出纳备用金管理制度

出纳备用金管理制度（共11篇）

出纳备用金管理制度 篇1

备用金（国际上也称暂定金额）是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。预支备作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。

1.备用金借支管理

（1）企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理；另一方面，凭此单

据支给现金。

（2）各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。

（3）各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员（出纳员）手中，冲转借支额或补充备用金。

2.备用金保管

（1）备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送交经理查看。

（2）备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。

（3）备用金账户应做到逐月结清。

（4）出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。

备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。

3.备用金预借、使用及报销流程

4.备用金的会计核算

（1）预付及补充备用金时

借：其他应收款——备用金

贷：银行存款

（2）经审核报销时

借：制造费用、管理费用等

贷：其他应收款——备用金

（3）收回备用金余额时

借：库存现金

贷：其他应收款——备用金

出纳备用金管理制度 篇2

船舶在港口发生的费用基本上是通过船舶代理人支付给口岸各有关单位。通常在船舶离港前, 委托方将预估的船舶在港发生的费用汇至或预存一笔金额到船代指定的帐号, 用于其支付船舶在港发生的费用、船员借支、代理费以及处理有关特殊事项的备用款项。实际业务中将事先汇至或预存的金额称为备用金 (advance disbursement) 。

在不定期船舶代理中, 除另有协议或特殊情况外, 代理关系建立后, 委托方或第二委托方必须及时将备用金汇至代理人指定账户, 否则由此造成船舶延误及其他损失或费用均由提出委托的一方负责。实践中, 对第一次建立代理关系或其经营的船舶偶尔来港的委托人委托的航次代理, 船代一般都要求备用金到账后才安排船舶离港;而对经常有船舶到港并且信誉良好的委托人, 船代并不一定照此办理。备用金的索汇工作直接关系到船舶进港作业的安排和离港后的财务结算。

一、备用金索汇的原则

船代为防止备用金不足以支付船舶在港发生的各项费用, 经常索汇比实际需要更多的备用金。如果备用金超出船舶在港发生的费用, 超出部分还要退还给委托方。

备用金的管理需要船代企业内各环节之间的相互合作。外勤业务员掌握船舶现场作业情况, 如果发生现意外事件和发生额外的费用, 应及时向备用金管理人员反映, 以便备用金管理和视情况作好增汇工作。

实际工作中, 备用金金额就有可能影响到委托方选择代理的决策。备用金索汇原则是总体考虑船舶吨位、船舶装卸货物的数量、船舶待泊情况以及特殊委办事项, 及时和略有宽裕地索汇备用金。

二、明确委托方和索汇对象

船代索汇时, 首先应明确委托方和索汇对象。如果代理人对索汇对象不明确, 可以参照以下办法判定索汇对象:

1. 定期租船和航次期租情况下, 租船人为委托方, 则租船人为索汇对象。

2. 航次租船情况下, 船东为委托方, 则索汇对象为船东。

3. 租约规定船舶港口代理人由船东指定, 租船人又不负担港口使费, 则船东为委托方, 索汇对象为船东。

如果租船人要求船舶代理人办理有关业务的, 则租船人可以成为第二委托方, 船舶代理人可索要第二委托方代理费。

4. 租约规定船舶港口代理人由租船人指定, 船东不负担港口使费, 则租船人为委托方, 索汇对象为租船人。

5. 租约规定船舶港口代理人由租船人提名, 但由船东委托并支

付港口使费, 则船东为委托人, 船东为索汇对象, 租船人如委办事项按第二委托方代理关系办理。

6. 租约中如无明确规定, 负责委托代理及港口使费一方为委托方, 即其是索汇对象。

7. 如果租约中规定有关的特殊费用非由委托方承担, 则这些特殊费用的索汇对象就是租约中订明的承担方。

2009年, 上海某海务合作公司以朝鲜某海运公司总代理的名义委托上海某代理公司作为海运公司所属SYS轮在上海港的代理。约定包括代理费在内的港口包干费用为2300美元, 特殊费用以实际发生为准, 按有关发票结算。但该船代没有实际查明海运公司与合作公司之间是否存在船舶总代理关系。船代接受合作公司的委托后为SYS轮办理了进港手续, 安排港作业, 移泊等工作。而且船代按合作公司的指示为船舶供应了相应的淡水和食物, 并垫付了交通费等费用, 共计发生港口使费5955美元, 合作公司确认上述费用。在此期间, 因另外一起案件, 海事法院扣押了该船并拍卖该轮。船代以债权人的身份向法院申请债权登记并提起诉讼, 请求法院判令海运公司赔偿垫付的港口使费5955美元并承担诉讼费等法律费用。

庭审中海运公司出示证据表明SYS轮在船代代理期间已经租给朝鲜某船务公司, 在租约中规定该轮的航次运营成本包括港口使费均由船务公司承担。另经法院调查, 合作公司作为SYS轮在中国港口的总代理的委托来自船务公司而非海运公司。

法院经审理认为, 合作公司以海运公司总代理的名义委托船代进行代理业务, 船代并为船舶垫付了相关费用, 但船代未能提供证据证明海运公司与合作公司之间存在代理关系。根据《民法通则》第66条规定判决:驳回船代诉讼请求。

船代公司转而要求合作公司承担责任。直到此时合作公司才知道委托其作为SYS轮在中国总代理的船务公司并不是该轮的所有人。但由于该轮被扣押后船务公司断绝了与合作公司的业务关系并拒绝支付该轮的港口使费加之合作公司的资信较差, 船代公司只从其处催要到百分之三十的欠款。

分析本案风险, 其产生的原因有如下三点:

(1) 本案中, 船代公司在接受委托后对合作公司的财务和信用状况毫无了解就冒然垫付相关费用, 违反了备用金制度和其管理原则。为该船代的风险埋下了隐患。

(2) 朝鲜某海运公司将SYS轮期租给朝鲜某船务, 依租约船务公司承担港口使费在内的航次成本并由其委托港口代理。因此委托SYS轮在上海港代理的就应该是船务公司而不是海运公司。

(3) 在合作公司不履行费用的支付义务的情况下, 船代没有要求其提供SYS轮船东总代理的授权文件, 就必然不知道SYS轮的真正船东是船务公司。由此造成了船代风险和最后无可挽回的经济损失。

由此案例和风险分析可见为避免类似风险:对第一次建立代理关系或其船舶偶尔来港的委托人, 船代人应先索取比实际需要更多的备用金, 如备用金超过实际发生费用, 超过部分再退还给委托方。这样虽然增加了船代自己的工作但可确保不会因为垫付的费用无法收回而造成损失。

出纳备用金管理制度 篇3

摘 要：备用金作为企业内部控制的一个要点，在强化资金运行价值的同时，其管理风险也备受关注。本文拟结合财务制度、中油集团公司、西部钻探公司备用金管理办法，结合企业内部实践经验，对企业备用金的管理运用作一宣传探讨，以期提出一些管理启示及建议。

关键词：备用金；资金管理；地区公司

0 引言

何为备用金，其定义是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。备用金归属于其他应收款，一般情况下在“其他应收款”科目下列支，但在中油财务系统中，是跟其他应收款并行的一个会计科目。中国石油集团公司下设许多地区公司，西部钻探公司是其中之一，为集团公司于2008年将新疆、吐哈、青海三大油田石油工程技术服务队伍重组整合后，组建的第一家跨油田的专业化公司，主营业务：油气田钻井、测井、地质录井及配套钻井工艺技术研究，其下设二级单位有分公司、子公司，服务区域广，战线长，规模庞大，为加强公司内部控制，规范公司内部财务管理行为，强化资金利用水平，依据中石油财务体制，西部钻探地区公司设立了资金结算中心，对各分公司、子公司进出资金的合规性、安全性进行审核，进一步确保了资金运作的规范、安全和高效，在此基础上，归属于资金管理范畴中的备用金，实际的管理运作比较严谨，其相关的内部控制规范落实到位，下面笔者对备用金的实际管理运用作一宣传论述，以期提出一些管理启示及建议而共勉。

1 备用金管理方式及会计分录

备用金的管理分为非定额（一次性）管理和定额管理两种方式。非定额管理，是根据临时需要一次付给现金，使用后持有关原始凭证报销，报销时进行清算——多退少补，在非定额管理方式下，原借款全部冲掉；票是多少，费用就是多少；钱没花完出納收回，花的超过借支的再给员工补上。定额管理，是财务部门对经常使用备用金的部门核定定额，按定额拨付备用金，月底报销时补足现金，不清算，只要需要永远保留此定额。 西部钻探地区公司成立之初，各二级单位两种管理方式兼用，后为加强内部控制，自2012年起，杜绝使用“现金”科目，一般采用的是非定额备用金管理，使用该账务处理模式。

1.1 非定额情况下的账务处理举例

例：

①某员工，经审批同意后，借款5000元，用于外部项目部出差，支付零星维修。分录如下：

借：备用金——xxx 5000

贷：银行存款 5000

②该员工报销差旅费2000元，报销维修费2000元，冲销备用金4000元，余款1000元缴回现金。分录为：

借：银行存款 1000

管理费用——差旅费 2000

管理费用——维修费 2000

贷：备用金—— xxx 5000

如果该员工未缴回现金，从工资薪酬中扣除，分录为：

借：应付职工薪酬——发放的工资 1000

贷：备用金——xxx 1000

③如果该员工实际发生差旅费3500元，维修费2000元，则分录为：

借：管理费用——差旅费 3500

管理费用——维修费 2000

贷：备用金——xxx 5000

银行存款 500

1.2 定额情况下的账务处理举例

例：

某员工经审批通过后，报销办公用品费共500元，出纳以现金补足定额备用金，并在发票上加盖“现金付讫”章。实际工作中，应该附上购买前的请购单、报销时的报销单及发票。请购单、报销单中一定要有相关领导及经手人的签字。

借：管理费用等

贷：库存现金

2 备用金使用流程

2.1 备用金申请、审批及管理

2.1.1 借款人按照公司财务资产科统一印制的借款单据填写，依据借款单格式准确填列借款日期、借款金额、款项用途。

2.1.2 借款单办理层层审核，严格把关，单据经本人或代办人签字后，依次由部门主管领导签字、财务资产科科长签字、本单位主管财务领导或本单位负责人签字后交与财务资产科办理借款。

2.1.3 按西部钻探公司要求，“现金”科目取消，财务资产科办理借款支付时，由西部钻探资金结算中心进行审核，将审核通过的单据，以银行存款形式支付。

2.1.4 备用金借款每次最高限额为3万元，因业务原因长期借用备用金的人员可由财务资产科根据实际情况核定，经本单位负责人审批，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围。

2.1.5 财务资产科每半年作一次其他应收款复核性记录，同时对其中的备用金借款时间、还款是否到位进行及时复核。

2.2 备用金报销

2.2.1 借款人冲抵备用金时，一是将借款额用资金直接上交到财务资产科归还借款，二是进行报销账款冲抵备用金，在报销冲抵备用金时，按照公司财务资产科统一印制的报销单据填写，依次由部门主管领导签字、财务资产科科长签字、本单位主管财务领导或本单位负责人签字后交与财务资产科报销。

2.2.2 财务资产科主管报销人员严格审核原始单据，原始单据不符合财务规定或不合法的，将单据退回本人不予报销冲抵备用金。

2.2.3 借款人员应及时冲账，对无故拖延者，财务资产科发出最后一次催办通知后还不办理者，将从下月起直接从借款人工资及奖金中抵扣，不再另行通知。

2.2.4 借款人员需在每年年底25日前还清借款，如有特殊情况可申请借款计划，次年初给予办理续借款。

3 地区公司备用金管理在实际财务管理中的作用

3.1 地区公司备用金管理的运用更有利于资金的安全，进一步贯彻落实了经济法规。二级单位备用金在运行过程中，按地区公司统一要求取消了“现金”科目使用，借支及核销直接通过“银行存款”科目，没有滞留现金，杜绝了“坐支”风险，同时，没有现金余额，也杜绝了现金被盗用、侵吞的风险。作为单位内部财务管理制度，层层把关，为不违反经济法规设下了第一道防线，保证有关经济法规落实到位。

3.2 地区公司备用金管理的运用强化了资金的运行价值。在资金运行中，备用金的使用、核销，进一步体现了资金使用效率的提高，财务部门根据借款事由将款项一次打入借款人员银行账户并及时做账，待借款人员核销备用金时，依据有关原始凭证报销清算，减少了借款人员分次报销获取款项的次数和时间，强化了资金运行价值，同样，借款人员可以及时有效地使用现金办理正常的经济业务，统一冲账核销。

3.3 地区公司备用金管理的运用加强了内部控制。在备用金管理中，因为地区公司设有资金结算中心，对各分公司、子公司进出资金的合规性、安全性进行审核，备用金业务发生时，首先二级单位财务科审核做账，再由资金结算中心审核、入账，最后打款。资金结算中心起到了第三方监督作用，审核严谨，保证了资金支出的合法合规性，在核销借款多退少补中，由二级单位财务科对单据审核清算，再由资金结算中心对要补足的金额和单据进一步审核，层层把关，进一步加强了内部控制。

3.4 地区公司备用金管理办法的运用提高了工作效率。地区公司下二级单位备用金在运行过程中，不存在“现金”科目使用，省去了现金核算，出纳不必设置现金日记账，逐笔之日登记，也不必对此日清月结，只对“银行存款”序时核算，这既不影响会计信息的提供，也一定地减少了出纳和会计的工作。

4 地区公司备用金管理的局限性及建议

4.1 虽然在备用金业务中，各二级单位财务室及资金结算中心层层把关，但地区公司下二级单位点多，面广，备用金在清账过程中，因发票传递、报销审批手续等原因会存在时间较长，发票传递失误等问题，容易出现备用金核销不及时现象。但在中小企业此现象较少，影响不大。

4.2 在备用金管理中的审核监督第三方资金结算中心，其设立会产生相应的人工成本、管理成本，运行成本，只适应大中型企业运行管理。

4.3 由于地区公司下子、分公司点多，面广，为防范备用金管理风险，要求财务制度的落实更加严谨，对内部控制的实行进一步夯实到位。

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备用金管理制度 篇4

备用金也称零用现金，是指那些供零星开支、零星采购、差旅费或工厂周转使用的现金。定额备用金是指对于实行备用金的个人和部门给予一个固定的额度限制。为加强备用金管理，公司实行定额备用金制度。

（一）定额备用金制度基本内容

1.由财务部根据各部门和个人岗位实际需要核算，经总经理批准，拨出固定数额的现金供其定额周转使用，并规定使用范围。

2.个人备用金由个人负责，部门备用金设立专人负责。

3.部门备用金负责人应督促部门借款人尽快带财务部报销，及时归还借款。4.具有备用金的个人和部门，一般不能再从财务部借款。5.各部门不允许坐支货款及其它款项。

6.岗位变化时，个人备用金必须交回财务部，部门备用金在财务审核下移交新负责人。7.财务部对备用金进行不定期检查。

8.领用备用金的程序为：申请人书面申请，经过部门负责人、财务经理、总经理依次批准后，到财务部出纳领取。

（二）个人备用金定额标准 1.主管销售的总经理5000元。2.预混料业务部经理5000元。3.浓缩料业务部经理5000元。

4.预混料业务部地区经理、业务员2500元，实习大学生1500元，转正后收回。5.浓缩料业务部主任、业务员800元，实习大学生800元，转正后收回。6.技术部下市场的专员800元，转正后收回。

（三）非备用金借款规定

除上述规定的定额备用金可以周转使用外，其它各部门、个人借款应尽快报销或归还，不允许占用公司资金。

费用报销财务制度

（一）报销程序

报销人员按标准填写、粘贴报销单据，由部门主管审核支出的合理性，交指定财务人员复核其数目的准确性，经财务经理审批，最后报总经理（或其授权者）批准，然后由出纳办理。

（二）报销时间 1.出差任务结束后，应尽快报销，最迟不能超过一周，连续出差按最后出差结束日计。2.业务部人员最迟不能超过两周。

3.财务部报销时间一般为每日下午4：30之前。

（三）报销单据填写与粘贴

1.业务部、营运部人员出差应使用《出差费用报销单》，除此之外人员出差应使用《出差旅费报销表》，公司费用及采购物品费用应使用《报销单》，并索要正式发票。

2.填写报销单时，由报销人员用蓝黑钢笔或碳素笔逐项认真填写，并在报销人（雇员、出差人）处签名，杜绝用纯蓝钢笔、圆珠笔、铅笔填写。

3.票据的粘贴方法：以报销单装订线的背面右上角对齐粘贴，顺序应以单据发生日期的先后依次粘贴。

（四）外埠出差餐费补助

1.外埠出差餐费补助的前提是没有公司或外单位招待而由自己承担。2.部门经理级以上人员（包括特例）30元/天。3.主任级人员25元/天。4.其他人员20元/天。

5.司机外出住宿10元/天（400公里以内要经营运部主任批准）。6.小车司机沈阳之外的外地出差补助10元/天。

7.货车司机总行程400公里以远应住宿而没住宿，夜间12点以后回工厂的，补助15元，押运员补助10元。

8.预混料业务部人员标准另行规定。9.浓缩料业务部人员标准另行规定。10.技术专家不受本条第一款限制。

（五）通讯费用标准

1.通讯费用只包括手机费用，住宅话费及传呼费用一律不予报销（特例除外）。2.报销前提是依据工作需要、总裁和总经理批准。

3.费用标准含义是标准以内实报实销，超过标准按标准报销。4.总裁、总经理500元/月。5.总监级人员400元/月。

6.部门经理级人员200元/月（特例400元/月）。7.主任级人员每月200元以下并且要特批。8.司机120元/月，皮卡车司机100元/月。

（六）有下列情况者将不予报销 1.弄虚作假者。

2.报销单审批签字不完全者。3.报销单据不符合规定者。4.票面金额与报销金额不符者。5.票面不整洁及使用涂改液者。6.未按规定填写、粘贴报销单据者。7.超过报销期限者。8.没有正式发票者。

付款、借款财务制度

（一）付款、借款概念

货币资金包括库存现金、银行存款和其它货币资金。公司货币资金流出形式包括借款、付款、报销和备用金借款。借款是指没有正式合法凭据，将来报销或归还而需要现在支付的货币资金流出；付款是指已经获得正式合法凭据，物品已经验收入库或劳务已经接受的货币资金流出。备用金管理制度和报销财务制度另行规定。

（二）付款、借款原则 1.符合公司财务管理制度。2.保证公司资金正常运转。3.符合国家货币资金法律法规。

（三）原料付款、借款程序

1.原料付款程序：已经验收入库的原材料，采购部协调员将发票附在“付款申请”后，经过其部门经理审查付款的合理性，交指定财务人员用微机复核数目的准确性，经财务经理审批，最后报总经理（或其授权者）批准，然后由出纳办理。

2.原料借款程序：先款后货、现款现货和货已入库但无发票的付款，采购部协调员填“借款申请”表，按付款程序审批，作为对供货单位的预付帐款，货入库且来发票后与应付帐款对冲。

3.个人汇票采购借款程序：对于需要使用个人汇票采购原料，采购部经办人填“借款申请”，按付款程序审批，作为经办人的个人借款处理，经办人对此款负责，而且要尽快报帐。（其它借款、付款程序与原料借款、付款程序相同）

（四）借款、付款支付方式

1.现金支付依据国务院《现金管理暂行条例》允许现金使用范围执行，其它一律以银行转帐方式支付。

2.支票支付要填写齐全，不能开空白支票、远期支票和空头支票，一般不能开无收款人名称的支票。

3.乙类转帐支票、汇票和电汇支付管理与支票相同。

4.现金5千元以上，转帐5万元以上提前3天通知财务部，否则财务部将不能按期办理。5.下午四时以后不办理支付业务，以便财务整理当天票据（特殊情况除外）。6.由于对方原因造成支付问题，一周后再支付。（特殊情况除外）。

（五）有下列情况者将不予支付： 1.付款、借款审批签字不完全者。2.所附必要凭证不全者。

3.“付款申请”、“借款申请”与实际情况不符者。4.不符合公司财务制度者。5.不符合国家财务法规者。6.前期借款不清者。

发票管理制度

（一）发票概念

发票是指在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。

（二）发票购领

1.财务部预混料成本会计负责发票购领工作。

2.每月预混料、浓缩料和实验场将其下个月所需发票种类、数量报给财务部，由预混料成本会计凭发票购领簿向税务机关购领发票。

（三）发票开具

1.一般情况收款方应当向付款方开具发票，在收购单位支付个人款项的特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。

2.开具发票时，必须做到按号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，全部联次一次复写，内容完全一致，并在发票联加盖财务专用章或发票专用章。3.不得转借、转让、代开发票，不得拆本使用发票。

4.必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票，不得开具无实际业务的虚假发票。5.对于红字更正、补开价差应将更正的原发票号予以标注。要尽量不开或少开红字发票。6.销售发票一式五联，业务部依据存根联登记销售日报单，发票联交购货单位报销，记帐联交财务部记帐，统计联交保管员付货，随货同行联门卫作为出门证。

（四）发票保管

1.整册发票填开完毕，由开票人对整册发票自检，作废发票必须五联俱全，并加盖作废章或作废标记。开票人将发票封皮上各项内容填写完整，交财务部预混料成本会计保管。2.建立发票使用登记制度，设置发票登记簿，并定期向税务机关报告发票使用情况。3.按税务机关的规定存放和保管发票，不得擅自损毁。已经开具的发票存根联和发票登记簿应当保存五年，保存期满报税收机关查验后销毁。4.应当妥善保管发票，不得丢失。如果发票丢失，应当日书面报告税务机关，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。

（五）发票联得

1.采购、报销等必须联得合规发票、收据，不符合规定的发票不得作为财务报销凭证。2.优先索取增值税专用发票，其次为正规普通发票和专业发票。

（六）发票处罚

备用金管理制度 篇5

第一条 备用金管理原则

(一)(二)

(三)使用范围“从严”控制 开支额度“从紧”控制 报销时间“从快”控制

第二条 备用金管理方式：定额管理

第三条 备用金管理责任部门：财务部

第四条 备用金使用范围。

(一)(二)

(三)(四)经常性因公出差的业务人员的差旅费； 司机人员的出差费用（包括油料、过桥费等）； 办公室日常办公费用等支出； 公司领导成员、部门负责人开展业务的支出。

第五条 备用金借支程序

借款人提出申请、填写“请款申请书”→所属部门负责人审批→财务部经理审定、确定备用金定额→总经理批准签字→借款人填写“借据” →出纳员确定手续齐全后按定额借出现金→借款人在使用备用金后及时凭单据报销→财务部支付现金补足备用金定额。

第六条 备用金借支人员及金额上限

(一)(二)

(三)股东。公司领导。总经理：副总经理： 公司部门。办公室：市场营销部：其他部门：

(四)(五)因公出差的业务人员： 其他规定：各部门在办理特定项目所需大额现金时，可采用

书面报告形式经分管领导审批后，上报财务经理和总经理转

项审批。

第七条 备用金使用原则。

(一)备用金借支人员必须按规定用途使用，不得挪作他用，必须保

证本部门备用所需资金，如备用金遗失，则承担全部赔偿责任。

(二)财务部门应该加强备用金的管理工作，因公借备用金时，借款

人应该填写借款报告，按规定程序进行报批。借用的备用金必须在办理完业务后7天内报销清账，超过7天的单据财务人员有权不予报销。

(三)对长期使用定额备用金的业务人员，平时报账不消账、不再办

理请款，使用后凭审核后的发票等凭证按实际使用金额向财务部门领取现金。

(四)每年12月25日前，备用金的使用人必须办理清理手续，逾期

不办理报销或退款手续的，财务部门将从该借款人工资、奖金中扣回欠款。对准予继续使用备用金的人员，可于次年1月1号后办理备用金审批手续。

(五)备用金借支人员内部调动或外调、辞退、辞职时，应先到财务

部办理备用金清理手续。凡未办理备用金清理手续的员工，公司将不予办理有关手续。

公司备用金管理制度 篇6

一、目的：

为了保证备用金的使用合理透明，加强公司对备用金的管理特制定本流程；

二、适用范围：

物流发展部备用金使用人员

三、物流服务部备用金分配：

1.仓储部备用金2500元

1)外围库备用金400元/库房； 2)西沙库备用金500元； 3)PC库备用金500元； 2.运输服务部1000元

1)运输部备用金（西沙）500元； 2)运输部备用金（PC）500元； 3.综合管理部10000元

1)厨卫备用金；10000元； 2)综合维护备用金XX元； 4.运输服务部XX元

1)PC运输部XX元； 2)西沙运输部XX元；

四、管理规定

1.外围库备用金使用制度；

1）外围库备用金管理人（库房主管）；

2）经过部门经理审批通过后由仓储部经理带领取外围库备用金； 3）仓储部经理在部门总经理处领取备用金，将备用金电汇外围库主管； 4）备用金使用范围；

A、水电费临时缴费； B、通讯费临时缴费； C、电路耗损，照明设施更换；

D、工作机突发事件维护；（工作机备用机同时损坏）E、送货车辆的租用； F、办公用品临时使用；（有部门经理同意审核通过后）5）备用金报销流程；

A、将发票、收据等有效票据在当月25号前邮寄到仓储部经理； B、仓储部经理核对票据的真实性和准确性； C、仓储部经理在12层领取“付款凭证”； D、将报销的用途、金额、填写清楚；

E、将有效票据附在“付款凭证”后找公司负责人签字；（部门经理、部门总经理、财务总经理、副总经理、总经理）； F、仓储部经理在12层财务处领取报销钱款； G、仓储部将报销的钱款再次汇给各个外围库主管； H、外围库库管按照制度使用备用金；

2.西沙库备用金使用制度；

1)西沙库备用金管理人（库房主管）； 2)库房主管向仓储部经理申请备用金；

3)备用金申请经部门经理审批通过后仓储部经理领取； 4)仓储部经理将备用金给到西沙库库管； 5)备用金使用范围；

A、水电费、通讯费等的临时缴费； B、地牛的临时修理费； C、卫生费用的临时缴费；

D、午餐费备用金使用；（跟车送货中午不能返回公司）6)费用的报销流程；

A.将发票、收据等有效票据在当月25号前交给仓储部经理； B.仓储部经理核对票据的真实性和准确性； C.仓储部经理在12层领取“付款凭证”； D.将报销的用途、金额、填写清楚；

E.将有效票据附在“付款凭证”后找公司负责人签字；（部门经理、部门总经理、财务总经理、副总经理、总经理）F.仓储部经理在12层财务处领取报销钱款；

G.仓储部经理将报销的钱款交给西沙库主管；（做好交接）H.外围库库管按照制度使用备用金；

3.pc库备用金使用制度；

1)PC库备用金管理人（库房主管）； 2)库房主管向仓储部经理申请备用金；

3)备用金申请经部门经理审批通过后仓储部经理领取； 4)仓储部经理将备用金给到西沙库库管； 5)备用金使用范围；

A、库房十点以后值班人员晚餐费用； B、日常库房维护； C、发货费用的垫付； 6)费用报销流程；

A.将发票、收据等有效票据在当月25日交给仓储部经理； B.仓储部经理核对票据的真实性和准确性； C.仓储部经理在12层领取“付款凭证”； D.将报销的用途、金额、填写清楚；

E.将有效票据附在“付款凭证”后找公司负责人签字；（部门经理、部门总经理、财务总经理、副总经理、总经理）F.仓储部经理在12层财务处领取报销钱款；

G.仓储部经理将报销的钱款交给西沙库主管；（做好交接）H.外围库库管按照制度使用备用金；

4.综合管理部备用金使用制度；

1)综合管理部备用金管理人（综合管理部经理）； 2)综合管理部工作人员向综合管理部经理申请备用金； 3)备用金申请经部门经理审批通过后综合管理部经理领取； 4)综合管理部经理将备用金给到西沙库库管； 5)备用金使用范围；

A.厨房备用金使用；

a)食堂材料的日常购买； b)厨卫工具的应急购买； B.综合维护备用金使用； a)西沙库的日常维护；

b)日常耗损材料的购买；（灯泡、开关等）

6）费用的报销流程；

A.将发票、收据等有效票据在当月25日交给仓储部经理； B.仓储部经理核对票据的真实性和准确性； C.仓储部经理在12层领取“付款凭证”； D.将报销的用途、金额、填写清楚；

E.将有效票据附在“付款凭证”后找公司负责人签字；（部门经理、部门总经理、财务总经理、副总经理、总经理）F.仓储部经理在12层财务处领取报销钱款；

G.仓储部经理将报销的钱款交给西沙库主管；（做好交接）

5.运输服务部备用金使用流程；

1)库司机班备用金管理人（库机动车调度）； 2)库机动车调度向运输服务部经理申请备用金； 3)部门经理审批通过后运输服务部经理领取备用金； 4)运输服务部经理将备用交给PC库司机班调度； 5)备用金使用范围；

A.三轮车的日常维修费用；（50元以上经仓储部经理审批）B.电池充电器的更换；

C.机动车应急修理（仓储部经理审批）； D.车辆的违章罚款(个人原因除外)； E.车辆年检；

F.车辆租用；（经部门经理审批）；

6）费用的报销流程；

H.将发票、收据等有效票据在当月25日交给仓储部经理； I.运输服务部经理核对票据的真实性和准确性； J.运输服务部经理在12层领取“付款凭证”； K.将报销的用途、金额、填写清楚；

L.将有效票据附在“付款凭证”后找公司负责人签字；（部门经理、部门总经理、财务总经理、副总经理、总经理）M.运输服务部经理在12层财务处领取报销钱款；

N.运输服务部经理将报销的钱款交给运输服务部调度；（做好交接）O.运输服务部调度按照制度使用备用金；

四、实施时间：

对血透备用机制度的探索和应用 篇7

关键词：血透机,备用制度,比例,病人月

0前言

血液透析是肾脏替代治疗的重要手段, 随着病源的不断增多, 国内血液净化中心的数量和规模逐渐扩大, 对设备的应用安全要求也在不断提高。

血液透析机在我国属于政府重点监管目录中的第三类高风险设备, 分为水路、血路、电路几大部分。水电一体设备故障率较高, 而且随着设备使用年限的增加, 故障发生率会增高, 一旦在治疗中发生故障, 会影响科室业务开展, 病人负面情绪增大, 不利于医疗环境的和谐。为此, 本文旨在考虑通过设置合适比例的血透备用机, 完善临床科室设备的保障制度, 来解决这个矛盾。

1 设置备用机的重要性

1. 1 满足科室业务的发展

以我院血液净化中心为例, 我院每日开三班透析, 每月所接待的病人量在2500 ~ 2700人次; 病人的常规透析时间在3. 5 ~ 4h, 病人在治疗前需提前完成登记, 称体重等环节, 假设耗时0. 5h, 则病人完成一次透析真正耗费的时间是4 ~ 4. 5h。大多数病人伴有身体不适、情绪烦躁的症状, 因此保障病人来院后能按时进行透析治疗是对医疗满意的重要因素。

设备的运行时间从7: 00 ~ 23: 00, 期间包括仪器自检、冲管、治疗、消毒等环节; 假设中间某环节发生故障, 定会延长医护的工作时间, 加大工作强度, 不利于科室业务开展。

1. 2 基于故障维修耗时的考虑

血透机是水电一体高精密度设备, 故障率较其他设备高。同时, 一旦故障发生在水路部分, 往往维修后需对设备进行消毒处理才能安全使用。倘若发生零配件损坏, 则需停机。维修耗时长, 消毒时间长会给临床科室的业务开展带来许多困扰。

1. 3 基于保养的执行

血透机属治疗型设备, 风险度、故障率也高, 降低风险, 尽量保证透析的安全性、充分性离不开对设备的日常维护保养。而设备的运行时间长, 频率高, 对保养的时间提出了苛刻的要求。以我院为例, 透析机可供保养的时间是22: 30以后或是周日, 与上班时间冲突。为了保证对设备预防性维护的执行, 必须有可供替代的备用机。

综上所述, 备用机不仅是在用机器发生故障后维修所必备, 还能为所有透析机完成有计划, 预防性维护保养的提供可能性。

2 备用机的选择原则

从成本的角度考虑备用机的选择有一定技巧。

2. 1 考虑设备成本

备用机较其他常用机比较, 其使用频率会降低, 能产生的效益会减少。因此备用机适宜选择能满足需求的中低端产品。

2. 2 考虑设备稳定性

医疗设备有固有的使用寿命, 通常血透机的寿命在9 ~12年。使用的时间越长, 设备稳定性越差。业内同行对设备的寿命与使用率的表示如图1所示。

通常血透机的质保期是1年, 在第1年内设备性能稳定且维修免费, 可以超负荷使用; 第2 ~ 4年设备处于稳定期, 各元器件性能良好, 可以满负荷正常使用; 第5 ~ 7年设备处于下降期, 各方面性能均会有大幅下降, 稳定性也较之前差, 但仍可作为科室主力机使用; 7年后设备故障率高, 但仍有维修使用价值, 可以考虑作为备用机继续产生效益。因此, 备用机可以选择已使用7年以上的中低端设备。

3 备用机的比例设置

虽然设置备用机非常重要, 但其产生的效益有限; 当科室的备用机台数远超过实际需要时, 会隐形增加科室成本, 也造成浪费, 因此, 如何设置备用机所占比例是完成备用机制度的关键。

3. 1 在设置该比例时需要考虑的因素

( 1) 考虑科室整体设备的使用年限。

因为设备有其固定的生命周期, 当设备的平均使用年限很短时, 整体状况良好, 故障率不会太高; 反之随着使用时间的延长, 稳定性降低, 故障率增高, 需要使用备用机的机率会增大。

因此, 科室设备平均使用年限越短, 备用机的使用几率越小; 平均使用年限越长, 故障率越高, 备用机的使用频率会加大。

( 2) 考虑保养执行情况所带来的影响。

有计划的预防性维护是保障设备稳定的重要手段, 是否能定期完成保养计划, 对保养做的深度如何都会直接影响到备用机的使用频率。

换句话说, 常用设备的保养执行越好, 越全面, 故障率会降低, 备用机的使用频率也会随之降低。

3. 2“病人月” 概念在备用机比例设置中的应用

假设某病人从2012年1月1日首次透析; 截止2014年2月15日, 累计天数为sum, 则该病人的病人月为X, X = ( sum/30) ; 而科室的总病人月Y为所有病人的病人月累计相加, 即Y = X1 + X2 + X3 + X4 + ^ + Xn。假设一年之内发生感染Z人次, 则科室的感染率为Z/Y。

假设科室设备从2012年1月1日启用, 截止2014年2月15日, 累计使用小时为sum* , 这段时间内发生故障Z*台次, 则设备的故障率为Z* /sum* , 如此能得出每使用多少小时就会发生一次故障。

以我院数据为例: 我院31台血透机, 从2013. 1. 27至2013. 4. 17 ( 共计67个工作日) 机器共工作26585. 6h, 平均使用12. 8 h/台, 累计故障40次; 保养36台次。则故障率为 ( 40 /26585. 6) = 1 /664. 6 ; 即这段时 间内平均 每664. 6小时就会发生一次故障。而31台机日工作小时为396. 8h, 换句话说, 不到两天的时间就有一次故障的可能。

4 实施现状

基于以上数据, 计算得出我们所需的备用机台数为0. 59台, 现科室选取一台已使用7年的中端机作为备用。利用该备用机解决设备突发故障时病人快速换机治疗, 保证治疗的及时性。同时, 备用机也作急诊病人使用, 极大地方便了科室业务开展的灵活性。备用机的设置, 使得院内对于血透机的质量控制 , 预防性维护保养在深度和频率上有了很大突破, 现血透机的日保养, 季度保养, 年度保养制度和项目正在完善中。

备用机制度试用至今, 已产生了良好效应, 过往由于设备突发故障引起的病人等待滞留, 负面情绪增加, 医护工作强度加大, 时间延长等问题已大幅降低。

参考文献

[1]花毅, 赵丽萍.血液透析备用机使用管理的探讨[J].中国医学装备, 2013, 10 (10) :71-73.

[2]张飞鸿, 宓现强, 王聪.故障树分析法在血液透析机水路系统风险分析中的应用[J].中国医疗装备, 2012, 3 (9) :13-17.

事业单位出纳工作实效管理思考 篇8

一、选派合格的出纳人员

出纳工作是一项烦琐而重要的工作，可以说选派出一个合格的出纳员是事关出纳工作成效的先决条件和保证。因此，事业单位在选用出纳人员时应从各个方面作综合性考虑。

1.思想素质高

作为一名合格的出纳员要做到思想端正、为人正派、光明磊落、忠诚可靠。而具备这样的品行是干好出纳工作的前提。近几年来所出现的一些金融部门工作人员或财务人员个别经济犯罪案例正说明了这一点。

2.业务能力强

财务管理中的出纳工作具有单调而繁琐、随机而又严谨的特点。点验现金、签发支票、管理票据、填单记账等，每一个细节都来不得半点马虎，都要做到准确无误、正确可靠；每天来往银行进行审查凭证、申请批准、打款取现更是家长便饭。同时，在执行现金管理、账户管理制度过程中面对疑难杂症，还应具有在头脑清醒的状态下解决实际问题的能力。

二、坚持出纳的收付原则

现如今，事业单位的经济业务往来越加频繁，作为一名出纳员应能严格按照现行《银行结算办法》的规定，自觉坚持出纳的结算原则，以相关准则作为自身的行动指南，正确处理国家、集体与个人的利益关系。

1.诚信收付原则

这一原则要求持有各种结算凭证和票据的收付双方当事人在进行业务往来时，要做到诚实守信，严格履行规章所规定的经济承诺和应尽的义务。对于收款方而言，应坚持以提供双方协定的劳务、商品为前提，按照相关约定收取款项，切不可发生套取银行信用的行为；付款方则须按双方约定及时支付款项，不准强行扣款或代别人扣款。同时，银行在收付双方实现完交易后，银行本身还应坚持“是谁的钱进谁的帐，由谁支配”原则，从而保护客户资金的所有权和自主支配权不受侵犯。

2.规范收付原则

当收付单位委托银行进行代收付款项时，收付双方还应坚持一定的规范收付原则。对于收款方而言，在款项尚未收妥之前绝不可提前支用；对于付款方而言，存款帐户内须有足够余额，不可出现签发空头支票或空头汇票的现象，从而损害自身的信誉。

三、执行严格的出纳制度

作为一名事业单位出纳工作人员应不断加强法制观念，认真学习《会计法》《事业单位会计制度》《现金管理暂行条例》等有关法规和规章制度，确保事业单位财务收支的合法性和合规性。

1.现金管理制度

实施现金管理对于稳定货币，促进商品生产、流通和社会稳定，推动货币结算方面的社会进步起着巨大的作用。以笔者目前所任岗位为例，管理着全县计生方面的财务，资金的筹措和运用成为工作的重点，每天都与大量的现金接触，但本人都能按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，忠于职守，该收的如数收，该付的按数付，不刁难群众，不乱开收票，心中杜绝一个“贪”字，从而保证了单位资金的安全和有效利用。多年来在财务审计中从未出现任何问题，优良的品行受到领导的肯定与信任。

笔者所在单位在具体现金管理中提出了“三要”和“七不准”的制度要求。“三要”：（1）现金管理要做到日清月结，每天下班前要对账面余额与库存现金量的一致性进行核对；（2）要遵守库存现金限额，对超过部分的现金要及时送到相应的银行进行存储；（3）每月末及时核对银行对账单以及银行存款日记账目。“七不准”：（1）不准用不符合制度的凭证顶替库存现金；（2）不准单位之间互相借用现金；（3）对于非现金结算范围内的不准使用现金收付；（4）不准将单位收入的现金以个人名义存入银行；（5）不准利用银行账户代其它单位或个人存、取现金；（6）不准保留账外公款；（7）不准单位发放购物券变相货币或以任何票券代替人民币流通。

2.票据管理制度

出纳是“现金和票据的付出与收进。”在加强现金管理的同时，还应做好支票、汇票、发票等票据的管理工作，规范使用好各种票据。具体制度要求如下。（1）规范票据手续

如对于报销的支出票据须符合国家法律法规和财务管理制度的规定， 内容齐全、字迹清晰；领用转账支票时需手续齐备，写明用途及金额，大额对外支付还需有联合审批签字手续等。

（2）完善票据保管

作为一名出纳员应保管好各种票据，为账务核对工作做好准备。如转账业务的进账回单、电汇业务的电汇回单、利息单、扣款单等均要妥善保管。

四、构建创新的出纳机制

创新是发展的动力。要想实现事业单位财务工作的实效发展，还应对出纳工作中的内部管理、制度制定等方面加大完善和修订力度，保持与时代同步发展的脉博，构建创新的出纳工作管理机制。在具体管理的过程中要充分结合考核评价、核算管理等方面的要求，建立起较为完整的管理系统。在人事管理体系方面，可建立起多层次的管理模式，如“出纳工作总监”这一方式，实现主体相互制衡，降低出纳工作管理控制风险；在对出纳工作审计方面，可采取内部审计和外部审计相结合的方式，更好地实现对事业单位的出纳工作的有效监督。

五、总结

总之，一个强有力的出纳人员，必定会为本单位的财会工作带来生机和活力。

在今后的工作中，我们应清醒地认识到出纳工作在整个财会工作中的重要作用，不断提高事业单位财务管理水平。

（作者单位：江苏省鹽城市射阳县合德镇人口与计划生育服务中心）

《备用金管理制度及流程》 篇9

一、目的：

为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。

二、备用金定义：

备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。

三、备用金借款和报销手续

工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，（驻外人员发借款审批）财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经部门负责人和总经理签字同意，方可到财务部处办理借款手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后办理付款手续。

借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”（驻外人员发报销审批），填写好“报销单”的各项规定内容，并经部门负责人和经理审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。

借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。

四、备用金的管理

因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。

财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时对账清理。

借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部将从下月起直接从工资中抵扣，不再另行通知。

跨使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销上年借款。

备用金申请流程如下

备用金保管人填写备用金申请，写明具体用途

部门经

理审批

总经理审批

财务复核、付款。

1、各部门备用金支出需取得相应发票和单据及时到财务部报销，如备用金是作一次性支出，部门备用金保管人需在支出后七天内报销，如备用金作为经常零星支出，部门备用金保管人需在每月月底前到财务部报销。如有需要，可再申请。

2、备用金支出后在报销时，需要在费用明细栏写明具体用途和支出明细（如用途跟申请时不同，必须详细解释），同时必须提供发票或原始票据。

3、备用金支出报销流程：备用金保管人填写报销凭证

部门经理审核

总经理审批

财务复核记账

1、其他：

员工出差借款时，需要根据具体情况申请借款额度，首先由备用金保管人填写备用金申请，然后部门经理审批，再交总经理审批。并在员工出差回公司后七天内报销冲账。

其他因公借款，首先由备用金保管人填写备用金申请，然后部门经理审批，再交由总经理审批，在费用支出后需七天内到财务报销冲账。

财务部

2018年5月3日

—

END

备用金管理规章制度 篇10

(1)要求设立备用金的部门或个人需先填好借支单，说明原因。

(2)财务部对此进行调查和审核，如果确因业务需要，财务部请示总经理审批。

(3)经过审批同意后，申请人可到财务部出纳处领取备用金。

(4)申请人领取备用金，我部即可确认其为备用金保管人(简称保管人)，保管人负责备用金的完整和安全。

2、备用金的保管使用

(1)设立备用金的部门或个人务必对备用金专款专用，不得出现占用、挪用备用金的状况。

(2)财务部可对设有备用金的.部门或个人定期或不定期地进行盘点，盘点时财务人员和保管人一齐清点备用金，并填制备用金盘点表，双方签字确认。

(3)在对备用金的盘点当中，如果发现备用金有被占用、挪用、短缺等状况，务必由保管人立即补上，有长款状况则要求保管人解释原因。

(4)任何人不得对保管人提出借用备用金的要求，否则，财务部有权对此行为进行处罚。

(5)如果备用金一向都发生短缺、占用、挪用等现象，我部有权对保管人进行经济及行政处罚(经济处罚是短缺、占用、挪用款的2―5倍。行政处罚是口头、严重警告、最后警告等处罚)。

(6)保管人在使用备用金时，可用贴合财务制度的单据到财务部报销，经过报销后到出纳处领取相应的报销金额。

3、备用金的归还

(1)保管人因业务关系不需要可随时将备用金归还财务部，财务部开出收据给保管人以证明其已将备用金归还。

出纳备用金管理制度 篇11

1电池检测系统设计

针对上文所表示的各种方法, 本文提出了一种新型的电池管理系统。本系统通过对安培时间法和开路电压法相结合, 并加以改进提出来的。在此检测系统中, 针对电池在各个不同工作状态下, 不同因素对电池的影响, 来对电池状态检测和SOC估算进行补偿, 进而得到更为精确的结果。整体设计图如图1。

1.1电池检测系统检测原理

在电池管理系统刚开始工作时, 使用开路电压法检测电池的初始SOC, 以便于确定电池的初始状态, 精确的开路电压检测可以反映电池在静置1h以上的电池SOC, 从而为电池动态运行时提供准确的初值, 为之后的计算奠定基础。

通过实验来确定不同温度下电池开路电压与绝对荷电状态的关系。电池电动势是由电池的开路电压、电池欧姆压降和电池极化电压三部分组成［５］。当电池没电流时, 并且静置时间足够长之后, 电池的欧姆压降和电池极化电压都为0, 此时电池的开路电压OCV在数值上与电池端电压相等即为电池电动势EMF, 由此就可根据电池的SOC-EMF曲线来估算电池的SOC。并且铅酸电池的SOC-EMF曲线线性度好, 可以很好估算工作起始状态的电池SOC, 为之后的估算提供准确的初值。

目前, 应用最广的方法就是安时积分法, 通过对电流积分可以准确地估算SOC, 应用范围比较广, 但是该方法存在累计误差, 受电池老化程度, 环境温度等因素的影响［６］。该方法是通过负载电流的积分来估算电池SOC, 算法易于实现, 并且稳定性好。 原理公式如式 (1) 。

式 (1) 中SOCｔｔ2１为t２时刻电池组的电量, i为电流, t为时间, 当电池在放电时式中电流符号为正, 反之充电时为负。由于电流积分与环境温度、电池老化程度等因素影响, 故本文采用的电流积分公式进行改进如式 (2) 。

式 (2) 中Q为以电流i放电时的电池容量, A·h;i为工作电流, 放电为正, 充电为负;t为以电流i放电时间, h;k为修正温度等因素对电池SOC影响的系数。

再用电池的初始电量Q０-Q即可得到电池剩余电量QＣ。

安时积分法可以在短时间内对电池工作时间段内的电流积分得到SOC估算值, 但是该方法的初值难以确定及估算累计误差大, 故本文将其与开路电压法相结合, 由开路电压检测结果作为电池管理系统电池SOC的初始值。安时积分法与开路电压法结合估算SOC时, 二者可互相弥补其不足之处, 使其满足在线实时检测的要求和缩小长期的累计误差。

1.2检测系统设计

本设计采用PIC单片机的18F4K8 0, 该芯片具有价格比较低, 速度快, 储存空间较大的优点, 是一款性价比较高的CPU芯片。单片机软件设计主要包括主程序、蓄电池温度采集程序、电压采集程序、 电流检测程序、查各项关系与剩余容量的关系库表程序、蓄电池的剩余容量通讯显示程序等。

本设计通过整合电池各倍率放电曲线, 各温度下电池相对容量的温度对应的满容量SOC曲线, 室温条件下电池循环次数, 以及高温测试等。将这些曲线整理, 整合出电池原始数据库, 在计算出各个条件下对应的补偿系数, 通过对曲线拟合以及做差值, 得到最终精确的结果。

系统需要实时检测电压、电流温度等, 检测电路如图2所示:将Vbat连接飞电容, 将飞电容两端电压信号接入到减法器中, 一边增大输入电阻;再将跟随输出的信号介入到减法器中与基准电压做减法, 最后讲述出信号给CPU进行运算。

电流检测针对不同的电池材料采用的方案是不同的, 如磷酸铁锂电池采用的是采样电阻的方法来进行电流检测, 三元电池则采用霍尔传感器采样电流比较好。在本设计中, 后备电池一般采用铅酸电池或磷酸铁锂电池, 故采用采样电阻来检测电流的方法, 如图3所示在SW7与GND间接入检测电阻, 是检测电阻连接在充放电回路中, 通过差运算放大器检测检测电阻上的压降来反映此时回路中的电流。

综上所述, 为本设计大体的软硬件设计, 通过初期的实验, 系统可以精确地检测电池电压、电流、温度等参数。可以比较准确地估算电池SOC。

2电池维护及健康状态检测

2.1电池均衡控制

在实际应用过程中, 动力电池都是成组出现的, 所以就必须考虑电池的均衡问题。如果均衡出现问题, 电池组的寿命会大大缩短, 均衡问题是电池管理系统需要解决的首要问题, 尤其是锂离子电池管理系统。均衡问题就是利用电子技术, 是电池单体电压偏差保持在预期范围内, 让不同电池差别很小或几乎不存在差异, 从而保证每个单体在正常使用时不发生损坏。若不进行均衡控制, 随着充放电循环的增加各单体电池容量逐渐分化。出现“正反馈”现象, 即容量越小的电池越容易出现过冲过放现象而导致容量加速萎缩。电池组整体单次充放电时间变短, 电池组的容量变低, 不能有效地利用所有电池单体的能量, 使用寿命将大大缩短。

本系统设计了一种能让电池单元从电池组中自由切出或串入的电路及其控制方法, 即负反馈充放电控制方法, 如图4所示MOSFETQ1 501和MOS- FETQ3 503构成互补联动开关。 正常充放电时MOSFETQ1 501导通, MOSFETQ3 503截止;当过充或过放时控制芯片发出控制信号控制MOS- FETQ1 501截止, MOSFETQ3 503导通。 MOS- FETQ1 501和MOSFETQ3 503的并联二极管负责处理MOSFETQ1 501、MOSFETQ3 503动作过程中电流续流问题, 在互补联动开关关断的瞬间, 电流会经过二极管续流, 以消减开关动作造成的电流波动, 使电流中的电流做平稳的过渡。充电时, 有控制单元检测电池电压, 并发出指令让充满电的电池先退出电池组, 或采用占空比控制的方法让电压较高的电池单元更多的时间退出充电回路。

在放电时也由控制单元检测电池电压, 并发出指令让放完电的电池先退出电池组, 或采用占空比控制的方法让电压较低的电池单元更多的时间退出放电回路。

本系统采用的均衡电路可以做到:1可以做到无能量损耗的均衡, 减少能量损耗;2该控制方法具有电池性能负反馈效果, 通过合理调度控制, 能让性能好的电池单体得到充分的利用, 性能较差的电池单体得到更好的保护, 是同一电池组中电池单体间的特性趋于一致;3负反馈控制方法是电池组可以实现冗余设计, 允许在线检修更换电池单元等功能。

2.2电池组健康状态检测

电池的内阻是表征电池寿命以及电池运行状态的参数, 是电池最为重要的特性参数之一, 是衡量电子和离子在电极内传输难易程度的主要标志。蓄电池是一个高度非线性系统, 因此蓄电池的内阻并不能直接得到。我们需要建立一个简单、准确、适合工程化应用的模型, 估算出蓄电池内阻, 并以此作为衡量电池寿命的状态参量, 并且得到电池内阻与寿命的状态的相应关系, 为实现电池寿命估计提供参考。

本系统通过采用对电池电压、工作电流以及环境因素等参数在数据库中查找对应的电池内阻。在查找比对过程中, 通过做差值、以及曲线拟合来得到电池的内阻, 进而反映当前电池的健康状态。

3实验结果

按照上面所描述的方案, 绘制电路板并制作PCB电路板, 进行实验调试, 已经具备基本的检测和计算能力。如图5所示实验电路板实物图。为了能够直观的观察记录实验数据, 本方案建立了专门的监测界面, 通过上位机与检测电路板进行串口通信, 上位机监测界面如图6所示。

通过上述实验方法, 可以检测当前电池组工作电流、静置电压、工作温度等。通过检测这些变量进行计算当前电池剩余电量, 并进行预估电池工作时长即将剩余电量折合成风机顺桨次数。本装置具备检测电池内阻的功能, 通过电池内阻与开路电压等数据相结合的方式, 可以反映电池当前的使用次数、 剩余充放电次数, 以及通过检测内阻、充放电次数、 工作环境等绘制电池内阻、充放电次数、工作温度与电池工作状态的多维度曲线, 通过此曲线来反映当前电池的健康状态, 并通过曲线拟合等方式预测下阶段的健康状态。通过实验检测, 本装置已经具备检测风机后备电池当前状态、预测下阶段工作状态以及其健康状态, 可以做到在发生故障时及时顺桨, 保护风机桨叶不会受到损坏。

4结语

针对目前的实际情况, 包括广大蓄电池制造厂家、蓄电池测试技术研究机构, 以及广大蓄电池维护人员, 都在积极探索快速、准确、可靠、安全的蓄电池测试技术。特别对于广大现场维护工程人员而言, 这种需求更显迫切。上述是在线测得电池的实际剩余电量的一种机制, 也为蓄电池在线检测提供了一种实用的方法。与现在技术相比, 该处理方法的测量精度高, 对蓄电池的损害小, 可以对蓄电池进行安全的在线监测, 不需要进行交流采样和求解, 就能求出蓄电池的内阻和剩余电量, 并且可以完成对电池健康状态的诊断。

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