个人经营性分期讲解

个人经营性分期讲解（共12篇）

个人经营性分期讲解 篇1

所谓个人经营分期就是是指个人信用卡贷款分期，银行根据信用卡持卡人的资信状况给予一定的额度，持卡人可以利用信用卡进行刷卡消费。信用卡贷款偿还方式分为分期偿还。按照集团公司的指示，目前我们的经营分期只为集团公司内部服务，之前我们公司为各分公司做过经营分期贷款，效果都蛮好，不过批下来的款都是各分公司自己用，现在我们想给外面的客户商做个人性经营分期贷款。

经营分期有以下三方面的好处：

第一，对于你们的合作客户来说，今年的经济形势不好，银行贷款难，特别是对于一些中小型企业更是难，没有大额的抵押物做保证，银行是不会轻易贷款的，我们的经营性分期贷款是以弘毅做反担保，无需提供抵押物，而且银行贷款利率高，年利率在 10%-20%，分期贷款综合费用率只有10.5%左右，平均年利率只有5.3%，放款前一次性付所有费用，本金分24个月偿还。贷款额度在50-150万，各银行放款额度不同，且根据个人与企业情况而定。

第二个好处，对于贵公司来说，一是可以和客户谈条件，帮他们贷款，可以要求他们和公司多做业务，二是如果欠有公司款项，贷款额度批下来之后要求先还欠款，这样一是做大了业务二是减少了应收账款，加速资金的周转利用。可以说是百利无一害，而付出的只是一个中间介绍人。

第三个好处是对我们担保公司来说的，目前我们公司在银行的授信还没有批下来，让其他能够做的担保公司做担保，我们用弘毅来做反担保，我们负责把贷款办下来，中间就收取一点点服务费，这样主要是想来开拓市场，做好宣传，我们的授信下来后，后期我们也可以自己做，不管是客户商还是集团分公司都将达成长期合作关系。

所以希望各位同事在与外界客户洽谈时，能够多帮忙做宣传，我们一起努力，达到三方共赢！共同为集团公司发展而奋斗。

个人经营性分期讲解 篇2

一、个人经营性贷款业务总体发展情况

近年来, 为扩大内需, 刺激经济发展, 国务院及有关部门出台了一系列扶持中小企业的政策措施, 为个人经营性贷款的发展提供了良好的政策环境和外部机遇。各商业银行致力于金融产品和服务创新, “八仙过海, 各显神通”, 个人经营性贷款因此得到快速的发展。

工商银行在全国各地成立了“工银商友俱乐部”, 从商品交易市场的特点和商户的需求出发, 面向商品交易市场的个体经营者、中小企业主、私营企业股东和管理人员, 提供了“卡贷通”、“网贷通”、“循环贷”等一系列创新与便利的融资服务。农业银行围绕创业者融资需求, 量身打造包括个人助业贷款、综合授信贷款的“创业好时贷”系列, 同时依托其城乡结合的相对优势, 契入农村产业链, 发行惠农卡, 实行“一次授信, 循环使用, 随借随还”的贷款策略, 为借款人获得资金发展生产提供极大的便利。建设银行个人助业贷款以其便利、快捷、灵活的支用方式, 为私营业主提供资金支持。交通银行推出的“个人经营性物业抵押贷款”, 以个人拥有“两证”的经营性物业作为贷款抵押物, 以该物业的经营收入及其他稳定的经营收入作为还款来源。中信银行“商贷易”个人经营性贷款主要面向批发市场、特色商圈和开发区等有形商圈, 对符合贷款条件的客户给予信贷支持, 贷款金额根据客户需要和担保方式而有所不同, 最高可达1500万元, 贷款期限最长为5年。招商银行“生意贷”个人经营性贷款, 面向广大中小业主、个体工商户, 单次授信期限可达10年, 到期还可以获得续期, 贷款发放自助“随借随还”并拥有最长50天的延期结算功能;只要开通“周转易”功能, 便可以通过POS刷卡、网上支付货款。民生银行“商贷通”则专门为中小企业主、个体工商户提供快速融通资金、安全管理资金、提高资金效率等全方位的金融服务产品。“商贷通”已经成为民生银行的一张名片, 其品牌建设取得了业界的认可。另外浦发银行推出“融资易”、兴业银行力推出“兴业通”个人经营性贷款, 在担保方式和综合金融服务方面均各有特色。

商业银行个人经营性贷款, 出现如下一些新变化: (1) 从目标客户看, 不少银行打破个人、法人信贷的固有界限, 为小企业主和个体工商户提供了便捷、灵活的融资渠道; (2) 从担保方式看, 多家银行除传统的房产抵押之外, 引入多种新型担保方式, 主要包括商户联合担保、市场开发商 (或管理者) 保证、租金收据质押和应收账款质押等多种担保方式, 有效地缓解了专业市场融资担保瓶颈; (3) 从利率收益看, 多数银行根据借款人综合条件不同, 在基准利率的基础上上浮30%左右。 (4) 从服务内容看, 针对个人经营性贷款的特点, 以民生银行、兴业银行为代表的多家银行根据客户的融资需求、结算量、资产状况等, 量身打造涵盖贷款融资、支付结算、家庭理财贵宾服务专属卡在内的综合金融服务方案, 多数银行均提供了授信额度“循环使用”和“贷款随借随还”功能。 (郭华, 李明, 杜显君, 2012)

二、当前个人经营性贷款业务竞争的主要特点

1.加大资源投入和信贷支持力度是商业银行争夺市场的有力保证

近年来, 个人经营性贷款业务以其风险收益稳定、市场潜力大等特点, 逐渐引起各家银行的重视。各商业银行纷纷将其作为调整贷款结构的战略性业务和新的利润增长点, 加大资源投入和信贷支持力度, 确保在市场竞争中获取更大份额。另一方面, 个人经营性贷款市场的竞争日趋激烈, 中小银行凭借其灵活的运营机制, 加快产品与服务创新, 进一步加大市场抢占力度。

2.加大产品创新力度、提高贷款服务效率是商业银行争夺市场的主要竞争手段

在经济增速放缓、房地产市场持续调控的背景下, 各家银行都将目光转向了小企业主信贷市场, 个人经营性贷款成了新的争夺焦点, 产品创新速度明显加快, 市场竞争加剧。商业银行产品创新方式主要集中在担保方式的多样化、贷款使用的便利性和贷款额度的提高等方面。产品创新以客户和市场细分为基础, 对满足不同客户的个性化需求、建立银行的差异化优势起到了相当的作用。在服务方面, 各银行主要通过改进客户经理服务态度、简化贷款办理环节的手续、提供更方便的办理渠道、提高审批效率、增加贷后服务内容等方式, 提高服务质量和效率。如招行推出空中贷款、民生银行承诺3天完成审批, 多数银行都提供还款信息短信提示等。

3.构建产品品牌、加大营销宣传力度是商业银行争夺市场的有效催化剂

从产品包装和品牌构建上看, 商业银行目前都更加重视对产品的包装和品牌的构建。例如民生银行着力打造“商贷通”品牌;招商银行在其小微贷款品牌“生意贷”全面升级后, 推出“生意一卡通”创新性品牌;工行依托其“工银商友俱乐部”服务平台向该俱乐部的小微企业会员推出了“商友贷”专属融资产品。

从营销手段和宣传上看, 与四大银行相比, 中小银行的营销宣传手段更加灵活多样。如民生银行、招商银行、富滇银行等都充分利用知名网站、电视、广播、移动传媒、车身广告等方式进行宣传, 同时通过电话、短信和电子邮件向客户发送银行的宣传广告等。

三、个人经营性贷款业务风险分析

鉴于个人经营性贷款具有公司贷款和个人贷款的双重属性, 其风险特征既具有公司贷款的风险属性, 又具有个人贷款的风险属性, 同时还有其特定风险表现形式, 需要充分了解和掌握其风险特征, 才能更好地防范和控制信用风险。

1.借款人自身存在不良行为, 对个人经营性贷款产生信用风险隐患

因个人经营性贷款发放对象为个体工商户、小微企业、施工企业承包商等, 企业主本人的综合素质、行为习惯等因素直接影响其经营企业的生存与发展, 尤其是个人的不良嗜好可能会给企业经营带来致命的影响。不难预见, 借款人所属企业的经营状况、财务状况会影响贷款的偿还, 借款者本人的行为习惯、从业经验、有无不良嗜好等因素更会对贷款偿还产生实质性影响。相对于大中型客户来说, 个体工商户、小微企业信息不对称问题更为突出, 银行处于更加明显的劣势地位, 除依靠征信系统的信用记录外, 难以获取个人的行为信息, 贷款发放前后, 银行将面临更为严重的“逆向选择”和“道德风险”, 这两者均增大了个人经营性贷款的风险。所以, 对借款人“人品”的调查了解, 对个人经营性贷款的风险控制尤显重要。

2.贷款行难以掌握借款人经营状况, 难以控制个人经营性贷款信用风险

与法人治理结构相对完善的公司相比, 货款行难以有效掌握中小客户的真实情况。一是对客户自身情况难以掌握。小微企业或个体工商户的经营范围五花八门、包罗万象, 个体企业大多是家庭作坊式的, 缺乏有效的财务管理;而个人资本的逐利特性, 使其对短平快项目、民间资金借贷等参与度更大, 加之大型市场的经营业户存在大量非本地人员, 这类客户的流动性使得贷款行增加了对客户情况的了解难度。二是对客户经营情况难以掌握。中小客户群体经营行为具有较大的随意性, 客户数量多、涉及行业广, 无法全面、细致、准确了解贷款分布的行业的特点, 对经营状况的优劣及其盈利模式是否有效, 也无法做出专业、客观的判断, 加之对借款人经营产品的竞争力、销售渠道、上下游合作客户等经营状况难以掌握, 难以把握借款人的实际经营情况和财务状况。贷款行对借款人的了解多来自其本人的介绍, 以及对抵质押担保的信任, 造成个人经营性贷款面临诸多未知风险。

3.行业及专业市场等贷款投放集中度高, 潜藏系统性风险

专业市场、产业集群营销尽管有利于贷款的批量化作业, 形成规模效应, 降低银行经营作业成本, 但是批量集中经营存在固有的系统性风险隐患。系统性风险是指一个事件在一连串机构和市场构成的系统中引起一系列连续损失的可能性, 商业银行系统性风险主要包括政策风险、经济周期波动风险、利率风险、汇率风险等, 这类风险是所有市场主体必须面对且无法规避的风险。不同行业受系统性风险的影响及程度不同, 有的行业是顺经济周期, 有的是逆经济周期, 有的对经济周期不敏感。所以, 受经济周期运行或宏观经济政策调控的影响, 有的行业可能走向繁荣, 有的则可能走向衰落, 为了降低这种不利影响给银行贷款带来的风险, 贷款集中度是各家银行必须关注的指标之一。

4.联贷联保等保证方式, 易引发批量化风险

联保方式个人助业贷款是指以三个 (含) 以上自然人组成联保体, 联保体中成员可以均为借款人, 也可以只为其他成员提供担保, 联保体所有成员对联保体中的所有贷款共同承担连带责任保证。联贷联保方式满足个人经营性贷款灵活快速的要求, 也丰富了担保形式, 优化了担保结构, 其目的是增加借款人的违约成本, 一人违约多人共同承担责任, 约束了单一借款人的违约行为。但是, 这种担保方式因将多个借款人、多笔贷款捆绑在一起, 使风险集中化、扩大化, 从而使风险呈现出批量化特点。加之联保团体成员多为老乡、生意伙伴, 甚至是交易对手。这种基于“地缘”、“人缘”关系形成的担保方式带来的问题是, 如果借款人所在行业不景气, 或受到不利因素影响致使经营困难, 借款人违约风险可能出现集中爆发。这时, 联贷联保不仅不能分散风险, 反而使风险集中、批量呈现, 增加了银行贷款损失的可能性。

5.贷款行对信贷资金监控不到位, 潜藏挪用信贷资金引发的信用风险

个人经营性贷款是面向个人发放, 用于解决个体工商户、小微企业中短期资金需求的贷款。因个体工商户、小微企业的经营资金与个人资金无法区分, 导致借款人自有资金与贷款资金通常难以区分, 给监控贷款资金用途带来困难。个人经营性贷款的借款人及其交易对手通常在多家银行开立结算账户, 或办理多家银行的借记卡、贷记卡等, 资金分散、支付结算频繁、资金流动性强。目前, 不同银行结算系统各自独立, 跨行跟踪资金难度大, 即使采用受托支付方式, 也很难及时掌握信贷资金的后续使用情况, 从而出现信贷资金回流借款人、资金用途发生改变等违规行为。另外, “重贷轻管”使信贷人员将主要精力投入前期营销, 对贷款资金使用状况的重视程度不够;技术手段的缺乏, 以及“重贷轻管”现象, 导致资金监控难以有效实施, 从而加大银行信贷资金风险。

6.抵押商铺价值稳定性差, 影响贷款的缓释效力

个人经营性贷款因贷款金额大, 除采用个人住房、商用房抵押外, 还大量存在以市场商铺抵押的方式。因个人经营性贷款面对特定的小微企业和个体工商户, 该类贷款群体因经营范围不同分布于某些特定的商圈, 比如, 家纺市场、钢贸市场、建材市场、装饰城、汽配城等商户集群, 对采用市场商铺设定抵押的个人经营性贷款, 因商铺的价值与市场经营情况关联度较大, 其价值的稳定性较一般商业用房或住房波动更为明显, 需审慎进行评估。一是因商铺的使用价值不足可能形成风险。对于采用专业市场商铺抵押的贷款, 因借款主体小微企业和个体工商户大多采取集中经营的方式, 经营范围相似度较高, 产品同质化现象明显, 对风险的敏感度也极为相近, 受经济波动和外部环境影响较为明显, 一旦市场出现问题, 商户纷纷撤离商圈, 将形成大量的空置商铺, 另外, 该类商圈距离市区较远, 商铺价值很大程度上依赖于商户的经营, 空置商铺在短时间内难以租出或购买, 其价值势必受到较大影响。二是对长期出租的商铺, 抵押物难以及时处置形成的风险。由于小微企业和个体工商户经营的随意性大, 在利益驱动下, 会对银行隐瞒抵押物的真实状况, 如在贷款存续期间抵押物被长时间出租, 贷款出现风险银行要处理这类抵押物时, 如面对被附带着长期租用条件的抵押物, 在“买卖不破租赁”原则下, 将影响贷款抵押权的及时兑现, 处置比较困难, 一旦贷款形成不良, 将难以及时进行消化。

四、关于个人经营性贷款业务发展和风险控制的建议

1.优化个人经营贷款的品牌建设, 加强与其他个人产品的有效关联, 推动个人经营性贷款快速发展

根据个人经营性贷款服务对象、产品特点打造销售品牌, 并面向其特定的客户群体进行品牌细分, 建立特色鲜明、竞争力强的品牌效应。并通过产品创新、流程再造等方式将个人经营性贷款与借记卡、信用卡、个人网银、个人住房贷款等其他个人金融产品相互关联, 给予客户一体化的专业金融服务体验, 有效增强客户黏性, 推动个人经营性贷款快速发展。

2.完善个人经营贷款销售渠道, 体现产品的差异化, 提高营销和审批效率

根据地方经济特色、商业文化、同业竞争等因素, 创建专业化个人经营性贷款营销团队, 针对特定群体的特殊需求, 进行产品融合创新, 以差别化的产品特色满足客户的个性需求。

3.加强对客户结构和行业风险的预警和分析, 充实贷前调查, 建立包括借款人信用和企业经营状况的综合评价体系

在开展个人经营性贷款业务时, 事前审查更是控制风险的关键。针对个私客户经营范围广的特点, 区分不同的专业市场、大型企业供应链等客户, 细分客户群体, 分别制定差异化的准入和审批标准, 采取专业经营的模式控制信用风险。贷前调查过程中, 对借款人个人资产状况、所属企业的行业经济形势、企业财务信息等进行充分了解和分析调查, 同时, 还需对借款人的还款意愿和材料真实性进行调查, 建立包括借款人信用和企业经营状况的综合评价体系, 以综合评分作为贷款准入、额度和定价的参考条件。在贷后管理过程中, 应及时掌握客户分布、行业分布, 设定市场、行业限额上限, 对投放集中度偏高的地区, 进行客户结构和行业分析, 及时发布风险预警信息, 防范信用风险。

4.加强对押品的评估管理及后续跟踪, 优化担保结构, 组合运用各类担保方式, 确保信贷资产风险缓释效果

在贷前评估个人经营性贷款基础上, 区别客户风险特征和风险程度, 设计不同的担保方案。针对联保联贷可能出现的批量化风险, 应组合运用各类担保方式。针对集群商铺抵押情况, 加强对押品评估和后续跟踪工作。一是关注城市发展规划和商圈所属行业运行状况, 对处于特定商圈内的集群商户, 或是行业产业链延伸对行业风险敏感度相似的商户, 应跟踪宏观经济运行情况、商圈所属行业的发展态势, 及时对客户、行业进行风险评估。二是定期评估商铺抵押价值, 对于商圈内的单个商铺来说, 除了考虑商圈的发展及所属行业, 还应考虑到商铺在商圈内位置、交通便利程度、经营规模等差异化因素对其价值的影响, 采取相应的应对措施。

5.加强贷后检查和信贷资金流向的跟踪, 及时发现风险隐患并采取有效的防范措施

个人经营性贷款客户其个人资金和单位资金难以有效区分, 应根据借款人的特点, 监控个人账户和对公账户, 拓展信息来源渠道, 落实信贷资金流向监测, 并通过借助外部信息渠道, 结合资金流水筛选有价值的信息, 为监测信贷资金流向提供辅助。

参考文献

[1]郭华, 李明, 杜显君.因势利导加快发展个人经营性贷款业务的思考[J].现代商业银行导刊, 2012, (9) .

个人经营性贷款利润丰厚 篇3

房贷几近停滞

近日,银行继续收紧房贷,建设银行下发了最新的房贷政策,规定首次购房首付五成,利率上浮10%;二次购房,首付七成,利率是基准利率的1.5倍。中国银行、农业银行等多家大型商业银行也陆续调整了首套房的贷款政策,有的已经将首付比例上调至四成,利率为基准利率上浮5%-10%。

尽管银行方面没有明确暂停二套房贷,但是六成的首付比例以及高利率已经让很多人望而却步,不少银行的二套房业务几近停滞。据业内人士透露,很多年初的二套房申请到现在还没有批下来,有些银行则以可用额度有限为由,拒绝接受新的贷款申请,加之目前很多银行的规定是首套房的贷款审批要优先于二套房,放款已变成遥遥无期的等待。

而在三套房贷款方面,银监会在去年已经要求对于商品住房价格过高、上涨过快、供应紧张的地区,商业银行可暂停发放购买第三套及以上住房贷款。随着“限购令”逐渐蔓延至二、三线城市,“三套房贷”的说法也正在走向名存实亡。

以价补量 银行转攻个人经营性贷款

“在今年银根一再紧缩,贷款额度缩减之下,各商业银行希望将有限的贷款资源向个贷中收益更高的消费贷款和经营性贷款方面配置,而不是收益相对较少的房贷。在这种情况下,不少商业银行提出个贷业务转型战略,并在个人经营贷这一市场上展开了激烈的争夺。”某国有商业银行负责人赵先生说。

所谓个人经营性贷款,是指客户通过担保向银行申请的,用于其本人经营活动或公司正常生产经营过程中补充流动资金需要的贷款,属于零售贷款,对象是微小企业和个体工商户。自2009年民生银行推出“商贷通”之后,不断有银行进入这一市场。在2011年按揭贷款增量受限的情况下,多家银行已经将个人经营性贷款作为营销重点提上日程。据悉,目前工行、中行、建行等都已提出个贷业务发展的转型,不少股份制银行也开始主攻个人经营性贷款。

赵先生负责其所在银行的个贷业务,这几天他正忙着通过各种方式向社会推广他们行的个贷产品:“我们针对个人经营贷开发了几款产品,分别针对不同的客户,我们现在正尽力扩大我们的影响力和市场份额。”

银联信总经理符文忠表示:“在今年央行不断收紧流动性的背景下,各家银行的放贷能力正逐渐受到制约,银行需要‘以价补量’,由此商业银行的业务转型也就很好理解了。”

利润丰厚 风险较高

“从银行业务发展角度看,个体工商户和小微企业贷款还属于‘业务蓝海’,开展个人经营性贷款,是银行战略转型需要。”某商业银行个贷经理刘先生表示,“个人性质的贷款零售业务我们银行一直都在做,不过目前更加重视个人经营性贷款,因为我们看中了这个市场的需求。”

据统计,目前全国中小企业约有980万户,个体工商户约2900万户,其增长速度为每年10%至12%。以此估计,在未来的3年之中,个人经营性贷款客户群体保守估计会新增800万户,存量也会达到4000万户。因此个人经营性贷款是银行零售业务未来发展的重要方向之一。符文忠说,尽管有着旺盛的需求,但小微企业目前却没能从银行获得充分的融资服务。数据显示,我国80%以上的微小企业融资是通过民间借贷实现的。因此银行在这一业务上发展潜力非常大。

商业银行零售业务部的客户经理很多都经历了这一转变,在面对自己的房贷咨询客户时,他们常常会进行耐心的解释:在房地产不景气的状况之下,自己已经不再做房贷业务,转向做个人经营贷款业务了。“房贷给我带来的收入远远比不上个人经营贷了。”某银行客户经理小徐说,他现在一直忙着向客户推销个贷产品,收益很可观。

个人经营性分期讲解 篇4

客户准入条件

1、申请人自有或共有本市房产；

2、贷款购买的车辆为上海牌照（沪C除外）；

3、借款申请人有稳定收入来源且无不良信用记录

预审所需信息

1、申请人夫妻身份证号码

2、申请人上海房产证编号或具体地址

正式审批资料

1、申请表（额度申请表、信用卡申请表）

2、身份证件/护照/台胞证/港澳通行证正反面复印件

（异地另需提供居住证/居留证明）

户口簿全本复印件

婚姻证明材料（结婚证/离婚证）；

收入证明正本（月收入金额大于家庭所有月负债2倍）；

本市房产证复印件

个人三个月银行流水账

企业营业执照（若客户或客户配偶为法人）

3、与经销商签订的购车合同、协议或意向书；

购车的首期款项证明（收据）；

4、根据客户资质我行要求提供的其他证明文件或资料。

标准流程

提供预审批信息 填写额度、信用卡申请表，收集完整申请资料 进行正式审批 签署贷款抵押合同 上牌、办理保险及车辆抵押 完善放款前提放款至经销商账户

担保放款流程

提供预审批信息 填写额度、信用卡申请表，收集完整申请资料 进行正式审批 签署贷款抵押合同 完善放款前提放款至经销商账户 上牌、办理保险及车辆抵押

贷款保险

借款申请人须购买车辆损失险、盗抢险、交通事故责任强制保险以及法律法规所规定的强制险种，期限为贷款期限+3个月，保单的第一受益人为中国银行股份有限公司上海市浦东开发区支行。

客户经理：钱暐捷

优秀旅游讲解员个人事迹 篇5

2013年8月，井冈山会师纪念馆在以谢才寿为领导班子的带领下，拟定了并向社会扩招数名合同制女性讲解员，有外语基础和外语学历的优先录用。9月,xx经过井冈山会师纪念馆的严格政审、考核特别是笔试等各项工作程序，终于成功闯关入围，如愿以尝的成为了一个名副其实的井冈山会师纪念馆讲解部外语讲解组的讲解员。她说：“讲解员这份工作既普通平凡又光荣神圣，既然选择了，要做就要做到最好！”

长期以来，人们对讲解员这个职业缺乏全面正确的认识，讲解员只需年轻貌美，外形、气质好，普通话标准，声音优美，背熟讲解稿即可上岗服务。讲解员的发展也往往受制于单位管理者的认识和重视程度。现行博物馆由于体制、编制、类型、属性、地域及功能的差异，对讲解员的录用、培养和发展方向的定位不尽相同，直接导致讲解员队伍的文化知识、年龄、性别等层次结构参次不齐。不同管理者的不同认识，外界对讲解员的职业偏见，造成对讲解员职业定位的不明确。而讲解员本身，由于业务追求最终无所归依，随着年龄的增长，知识结构的断层，外在优势的逐渐流失，只能无奈地在迷茫中挣扎。因而，讲解队伍不稳定的现象较为普遍。

因此，目前我国讲解员总体的学术不够理想。较多讲解员只是引导参观和具有一定程度的表演色彩，而专业基础和研究较为薄弱，对业界和专业领域的最新研究成果也鲜有了解，导致讲解内容仅限于一成不变的讲解词，讲解员成为“有温度的留声机”。这种讲解员比较适合接待青少年或文化层次较低的低端观众，而无法接待具有一定相关专业知识、阅历比较丰富、思考能力较强的高端观众。究其原因，笔者以为：（1）讲解员自身对职业理解存在偏差，对讲解工作所承担的社会教育和传播功能的内涵缺乏应有的认识；（2）讲解员本身学业基础较弱，缺乏学习，研究的能力，加之发展方向的不确定性，缺乏从业的社会责任感和使命感；（3）讲解员视野狭窄，缺乏关注研究成果和信息的意识和渠道。研究与宣教相对脱离，研究为宣教服务也尚未形成良性的互动。

xx清楚的意识到了这一点，她说：“要想成为一名合格的特别是专家型讲解员，除了努力提升政治素质、文化素质、职业素质外，更应该以提升学研能力为最高目标。”具体来说，xx认为：可以从如下途径着手：（1）不断学习，培养吸收新知识、探究新事物的能力。不满足于只在基本面上对展览和展品资料的了解和掌握，而是力求在点上的深入和扩展。深入了解文物或展品的来历、背景和背后的故事，研究探索展品蕴含的现实意义和教育意义，思考从各种角度诠释展品的方法，充分体现陈列意图。善于学习新成果，发现新问题，具有怀疑和否定、争论和探讨的科学态度；（2）善于分析和理解新的学术观点，掌握和运用新的学术成果。史物结合，重点突出，用亲切自然的态度、简明通达的语言、深入浅出的表达，充分诠释展览的内涵和精神实质。由此，激发观众兴趣，使观众主动融入展览，引发思考和情感；（3）善于关注和研究观众的类型和诉求，思考我们应当给观众什么？哪些是观众自己可以获得的信息，哪些不能？不程式化地重复每一次讲解。依据观众来源、年龄、参观动因、知识结构、文化背景、兴趣爱好和关注点的不同以及接受、理解能力的差异，选择讲解重点，有针对性地传递给观众所需的信息，随时把握讲解过程中观众的关注点，引导互动和交流。从而让观众充分享受获取知识的满足、审美的享受和精神的愉悦。

个人经营性分期讲解 篇6

主讲：孙奉敏

项目部采用合理避税方式，使职工的个人利益达到最大化。

一、个人所得税的纳税义务人有哪些

个人所得税以所得人为纳税义务人，凡从我国境内、境外取得所得的我国居民和非居民，均应按照规定，缴纳个人所得税。

纳税人如果在中国境内有习惯性居所，或虽没有习惯性居所，但在中国境内居住满1年，均属于中国的居民纳税人，负有无限纳税义务，可就其来源于境内和境外的全部所得纳税。

纳税人如果在中国境内没有习惯性居所，并且在中国境内居住不满1年，是中国的非居民纳税人负有有限纳税义务，可只就其来源与境内的所得纳税。习惯性居所，是指因户籍、家庭、经济利益关系而在中国境内习惯性居住，如因学习、工作、探亲、旅游等而在中国境内居住，在其原因消除后，必须回到境外居住的，中国境内就不是该纳税人的习惯性居所。

居住满一年，是指一个纳税年度。在中国境内居住365天，临时离境的不扣减天数。临时离境是指一个纳税年度中一次离境不超过30日或者多次累计离境不超过90日。

二、个人所得税的扣缴义务人有哪些

个人所得税以支付应税所得的单位或个人为扣缴义务人。单位包括企业、事业单位、机关、团体、学校、部队以及个体工商户等。

三、个人取得哪些所得（收入）应当缴纳个人所得税

按照个人所得税法的规定，个人所得税的征税项目有11个，即：

（1）工资、薪金所得

（2）个体工商户的生产、经营所得

（3）对企事业单位的承包经营、承租经营所得

（4）劳务报酬所得

（5）稿酬所得

（6）特许权使用费所得

（7）利息、股息、红利所得

（8）财产租赁所得

（9）财产转让所得

（10）偶然所得

（11）经国务院财政部门确定征税的其他所得

个人取得的所得，难以界定应税所得项目的，由主管税务机关确定。目前，我国的个人所得税收入主要来自工资、薪金所得和个体工商户的生产、经营所得应税项项目。

四、个体所得税的税率是怎样确定的按照规定，个人所得税税率为：

（1）工资、薪金所得，适用超额累进税率，税率为5%至45%

（2）个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得，适用5%至35%的超额累进税率

（3）稿酬所得，适用比例税率，税率为20%，并按应纳税额减征30%。

（4）劳务报酬所得，适用比例税率，税率为20%，对劳务报酬所得一次收入畸高的，可以实行加成征收，具体办法由国务院规定。

（5）特许权使用费所得，利息、股息、红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率为20%

五、个人所得税的应税所得额是怎样确定的按照规定，个人所得税是采取分项计税的办法，具体为：

（1）工资，薪金所得，以每月收入额减除费用2000元后的余额，为应纳税所得

额对在中国境内无住所而在中国境内取得工资，薪金所得的纳税义务人和在中国境内有住所而在中国境外取得工资、薪金所得的纳税义务人，可以根据其平均收入水平，生活水平以及汇率变化情况确定附加减除费用，附加减除费用使用的范围和标准由国务院规定。《实施条例》第二十八规定，附加减除费用标准为3200元。即在每月减除费用2000元的基础上再加附加减除费用3200元共5200元。

（2）个体工商户的生产、经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除成本，费用以及损失后的余额，为应纳税所得额

（3）对企事业单位承包经营，承租经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减

除必要费用后的余额，为应税所得额

（4）劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入

不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额

（5）财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额

（6）利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得，以每次收入额为应纳税所

得额

六、个人所得税有哪些免征或减征规定

根据现行个人所得税法的规定，主要免征税目有：

（1）省级人民政府，国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织，国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育环境保护等方面的奖金；

（2）按照国家统一规定发给的补贴，津贴以及按照国家规定发给的政府特殊津贴和国务院规定免税的补贴、津贴；

（3）国债和国家发行的金融债券利息；

（4）教育储蓄存款利息所得以及国务院财政部门确定的其他专项储蓄存款或者储蓄性专项基金存款的利息所得

（5）福利费、抚恤金、救济金

（6）保险赔款

（7）军人的转业费、复员费

（8）按照国家统一规定发给干部职工的安家费，退职费、退休费

离休费、离休生活补助费

（9）我国政府参加的国际公约，签订的协议中规定的免税的个人所得

（10）我国有关法律规定应当免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他工作人员的所得

（11）国家机关及其工作人员违法行驶职权、侵犯公民的合法权益，造成损害，受害人依法取得的赔偿金

（12）经国务院财政部门批准免税的所得。此外，股票转让所得目前仍暂不征收个人所得税

同时，对下列情况之一的，经批准可以减征个人所得税：

（1）残疾、孤老人员和烈属的所得；

（2）因严重自然灾害造成的重大损失的；

（3）其他经国务院财政部门批准减税的。

七、个人所得税的征收方式怎样

个人所得税实行源泉扣缴和自行申报两种征收方式，支付所得的单位或个人为个人所得税的扣缴义务人；在两处以上取得工资薪金所得和没有扣缴义务人的，以及有扣缴义务人，但扣缴义务人没有依照税法规定代扣代缴税款的，纳税义务人应当自行申报纳税。

八、个人所得税的纳税期限是怎么规定的（1）扣缴义务人每月所扣税款及自行申报纳税人每月应纳税款，均应在次月7日内缴入国库

（2）采掘业等特定行业工资薪金所得应纳税款期限，可以实行按年计算，分月预缴的方式计征。按月预缴，自年度终了之日起30日内，合计其全年工资薪金所得，再按12个月平均并计算实际应纳的税款，多退少补

（3）个体工商户经营所得因纳税款的期限，按年计算，分月预缴，由纳税义务人在次月的7日内预缴，年度终了后3个月内汇算清缴，多退少补

（4）对企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳税款的期限，按年计算，由纳税义务人在年度终了后30日内缴入国库并向地方税务机关报送纳税申请表。纳税义务人在一年内分次取得承包经营，承租经营所得的，应当在取得每次所得后的7日内预缴，年度终了后3个月内汇算清缴，多退少补

（5）从中国境内取得所得的应纳税款的期限，在年度终了后30日内，将应纳税款缴入国库，并向地方税务机关报送纳税申请表

九、个人所得税的申报纳税期限有哪些具体规定

个人所得税，不论是由扣缴义务人代扣代缴，还是由纳税人自行申报纳税，都应按照税法规定期限申报缴纳（解缴）税款。申报纳税期限的具体规定如下：

（1）扣缴义务人每月所扣的税款和自行申报纳税人每月应纳的税款，都应当在次月7日内缴入国库，并向税务机关报送代扣代缴税款报告表

（2）工资、薪金所得应纳的税款，按月计征，由扣缴义务人或者纳税人在次月7日内缴入国库，并向税务机关报送纳税申请表。对于采掘业、远洋运输业、远洋捕捞业，经政府部门批准实行年薪制企业的经营者以及财政部确定的其他行业，工资、薪金所得应纳的税款，可以按年计算、分月预缴的方式计征。这里说的按年计算、分月预缴的计征方式，是指这些行业职工的工资薪金所得应纳税款，按月预缴，自年度终了之日起30日内，将全年工资，薪金所得合计，再按1

2个月平均计算实际应纳的税款，多退少补

（3）从中国境外取得所得的纳税人，应当在年度终了后30日内，将应纳的税款缴入国库，并向税务机关报送纳税申请表

上述所说的纳税年度，是指公历1月1日起到12月31日止

十、什么是工资、薪金所得？其应纳税所得额怎样确定？

工资、薪金所得，是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及其他与任职、受雇有关的所得

纳税人在多处取得工资、薪金收入的，应当将其从各处取得的收入合并计算缴纳个人所得税工资、薪金应纳税所得额是工资、薪金每月收入额减除费用2000元后的余额或者减除附加费用后的余额。用公式表示为：

工资、薪金应纳税所得额=月收入额-2000元（或附加减除费用）

所谓附加减除费用，是指每月减除2000元费用的基础上再减3200元的费用

十一、工资、薪金所得的适用税率怎样确定

工资、薪金所得按月计算计征，适用5%~45%的九级超额累进税率。具体见下表：

工资、薪金所得应纳个人所得税=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数

个人所得税税率表

张涿十四标财务报销事项说明

主讲：孙奉敏

一、业务人员索取有效原始凭证注意事项

1、从外单位取得原始凭证，均应加盖公章。对于发票，除国家允许用票单位自行确定式样印制的票据（如：邮政、电讯、铁路、公路、航空等部门的票据）外，均应套印有县（市）以上税务机关发票监制章或财政机关票据监制章，同时加盖填制单位公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖章，必要时应要求其提供完税证明。

2、原始凭证必须具备以下内容：

发票或单据的名称，填制日期，填制单位名称或填制人姓名，经办人的签名或盖章，接受单据单位名称（即我方“中交一局一公司张涿十四标”名称），经济业务内容、数量、单价和金额。

3、原始票据格式：

一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸（本身具备复写纸功能的除外）套写，并连续编号。作废时应加盖“作废”戳记，连同存根一起保存，不得销毁。

二、原始票据要求：真实合法，正规有效，报销内容及金额不允许多计和瞒报。

1、凡填有大写和小写金额的原始单据，大写与小写金额必须相符；

2、购买实物的票据，必须有验收证明，不需入库而直接领用的，必须由领用人注明用途和签名；

3、大宗材料采购和办公用品采购必须要有销货方盖章的清单；

4、车辆修理费用必须经机械部门负责人审核和签字证明后方可报销；

5、项目部办公用车辆的过路、过桥、停车费用要有坐车办事人员的签字，方可报销；

6、招待费用的发生必须有相关部门负责人的批准金额和证明，方可报销。

三、票据报销流程

1、材料采购的发票先交料会审核并开具收料单之后再交由财务入账；

2、差旅费、探子假、职工年休假、探亲假、进场费等的路费报销单据要有人事部门的签字证明（其中差旅费用的票据由财务部门粘贴，其他票据由人事部门粘贴）；

3、其他票据先交由财务部门审核粘贴之后，报项目经理逐一签字，最后到财务部门报销。

四、票据报销时间规定

1、借款及还款：项目部人员出差或办事需要借款的先从财务部门领取借款

单，经项目经理审批后再到财务借款。备用进在月初借用月末归还，若费用已经发生并且对方单据已经索要，因办事人员个人原因不及时报销归还借款的，将对其工资予以暂停发放处理。

2、材料采购的票据以料会每月做报表时间25日为准，过期等下月报销。

3、其他票据要报销及时，不能私自积压票据，影响成本费用的正确归集。

五、差旅费报下规定

汽车，项目人员去郑州以外地区出差，出差期间每天补助15元（其餐费不在给予报销，招待费用除外）。

2、项目工作人员因公出差乘坐火车、轮船、客运汽车、快速空调汽车超过

400公里的，无论是否乘坐卧铺，在保证按时完成任务的情况下统一按所乘同一车次的硬卧下铺（轮船三等舱）报销，超支不补，节约归己,并按0.05元/公里标准给予补贴（乘坐飞机不予补助0.05元/公里），个别车次火车没有卧铺的，按软座票价的25%或硬座票价的40%给予补助。到达目的地所在城市车站至最终目的地乘坐长途汽车的，评长途汽车票价的30%给予补贴。

3、项目工作人员因公出差，特殊情况需乘坐飞机、软卧、动车组的需经项

目经理批准，财务才予以报销。

4、其他规定延续我项目初建时的报销规定执行。

个人经营性贷款 篇7

1、定义：是指向借款人发放的用于借款人合法投资经营活动所需资金周转的人民币担保贷款，贷款用途用于企业经营。

2、个人经营性贷款所需提供基础材料：

（1）借款人以及配偶身份证、户口本、婚姻证明（单身或已婚）。单身未婚、离婚或丧偶、未婚提供单身证明，离婚提供离婚协议书、离婚证或者法院判决书，丧偶提供丧偶证明。

（2）借款人以及共同还款人的收入证明以及收入证明以及收入作证（个人资产证明，股票，基金，房子，车子或相关投资收益证明，经营所得收入等等均可）个人银行往来对账单

（3）抵押人、产权共有人及配偶的身份证、户口本、婚姻证明

（4）企业材料：

①营业执照（正副本），税务登记证（正副本），组织机构代码证（正副本）开户许可证； ②验资报告，公司章程

③公司最近两年财务报表以及最近一个月或最近三个人财务报表

④公司最近六个月银行往来对账单

⑤公司最近六个月完税凭证

⑥公司最近三个人购货和销售合同

⑦贷款的用途，放款合同

⑧银行要求的其他材料，比如公司租赁合同，公司最近三个人水电费发票，以及公司的其他资产证明

三、合作银行贷款政策以及流程

（一）工商银行

个人综合消费贷款和个人住房抵押贷款

1、定义：向借款人发放的用于指定消费用途的人民币担保贷款。

个人综合消费贷款用途包括购车和装修

个人住房抵押贷款指定用途为购房

2、条件：

（1）在本地有固定住所、有效身份证件，年满18周岁，男性年龄在65周岁（含）

以下，女性年龄在60周岁以下的中国公民；信用等级良好

（2）房子必须在主城八区以及江宁的浦口，面积60平方以上，房龄在20年以内

3、贷款金额：以个人住房抵押的，贷款金额最高不超过抵押物价值60%--70%；以个

人商用房抵押的，贷款金额最高不超过抵押物价值的50%--60%。（一般取低值）。一般用于装修的以抵押物面积每平方米不超过3000元

4、贷款期限：贷款期限最长不超过8年。购车3三，装修5年，购房8年。

5、贷款利率：根据目前情况，消费类贷款执行利率为基准利率上浮10%。

6、还款方式：贷款期限在1年（含）以内的，可采用按月付息到期还本的还款方式；

期限超过1年的，采用按月还本付息方式（等额本金或等额本息）。

7、融资顾问费：贷款按基准利率上浮20%与上浮10%所支付的利息拆为索要缴纳的融

资顾问费。

8、申请贷款应提交的资料：

（1）借款人以及配偶身份证、户口本、婚姻证明（单身或已婚）。单身未婚、离婚或丧偶、未婚提供单身证明，离婚提供离婚协议书、离婚证或者法院判决书，丧偶提供丧偶证明。

（2）借款人以及共同还款人的收入证明以及收入证明以及收入作证（个人资产证明，股票，基金，房子，车子或相关投资收益证明，经营所得收入等等均可）个人银行往来对账单

（3）抵押人、产权共有人及配偶的身份证、户口本、婚姻证明

（4）同意抵押的书面证明

（5）贷款用途使用计划或生命，第二居住地生命及银行需要的其他资料。

9、放款，用于购房的下款至卖方账户，用于装修的下款至装修公司，用于购房的下款至汽车销售公司的对公账户。

10、注：（1）借款人夫妻名下有且仅有一套住房的，用途可以作为购房；超过两套（包含两套以上的用途只能作为购车和装修。第三方抵押用途只能装修或购车。

（2）带未成年儿童的房子不做

（3）只有房改购房的划拨土地性质可以做

11、流程：

（1）预审先由客户经理预审

（2）出评估报告

（3）通过之后准备文本，约客户签字

（4）签字之后填写文本，做调查报告，评分表，用途，二居

（5）送审（支行：客户经理一调、二调签字，然后主任签字，行长签字盖行章）

（6）走流程扫描进工行系统（流程程序：提交给一调，一调提交给二调，二调提交主任，主任提交吴洁OR李锂，李锂之后是王良平点，点完之后就可以整理送抵押了）

（7）还款撤押，如果原房产有贷款的可以提前还款，拿他项，撤押。

（8）走网抵（走过网抵抵押才能松紧房产局抵押科）

（9）做公证，把公证书送给银行的专门送抵押的客户经理（抵押人做委托送抵押公证，失去的李修文，江宁的李兆建，浦口的吴师傅）

（10）送抵押（一般是银行的人去送）

（11）抵押出件拿他项权证

（12）缴纳融资顾问费

北京个人经营性银行贷款 篇8

北京个人经营性银行贷款，贷款优势：

1、贷款额度高，最高可达房产评估值的7成；

2、按季还息，一次还本；

3、按实际使用金额计息；

4、不限定贷款用途，无需提供消费证明；

5、手续快捷简便，5-10个工作日即可批贷

北京个人经营性银行贷款，银行要求：

1、企业正常经营；

2、所提供房产为大产权(可上市流通)

北京个人经营性银行贷款，个人所需资料：

1、借款人及配偶身份证，户口本，结婚证。

2、个人资产证明(存款，银行卡流水，房产证，机动车登记证)

3、第二套安置居所证明（房产证）

4、收入证明

北京个人经营性银行贷款，企业所需资料：

1、营业执照正本及副本

2、组织机构代码证书正本

3、税务登记证

4、基本户开户许可证

5、贷款卡

6、公司章程

7、法人身份证及公司其他股东身份证

8、企业银行对帐单（最近三月）

9、上年度财务报表，近三个月财务报表

10、董事会决议

个人经营性分期讲解 篇9

单位资料：

（1）企业法人营业执照(验看原件，收受复印件)；

（2）法人代码证书(验看原件，收受复印件)；

（3）税务登记证(验看原件，收受复印件)；

（4）验资报告等文件(验看原件，收受复印件)；

（5）公司章程(收受复印件)；

（6）贷款用途的相关证明（如购销合同、协议等）；

（7）上两个财务报表和近期财务报表等；

（8）公司最近三个月的银行资金流水；

（9）贷款证(验看原件、收受复印件)；

（10）公司的基本情况介绍材料（含主要上、下游企业的合作情况）；

（11）企业法人和主要高管简介；

（12）市场的租赁合同；

（13）品牌代理的相关协议；

个人资料：

（1）夫妻双方的身份证明、户口簿、婚姻证明；

（2）夫妻双方的收入证明（如在其他企、事业单位供职）；

（3）夫妻双方名下的个人资产清单和证明（如房产证、车辆行驶证、有价

证券凭证、金融资产凭证、个人名下银行资金流水等）；

（4）主要借款人的个人简介；

个人经营性分期讲解 篇10

材料清单如下：一、二、三、四、五、六、七、八、九、十、企业营业执照； 组织机构代码证； 税务登记证； 开户许可证； 法定代表人身份证； 贷款卡（有号码的背面）； 公司章程； 验资报告； 财务报表（07、08年年报及近期一个月月报表），背景公司近期3个月的水电税发票；

十一、商铺租赁协议

十二、购销合同（现公司为需方，合同金额数的60%大于所贷的金额数）；

十三、借款人（背景公司法定代表人或股东）夫妻双方身份证、户口本（及户 主）、结婚证；

十四、借款人房产证（异地：如背景公司所在地的房产也可，所购期房未取得 房产证的可提供购房合同）、泰兴地区暂住证、行驶证、存单等任何能提供的资产证明；

备注：以上均需提供最新有年检标志的原件复印件并加盖企业公章（一份）。背景公司和借款人均需在贷款行提前开户，以便贷款发放入账。

请将资料收集齐全交****担保有限公司业务部。

联系人：

工商联系人：

个人经营贷款 篇11

产品定义

个人经营贷款是广州银行向个人发放的用于合法投资经营活动的资金周转需要的个人贷款。

产品特色

门槛低－有融资需求的中小企业主和个体经营者均可申请。

额度高-根据借款人还款能力和抵押物价值以及经营的实际需要核定贷款额度，充分满足您经营发展的迫切需求。

期限长-一般不超过3年，视客户资质情况综合确定。

还款灵活－多种还款方式自由选择，全面满足客户理财需要。

抵押物范围广—可接受的抵押物包括住房、写字楼、别墅（含独栋别墅）、商住两用房、首层临街商铺、标准化厂房等。

申请条件

申请个人经营贷款的借款人须具备下列条件：

1、在中国境内有常住户口或有效居留身份，有完全民事行为能力，年龄18-60岁。

2、具备个人经营主体资格，包括个人、个人独资企业经营者、个体工商户、合伙企业的合伙人、他私营企业的个人股东、非法人资格私营企业的承包人或承租人。

3、个人信用状况良好，具有稳定的收入来源和按时足额偿还贷款本息的能力。

4、经营情况良好，现金流量稳定；所经营项目或产品具有良好的效益和经营前景。

5、能提供银行认可的合法、有效的担保。

提供材料

您在向本行申请个人经营贷款时，应填妥《广州银行个人贷款申请书》，并向本行提交如下文件：

1、借款人身份证明（居民身份证、护照、户口簿等）、婚姻证明；

2、借款人经济收入证明或职业证明或个人资产状况证明；

3、有配偶的借款人需提供借款人配偶的身份证件和户籍证明；

4、经年检的营业执照、税务登记证、企业章程或合伙经营协议及验资报告等；

5、近两年的财务报表，如有提供反映近一年经营状况的银行结算账户明细；

6、符合企业经营范围的贷款用途证明（如购货合同等）；

7、采取房屋抵押担保方式的，须提供抵押房屋的房地产权证及评估报告。

8、本行要求提供的其他资料；

办理流程

企业模拟经营个人总结 篇12

课程项目名称 经济管理数据分析方法及应用

姓 名 刘士博

学 号 20***

学 院 经济与管理学院

专业班级 工商管理1班 角 色 L组 集团√原料公司□组装公司□销售公司□

日期

概述

本次报告除了从我个人所掌握的集团公司来撰写，此外还将通过我在本次实训中对其它公司的理解来全方位的总结我以及我们整个团队的经验和教训。报告将利用我们处理后的数据来解释我们在整个经营活动中的各个环节，具体分为前期，过渡期和后期三个阶段来讲，中间会穿插三次我们团队所遇到的重大危机，包括了我们如何失误和面对危机所采取的挽救措施，最后是我们对整个经营活动的总结和建议。

一、前期——保守主义，循序渐进

经营活动的初期，即前两年，我们对经营规则的理解只局限于如何去操作每一个公司，使得整个集团公司能够运营下去，对于如何让公司盈利和扩张尚不明白。我们的团队是两男两女的构成，这在决策方面能够清晰地反映出来。我们的第一次决策，是把我集团公司的钱转移到组装公司和原料公司，然后建设生产线，向销售公司提供产品。这个决策并没有明显的扩张意图，它的根本目的是让整个组织运作起来，从而将资金转化成生产力。

我们一开始的操作，主要是熟悉各个公司的运营。首先，我讲一下我操作的集团公司，我在初期是如何去运作它的。集团与各个公司最直接的联系就是融资，即为各个子公司发放贷款。在融资这里我犯了一个错误，集团融资的还款期限为一年，而利率是5%，即我向子公司发放200M的集团融资的话，那他们在这一年年末就得交利息10M，而第二年第一季就得还贷，我害怕子公司第一年的成本投入太多，第二年无法及时还贷，然后我们用了另一个办法，那就是把这笔贷款做成烂账。我们通过电子现货市场，进行了资金的转移，这使得集团的资金不需要通过贷款就流进了各个子公司，从而保证了前期各个子公司度过了一次又一次的资金链断裂问题。

但这种做法并非长久之计，因为我们忽略了高额的增值税，这使得我们很大

一部分资金在年末被席卷一空，在后期我们才开始重视税收对一个公司的重要性，一旦忽视，结局惨不忍睹。我大约估计算了一下，前期我们在税收方面因为资金转移的问题而多投入的成本大约在150M左右，即我通过现货市场将资金转移了大致450M以上，这近30%的税收是使得我们向后期过渡的第2年的年末资金链接近崩溃的重要原因。

然后集团另一个主要的功能就是运输物流了，我的物流主要向内部提供低价的物流，这可以减轻我们整个集团的成本，而后期这也是它的一个回收资本的重要手段，集团可以在后期通过物流将投入的资金收回。

在物流这一方面，我的集团没有做好，在前期增加了很多可以避免的成本。我的成本主要从一下几个方面来估计的，一是对航线需求的错误估计，我在前期开了三条线路，一条公路，两条航空，单双向各一条，我在前期投入的这些大多不但成本没收回，而且越开越赔。虽然我主要是对内提供服务，但我却没预料到我们后期市场的变化，因为最后两年的各种突发事件，我们很突然地放弃了国内市场，这使得我前期的几条航线无法对内盈利，只能转向市场，然而此时的市场竞争十分强烈，想要回收成本已然无望。我的建议是前期尽量使用别人公司的航线，因为你需要运输的货物不多，成本不会很高，后期等销售规模和主打市场趋于稳定时，在开发自己的航线,中间可以节约不少的成本.第二则是对运力的错误估计,这也是我为什么主张后期在开设自己航线的原因.前期开设航线,在运力的设置上是没有经验的,只能设得比较少的运力,避免运力浪费,而我前期总是错误估计了运力的需要,从而导致我每个季度都有零点几的运力白白浪费,而一年下来,大约有两三个运力被浪费,航空运输一个运力是4M,一年运费就有12M的成本，而几年下来的成本足以建造两条超级生产线。这里的教训告诉我，一个公司的成本没有被控制下来，那么要想盈利也将变得很困难。

集团公司还有另外两个功能，就是期货市场和社会融资。在期货市场上，我

前期屯了很多期货，虽然后面通过现货市场高价倒卖了一笔，但我后来还是放弃了期货市场，原因有两点，一，后期期货市场的竞争加大，低价买进的几率变小，二、期货产品在现货市场不一定能卖出去，因为存在恶性竞争，以及很多公司现金流紧张的问题，同时还面临着高额的税率，进一步缩减了期货的利润。但期货市场还是有可操作性的，当你的生产力不足，而销售公司的的竟单又挺多的情况下，你可以提前屯期货，然后通过竟单高价卖出，这中间的利润还是非常可观。

社会融资在前期几乎没被怎么关注，而我当时的想法是如何在后期向那些资金链快断裂的公司发放高利贷，其实社会融资无论对内还是对外都是很重要的融资手段。对内，社会融资更适合公司在扩张规模的时候使用，因为我们所知道，无论是原料还是组装公司，它们的生产线的制造都是一年时间，而贷款也是一年的时间，当你这一年通过贷款将你的生产线制造出来了，那么你下一年的第一季度就能还清贷款，这是通过社会融资来扩张的很有效的办法，而它很重要的一点是它的利率可以调到很低，避免了在年末需要缴纳的大笔利息。对外，社会融资更好用了，面对救命稻草一样的贷款，没有人会选择拒绝。但这里需要注意两点，一个是利率的设定，这肯定不是越高越好，毕竟没人是傻子。这个可以根据贷款额度来分，小额贷款，在100M以内，建议30%左右的利率，这个利率不会太低，但也不会让人看一眼就拒绝了，对于有底气的公司，这个利率往往是最能接受的。200M以上的贷款建议在15%到20%的利率左右，这是比较正常的利率了。第二则是要看调查对象了，不一定是所有人借了钱就一定能还的，你在放贷时最好有明确的放贷对象，不要随意的把资金放到社会融资里去。我的建议是：放贷对象的生产线一定要有规模，这样才能保证它能在借贷之后创造利润，还清贷款。另外借款一定要分散，不要过于集中在某一年，不然同样会引发资金链的断裂。

以上是我集团公司在前期所遇到的困难和教训，下面我来讲一下其它三个子公司。这三个公司的联系是最紧密的，它们组成的供应链和销售链是整个集团的核心，一旦将它们三个公司的关系理清楚，当你有了强大的生产力和广阔的销售

渠道，我们就会发现盈利其实是一件很简单的事。我仍然会从前两年开始讲起，因为前期的探索是不可或缺的。

由于我们前期的战略是保守主义，所以我们在前两年的生产线和销售都是为了保证生存而设计的。我们总共的初始资金在600M左右（包括贷款），我们拿出了一半的资金投入了组装公司与原料公司，将四分之一的资金给了销售公司，100左右的资金留存在集团银行。资金一分摊之后就显得比较紧张，只能保证公司在一年内收回成本。这其中主要原因是因为，前期投入项目比较多，无论是广告，还是生产线（组装+原料），以及年末的结算，消耗了大量的资金，而此时的生产力也仅仅满足了第0年的支出，这导致了年末结算后各个子公司的银行账户余额都在50M以内。

在这一年里，三个公司都有不少问题出现。其中，销售公司主要的问题是竟单的时候由于没成功，失去了前期最主要的盈利项目——国内市场，而只能花费了接近70M的钱建设专卖店，而此时的市场主要是P1产品，价格是所有产品中最低的一种，大约在16至18M左右，而此时的一年的原料和组装生产线只能满足12个单位的P1，除去广告费，物流费，税收，还有每个产品加工的原料费，再减去专卖店的费用，P1的利润几乎只有5M左右，第0年也就60M的净利润。而原料和组装公司的问题则是出现在广告费上，由于缺乏经验，我们投入接近40的广告费在各个公司上，这个成本将我们的利润带走了一部分。而最重要的问题是生产链的不协调。原料公司因为生产规模较小，在参与第一个季度的竟单后，后续集团内部的供应断开了，组装公司由于缺乏原料也无法继续维持生产，只能等待组装下一个季度的供货。

在这一年的运营中，我们主要是建设了小规模生产的供应链，能够通过销售公司销售产品来维持整个集团的运作。

第1年，由于我们的生产线已初具规模，我们更多的是稳打稳扎地建设生产线，研发产品。这一年的主要的成果是熟练地掌握了集团订单的管理和集团内部

资金的运作。这为我们后续一系列变革式操作进行了铺垫。

集团订单到底有多重要呢？我只能说它是整个集团的核心——生产链的核心，无论是集团内部资金的转移还是投资扩大生产规模都离不开它。集团订单主要是通过销售公司对市场预测后进行下单，而其中最重要的东西是集团内部价格。集团内部价格的高低决定了产品利润的流向，当价格低的时候，资金就会留在销售公司，从而无法转化成生产力。而当价格高的时候，资金就会流动到组装公司，小部分流入原料公司，这才能使资金高速地流转起来，快速转为生产力，然后又快速地转化为资金，从而使得公司规模成倍扩张。当然集团内部价格也要看集团内部的战略，如果是为了扩大生产就应该制定很高的价格，而如果是为了扩大或转移市场，则另当别论了。当生产规模已经庞大之后，我们不必急着继续扩大规模，我们这时就需要将资金留在销售公司，开拓市场，建设大规模的专卖店，需要的成本是巨大的，但一当你的市场规模形成之后，你每一季获得的利润将数倍增长。

集团订单的管理还能体现整个生产链的协作程度，好的生产链是不会轻易断开的，哪怕是遭遇资金链断裂的问题，生产依旧能照样运行，成为企业最后的那根救命稻草。我们在整个几年的经营活动中，拯救我们的并非外部融资，而是依赖我们强大的生产力，一次又一次将我们从破产的边缘挽救回来。

集团订单确定之前，销售公司首先需要看的是市场预测，然后计算每一个季度生产链能提供的产品。下达订单还需要注意的是资金链与生产链的配合。销售公司和组装公司要注意你的账户余额是否能满足你每个季度订单的交付，如果无法完成交付，这里有两种手段可以选择，即集团融资或社会融资。

前两年主要是通过经营活动，熟悉了整个系统的规则，犯了很多错，但由于及时地挽救，最终有惊无险地度过了新手期。而后的几年我们的集团则开始了波澜壮阔的改革道路，其中每年都遇到了一两个足以致命的灾难，解决每一个问题所花费地的资金足以让很多公司倒闭.二、过渡期——冒险主义，超级生产

第2年开始，我就发现我们每一个公司的银行贷款额度大幅度提高，于是仔细地算了一下，然后作出了最冒险的决定，我们把每个公司能贷的钱全贷了，然后通过现货市场转移到了原料公司和组装公司，帮助它们建设超级生产线，而我们的预估结果是，我们的生产力将在下一年，翻5倍，在下一年的前两个季度就把我们今年所投入的全部资金回收回来。

我们的超级生产计划是这样的：我们能贷款的额度在500左右，我们的目标是使得组装和原料每个季度的产品能达到20个单位，核心产品为P2和P3(经过仔细核算,P2和P3的生产成本是最适合我们的,而且它们的利润比单一的一种产品要高出一半以上,并且无论是竟单还是开拓市场,都可以选择价高的而定,不但满足我们的生产力还可以增加利润),我们拟定在原料公司投入250M的资金,建设R2和R3的生产线,分四季度完成,第二年投入生产.在对组装公司进行生产线规划的时候,我犯了一个巨大的错误。这个错误直接使我们的资金链出现崩溃趋势，而且在后面两年对我们的生产造成了巨大的损失。由于我缺乏对组装公司的了解，我在生产线规划时，只对P2、P3的生产线投资作出了规划，同样是每一季的产量为20单位，预计投入300的资金，共9条超级线。但在这里我忽略了组装公司最核心的东西，那就是核心竞争力F的生产线的制造。一旦缺少了F，那么我们的超级生产线将直接面临失败。而如果需要跟上目前的生产力，我们至少需要再建7条F的超级线，这是一笔巨大的投资，计算下来需要多投入224M的资金，一下就把我们打懵了。

我们的解决方案是这样的，砍掉原料和组装公司各一条超级线，然后建设F生产线，剩余的生产线分两年完成。也就是说今年建设4条F超级线，下一年再建两条。这个解决方案以缩减产量来保障资金链的流动，但仍然让我们的资金崩得紧紧的。此次危机是我们在改革过程遇到的第一次危机，也是损失最大的一次危机，我们进行了评估，我们后期因为F生产线的限制而导致的损失大致在1000M

以上，这已经是保守估计了。

此次危机给我的教训是，计划的实施一定会遇到各种风险，风险并非不可控制，而必须得了解你的计划的每个实施环节，将成本时刻控制在预算之内，才能保证你的计划即使受挫也不会失败。

生产改革的道路注定了我们将遇到无数坎坷，到了年末的时候我们又遇到了一次危机，这次危机使得我们再次面临破产的边缘。我们在年末结算的时候遇到了一件意想不到的事情，我们整个集团的税收大约在200左右(我们通过现货市场转移资金500M多,将近30%的利率,还有固定资产的缴纳税)，这时的我们刚刚建设好生产线，本来就坐等下一年赚钱，突如其来的灾难无异于晴天霹雳。这次我们的解决方案只有一种,那就是社会融资.只要不超过30%的贷款,我们都借了,等我们结算之后,我们集团的余额大多都只剩下几十了.过渡期的这一年我们捏紧钱包过日子,甚至背了接近1000的债务,但我们却底气十足,我们相信翻盘的日子不远了.三、后期——扩张主义，转战市场

第三年的我们已经初步具有一个跨国企业的生产规模，我们在国内市场的各个产品专卖店也已经完善。但无论是亚非还是欧美市场，尚且一片空白。而在第三年开始我们开始进入亚非市场。

销售公司最重要的两个部分就是投广告和建专卖店。我们集团拥有了强大的生产链，下一步自然是抢占市场了，而抢占市场在这个系统即通过投广告竟单来实现。我们投广告的原则是投主打市场，投主打广告。在我们盈利的市场和产品，我们必须是第一。因此后面两年我们在广告费上的支出往往是一般集团的数倍，即使是第二名也要超出一倍。然而这些支出，在后面几个季度，都以高额利润回报给了我们。

但在第三年的竟单中，我们再次出现了危机。我们没有察觉国外市场与国内市场的不同，掉入了订单交付时间的陷阱。国外市场的产品运输，哪怕是最快 的航空运输，也得第二季才能到达。我们由于缺乏了解，在竟单过程中，其中两个亚非市场的订单都需要在第一季度交付，一算下来，我们需要缴纳的罚款大约为340M（共计170M左右的订单），这笔巨款要是在上一年我们是真的拿不出来，不过随着我们超级线的建设完成，我们第一季度的盈利达到400M左右，而罚款是第二季才开始，因此这一次的危机对于我们而言，已经无法构成威胁。

我们的超级线的建立，在这一年为我们带来巨大的收入，全年的收入1750M左右，当然由于罚款问题，仍然给我们造成了不小的问题，因为第二季度的罚款，导致集团的现金流紧缩，出现了我先前所说的情况，交付集团订单的资金链断裂了，销售公司无法按订单完成交付现金。于是我们进行了第三次社会融资，保证了我们资金链的正常运作。

第四年是我们收获成功的一年，也是我们最遗憾的一年。在这一年第一季，我们出现了第三次危机，也是这次危机导致我们放弃了我们经营数年的国内市场，转战欧美和亚非市场。这之间的成本足以养活几个公司。

在竟单过程中，我代替了我们销售公司的同学进行投放广告，这是我们投放规模和成本最大的一次，也是最失败的一次。我忘记对产品的质量认证系统投放广告了，这使得我们失去了最有竞争力的国内市场，而不得不转移到一无所有的亚非和欧美市场，同时几十个总价值在150M左右的专卖店，和40M的广告费如同肉包子打狗,一去不返.间接损失的还有数以百计的订单,最重要的是我们还需要建设价值数百M的国外专卖店,这让我们失去了第四年接近30%的收入,而我们第四年的收入一共2250M左右,这之间的成本惨不忍睹.我们的解决方案很正确,挽救了很大一部分收入的同时,也减少了不必要的损耗.国外市场与国内市场不同,它的专卖店只能运营3个季节(因为运输时间的原因),为了规避这个问题,我们将销售公司的集团订单减少为三个季节交付,然后将原料和组装提前运行一个季节,这样就能使得销售公司能在第三个季度就将整年的产品都销售完成.另一方面,在建设专卖店的时候我们P2和P3分别放在了

各自销售价格最高的市场,P3放在了亚非市场,售价为38M,P2放在了欧美市场,售价为25M,这使得我们的利润达到了最大化。

第四年结算后的利润为1000左右，这虽然不是我们最理想的成绩，不过觉得已经不错了。

总结：在这次实训过程中学到了很多东西，主要的想法有以下几点，第一，经营一个公司，一定要对自己的资金链和生产链足够的掌握，无论是多是少，只要自己能够保证资金链和生产链之间的配合，公司就能稳定运行。第二，对于资金的使用一定要有规划，成本必须控制在预算范围内，投资建设需要有一个大致的目标，包括资本的回收，建设后的盈利额。第三，经营公司不要怕花钱，也不要担心借钱，只要花对了地方，借多少都能还上。第四，公司必须要有自己的市场和核心竞争力，投入广告的成本要控制在利润的一定比例内，但不能投少了。

实验成绩：