银行考试内容（共12篇）
银行考试内容 篇1
给人改变未来的力量
（银行考试）2014银行招聘考试:商业银行法（1）
1、中国农业银行组织架构及职位 农行的组织架构简析：
北京总行－各省分行－二级分行（支行）－分理处—储蓄所 中国农业银行组织结构图
2、中国农业银行职业发展规划
（一）中国农业银行职业发展线路
银行员工职业发展总结起来大致有三条主线，各有发展空间。技术线： 专业路线，主要技术开发，技术支持。营销路线：客户路线，主要客户服务，市场拓展。管理路线：领导路线，主要的发展战略和策略制定。
（二）中国农业银行职业发展规划
银行职员职业发展的具体分析为一下三方面：
1、柜员。柜员一般有两条出路：
（1）在会计条线精耕细作，做成业务标杆，升为柜长，然后竞聘为支行的会计主管，再竞聘为基层网点的副行长，到这里一般需要5到8年。再往上可以爬到省分行的会计部门做个小领导，然后竞聘会计部总经理，再向总行进军。
（2）转岗做客户经理，走营销条线。一般需要在做柜时有较强的营销意识，转岗一般需要参加笔试和面试。
2、客户经理。客户经理一般有三条路：
（1）一直做客户经理：客户经理助理→客户经理→高级客户经理助理→高级客户经理→私人银行顾问，需要5年以上的时间，随着级别的不断升高，工资收入也不断提高，管理的客户也是不断的高端起来，主要靠专业知识推动业绩增长来增加收入，但是就一直在支行工作，受支行长的管理。
（2）竞聘支行行长。支行的行长一般3年就要换一次，而且每年总有行长因为业绩不佳被开牌，所以如果你喜欢做领导，通常有3年的工作经验之后，就可以去参加每年的支行长竞聘。做支行长压力非常大，每年背负着50多个指标，做不好就亮红牌，直接下课。
（3）向省分行的相关部门发展。比如对私客户经理就去私人金融部，对公客户经理就去公司业务部，零贷客户经理就去信贷部，然后在这些部门做成领导。
3、在银行里，能不能升级，大部分是要靠业绩说话的，所以只有当你的业绩做到出类拔萃的时候，在竞聘中才可能胜出，当然每往上升一级，你身上背负的任务就要加一级。
江西中公教育总部地址：江西省南昌市阳明路310号江西省出版大厦8楼
给人改变未来的力量
怎么样，对银行的职业发展规划有了更加清楚的了解了吧，所谓有备无患，赶快为自己进行一个入职前的职业小规划吧！
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银行考试内容 篇2
一、银行员工手册的功能介绍
目前, 社会公认的观点, 员工手册的功能具体包括两大方面:一方面, 从企业角度出发, 制定员工手册是为了传达企业的发展理念, 规范员工的日常行为, 强化行业特殊要求, 提升企业的凝集力和运作效率。另一方面, 从员工角度出发, 员工手册能够使新招聘的员工快速地了解企业的经营理念、历史文化、运作模式、日常管理、行为规范和规章制度等多个方面, 促使其成为一名合格的企业员工。对于银行业来说, 除具有上述一般意义上的员工手册功能, 还有一些特殊的功能与作用。
功能一:有利于银行做到审慎经营、可持续发展。随着我国金融业改革步伐的加快, 以审慎经营、持续发展的经营理念落实科学发展观不仅具有重要的现实意义, 也是商业银行在竞争和改革中实现健康发展的必然选择。员工手册将银行各个岗位能做什么、该做什么, 更明确不能做什么、不能要求或代替他人做什么, 有效规范工作行为, 将保障员工在业务操作中严守合规性, 进而促进业务稳健发展。
功能二:有利于提高银行的客户服务水平。在发展市场、提高竞争能力和市场占有量的同时, 着力提高客户满意度, 提高综合服务能力, 是银行业赢得客户, 占领市场的一大主题, 也是银行业做到可持续发展重要举措。通过对员工手册的集中学习掌握, 能够提高员工对公司企业文化的感知度, 提高业务技能和技巧的掌握程度, 全面提升客户服务效率。
功能三:有利于银行员工更好处理各类劳动纠纷事件, 保护银行和个人的合法权益。员工手册是劳动人事管理中的重要规章制度。劳动合同中不可能约定的事项, 诸如员工的行为规范、考勤制度、企业奖惩制度都可以在《员工手册》中加以规范。
二、银行员工手册核心内容设计原则
员工手册核心内容的设计关系到员工手册是否体现其应有的价值, 能否适应企业的发展实际和员工的自身成长, 关系到企业发展目标和员工职业生涯规划的融合, 在员工手册制作过程中具有举重轻重的地位。
一是坚持依法而行原则。《劳动合同法》明确规定:“用人单位应当依法建立和完善劳动规章制度, 保障劳动者享有劳动权利、履行劳动义务”。在员工手册核心内容设计的过程中, 要从员工手册的基本内容——内部制度——发布途径三个方面, 审视员工手册是否遵循国家的法律法规和行政条例。同时, 员工手册核心内容涉及应充分体现企业与员工之间的平等关系和权利义务的对等, 这有易于提高企业的凝聚力和战斗力。
二是坚持实事求是原则。员工手册核心内容设计要符合银行的实际情况, 既要具有员工手册共性的内容, 又要体现出银行业特有的严谨性、合规性和权威性, 也要体现银行特有的文化氛围。同时, 企业发展的动态性决定了员工手册应该不断进行更新、充实和完善。
三是坚持普遍认同原则。员工手册的受众是广大员工, 而不是企业某一部门或群体。因此, 员工手册核心内容设计一定要具有普遍认同性, 尤其是一些规章制度、职业操守和合规操作具有权威性, 不可朝夕令改。
四是坚持道德教育原则。银行业具有高风险性, 银行案件层出不穷, 对员工的伦理道德教育十分重要。银行业员工手册核心内容设计在侧重专业技能职业化建设的同时, 也不能忽视员工从业伦理观的道德教育, 防止出现破坏性的道德沦丧事件, 给国家财产带来损失。
三、银行员工手册核心内容要素及选择依据
1. 核心内容要素
设计银行员工手册核心内容应把握“符合银行业特点, 做到发展理念为先, 企业文化为本, 制度管理为基”这一总体要求。根据银行业特点及性质, 笔者认为银行员工手册核心内容要素, 一般包括六大部分:第一部分为前言, 主要概述员工手册的作用;第二部分整体概述, 主要介绍江苏银行整体情况;第三部分为企业文化要素及阐述;第四部分为员工规范;第五部分为员工的培训和职业生涯规划;第六部分为职业操守和合规操作。具体内容详见下表。
2. 选择依据
一是前言。其主要目的是迅速拉近企业与员工的距离, 激发员工学习手册的热情。主要包括通过学习员工手册可以得到什么;祝福语与展望;董事长或行长签名。
二是银行整体概述。其目的是让员工对企业整体状况拥有一个宏观的感性认识, 对于员工迅速融入到企业、增强企业自豪感和归属感具有重要作用。具体内容包括银行历史;经营理念;战略目标;业务介绍;组织架构。
三是企业文化阐述。广义上讲, 企业文化 (Corporate Culture) , 可以成为一个组织由其价值观、信念、仪式、符号、处事方式等组成的其特有的文化形象, 具有经营哲学、价值观念的指导。将企业文化纳入员工手册核心内容对于增强企业凝聚力和向心力, 调适企业、员工与环境三者关系具有重要作用, 是企业可持续发展的基础。具体内容主要包括发展愿景;使命;核心价值观;理念。
四是员工行为规范。主要包括;职业道德;工作纪律;履职要求;社会责任;服务礼仪;应对媒体策略等;
五是员工的培训和职业生涯规划。这关系到个人发展和企业发展相结合, 能够有效地保证员工个体发展与企业整体发展的一致性。主要包括员工的培训教育机制、人才选拔机制、工资福利制度等方面。
六是职业操守与合规操作。银行业是高风险行业, 必须加大对员工的合规意识教育和行为的刚性约束, 这对于企业发展和员工自身利益具有基础保障作用。职业操守主要包括是根据银行业的特殊性, 规定从业者在日常工作中应该坚持的原则, 比如忠于职守;诚实守信;合规经营;廉洁从业;优质服务等方面。合规操作主要包括办理业务过程中刚性约束, 与客户进行业务往来时应坚守的原则等等, 以及违规违纪处理决定等方面。
四、银行员工手册核心内容设计应注意问题
员工手册核心内容设计后, 应面向全行员工公示员工手册。这既是保证员工手册合法及有效落实的一项重要措施, 也是企业将相关政策告知员工的一项书面证明。目前有效公示的主要方法主要有以下几种。一是员工入职时, 为员工准备一些工作需要的资料或者劳动工具, 应包括员工手册并需要单独列明。同时要求员工签字确认。二是对员工手册的内容培训时, 要将培训主题以及到场人员工详实记录, 并要求每一名员工进行签到明示。三是对员工进行关于员工手册内容掌握情况的开卷考试, 类型行为应为手写式的答卷, 并签上自己的名字。四是公布在公司的内部网站上和自动化办公处理系统上, 便于每个员工可以通过上述系统进行查询查看。
摘要：随着我国金融行业的改革发展, 银行人力资源管理已走向国际化、科学化。本文结合国内外银行业发展实际, 对银行业员工手册的功能, 核心内容设计原则、要素及选择依据进行初步探讨, 并在此基础上, 提出了制定银行员工手册应注意的问题。
关键词：金融管理,人力资源,员工手册
参考文献
[1]傅茂君.重视员工培训发展彰显企业竞争活力——对《麦当劳标准化管理手册》的认识与体会[J].四川劳动保障, 2008, (11—12) .
[2]陈兴华.中小企业员工手册编制“四步法”[J].HR经理人, 2008, (06) .
[3]王平.寓文化于制度——从员工手册看麦当劳的企业文化[J].企业管理, 2005, (8) .
南昌银行考试内容 篇3
南昌银行 英文：Bank of Nanchang 南昌银行是在原南昌市40家城市信用社基础上，由南昌市地方财政发起设立，1997年12月经中国人民银行批准成立，2008年8月6日经中国银行业监督管理委员会批准，更名为南昌银行股份有限公司，注册资本23.82亿元，南昌市财政局为第一大股东。南昌银行总部坐落在南昌市繁华的中山路上，南昌银行目前已在广州、苏州、萍乡、九江、赣州、新余、上饶、宜春、吉安等地设立分行，并发起设立了5家村镇银行，现有异地分（支）行9家，南昌地区一级支行16个，营业网点77个，员工2000余人。截至2013年9月末，全行资产总额达1251.06亿元，各项存款余额859.01亿元，实现税前利润17.68亿元。公司名称
南昌银行
外文名称
Bank of Nanchang
总部地点
南昌中山路159号南昌银行民国大楼
成立时间
1997年12月
经营范围
金融服务
公司性质
股份制商业银行
员工数
1500余人
1简介
南昌银行总部：南昌中山路159号南昌银行民国大楼，截止2011年9月底，南昌银行下辖1家营业部、6家分行、17家一级支行、49家二级支行，共73家营业网点。
南昌银行新总部大楼坐落于红谷滩中央商务区。
2组织机构
一、公司治理情况
（一）关于股东和股东大会
本公司具有较为合理的股权结构和运行规范，确保了所有股东享有平等地位并能够充分行使自己的权利。本公司严格按照《公司法》的规定召集、召开股东大会，保证股东参加会议并行使质询权和表决权。
（二）关于董事、董事会和专门委员会
本公司严格按照公司章程规定的董事任职资格和选聘程序选举董事，董事会的人数和人员构成符合法律法规的要求。本公司董事会制定了各专门委员会工作规则等制度，认真履行职责，严格按照公司
章程规定和股东大会授权进行决策，注重维护本公司和全体股东的利益。
（三）关于监事和监事会
本公司监事的任职资格和选聘程序、监事会的人数和人员构成基本符合公司章程规定的要求。本公司监事会制定了《监事会工作暂行规定》等制度，严格对本公司财务、授信进行检查和监督。本公司监事会能够按照公司章程的规定认真履行职责，本着对股东高度负责的精神，对公司财务和董事、行长、其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。
《南昌银行招聘考试一本通》
一、2014年南昌银行招聘考试大纲详细介绍与分析。
二、南昌银行招聘考试历年真题试卷参考。
三、南昌银行招聘考试（南昌银行相关知识）。
四、南昌银行招聘考试（重点时事政治）。
五、南昌银行招聘考试面试讲义与习题。
六、南昌银行招聘考试--视频课程与面试宝典。
七、2014南昌银行考试全套在线高清教学视频课程及讲义。
八、2014年南昌银行考试全真模拟题试卷（10套）
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（四）关于信息披露与透明度
本公司根据《商业银行信息披露暂行办法》和监管部门的相关规定，不断提高信息披露的及时性、准确性和完整性。2005年6月30日-7月15日本公司于全辖各网点向社会公开进行了信息披露，并制作了《南昌市商业银行2004年报告》单行本，供股东及客户查阅。
二、股东大会情况简介
本公司第三次股东大会于2005年11月10日上午在本公司4楼会议室举行。会议实到股东65人，代表股权81318.86万股，占总股权数的89.23 %，符合法定要求。
会议听取了徐荣生董事长代表第二届董事会所作的工作报告、刘金莲监事代表第二届监事会所作的工作报告，审议了本公司章程（修订案）、股权变更事宜、部分董（监）事变更和增补事宜。
会议作出如下决议：
1．一致通过徐荣生董事长代表第二届董事会所作的工作报告。
2．一致通过刘金莲监事代表第二届监事会所作的工作报告。
3．一致通过本公司《章程》（修订案）。
4．一致通过增资扩股事项（共21户，合计67847.7万股，每股1元）。
5．一致通过股权转让事项。
6．审议通过董（监）事变更事宜。
三、公司内部控制机制度建设情况
本公司以审慎经营和防范金融风险为出发点，通过完善法人治理结构、优化内部控制环境、加强内控管理和制度建设、健全风险识别与评估体系、强化信息交流与反馈机制、加强员工职业道德教育和奖惩激励措施，不断完善内部控制评价体系，保障了本公司的依法、合规、稳健经营和健康发展。报告期内，本公司依据中国人民银行《商业银行内部控制指引》和中国银行业监督管理委员会《商业银行内部控制评价试行办法》等规定，修订与新建规章制度49项，审议通过了新的信贷业务操作流程，制度体系进一步健全，全面深入开展了以防范操作风险为重点的内控自查与整改工作，实现了全年安全无事故，被评为“2005年南昌市社会治安综合治理先进单位”。
截至2008年三季度，我行资产总额为317.56亿元，较上年末增长17.60%；负债总额为280.56亿元，较上年末增长17.79%；所有者权益为37.00亿元，较上年末增长16.13%；各项存款余额为266.05亿元，较上年末增长18.68%；各项贷款余额为179.30亿元，较上年末增长17.64%。
3荣誉
共创建国家级“青年文明号”1家、省级6家、市级37家，先后荣获“江西省A级纳税信用企业”、“江西省五一劳动奖状”、“南昌市文明单位”、“南昌市五一劳动奖状”先进单位、省内审先进单位、省小额担保贷款先进单位、南昌市综治先进单位等荣誉称号。2007年9月，我行在上海举行的第四届中国国际金融论坛年会上，被评为中国最具投资价值高成长银行。2007年12月，荣获全国支持
宁夏银行考试内容 篇4
宁夏银行2007年12月28日，经中国银行业监督委员会批准，银川市商业银行股份有限公司正式更名为宁夏银行股份有限公司并挂牌，简称宁夏银行。其前身银川市商业银行股份有限公司成立于1998年10月28日，是宁夏唯一一家股份制商业银行，由自治区和银川市两级财政控股，国有股份、中资法人股份及众多个人股份共同组成。宁夏第一家“宁”字号地方商业银行的诞生，标志着宁夏地方金融改革发展步入崭新的历史阶段。《宁夏银行招聘考试一本通 》
一、2014年宁夏银行招聘考试大纲详细介绍与分析。
二、宁夏银行招聘考试历年真题试卷参考。
三、宁夏银行招聘考试（宁夏银行相关知识）。
四、宁夏银行招聘考试（重点时事政治）。
五、宁夏银行招聘考试行政职业能力测试讲义与习题。
六、宁夏银行招聘考公共基础讲义与习题。
七、宁夏银行招聘考英语试讲义与习题。
八、宁夏银行专业知识----经济招聘考讲义与习题。
九、宁夏银行专业知识----金融招聘考讲义与习题。
十、宁夏银行专业知识----会计招聘考讲义与习题。
十一、宁夏银行招聘时事政治讲义与习题。
十二、宁夏银行招聘考试--视频课程与面试宝典。
十三、2014宁夏银行考试全套在线高清教学视频课程及讲义。
十四、2014年宁夏银行考试全真模拟题试卷（10套）。
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甘肃邮政银行考试内容 篇5
一、招聘职位
民族节目播音主持人1名、新闻播音主持人1名（男性）、编导编辑1名、新闻记者1名。
二、招聘条件
（一）基本条件
1.拥护中国共产党，热爱社会主义，热爱广播电视新闻宣传工作；
2.遵纪守法，品行端正；
3.身体健康，五官端正，形象气质佳；
5.取得全国普通话水平测试二级甲等及以上等级证书或普通话达到相当水平；
6.有较强的写作功底、语言表达能力和计算机应用水平。
（二）专业及学历条件
1.民族节目主持人限国民教育系列专科及以上学历，专业不限；
2.新闻播音主持人职位限普通高校专科及以上学历，专业不限；
3.编导编辑职位限普通高校本科及以上学历，专业为编导、节目制作专业；
4.新闻记者职位限普通高校本科及以上学历，专业为新闻、汉语言文学专业。
甘肃省邮政储蓄全国招聘考试一本通
一、2014年甘肃省邮政储蓄招聘考试大纲详细介绍与分析。
二、甘肃省邮政储蓄招聘考试历年真题试卷参考。
三、甘肃省邮政储蓄招聘考试托业英语知识与习题。
四、甘肃省邮政储蓄招聘考试（邮政储蓄相关知识）。
五、甘肃省邮政储蓄招聘考试（重点时事政治）。
六、甘肃省邮政储蓄招聘考试行政职业能力测试讲义与习题。
七、甘肃省邮政储蓄招聘考试金融讲义与习题。
八、甘肃省邮政储蓄招聘考试--视频课程与面试宝典。
九、2014年甘肃省邮政储蓄考试全套在线高清教学视频课程及讲义。
十、2014年甘肃省邮政储蓄考试全真模拟题试卷（10套）。下载地址：最需网论坛打包下载
三、招聘程序
（一）报名及资格审查
1.报名时间：2014年8月11日--18日。
2.报名地点：肃南县人力资源和社会保障局311办公室
报名人员除填写报名登记表（一式三份）外，同时提供以下材料：本人身份证、毕业证、相关证书的原件及复印件，近期免冠二寸彩色照片5张。在职人员报考需出具单位同意报考的介绍信。报考者应对提供材料的真实性负责，凡弄虚作假者，一经查实，取消资格，追究责任。
报名结束后，报考民族节目播音主持人职位的人员进行裕固族语言口语测试，测试合格方可参加笔试。
3.资格审查。报名时由县人社局、文广新局对报考人员资格条件进行初审，初审合格人员提交县公开招考领导小组进行复审，合格者面向社会公示，接受社会监督。
《准考证》在笔试开考前3天到报名处领取。
（二）考试
银行业非财务信息的内容边界探讨 篇6
关键词：银行,非财务信息,内容边界
信息披露是企业与投资者沟通的一种重要方式。投资决策虽主要依赖于财务信息, 但财务信息并不能全面反映企业的经营情况。银行业的特殊性要求其信息透明度高于一般企业, 非财务信息披露的层次和质量在一定程度上影响了市场信息的透明度和投资者的判断, 对银行自身发展也存在一定影响。在理论研究上, 非财务信息的内容特别是银行业非财务信息的内容缺乏科学统一的界定, 难以发挥规范非财务信息披露实践的理论指导作用。该领域的研究可以促进银行披露行为的规范, 为利益相关者提供相关的、可靠的非财务信息, 对上市银行的经济行为进行监督, 以更好地发挥资本市场资源配置的作用。
一、非财务信息内容边界研究综述
非财务信息的概念范围一直存在争议, 有关其概念内容的研究呈现出两种思路:一种是罗列其所涵盖的内容;另一种则是从其与财务信息的关系入手, 以类似于排除法的思路确定其范围边界。大多数研究都是绕过非财务信息的定义来直接讨论非财务信息的内容, 目前比较有代表性的观点有以下几种。
1、国外主要研究成果
FASB在《企业财务报表项目的确认和计量》中指出, 只有符合可定义性、可计量性、相关性和可靠性, 一个项目才能予以确认进入报表;而那些不满足条件被排斥在财务报表之外的、反映公司经营活动的信息就可以定义为非财务信息。可以理解为, 非财务信息不单由会计信息系统产生。美国注册会计师协会 (AICPA) 在1994年的研究报告《改进企业报告——着眼于用户》中提出企业应披露的非财务信息包括经营业绩信息、企业管理当局对财务和非财务信息的分析、前瞻性信息、有关股东、管理人员的信息和背景信息。FASB在2001年的《改进企业财务报告:透视日益增加的自愿披露》的报告中基本赞同了这一观点。
美国证券交易委员会 (SEC) 发布的S-K规程采用列举的方法详细规定了报表必须提供的非财务信息。SEC的S-K规程是目前关于上市公司非财务信息披露最规范的规章, 但在其中并没有全面反映企业人力资源、核心竞争力与社会责任的信息披露要求。
安永于1998年通过问卷调查实证研究列举出了受投资者等利益相关人关注的非财务信息。包括管理层质量、新产品开发、市场状况、公司文化、薪酬政策、与投资者的交流、产品和服务质量、顾客满意度8类40种。但安永并没有站在理论的高度对非财务信息的定义进行归纳和总结, 并忽略了与企业社会责任相关的非财务信息。
澳大利亚特许会计师协会在1997年发表的一份《报告非财务信息》的研究报告中指出, 广义的非财务信息是指除财务报表和相关附注以外的所有信息, 包括叙述性信息和量化的非财务信息, 如经营比率、存货数量和雇员数量。
Meek (1995) 将上市公司自愿披露的信息概括为三大类:公司战略信息、扩展性财务信息和非财务信息。扩展性财务信息主要是指上市公司资产负债表、收入表及现金流量表包含的基本信息以外的财务信息, 如分部财务信息、无形资产信息等。扩展性财务信息是对通行会计报告系统所产生的财务信息的扩充。非财务信息主要包括公司背景、生产运作、公司治理等方面的信息。
2、国内学者的主要观点
吴联生 (2001) 在对会计信息的范围进行界定的同时提出非财务信息。他认为, “会计系统能够提供的是会计信息, 它比财务信息的范围要广, 它既包括财务信息, 又包括非财务信息。但它仅仅局限于会计系统能够提供的特定企业的信息, 并不涉及所有信息”。张绪军 (2003) 认为, 会计信息从内容上看, 包括财务信息和非财务信息, 财务信息是经济活动中有关财务活动的运动状况、变化和特征的反映, 与财务信息相对应的信息为非财务信息。李晓龙 (2005) 提出, “财务信息是以过去引起公司权利和义务变化的交易和事项为对象, 经过财务会计系统确认、计量和报告程序而产生的信息以及在此基础上加工而成的信息。进入财务会计系统计量的信息必须符合严格标准, 而那些不满足条件而未能进入会计信息系统的、反映公司经营活动的信息就可以定义为非财务信息”。
马连福在2006—2008年期间对投资者关系的非财务信息披露指标设计问题进行了深入研究, 在采用列举方式分析非财务信息的内容方面取得了大量有价值的成果。王蕙芳 (2006) 提出了在财务报告框架下的非财务信息的定义:非财务信息是指不以货币计量的, 与企业财务状况不存在直接关系, 但与企业生产经营密切相关的, 无法进入财务报表内进行确认和计量但有助于理解企业财务信息的各种信息。耿黎 (2008) 认为会计信息应包括财务信息和非财务信息。财务信息是指那些完全符合可定义性、可计量性、可靠性、相关性的, 能够通过确认、计量、记录、报告程序进入财务报表的信息, 以及附注中的解释说明和由财务报表扩展而来的信息。非财务信息是指与财务信息相对应的, 与企业生产经营活动相关的, 与利益相关人相关的, 不受公认会计准则约束的信息。
二、非财务信息的内容边界
从上文可以看出, 大多数学者赞同“会计信息包括财务信息和非财务信息”的观点, 并默认了“非黑即白”的逻辑, 即非财务信息就字面意思理解应为财务信息的补集。但非财务信息是否只有会计信息中的这一部分, 会计信息之外是否还有应列为非财务信息的内容呢?笔者的观点是, 会计系统可以提供非财务信息, 但非财务信息的提供者不应局限于会计系统, 该信息的全集不应局限于会计信息。从FASB对非财务信息的定义中也可看出, 非财务信息并不单由会计系统产生。在企业报告内容日益扩充的情况下, 越来越多的相关信息被纳入报告的范畴。一些已经达成共识的非财务信息内容, 如董事监事的背景信息、社会责任信息等, 其提供的主体并非会计系统, 也很难理解为会计信息。也就是说, 财务信息与非财务信息互为补集, 但全集为整个企业报告信息。
在假设整个企业报告信息为全集的情况下, 考虑以往的研究结果, 根据非财务信息的特点, 可以将非财务信息定义分为核心和外延两个层次, 具体内容见图1。
非财务信息的核心信息是指以会计信息为全集情况下的财务信息的补集, 该部分信息与企业财务状况不直接相关, 但与生产经营活动密切相关, 无法进入财务报表内进行确认和计量, 但有助于使用者理解企业财务状况, 其基本载体为报表附注等。非财务信息的外延信息是在以企业报告信息为全集的情况下, 即企业报告信息里除会计信息以外的部分, 基本上涵盖了其他与生产经营有关的信息, 包括各种生产经营的历史信息以及预测性战略信息。
基于以上分析, 非财务信息应该包括以下几方面的内容。第一, 背景信息:企业经营总体规划和战略目标;企业经营活动和资产的范围与内容, 所处行业的特点、产品生命周期及产品结构。第二, 经营业绩说明:经营活动指标、成本指标、关键经营业务指标、关键资源数量与质量指标。第三, 管理部门的分析与讨论:企业财务状况、经营业绩变化的原因和未来的发展趋势。第四, 前瞻性信息:企业面临的机会与风险;管理者的计划, 包括影响成功的关键因素;将实际经营业绩与以前披露的机会与风险进行比较。第五, 社会责任:环境责任指标, 包括资源、环境等信息;人力资源信息, 如企业员工构成、员工安全和健康信息以及培训、福利和社会保障信息;企业经营对当地的影响, 包括对带动地区经济发展, 提供就业机会等。第六, 核心竞争力及持续发展能力:研究与开发创新能力、员工能力、资源利用情况。
三、上市银行业非财务信息的特点
上市银行作为区别于一般上市公司的特殊企业, 在提供非财务信息时, 会有一些调整和变动。第一部分的背景信息应加大对资本充足率及结构的披露。第二部分的经营信息中的产品信息应主要考虑贷款及其他业务的披露, 并强调不良贷款率和不良资产的清收。
此外, 内部控制和风险是商业银行需要特别加以重视的部分, 该部分包括各种风险水平、应对的措施及表外业务的披露。风险水平已经得到监管层的重视并在《商业银行信息披露办法》中加以规定。商业银行表外业务的财务具有自由度大、透明度差的特点, 其实质是或有事项, 银行最终到底是否发生损失或收益, 只有在未来才能得到证实。类似于备有信用证的担保和承诺事项均需对其性质、涉及的金额、发生的条件及概率进行分析并加以披露。巴塞尔委员会提出了增强银行表外业务信息披露的透明度原则, 2001年中国人民银行颁布实施的《商业银行中间业务暂行规定》对此问题也做了明确的规定。另外, 商业银行也要考虑社会责任问题, 如绿色信贷和赤道原则的执行等。
经过调整后的银行业非财务信息内容可通过实证及调查等方法确定其受投资者重视的程度并加以排序。由于非财务信息的很多内容并非强制披露, 属于自愿披露的范畴, 这会对银行业信息披露的方向起到一定的参考, 也是该问题未来的研究方向。
参考文献
[1]吴联生:上市公司会计报告研究[M].大连:东北财经大学出版社, 2001.
[2]张绪军:财务报告中的非财务信息概述[J].财会月刊, 2003 (3) .
[3]耿黎:非财务信息概念及披露内容刍议[J].财会通讯, 2008 (7) .
[4]马连福、赵颖:国外非财务信息披露研究综述[J].当代财经, 2007 (7) .
合肥华夏银行考试内容 篇7
为适应瑶海发展需要，进一步加强我区市场监管和安全生产监管执法力量，经合肥市人力资源和社会保障局核准，瑶海区市场监管稽查大队和安全生产监察大队面向社会公开招聘工作人员。现将有关事项公告如下：
一、招聘范围
面向社会公开招聘国家承认学历的应、历届毕业生及社会其他符合条件的人员。
二、招聘原则
坚持民主、公开、竞争、择优的原则，实行笔试和面试相结合的办法进行。
三、招聘岗位及条件
招聘工作人员18名。具体岗位及条件见附件。
招聘对象还须符合以下条件：
(一)具有中华人民共和国国籍;
(二)遵守宪法和法律;
(三)具有良好的品行;
(四)岗位所需的专业或技能条件;
(五)适应岗位要求的身体条件;(六)岗位所需的其他条件。
《华夏银行合肥分行招聘考试一本通》
一、2014年华夏银行合肥分行招聘考试大纲详细介绍与分析。
二、华夏银行合肥分行招聘考试历年真题试卷参考。
三、华夏银行合肥分行招聘考试（合肥银行相关知识）。
四、华夏银行合肥分行招聘考试（重点时事政治）。
五、华夏银行合肥分行招聘考试行政职业能力测试讲义与习题。
六、华夏银行合肥分行招聘考试作文讲义与习题。
七、华夏银行合肥分行招聘考试--视频课程与面试宝典。
八、2014华夏银行合肥分行考试全套在线高清教学视频课程及讲义。
九、2014年华夏银行合肥分行考试全真模拟题试卷（10套）
下载地址：最需网论坛里面有打包下载。
(一)不符合招聘岗位条件要求的人员;
(二)在读的全日制普通高校非应届毕业生;
(三)现役军人;
(四)经政府人力资源社会保障部门认定具有考试违纪行为且在停考期内的人员;
(五)曾因犯罪受过刑事处罚的人员和曾被开除公职的人员、受到党纪政纪处分期限未满或者正在接受纪律审查的人员、处于刑事处罚期间或者正在接受司法调查尚未做出结论的人员;
(六)法律规定不得参加报考或聘用为事业单位工作人员的其他情形人员。
四、招聘程序
缴纳考试费用，逾期视为自动放弃报考。
银行考试内容 篇8
本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。
一、单项选择题（共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意）
1.256色，则显示卡上所需的显存至少是。A：470KB B：320KB C：1MB D：2MB E：以上都不正确
2.在Windows中，Ah+Tab键的作用是。A：关闭应用程序
B：打开应用程序的控制菜单 C：应用程序之间相互切换 D：打开“开始”菜单 E：以上都不正确
3.下列类型中，能够表现一段时期内数据变化的图表类型是。A：柱形图 B：雷达图 C：饼图
D：XY散点图 E：以上都不正确
4.汉字的字形码存放在。A：汉字库文件中 B：键盘管理程序中 C：汉字系统启动程序中 D：显示管理程序中 E：以上都不正确
5.把硬盘上的数据传送到计算机内存中去的操作称为。A：读盘 B：写盘 C：输出 D：存盘
E：以上都不正确
6.互联设备中Hub称为。A：网卡 B：网桥 C：服务器 D：集线器
E：以上都不正确
7.下列设备组中，完全属于输入设备的一组是。A：CD—ROM驱动器、键盘、显示器 B：绘图仪、键盘、鼠标器 C：键盘、鼠标器、扫描仪
D：打印机、硬盘、条码阅读器 E：以上都不正确
8.在Windows XP桌面上有一个任务栏，通常在任务上有一个“En”图标。A：它没有任务作用 B：它是任务栏的标识 C：它是某一窗口的提示符
D：它是输入法图标，说明当前输入方式为英文 E：以上都不正确
9.在Word中，快速打印整篇文档的方法是。A：单击“文件”菜单中的“打印”命令
B：单击“常用”工具栏中的“打印预览”按钮 C：单击“常用”工具栏中的“打印”按钮 D：使用组合键Ctrl+P进行快速打印 E：以上都不正确
10.在Windows下，有两个对系统资源进行管理的程序组，它们是“资源管理器”和。A：我的电脑 B：我的文档 C：回收站 D：网上邻居 E：以上都不正确
11.下列排序方法中，属于不稳定的排序方法的是。A：直接插入排序法 B：冒泡排序法 C：基数排序法 D：堆排序法 E：以上都不正确
12.在Word的编辑状态，字号被设定为四号字后。按新设置的字号显示的文字是。A：插入点所在的段落中的文字 B：文档中被选择的文字
C：插入点所在的行中的文字 D：文档的全部文字 E：以上都不正确
13.在Windows XP中，其“桌面”指的是。A：整个屏幕 B：某一个窗口 C：全部窗口的集会 D：当前打开的窗口 E：以上都不正确
14.下列不属于Unix操作系统主要特点的是。A：Unix操作系统是一个多用户系统 B：Unix操作系统具有很好的可移植性 C：Unix操作系统可以直接支持网络功能 D：Unix操作系统是一个单任务操作系统 E：以上都不正确
15.在存储一个汉字内码的两个字节中，每个字节的最高位是。A：1和1 B：1和0 C：0和1 D：0和0 E：以上都不正确
16.下列关于Word菜单的叙述，错误的是。A：颜色暗淡的命令表示当前不能使用 B：带省略号的命令表示会弹出一个对话框 C：菜单栏中的菜单个数是可变化的 D：菜单中的内容(命令)是可变化的 E：以上都不正确
17.目前的计算机与过去的计算工具相比，所具有的特点有。A：具有记忆功能、能够储存大量信息，可供用户随时检索和查询 B：按照程序自动进行运算，完全取代人的脑力劳动 C：具有逻辑判断能力，所以说计算机具有人的全部智能 D：以上都对 E：以上都不正确
18.一张软磁盘上存储的内容，在该盘，其中数据可能丢失。A：放置在声音嘈杂的环境中若干天后 B：携带通过海关的X射线监视仪后 C：被携带到强磁场附近后 D：与大量磁盘堆放在一起后 E：以上都不正确
19.下列术语中属于显示器性能指标的是。A：速度 B：可靠性 C：分辨率 D：精度
E：以上都不正确
20.在计算机的应用中，“OA”表示。A：管理信息系统 B：决策支持系统 C：办公自动化 D：人工智能 E：以上都不正确
21.关于关系的完整性约束，由DBMS自动完成的是。(1)实体完整性(2)用户定义的完整性(3)参照完整性(4)域完整性 A：(1)B：(1)(2)C：(1)(3)D：全部
E：以上都不正确
22.关系规范化中的插入异常是指。A：不该插入的数据被插入 B：不该删除的数据被删除 C：应该插入的数据不能被插入 D：应该删除的数据未被删除 E：以上都不正确
23.关于数据库系统的组成成分，下面各项中，最全面的是。A：数据库、DBMS和数据库管理员 B：数据库、DBMS、硬件和软件 C：DBMS、硬件、软件和数据库
D：数据库、硬件、软件和数据库管理员 E：以上都不正确
24.下列叙述中，正确的是。
A：内存中存放的是当前正在执行的应用程序和所需的数据 B：内存中存放的是当前暂时不用的程序和数据
C：外存中存放的是当前正在执行的程序和所需的数据 D：内存中只能存放指令 E：以上都不正确
25.在存储一个汉字内码的两个字节中，每个字节的最高位是。A：1和1 B：1和0 C：0和1 D：0和0 E：以上都不正确
26.程序设计语言通常被分为。A：4类 B：2类 C：3类 D：5类
E：以上都不正确
27.Windows把所有的系统环境设置功能都统一到。A：我的电脑 B：打印机 C：控制面板 D：资源管理器 E：以上都不正确
28.在微机中，外存储器通常使用软磁盘作为存储介质。软磁盘中存储的信息，在断电后。A：不会丢失 B：完全丢失 C：少量丢失 D：大部分丢失 E：以上都不正确
29.下列各组软件中，全部属于系统软件的一组是。A：程序语言处理程序、操作系统、数据库管理系统 B：文字处理程序、编辑程序、操作系统 C：财务处理软件、金融软件、网络系统
D：WPS 0mce 2003、Excel 2000、Windows 98 E：以上都不正确
30.在Windows中，对桌面背景的设置可以通过。A：鼠标右键单击“我的电脑”，选择“属性”菜单项 B：鼠标右键单击“开始”菜单
C：鼠标右键单击桌面空白区，选择“属性”菜单项 D：鼠标右键单击任务栏空白区，选择“属性”菜单项 E：以上都不正确
31.Excel通过功能实现图表的创建。A：数据库应用 B：图表向导 C：函数
D：数据地图 E：以上都不正确
32.下列各表述错误的是。
A：IE6．0中，菜单栏下面的是标准按钮栏
B：输入网址时，不必输入“http：／／”也能打开对应网页 C：浏览过的网页历史，IE默认的情况下会进行保存 D：启动IE时．必定会显示一个主页 E：以上都不正确
33.下列关于Word的表格拆分操作，正确的说法是。A：只对单元列有效
B：对行／列或单一单元格均有效 C：只对单元行有效
D：对行／列或单一单元格均无效 E：以上都不正确
34.在Windows操作环境下，要将整个屏幕画面全部复制到剪贴板中应该使用键。A：PrintScreen B：PageUp C：Alt+F4 D：Ctd+Space E：以上都不正确
35.计算机和计算器的最大区别为。A：计算机比计算器贵 B：计算机比计算器快 C：计算机比计算器大
D：计算机能存放并执行程序 E：以上都不正确
36.树形结构的特点是：一个结点可以有。A：多个直接前驱 B：多个直接后继 C：多个前驱 D：一个后继 E：以上都不正确
37.在Excel中，进行自动分类汇总之前，必须对数据清单进行。A：筛选 B：排序
C：建立数据库 D：有效计算 E：以上都不正确
38.十进制数21变换为等值的八进制数是。A：(21)8 B：(23)8 C：(25)8 D：(27)8 E：以上都不正确
39.对于Word表格的操作，说法正确的有。A：对单元格只能水平拆分 B：对单元格只能垂直拆分 C：对表格只能水平拆分 D：对表格只能垂直拆分 E：以上都不正确
40.冒泡排序在最好情况下的时间复杂度为。A：O(1)B：O(1092n)C：O(n)D：O(n2)E：以上都不正确
41.对于Windows操作系统，下列叙述错误的是。A：可以同时运行多个程序 B：可以支持鼠标和键盘操作 C：可以支持多窗口操作
D：可以运行所有的应用程序 E：以上都不正确
42.十进制数123变换为等值的二进制数是。A：1110101 B：1110110 C：1111011 D：1110011 E：以上都不正确
43.若表R在排序前已按键值递增顺序排列，则比较次数最少的算法是。A：直接插入排序 B：快速排序 C：归并排序 D：选择排序 E：以上都不正确
44.潜伏性、传播性、激发性和。A：入侵性 B：可扩散性 C：恶作剧性
D：破坏性和危害性 E：以上都不正确
45.在微型计算机中，下列设备属于输入设备的是。A：打印机 B：显示器 C：键盘 D：硬盘
E：以上都不正确
46.OSl参考模型中从下往上的第二层是。A：网络层 B：数据链路层 C：传输层 D：物理层
E：以上都不正确
47.计算机网络按其所涉及范围的大小和计算机之间互联距离的不同，其类型可分为。A：局域网、广域网和万维网 B：局域网、广域网和国际互联网 C：局域网、城域网和广域网 D：广域网、因特网和万维网 E：以上都不正确
48.已知二叉树的前序序列为ABCDEFG，中序序列为DBCAFEG，则后序序列为。A：DCBAFGE B：DCBFGEA C：DCBFEGA D：DCBGFEA E：以上都不正确
49.把微机中的信息传送到软盘上，称为。A：拷贝 B：写盘 C：读盘 D：输出
E：以上都不正确
银行考试内容 篇9
截至2011年末, 已有48个国家和地区的98家银行在我国设立了营业性机构, 其中, 在华外资银行法人数量已经达到39家。与此同时, 在华外资银行的经营范围和地域都在不断扩大, 目前全国仅有4个省区没有外资银行机构。
一、外资银行转制本土法人银行实例
(一) 荷兰银行旗下中国业务已转制为本地注册法人银行
2007年7月荷兰银行旗下中国子公司已经转制为本地法人银行, 该银行得以向中国客户提供全方位的人民币银行服务, 旗下中国子公司的注册资本已经从13亿元人民币提高到了40亿元人民币。
(二) 恒生银行转制本土法人银行
恒生银行于2007年5月获得中国银行业监督管理委员会批准成立法人银行。恒生银行 (中国) 有限公司 (简称恒生中国) 于2007年5月成立, 为恒生银行全资附属公司。目前, 它在中国内地有16个网点, 包括7家分行。
(三) 瑞士银行北京分行获批转制为本地法人银行
2012年5月瑞士银行北京分行已获得中国银监会最终批准, 正式转制为本地注册的外商独资法人银行。这一新实体将命名为瑞士银行 (中国) 有限公司, 已于2012年第三季度正式开业。
二、外资银行转制本土法人银行的战略布局
(一) 网点开发模式
1. 着力发展一线城市, 拓展二、三线城市
首先重点发展一线城市。外资银行在营业网点布局上首选北上广等一线城市, 截止2012年3月, 已有来自25个国家和地区的银行到上海设立机构, 共有外资法人银行21家。其次, 逐步拓展二、三线城市。如武汉市政府于2006年公布了《促进外资金融机构来汉发展的政策意见》, 设立了1亿元人民币专项资金支持外资金融机构发展, 吸引了汇丰、发兴、东亚、瑞穗、渣打、苏格兰皇家银行等外资银行进入武汉。
2. 不惧乡村, 迈步乡间小道
(1) 汇丰设立村镇银行
汇丰是第一家在国内设立村镇银行的外资银行, 其在湖北随州、重庆大足、福建永安等地都设立村镇银行, 并将汇丰在国外农村金融市场的经验用于中国市场。
(2) 花旗设立小额信贷公司
2008年12月, 湖北荆州公安花旗贷款公司成立, 这是我国首家由外资银行发起并在农村设立的贷款公司, 花旗银行目前是外资法人银行中设立小额信贷公司最具特色的金融机构。
截止2010年底, 我国乡村银行总数达350家, 其中外资银行开设的有近50家, 占比近20%。
(二) 业务开发模式
1. 着力开发中资银行不擅长的业务
(1) 中小企业理财业务
针对中小企业融资困难问题, 在华外资银行通过仔细甄别, 为中小企业量身设计融资方案。花旗银行向中小企业推行“优质商务”服务, 一站式助推企业融资, 设立企业金融专员, 为客户定制包括企业贷款、现金管理、贸易融资与服务等全面的金融服务方案。
(2) 针对高端客户的银行业务
花旗银行的高端客户能在花旗银行的各个分行看到装修风格颇具特色的客户服务中心, 感受外资银行在客户理财规划、投资顾问方面的优质服务。
2. 长足发展具有自身优势的业务
(1) 电子银行业务
外资银行利用其两地资源优势, 通过牵线搭桥实现“两地通个人网上银行”业务。东亚中国和香港母行就利用两地资源, 整合打造“两地通个人网银”服务平台, 提供中港两地快速汇款等电子银行业务。
(2) 备战基金托管业务
外资银行在资产托管、基金公司中后台业务外包方面, 本身具有比较明显的优势。按照2011年5月份第三轮中美战略对话承诺, 中国将放开外资银行基金托管业务, 这将是外资银行又一个利润增长点。
三、中资银行面临的挑战
(一) 中小企发展壮大后目标收益的损失
中小企业发展初期需要资金支持, 中资银行由于对风险的把控不到位, 往往对于处在发展壮大阶段的中小企业惜贷, 给外资银行创造了业务空间, 等到中小企业成长壮大后, 已经发展成为外资银行的高端客户。
(二) 高端客户的流失
外资银行实行混业经营, 集投行、证券、保险于一体, 因此相对中资银行, 外资银行拥有更先进的服务和产品, 能为客户提供更多、更全面的一站式服务。
四、中资银行应对挑战的战略部署
(一) 中资银行分业经营到混业经营的转变
加快金融混业经营化进程, 推动和促进银证、银保合作发展。
(二) 中资银行加快金融创新提供多元化服务
中资银行要树立需求创造财富的思想, 加快金融创新, 研究市场需求, 大力推出具有高附加值的增值业务。不能将潜在具有核心利润价值的领域拱手让人。
(三) 中资银行注重人才培养与管理
建立科学的收入分配制度、绩效考核制度以及人才激励制度, 降低人员流动性, 防止人才流失。
摘要：2006年颁发的《中华人民共和国外资银行管理条例》, 指出对于有意进入人民币零售业务的外国银行需将其分行转制为在中国境内注册的法人银行, 法人银行导向政策的实施增加在华设立的外资法人银行, 这一政策出台至今6年时间, 对中资银行带来了竞争和挑战, 本文从此角度出发, 试论中资银行应对外资银行转制本土法人银行的战略部署。
关键词：外资银行,本土化,法人银行,中资银行
参考文献
[1]赵平莉.外资银行模式论[J].现代商业银行, 2012 (8)
[2]寻舸.刘长庚.外资银行进入中国的挑战及国内银行的应对措施[J].财政与金融, 2010 (8)
江苏农业发展银行考试内容 篇10
有效发展：有效发展是指有质量、有效益和可持续的发展。有效发展既是贯彻落实科学发展观的具体体现，也是实现农发行可持续发展、推进社会主义新农村建设的必然要求。发展是硬道理，农发行必须加快发展。同时，这种发展必须是有效的。
《江苏农业发展银行考试一本通》
一、2014年江苏农业发展银行招聘考试大纲详细介绍与分析。
二、江苏农业发展银行招聘考试历年真题试卷参考。
三、江苏农业发展银行招聘考试（招商银行相关知识）。
四、江苏农业发展银行招聘考试（重点时事政治）。
五、江苏农业发展银行招聘考试行政职业能力测试讲义与习题。
六、江苏农业发展银行招聘考试英语讲义与习题。
七、江苏农业发展银行招聘考试计算机讲义与习题。
八、江苏农业发展银行招聘考试作文讲义与习题。
九、江苏农业发展银行招聘考试经济讲义与习题。
十、江苏农业发展银行招聘考试金融讲义与习题。
十一、农业发展银行招聘考试--视频课程与面试宝典。
十二、2014农业发展银行考试全套在线高清教学视频课程及讲义。
十三、2014年中国农业发展银行考试全真模拟题试卷（10套）
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张家口市商业银行考试内容 篇11
张家口市商业银行股份有限公司成立于2003年3月8日，注册资本16亿元，是张家口市第一家地方性股份制商业银行。总行下设发展规划部、综合办公室、人力资源部、党群工作部、计划财务部、风险管理部、公司金融部、个人金融部、中小企业金融部、房地产金融部、会计结算部、科技信息部、审计部、资产经营部、安全保卫部、信息培训部、品牌建设部18个部室，下辖58家行部分布于石家庄市、唐山市、廊坊市、邯郸市、张家口市桥东、桥西、高新、宣化、下花园、蔚县、赤城县、怀来县、万全县、涿鹿县、怀安县十二个区（县）。发展概况 《张家口市商业银行招聘考试一本通 》
一、2014年张家口市商业银行招聘考试大纲详细介绍与分析。
二、张家口市商业银行招聘考试历年真题试卷参考。
三、张家口市商业银行招聘考试（张家口市商业银行相关知识）。
四、张家口市商业银行招聘考试（重点时事政治）。
五、张家口市商业银行招聘考试行政职业能力测试讲义与习题。
六、张家口市商业银行招聘考试性格测试讲义与习题。
七、张家口市商业银行招聘考试--视频课程与面试宝典。
八、2014张家口市商业银行考试全套在线高清教学视频课程及讲义。
九、2014年张家口市商业银行考试全真模拟题试卷（10套）。
十、张家口市商业银行招聘考试金融知识讲义与习题。
十一、张家口市商业银行招聘考试公文写作知识与习题。
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影子银行、银行信贷与房价 篇12
一般而言,货币供给和银行信贷供给造成房产价格的主要原因之一,2007 年的美国次贷危机又解释了影子银行体系对金融危机的影响。先看一下下面的事实: 2006 年以后,股市和房地产对银行存款的分流再加上货币政策紧缩的刺激,影子银行发展得到刺激迅速发展。社会融资渠道明显多元化,相反此时的银行贷款相对紧缩,银行信贷2007 年比2002 年缩水了28% 。2008 年中国政府实施了一揽子经济刺激计划,带动了基础设施建设和房地产规模迅速扩张。2009年货币信贷大量增加,然满足不了社会融资需求,银行承兑记票业务与信托贷款等影子银行业务激增。之后经济逐渐趋于稳定,通货膨胀压力增大,产业结构失衡,系统性风险加大,为了遏制房地产市场过度发展。2010 年银监会叫停银信合作理财业务。2011—2012 年影子银行对商业银行之间的资金竞争有所减弱。直到2012 年下半年,房产价格大幅反弹,房地产市场投机升温,影子银行再度开始崛起,并与2013 年2 月份达到顶峰。2013 年以来,互联网金融的出现以及发展,以满足流动性为目的的影子银行越来越活跃。从中我们看出,影子银行和银行信贷从为房地产提供资金的角度看,他们是竞争关系,银子银行和房地产是相互促进、相互影响的关系。
2 正文
2. 1 银行信贷是如何促进房价高涨的问题
首先,先说明商业银行信贷扩张的三种方式: 第一种,信贷风险的总行负责制。商业银行的委托代理分为多种方式,总线来看有总行———省级分行,省级分行———市级分行,市级分行———县级分行,县级分行———镇级分行或乡级分行等,由于他们的贷款风险是由总行统一管理的,所以相对应的分行为了业绩会毫无顾忌地对外放贷。第二种,发放———出售信贷模式。此种模式是由商业银行发放贷款并将其打包出售给投资银行,然而投资银行又将其包装重组销售住房抵押贷款支持证券( MBS) 的投资者或者相关机构,然而这样就形成了二级次级债券,那些收入很少的甚至无收入的凭借其信誉也可以肆无忌惮地购买,从而促使商业银行信贷大量增加。第三种,薪酬制度和信贷扩张,商业银行的职员工资包括基本工资和绩效奖励。后者无异于是为了提高员工积极性和增加银行业绩的一大利器。所以员工为了增加收入,会更大限度地增加自己向国企或民企等需要贷款的融资者发放贷款。
然后,房地产就可以利用以上三种方式获得开发商开发房产的大量资金,进而促进房地产业的快速发展一直繁荣,进而促进投资者投资房产,导致房子价格飞速增加。
2. 2 影子银行的信贷扩张
本文提及的影子银行是狭义的影子银行,2010 年11月在韩国首尔召开的G20 峰会,金融稳定委员会( FSB)对影子银行的定义比较流行并且更具权威性。FSB提出狭义的影子银行是指正规银行体系之外,易引发系统性风险和监管套利的信用中介机构和业务,特别是那些包含期限或流动性转换,容易引发不完善的信用风险转移和一定程度杠杆累积的信用中介机构和业务。颜永嘉( 2014) 认为: 以银信理财产品,委托与信托贷款,私募基金和民间借贷等影子银行体系通过影响货币乘数来影响其信贷扩张。
2.3房地产价格增加对于商业银行体系和影子银行体系的影响
第一,房地产价格上升,会导致购房者抵押物价值增加从而使购买住房的人住房贷款违约率减低,这样的话商业银行的资产风险就会降低。如果银行的资产更加安全,商业银行的财务困境的概率就会大大降低,致使商业银行会更大限度的扩张信贷,使其进一步的暴露在房价泡沫的风险之下,一旦市场预期发生逆转,商业银行的超额贷款将使其承受巨大的不良债权的潜在风险,未来会引发银行系统的信用危机。
第二,房地产价格高涨,会给影子银行带来巨大的刺激,以银信理财业务和信托贷款为首的一些贷款会迅速增加,影子银行体系会大量的持有相关金融资产,给金融稳定带来了潜在的系统性风险和监管套利。
3 结论
通过以上分析,我们可以得出,经济体中的信贷扩张对房地产市场存在着正向影响,因为商业银行的信贷额受到中央银行、银监会等相关机构的严格监控,所以影子银行体系在对产业结构的调整中发挥着至关重要的作用,在现阶段我国的影子银行体系处于初步发展阶段规模尚小,和发达国家还无法相比。经过初步统计,截至2012 年年末,我国狭义影子银行总规模约10. 52万亿元,到目前为止,我国的狭义影子银行规模介于10 万亿~ 12 万亿。在一定限度下,影子银行、商业银行和房地产这种相互影响、相互促进的上升的螺旋式关系是有力的,然而,由于影子银行缺乏监管和风险自控系统,加上房地产商为了追求利润最大化,自律性小。所以为了防范金融体系的系统性风险,以及产业结构的失衡,笔者提出以下三条建议。第一,加强宏观调控与微观审慎相结合;第二,时刻监督流向房地产市场的资金流,对其进行监控; 第三,成立影子银行监管机构,研究影子银行特征并对其健康发展进行引导。
参考文献
[1]易宪容.“影子银行体系”信贷危机的金融分析[J].江海学刊,2009(3):70-76.