许可，随意接触病历现象。

(10)禁止病房医师私自借出和复印病历。

(11)各病区及相关部门必须保管好住院病历，防止丢失。

门诊病历：

（1）必须包含主诉、病史、体检、诊断、处理等内容。

(2)严格按照处方书写规定的要求书写处方。

(3)门诊病历交由患者保管。

(4)门诊医护人员不得私自扣留患者病历，以防丢失。

13．收治患者必须落实急诊优先、专病专治的原则。

14．三级查房及会诊

(1)三级查房制度是保证医疗安全，防范医疗风险的重要措施，各级医师必须严格执行。

(2)对于普通患者，住院医师每日查房2次，主治医师每日查房1次，科主任至少每周查房2次。

(3)对于危重患者，各级医务人员必须及时查房，及时巡视。

(4)对于危重患者和病情复杂的病例，以及具有潜在医疗纠纷的患者，必须及时报告医务科，由医务科组织院内会诊，必要时请院外专家会诊。

15．住院期间的大、中手术病例必须经过术前讨论(急诊、抢救手术病例除外)，病历中要有详细记录，术者必须参加。

16．主管医师履行患者在院期间的知情权及选择权。告知的内容必须包括以下几个方面：(1)疾病的诊断、拟实施的检查、治疗措施、预后、难以避免的治疗矛盾，治疗中药物的毒副作用等；(2)检查、治疗措施有可能产生的不良后果以及为矫正不良后果可能采取的进一步措施；(3)手术中需留置体内材料；(4)医疗费用中自付费用情况；

(5)手术、麻醉及其他创伤性操作的实施情况；(6)手术过程中发现与术前诊断不一致病灶；(7)术中需切除术前未曾向患者交代的器官组织时；(8)危重患者因特殊检查需进行搬动有可能造成危险时；(9)输血、造影、介入、射频、气管切开、化疗及其他需患者或家属了解的内容。对以上内容，主管医师必须做好文字记录，并嘱患者或受托人及时签字。

二、应急预案

1．一旦发生医疗差错事故，需立即通知上级医师和科室主任，同时报告院医政管理人员，白天为医教科，夜间为院总值班人员，不得隐瞒。并积极采取补救措施，避免或减轻对患者身体健康的进一步损害，尽可能挽救患者生命。由护理因素导致的差错事故，除按上述程序上报外，同时按照护理体系逐级上报。

2．由医教科组织科室负责人查找医疗差错、事故原因。

3．由医教科组织多科会诊，参加会诊人员为当班最高级别医师。

4．科室主任与医教科共同决定接待病人家属的人员，指定专人进行病情解释。确定经治医师和科室负责人为差错、事故或纠纷第一责任人，其他任何医务人员不得擅自参与处理。

5．医教科结合实际情况，是否封存《医疗事故处理条例》中所规定的病历内容。

6．疑似输液、输血、注射、药物引起的不良后果，在职能部门人员、患者或家属共同在场的情况下，立即对实物进行封存，实物由医院保管。

7．如患者需转科治疗，各科室必须竭力协作。

8．当事科室须在24h内就事情经过写出书面报告，同时提出初步处理意见，上报医教科。

三、附则

1．本预案由医教处负责解释。各科室结合实际情况制定适合本科室的医疗风险防范及应急措施，切实做好医疗纠纷的防范工作。

2．因医务人员处理不力导致医疗事故发生，按《国家执业医师法》及医院相关规定追究有关责任人相应责任。

许昌市中心医院

出纳岗位风险防范措施 篇11

查找廉政风险点

制定风险防范措施工作汇报

铁岭市水利局

（2011年8月）

在查找廉政风险点及制定完善风险防范措施工作中，市水利局针对当前和今后水利系统可能出现腐败和职务犯罪的风险点做了认真、细致的查找和总结，共查找廉政风险点39点，涉及部门12个，并制定了相应的防范措施，引导我们每名水利干部增强风险防范意识，提高依法从政、廉洁从政的自觉性。现将工作中的一些做法汇报如下：

一、领导重视，周密部署

2010年11月23日，市纪委监察局召开的行政权力运行廉政风险点查找及制定完善廉政风险防范措施工作会议结束后，局纪委书记就会议内容向局党委会专题汇报，并认真研究部署了我局的廉政风险防范工作。局党委要求，由局行政权力公开透明运行工作领导小组组织实施，各科室及事业单位领导为责任人，本

着“谁行使、谁排查”的原则，逐人、逐岗位查找廉政风险点，并要求各科室、部门设专门人员具体负责此项工作，最后由领导小组办公室统一汇总、审核，使该项工作做到有计划、有步骤地落实。

2010年11月25日，我局召开了由18个科室、部门参加的廉政风险防范工作会议，纪委书记亲自讲解廉政风险防范工作的重要意义，详细解读了铁岭市行政权力公开透明运行工作领导小组印发的《铁岭市行政权力运行廉政风险点查找及制定完善廉政风险防范措施工作指导规程》，介绍查找廉政风险点的依据、标准和步骤方法。我局廉政风险查找工作随即顺利开展。

二、深挖深究，防控风险

找准风险点是廉政风险防范的前提和关键。我局按照“谁行使、谁排查”的原则，依据水利局的行政职权逐个岗位、逐个科室（部门）查找风险。全体工作人员首先根据所在的岗位、所负职责积极查找思想道德风险点、岗位职责风险点、制度机制风险点，逐人逐条分析。我们重点加强了行政审批、行政处罚和行政征收职权的查找。经过我局各部门和基层单位第一轮的自查，共查找出廉政风险点73点。领导小组对各单位上报的廉政风险点进行认真分析，根据各部门行政职权的具体情况进行讨论，对风险点不够准确的加以指导，对不够深入的加以引导，经过反复查找，不断完善，最后经领导小组的审核及汇总，本着体现部门特点的原则，确定廉政风险点39点，涉及科室、部门12个，并

2相应制定了切实可行的防范措施。

在查找廉政风险点过程中，我们主要抓住领导岗位、中层岗位、普通岗位三个层面。领导岗位重点查找重大事项决策、重要人事任免、重大项目安排和大额资金使用等方面存在的廉政风险。局长在科级以上的局务会中反复强调，一把手不直接管人、财、物和项目，“三重一大”一定要充分体现民主集中制，经局党委会集体研究讨论才可通过，财务审批也要经相关领导会签。纪检书记又专门召集涉及人、财、物和项目的部门召开会议落实这一要求，涉及人事任免、提拔、调转、奖惩、晋级，物资采购、办公用品采购、后勤管理、职工福利；专项资金划拨、大额资金使用、非常规性支出；工程项目的规划、计划、招投标、质量监督、竣工验收等方面都形成具体的操作规程，使权力的行使有据可依，权力运行规范化、制度化、科学化。中层岗位重点针对审批、管理、执法等环节，查找行使行政审批权、自由裁量权、现场裁决权和内部管理权等过程中存在的廉政风险，并制定相应的防范措施。比如在行政审批方面，我们针对现场踏勘环节提出必须得三人以上出现场，以起到互相监督的作用。针对自由裁量权的具体措施是细化标准，减小自由裁量幅度，使执法依据明晰，执法对象互相监督，一目了然。整个权力审批的过程都要经相关领导会签，从各个环节避免腐败现象的发生。在实际工作过程中，我们觉得权力审批的具体量化最好能有权威的第三方评审机构介入，给出公正的审批额度，再去复核审批结果。如果相互符合、出入不大，肯定没有问题，如果出入较大，按图索骥，必有结果。因此可从根本上杜绝腐败。此问题正在深入研究、探讨过程中。普通岗位主要查找在履行岗位职责、执行制度等过程中存在的廉政风险。一般工作人员岗位的风险由部门负责人审定，中层岗位的廉政风险由分管局长审定，领导岗位的廉政风险由领导小组集体审定。对廉政风险点查找不深入、不全面、不准确的，一律予以退回并重新梳理查找，切实保证风险排查质量。

三、规范权力，监督运行

明确了各自的廉政风险点后，我们又根据各部门、岗位和人员的工作内容、任务和责任，结合规范化建设的有关规定，以图表的形式，分别设置工作流程图，制定每个工作流程的风险防范措施，规范了工作人员的工作程序。

风险防范措施的制定和公开，规范了权力运行工作的各个环节，细化了自由裁量权的标准，使工作人员在权力运行过程中觉得有章可循、有据可依，规避了自由裁量的高危风险。我们聘请了300名权力相对人为义务监督员，对我们的权力运行情况进行监督，并将每个月的权力运行情况在网上公布，形成了组织监督与群众监督相结合的良好局面，增强了党员干部的风险意识和廉政意识。完善了《行政权力公开透明运行考评及责任追究制度》，使责任主体感受到各项决策部署不抓不行，不认真抓不行，抓的不严不行，出了问题更不行，从而增加了广大干部职工的压力感、危机感和责任感，确保各项措施落实到位。

随着廉政风险点查找工作的开展，广大干部廉政风险防范意识普遍提高，从领导班子成员、中层领导到一般干部，随着廉政风险防范工作的不断深入，特别是一些以前被忽视的潜在风险点被查找出来后，全局干部的认识开始转变，认识到这次廉政风险防范工作开展的及时性和必要性，认识到做好廉政风险防范工作就是更大限度地降低执法风险，更好地保护自己。通过风险防范，切实找准本单位（部门）在廉政风险方面存在的薄弱环节，为完善制度明确了前进的方向。