银行票据业务考试

银行票据业务考试（共8篇）

银行票据业务考试 篇1

票据业务测试题

一、填空题

1、按照规定《票据法》，票据分为 汇票、本票和 支票。

2、商业汇票分为 商业承兑汇票 和 银行承兑汇票。

3、票据是是指具有 一定书面格式 且可以转让流通债务凭证。

4、银行承兑汇票的应收取的手续费费率 万分之五。

5、贴现业务分为 直贴 和 转贴、再贴。

6、再贴现业务是指我行为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票再以贴现方式向 人民银行 转让的票据行为。

7、现行规定：票据利率在人民银行再贴现基础上加点形成，目前现行的再贴现率为 2.25 %。

8、商业承兑汇票由 双人 进行实地查询，查询人员至少有一名应为 会计人员。

9、付款人对向其提示承兑的汇票，应当向自收到汇票之日起 3 日 内承兑或拒绝承兑。

10、商业汇票付款期限最长不得超过 6 个月。

二、单选题

1、银行承兑汇票签发的最长期限为 D A、10天 B、30天 C、6个月 D、一年。

2、下列票据中，信用等级较高的票据为 D A、现金支票 B、商业承兑汇票 C、转账支票 D、银行承兑汇票

3、金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票以贴现方式向人民银行转让的票据行为称之为 A A、再贴现 B、转贴现回购 C、转贴现买断 D、贴现、4、将持有的票据质押金融同业，融入资金的票据业务是 C A、买断 B、逆回购 C、正回购 D、在贴现

5、银行承兑汇票应属于 D A、支票 B、银行汇票 C、本票 D、商业汇票

6、没有更改的权利而变更票据上除签章以外的其他记载事项的，B A.票据的伪造

B.票据的变造

C.票据的涂销

D.票据的更改

7、根据我国票据法的规定，背书时附有条件的，所附条件 B A.在条件成就时有票据上的效力 B.不具有票据上的效力

C.不管条件是否成就，均具有法律上的效力

D.在承兑前有法律效力，在承兑后无法律效力

8、汇票出票行为的相对应记载事项包括 D A.出票日期

B.收款人名称

C.付款人名称

D.到期日

9、票据付款人在付款时应当审查 B A.出票人与持票人之间有无真实的交易关系

B.背书是否连续

C.持票人与其前手之间有无原因关系

D.出票人的签章是否真实

10、持票人对票据的出票人和承兑人的票据权利，自票据到期日起2年。见票即付的汇票、本票，票据时效的起算日是 A A.出票日

B.到期日

C.承兑日

D.付款日

三、多项选择题

1、商业汇票包含下了那些票据 CD A、银行汇票 B、银行本票 C、银行承兑汇票 D、商业承兑汇票

2、转贴现业务的交易对手为金融同业，按照规定其风险权重为 BC A、100% B、20% C、0 D、50%

3、下列说法中，关于银行承兑汇票表述正确的有 ABD A、必须建立在真实的贸易背景之上。B、出票人必须有到期解付承兑汇票的能力，C、签发人为企业，信用等级较差。D、可以背书转让和贴现。

4、票据业务风险主要包括 ABCD A、信用风险 B、利率风险 C、操作风险 D、道德风险

四、判断题

1、对持票人而言，背书的连续具有证明票据权利的效力和行使票据权利的效力。(√)

2、以背书转让的票据，后手应当对其直接前手背书的真实性负责。(√)

3、背书人书写禁止转让的，一般票据仍可背书转让，只是背书人对于禁止后再由背书取得汇票的人不负责任。(√)

4、付款人承兑汇票，不得附有条件;承兑附有条件的，视条件予以承兑。（×）

5、根据背书连续性的要求，第一次背书的背书人应当是付款人。（×）

五、简答题

1、请简要例举开展办理银行票贴现对银行的有利之处（不少于4点）。

1、同贷款比较风险成本低，只有20%。

2、提前锁定收益

3、税务成本低。转贴现不计营业税

4、通过贴现可以调整规模、利润、不良率。

5、维护客户，实现上下游链式营销.2、为有效防范票据业务风险，总行对分行相关部门的职能有明确的规定，请结合我行情况简述如何防范风险。

1、计划财务部负责贴现业务的资产负债管理、流动性管理以及市场风险管理；负责制订、发布全行贴现业务指导利率；负责制定全行贴现业务专项资金政策；负责牵头制定全行转贴现、再贴现业务管理办法和业务规程。

2、风险管理部负责全行贴现业务信用风险和政策性风险管理；负责制定全行贴现业务的信贷政策；制定贴现业务信用审查审批、放款审查审批以及贷后管理的有关规定；

3、会计部负责贴现业务会计柜台操作风险的控制；负责牵头制定贴现业务会计柜台操作规程、商业汇票实物保管管理规定以及其他和贴现业务会计柜台操作风险有关的管理规定；负责实施对分行贴现业务会计柜台操作风险控制的检查和督导。

4、合规审计部负责评价各业务部门管理职责的履行情况，并根据审计委员会的指令开展对贴现业务合规性检查。

3、首次办理贴现应提供贴现申请人的哪些证件和资料？ 1.已办理年检手续的营业执照或社团法人证明和组织机构代码证（复印件加企业公章存档）；

2.法人代表身份证和经办人身份证（原件审核后复印件加盖企业公章存档）；

3.法人代表授权书（有授权情况的）；

4.通过中国人民银行的“银行信贷登记咨询系统”登录查询企业贷款证的有效性以及贷款的总体状况，并打印输出查询结果；

5.贴现申请人与直接前手签订的交易合同和符合我国税务法律法规规定的发票；如无合同或发票必须提供合理、真实、有效的书面证明；

6.商业汇票贴现协议书； 7.贴现凭证；

8.贴现申请书（经法律审查部门审核同意的可以贴现凭证替代）。

4、签发商业汇票必须记载以下八项款项：

1、表明是“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”字样；

2、无条件支付的委托；

3、确定的票据金额；

4、付款人名称；

5、到期日；

6、收款人名称；

7、出票日期；

8、出票人签章。

银行票据业务考试 篇2

银行承兑汇票在银行业间作为低风险或次低风险业务已成共识, 且因风险收益的对等关系此类业务不是银行的大力发展对象, 银行的业务重点在于扩大收益较高的商业承兑汇票业务量, 而利用汇票的特点发展资产业务, 尤其对于大量的、资金紧张的中小银行来说, 具有非凡的意义。《票据法》第二十六条规定:出票人签发汇票后, 即承担保证该汇票承兑和付款的责任。《票据法》第六十八条规定:汇票的出票人、背书人、承兑人和保证人对持票人承担连带责任。持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序, 对其中任何一人、数人或者全体行使追索权。汇票有了这个功能, 银行就可以把突破口选择在中小企业。首先, 这类中小企业资产不大、规模较小资产负债率偏高, 找到符合银行要求且有愿意为其担保的企业有一定困难;其次, 即使这些企业找到了担保人, 其获得银行融资的额度也会非常小;再次, 这类中小企业必须要与大中型优质企业甚至是垄断行业有着真实的贸易关系, 使实力较强的企业成为汇票的出票人, 这样这些中小企业就可以把他们之间的应收应付账款以商票取得并获得银行融资。

票据是由如此好的功能, 已经成为企业之间常用支付工具和向银行申请融资的工具, 《票据法》及其他相关制度也是票据成为银行比较愿意接受的权利凭证, 如何防范票据风险就成为最重要的工作, 操作层面注意以下几个方面。

1 贸易背景真实性审查

银行办理贴现业务时, 要严格履行必要的贸易背景真实性审查义务, 认真审查交易合同和增值税发票要素, 判断贴现申请人与其直接前手之间交易的逻辑性、经济合理性, 有效防范信用风险和合规风险。要求贴现申请人提供用以证明贸易背景真实性的相关资料。除一般贴现资料之外, 还特别要求贴现申请人提供原始的增值税发票, 以证实贸易背景的真实性。

票据法第十条有关“票据的签发、取得和转让, 应当遵循诚实信用的原则, 具有真实的交易关系和债权债务关系”、“票据的取得, 必须给付对价”的规定虽对票据的无因性作了限制, 但最高人民法院《关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》 (以下简称票据法司法解释) 第十四条进一步作了规定:“票据债务人以票据法第十条、第二十一条的规定为由, 对业已背书转让的票据的持票人进行抗辩的, 人民法院不予支持。”即票据法司法解释将以“真实的交易关系和债权债务关系”作为理由抗辩限定在直接当事人之间针对尚未背书转让流通的票据而行使的情形, 即其他票据当事人不能以“是否具有真实的交易关系和债权债务关系”对抗其他票据持票人。但是对于商业承兑汇票, 如果业务申请人 (即银行进行背书前的票据持有人) 的前手以其与业务申请人有债权债务关系或出票人与其后手的债权债务关系为由对到期票据不予承兑付款, 会影响持票人的及时回收票款。

2 票面真实性审查

《票据法》第十二条第二款规定:“持票人因重大过失取得不符合本法规定的票据的, 也不得享有票据权利。”票据法司法解释第十五条第 (四) 项也规定, 因重大过失取得票据的, 票据的债务人可以依据票据法第十二条、第十三条以持票人不享有票据权利或持票人明知票据债务人与出票人或者与持票人的前手之间存在抗辩事由进行抗辩。但何为重大过失, 法律和国务院行政法规均未作具体的规定。结合我国票据法的基本规定以及票据的法律特性分析, 取得票据时如果负起普通人的谨慎义务就能得知票据上的瑕疵, 因怠于审查故而未知的心理状态即应为重大过失, 即取得票据时应当按照票据法规定的要求对票据上的以及票据外的瑕疵进行形式上的审查, 票据上的瑕疵主要针对的应是票据的形式要件以及票据是否背书连续、是否被伪造、变造;票据外的瑕疵主要针对的应是前手使用票据是否符合法律规定, 是否有利用票据从事违法交易的情形以及是否有遗失、被盗、被抢等情形, 如果上述情形持票人在取得票据时事实上不知道也不可能知道的话, 则不应称之为恶意或重大过失而取得票据。所以银行要加强对票据有效性的审核, 在办理票据贴现或质押业务时, 应对业务票据尽法定的审核义务, 按照《票据法》等法律法规的要求, 严格审核票据有效性, 审核出票人、背书人、承兑人、保证人在票据上的签章是否合规, 审核背书是否连续、绝对必要记载事项是否完整, 确保汇票形式完备、各项必要记载事项齐全、汇票在文义性方面不存在瑕疵, 避免出现存在重大过失的情形。

3 查询查复的时效性

严格执行查询查复制度。银行要严格按照《中国人民银行关于完善票据业务制度有关问题的通知》及本行相关要求开展承兑汇票查询查复工作。收到查复书、履行核实手续后, 方可办理相关的贴现或质押业务, 严禁逆程序操作。另外应特别注意查询查复的时效性, 尽量在查复当天办理票据相关业务。如不能及时办理, 则要在严格防范不法分子利用查询查复与办理融资的时间差作案, 在风险与发展业务之间找到平衡点。尤其是商业承兑汇票的出票人预留印鉴进行核实, 尽量对其进行双人核实。商业承兑汇票出票人签章要与预留印鉴一致, 以确保查询查复的有效性。

4 关注公示催告信息

严峻的经济条件下, 企业的资金紧张度加重了道德风险的形成, 银行要设置专业部门或人员随时关注法院公示催告信息, 并加强与出票人的联络, 一旦发现所持有票据被公示催告、挂失止付、冻结, 及时向法院申请终止公示催告并申请权利。

综上所述, 票据已经成为市场经济下非常重要和常用的支付手段, 在成为企业融资工具、扩大银行资产业务的同时也加重了银行所承受的操作风险、道德风险, 银行和相关企业要利用票据法和相关法律法规, 保护好自己的权利。

摘要：随着去年以来的信贷紧缩政策和银监会“三个办法一个指引”的实施, 很多原本在银行会比较轻松获得信贷支持的企业不再能轻易的获得融资, 而能延期支付资金又能不失企业信誉的商业汇票此时获得了企业亲睐, 因此, 市场上的票据也越来越多。票据的承兑人或付款人的情况又直接关系票据能否被银行接受及企业的融资成本, 故对票据承兑人或付款人的审查也是此类业务风险防范的重点。

银行票据业务考试 篇3

一、票据业务违规的表现形式

目前票据业务违规主要表现在：

1.无贸易背景承兑或贴现票据

《支付结算办法》和《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》规定，签发银行承兑汇票或贴现票据要有增值税发票、商品发运单据和商品交易合同。但实际执行中，有的银行无贸易背景承兑或贴现票据，表现为签订虚假合同，合同没有明确以银行承兑汇票为结算方式，增值税发票金额与贴现金额不相对应，贴现票据贸易合同在企业名称时间与成退回票记载和贴现时间存在出入，发票或合同金额小于票据额，增值税发票重复使用，使用过期或不合规范的贸易合同文本办理承兑汇票，以增值税发票代替贸易合同办理银行承兑汇票

2.不收或少收手续费签发承兑汇票

银行为招揽承兑汇票业务完成存款或中间业务考核任务，一般视客户情况采取不收或少收手续费的方法签发承兑汇票。

3.降低利率贴现票据

目前商业银行争相贴现银行承兑汇票，不仅贴现本地票据，而且向异地找票贴现，为了取得票据，在办理贴现时放松条件，有的银行对贴现申请文件和是否开有帐户不作要求，或为了迎合客户需要补办业务手续，以达到形式上合规；银行之间在争夺贴现时还通过降低利率贴现票据，或付给客户好处费等方式招揽业务

4.超额授信

现在好企业银行争相授信，部分银行在授信时也不再考虑其他银行是否已授信或授信多少，企业只要有要求银行就签发承兑汇票，综合授信额度往往超过企业的承受能力。

5.逆程序操作

《商业汇票承兑，贴现与再贴现管理暂行办法》规定，贴现人对贴现申请人提交的商业汇票，应按规定向承兑人以书面方式查询，以控制交易风险，但有的银行对一些长期往来客户，为加快业务办理速度，提高竞争力，在与企业达成相关协议基础上，采取了先贴现后查方式逆程序操作。办理银行承兑汇票时，先签发后补办手续，存在银行承兑汇票签发日期早于合同签订日期等现象。

6.保证金不足签发银行承兑汇票

银行向承兑申请人签发银行承兑汇票要按签发票据金额收取一定保证金，或要求申请人提供其他形式的担保，但有的银行对保证金或其他担保执行并不严格，表现为保证金不足或担保不到位签发银行承兑汇票，用本行贷款作保证金，未按规定比率收取保证金，保证金帐户未实行一一对应管理，一笔保证金开出多笔承兑汇票等现象。

二、违规办理票据业务的原因分析

1.票据业务收费低，成本高，银行审查贸易背景没有积极性

按照现行法律规定和政策规定，商业银行办理银行承兑汇票只收取万分之五的手续费。而商业银行票据业务审批都集中在市分行，办理却在个支行，办一笔承兑汇票花费的各种人工费用，管理费用要高于承兑手续费。因此从实际操作和成本效益方面来讲，银行办理承兑汇票只能对贸易背景作形式上的审查，不会花大气力去调查企业是否有真实的交易，了解签发承兑汇票后的经营状况，但迫于法律法规的要求和应付监管部门的检查，商业银行对贸易背景往往会作形式上的要求，但不会作实质上的审查。

而且，银行审查贸易背景还会妨碍银行自身承兑汇票业务的发展。目前在商业银行办理全额质押或100%保证金业务的基本上都是个体工商户和民营企业，还有的是不符合资格的企业及其他组织。如果商业银行把这些客户拒之门外，损害的则是自己的利益。

2.银行承兑汇票对应的贸易背景非常复杂，银行在审查中不好操作

(1)经济合同约定的付款日期与实际付款日期往往不一致，银行若依据交易合同约定的付款日期与承兑汇票日期核对，交易真实性便不好判断，若不要求两者日期在约定的付款日期内，承兑汇票开出日期则更不好确定，承兑汇票对应的合同也不好却定

(2)付款方式往往有多种形式，很多经济交易要求部分用承兑汇票，部分用现款，合同金额与承兑汇票金额不好对应，判断贸易背景也有困难。

(3)合同规定金额与实际成交金额不能对应，但又不能武断的认定该承兑汇票无贸易背景。

(4)与上述情况相对应签订年度合同的企业，签发下笔承兑汇票所需上笔交易增值税发票到底应是那一份便不好确定，要求增值税发票也就没有意义，因为在该时间段内，企业会有很多增值税发票，有的是原来用其他方式付款的。如现在企业在异地办理承兑汇票或办理贴现，即使银行要求增值税发票原件，企业也会采取同一份发票多次使用的办法，但银行只是形式上要求有复印件，企业便可多次使用同一份增值税发票。

(5)交易合同形式多样，银行审查合同有困难，按照《合同法》规定，当事人订立合同，有书面形式，口头形式和其他形式；书面形式又有合同书，信件和数据电文（包括电报，电传，传真，电子数据交换和电子邮件）等形式，银行很难区分这些合同的真假。

3.严厉的考核机制迫使商业银行违规操作

目前商业银行都有严格的考核制度，为了完成考核任务，有的银行被迫采取曲折的形式来完成一些考核指标。

(1)为了完成中间业务考核指标违规办理汇票业务，时下各商业银行都规定由中间业务考核指标，但内地经济金融发展水平很低，各种金融创新产品使用率，完成中间业务指标的渠道很窄，发展票据业务对商业银行来讲能同时完成存款与中间业务两项考核指标，所以银行的积极性很高，但是否合规，银行则很少考虑。

(2)为完成存款考核任务违规办理票据业务。实际操作中，银行为企业办理票据业务最主要的目的是为了吸收存款。

4.不正当竞争迫使银行违规操作

近几年来，商业银行把票据业务作为一项重要的业务品种进行发展，票据总量增加很快。本地票据市场被分割后，有的金融企业把目光转向外地市场。随着竞争加剧，银行在竞争手法上也花样翻新，一定程度上导致了银行违规操作。

三、改进措施

因此，目前要治理商业票据业务中的违规问题需要从制度，操作技术，商业银行内部管理，监管等多个方面入手，加强对票据市场的管理，切实降低银行票据业务风险。

1.发展融资性票据业务

融资性票据业务是指没有真实商品交易背景。纯粹以融资为目的的商业票据，其实质是一种优于信用放款的融资信用工具。我国现有的,《票据法》明确规定票据必须具有真实的交易关系或债权债务关系，没有规定融资性票据业务的合法地位，而且目前融资性票据需求较为旺盛，现在银行办理的不具备贸易背景的银行承兑汇票，实质上是融资性票据业务，因此应确立融资性票据业务的法律地位，扩展票据的融资性功能，允许发行融资性票据，完善我国票据市场结构，解决企业融资难问题。

2.明确对票据业务只进行形式上审查

国际上票据业务贸易背景审查，只重形式上的审查，不作实质上的审查，目前票据法要求付款人在实质上审查贸易背景，在操作上成本很高，很难做到，因此要借鉴国际上票据业务的通行做法，要求付款人对票据业务只注重单据审查，而不作为实质审查。

3.适当提高银行承兑汇票手续费收费比率

由于办理银行承兑汇票业务手续费低，银行只考虑自身风险，不愿意承担社会义务，从而防范票据业务系统风险，因此适当提高银行承兑汇票手续费比率，有利与调动商业银行审批承兑汇票贸易背景的积极性。

4.修订有关票据业务制度

如现行制度要求银行签发银行承兑汇票需要有相应的增值税发票，商品发运单据和商品交易合同，并且在交易日期，交易金额等方面要与银行承兑汇票相对应，以便证实承兑或贴现的真实贸易背景，但实际执行很难做到这一点，因此在交易日期，交易金额与承兑汇票日期，金额等方面实行更为灵活的办法以确认企业的交易背景。

5.应调控票据业务总量

票据业务通过真实贸易背景和期限来限制票据风险，但有的银行无贸易背景或滚动签发承兑汇票，打破l了票据业务自身内在的风险控制机制，为防止票据业务总量过分膨胀，形成票据业务系统风险，中央银行与监管机构有必要从总量上控制票据业务签发总量，通过总量限制把票据业务风险控制在可承受状范围。

6.对异地开展票据业务进行限制

中国银行票据业务的发展建议 篇4

票据业务在国际市场的发展有着悠久的历史，在中国还处于起步阶段，但发展迅速，已经成为商业银行中间业务的重要组成部分。在现如今中国的经济发展状况下，票据业务迎来了巨大的发展机遇。对于银行而言，传统的存贷款业务已经不能满足银行发展的需要，中间业务比重扩大成为必然趋势。开立票据业务保证金增加银行存款，给企业融资不受存贷比限制，同时发展迅速，利润较高。所以大力发展票据业务成为中国商业银行转型的重要举措。对于企业，尤其是中小企业而言，在信贷紧缩，民间融资受限的情况下，扩展信托，票据，股权等多重融资渠道成为企业生存发展的必要选择。对于个人而言，伴随收入提高，例如出国旅行等新的生活方式融入生活，便利安全的票据业务越来越吸引大家的眼球。虽然中国商业银行票据业务面临巨大机遇，但是改善票据业务，促进票据业务快速可持续发展成为现如今的关键。我从自己浅显的了解提出一些个人的建议。

一，扩大多元化客户群体。传统的票据业务主要客户是大中型企业和财务公司等，现如今小型企业对于融资的需求更大，需要更快捷廉价的融资业务，大力扩展中小企业市场，选择有实力的中小企业进行扶持，不仅短期内取得业务的发展，而且伴随着这些企业的快速发展带来了更大的业务增长。另外例如旅游支票等消费者业务类型的票据业务成为未来业务开展的一个重要趋势。最后是要加强国际化客户的业务扩展，满足中国企业走出去和国外企业引进来的发展需要。

二，进行产品创新，增加产品种类。企业的发展需要面对形形色色的变化，为企业提供综合性的多种类型的选择是银行的使命。改变产品结构的单一，进行贴现业务，利息支付业务，转贴现业务，票据追索权业务等的创新，不仅能够更好的满足企业的需要，而且能够降低银行业务运作的风险，提高运营效率。

三，营销方式变革。在网络经济兴起的时代，更好的适应时代趋势进行营销方式的变革能够帮助银行更好的获取客户，同时享受网络营销的低成本及与线下营销结合的协同效应。对于小企业客户，采取电子商务网站，搜索引擎等的营销：对于个人消费者利用即时通讯，社交网络，旅游网站等营销渠道。

四，提高服务效率，进行服务创新。票据吸引客户很大程度上是因为其便捷性。银行可以进行例如交割地点灵活性，授予企业签发资格等服务措施进一步提高票据业务的便利性。同时要积极扩展服务网络，在国内可以与其他银行合作，节约服务扩展成本，在国外增加外资银行合作伙伴，加大海外分支机构建设。

五，软硬件加强对票据业务风险的防范。硬件上要开发适应票据业务管理和发展的信息系统，建立全国性的交易和信息网络，实现信息共享，加强对票据真实性的审核。软件上一方面要加强人员培训，提高人员素质，进行专业化业务培训和道德教育培训。另一方面要完善内控机制，坚持事前防范、事中控制、事后监督，逐级负责，严格审查各个环节，杜绝经办过程中的不合规现象，确保票据业务工作正常开展。

市场的需求决定了企业的发展，物竟天择适者生存，只有更好适应市场需求的企业才能更好地在市场竞争中处于不败之地。以票据业务为代表的中间业务日益成为中国商业银行转型的重心。打好基础，顺势而为，真正为中国经济发展做出贡献，建立综合性全方位有竞争力的金融服务商，而不只是单纯的信用媒介，是中国商业银行进行未来国际化竞争的方向。我们也相信中国的银行也必将会成为代表中国经济含金量的一面旗帜。

银行票据业务考试 篇5

(2009-01-21 16:48:04)转载▼

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浅析我国商业银行票据业务存在的问题及对策

摘要：我国商业银行的票据业务近年来得到了较快的发展，对于经济和金融的发展起到了积极的作用。然而，随着票据业务的发展，其问题也逐渐暴露出来。主要表现在业务经营比较粗放，票据业务不具有真实贸易背景，风险意识淡薄等。这些问题的存在，不仅使一些金融机构蒙受了经济损失，更使其经营信誉受到了极大损害。银行必须采取有效措施，维护正常经营秩序。

随着我国银行业竞争的日益激烈，传统的存贷款业务已经难以满足银行自身发展的需要。票据业务作为一项新兴的中间业务，以它独特的优势占据了银行业务的一席之地,并逐步进入了快速发展阶段。

与传统的一般贷款相比较，票据业务的独特性表现在两个方面，首先是其较低的风险性。票据贴现业务实质上就是一种特殊的贷款形式，一般贷款是到期后才收息，而票据贴现是先收息后放款，因此其安全性就大大增加；同时贴现是以票据作为抵押，到期后由承兑人承兑付款，从而降低了贴现银行的风险。其次是其较高的流动性。一般贷款的期限要半年以上，而且期限固定；而票据贴现的期限最长才6个月，大多数都在 1个月左右，甚至十几天，相对比较灵活。因此，票据贴现业务一方面很好地解决了中小企业短期融资的难题；另一方面，也增加了银行的盈利性，逐渐成为国内各商业银行重点发展的业务之一。

目前商业银行票据业务发展势头强劲，但发展过程中也存在很多违规问题，商业银行办理票据业务违规的原因是多方面的。

一、违规办理票据业务的原因分析

票据业务收费低、成本高，银行审查贸易背景没有积极性按照现行法律法规和政策规定，商业银行办理银行承兑汇票只收取万分之五的手续费。

（一）商业银行票据业务审批都集中在市分行,办理却在各支行，办一笔承兑汇票花费的各种人工费用、管理费用要高于承兑手续费。因此从实际操作和成本效益方面来讲，银行办理承兑汇票业务只能对贸易背景作形式上的审查，不会花大气力去调查企业是否有真实的交易，了解签发承兑汇票后企业的经营状况，但迫于法律法规的要求和应付监管部门的检查，商业银行对贸易背景往往会作形式上的要求，但不会作实质上的审查。而且，银行审查贸易背景还会妨碍银行自身承兑汇票业务的发展。目前在商业银行办理全额质押或 100％保证金业务的基本上都是个体工商户和民营企业，还有的是不符合资格的企业及其他组织。个体工商户、民营企业等经济组织之间经济往来没有正规的经济合同，经济往来往往是口头约定，或有一个简单的协议或合同，没有具体的金额、品种、质量、结算方式等内容，按规定这些不符合办理承兑汇票的 条件。如果商业银行把这些客户拒之门外，损害的则是自己的利益。

（二）银行承兑汇票对应的贸易背景非常复杂，银行在审查中不好操作。

1、经济合同约定的付款日期与实际付款日期往往不一致，银行若依据交易合同约定的付款日期与承兑汇票日期核对，交易真实性便不好判断，若不要求两者日期在约定的付款期内，承兑汇票开出日期则更不好确定，承兑汇票对应的合同也不好确定。

2、付款方式往往有多种形式，很多经济交易要求部分用承兑汇票，部分用现款，合同金额与承兑汇票金额不好对应，判断贸易背景也有困难。

3、合同规定金额与实际成交金额不一致，合同金额与承兑汇票金额不能对应，但又不能武断地认定该承兑汇票无贸易背景。

4、与上述情况相对应签订合同的企业，签发下笔承兑汇票所需上笔交易增值税发票到底应是哪一份便不好确定，要求增值税发票也就没有意义，因为在该时问段内，企业会有很多增值税发票，有的是原来用其他方式付款的，或者同一份增值税发票多次使用，或在不同的银行使用，签发承兑汇票的银行控制不了。如现在企业在异地办理承兑汇票或办理贴现，即使银行要求增值税发票原件，企业也会采取同一份发票多次使用的办法，但银行往往只是形式上要求有复印件，企业便可多次使用同一份增值税发票。

5、交易合同形式多样，银行审查合同有困难。按照《合同法》规定，当事人订立合同，有书面形式、口头形式和其他形式；书面形式又有合同书、信件和数据电文，包括电报、电传、传真、电子数据交换和电子邮件等形式，银行很难区分这些合同的真假。

（三）严厉的考核机制迫使商业银行违规操作目前商业银行都有严格的考核制度，为了完成考核任务，有的银行被迫采取曲折的形式来完成一些考核指标。

1、为完成中问业务考核指标违规办理汇票业务。时下各商业银行都规定有中间业务考核指标，但内地经济金融发展水平很低，各种金融创新产品使用率低。完成中间业务指标的渠道很窄，发展票据业务对商业银行来讲能时完成存款与中问业务两项考核指标，所以银行的积极性很高，但是否合规，银行则很少考虑。

2、为完成存款考核任务违规办理票据业务。实际操作中，银行为企业办理票据业务最主要的目的是为了吸收存款。银行签发银行承兑汇票业务办理贴现吸收保证金存款和贴现资金存款。

（四）企业有利可图，愿意配合银行弄虚作假。办理票据业务对企业来讲有利可图，企业也愿意办理。

1、企业可以套取利差。现在各行执行的保证金存款利率为1．89％，而手续费为万分之五，利差为 1．85％。企业为了赚取差价，愿意到银行办理银行承兑汇票结算。

2、便利企业低成本使用资金。企业使用银行承兑汇票节约了财务费用，便利了商品交易。在票据管理宽松的条件下，企业把收到的汇票交给银行作质押，银行可以免收手续费，有的银行还对企业实行专人专车专班服务，直接在企业签发承兑汇票。有的企业根本不使用自己的资金，交易收进、付出的全是票据，因此好企业不使用银行贷款，主要靠签发汇票进行资金周转。

3、企业能得到额外收益。对大户企业，银行除在办理承兑和贴现时放松条件，往往还违反规定不收或少收手续费，降低利率贴现，并把承兑、贴现、存款、中间业务等综合算账，然后给企业一定的额外好处。

（五）不正当竞争。不正当竞争迫使银行违规操作近几年来，商业银行把票据业务作为一项重要的业务品种进行发展，票据总量增加很快，本地票据市场被分割后，有的金融企业把目光转向外地市场。随着竞争加剧，银行在竞争手法上也花样翻新，一定程度上导致了银行违规操作。二，商业银行办理票据业务过程中存在的问题

随着票据业务的 日益发展，随之而来的问题 也逐渐增多。主要的问题表现为以下几个方面：

（一）票据市场发展不平衡。

我国《票据法》明确规定 “票据的签发、取得和转让，应当遵守诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系。”因此，目前票据市场只有交易性票据，而没有融资性票据。在允许的交易性票据中，也只是银行承兑汇票占据了绝大多数，商业承兑汇票由于风险较大而难被接受。从业务种类上来看，票据市场的发展极不平衡。

除此之外，我国各地区的票据市场发展也不平衡。东部沿海地区及其他经济发达城市凭借其雄厚的资金实力、借助宏观政策的支持，大力发展票据业务，进一步加深了票据市场的区域性特征。而中西部地区由于资金短缺，票据业务发展缓慢、滞后，也制约了当地的经济发展。

（二）票据业务管理缺乏严格规范。

目前，办理票据业务时最常见的问题就是对没有真实贸易背景的商业汇票进行承兑和现。主要表现形式有：(一)是经办人员未严格审查产品购销合同及增值税发票，就为无效商品交易合同签发银行承兑汇票；银行采用开新票还旧票的方式，对没有真实交易背景的出票人滚动签发银行承兑汇票；超过商品交易金额签发银行承兑汇票 ；为同一号码增值税发票办理多笔贴现等。(二)是在票据业务中还存在很多违规操作，如超授权签发银行承兑汇票和办理贴现；为背书不连续的银行承兑汇票办理贴现，不按规定收取银行承兑汇票保证金等。近几年，商业银行虽然普遍加强了信贷管理，完善了内控制度建设，但对银行承兑汇票业务的管理依然存在薄弱环节。商业银行及其分支机构内部往往忽视风险防范，有章不循、违规操作。不仅扰乱了市场秩序，无形中也弱化了央行货币政策功能的正常发挥。

（三）利用票据犯罪现象频率升高。

近年来，随着国内银行票据业务的扩展，利用票据作案的频率也随之升高，作案手段相应升级，有些地区竟出现了多达百人的票据诈骗团伙，票据诈骗形式也多种多样。一般银行票据风险分为两种，一种是外部风险，即不法分子直接伪造、变造银行承兑汇票，骗取银行资金，造成银行信贷资金损失；另一种风险来自内部，常常是银行内部人员和企业勾结，盗取信息，内外呼应作案。目前，内部风险已经逐渐成为银行防范的重点。

不法分子造假的环节层出不穷，主要有：私刻存款户预留银行印鉴、伪造保证合同、伪造核保手续文件、伪造对账单等。而一些商业银行，特别是股份制银行，为了抢夺票据市场，片面地追求业务量，往往疏于风险防范，以致造成不良后果。

（四）商业银行鉴别票据真伪的手段落后、能力受限。

在实际工作中，客户提供的商品交易合同复印件和大额交易合同，工作人员仅能够审查收付款双方是否是商品交易合同当事人，签发票据金额是否在商品交易合同约定金额内 对于印鉴，只能用肉眼去对比预留印鉴，没有专门的鉴别仪器，很难辨别真伪。

（五）市场过度竞争与投机弱化了票据业务收益，银行业整体利益受损。由于票据是一项集流动性、效益性和安全性于一体的业务，成为各金融机构竞争的焦点。各金融机构除了在提高服务质量和办事效率上下功夫外，最主要的竞争手段就是降低贴现利率，以较低的利率吸引客户。同时票据业务过快发展引发的贷款结构性变化。对传统贷款业务产生了经营替代。票据业务相对的低收益降低了金融机构的整体信贷资产收益水平。

三，促进票据市场良好发展的措施。

针对上述问题，我国商业银行应该及时总结经验，积极防范风险，努力保持票据业务健康、快速、稳定的发展

（一）拓展票据业务思路，丰富业务品种

目前，我国商业银行的票据业务形式比较单一，基本上以银行承兑汇票的贴现与转贴现为主，而对商业承兑汇票涉足较少。在西方发达国家，商业承兑汇票作为一种便利 结算和融资工具，占据了票据市场很重要的地位。在我国 当前的金融发展形势下，大力发展银行承兑汇票很有必要。首先，签发商业承兑汇票的成本较低，银行可从中盈利；其次，通过商业承兑汇票这一载体可以对商业信用的发展起到促进的作用；其三，通过授予企业签发资格，可以形成有效的激励约束机制，进一步改善社会信用环境。

除了交易性的商业汇票，商业银行应尝试发展融资性票据。融资性票据没有真实的贸易背景，是以融资为惟一目的的票据，它实质上就是一种信用贷款。发展融资性票据可以优化金融机构的资产结构，使其抵御风险的能力加强。当然，这要建立在优良的社会信用基础以及一定的市场规模前提下，同时防范风险也是极为重要的。

（二）加强监管、完善内控机制

首先，商业银行应加强对票据专业人员的业务培训，提高票据人员的专业素质，要求其熟练掌握票据的基本要素并学会鉴别假票，将假票拒之门外。其次，要进一步提高业务人员严格执行各项规章制度的自觉性，坚持事前防范、事中控制、事后监督，逐级负责，严格审查各个环节，杜绝经办过程中的不合规现象，确保票据业务工作正常开展。再次，要加强对业务人员进行思想教育，提高其职业道德，以防止内外 勾结、弄虚作假、协同作案的情况发生，从而减少票据犯罪的几率。

（三）建立统一的票据交易平台

目前，在西方发达国家，票据业务大多是由专门的中介机构来经营。由于票据业务 自身具有专业性强、业务连续 性强等特点，风险又比较集中，非常适合专业化统一经 营。同时，由专业的票据中介机构代理，又可以降低商业银行的成本，提高市场效率，有效地降低票据风险，从而减少损失。因此，对于刚刚起步的我国票据市场，应尝试组建统一的票据中介机构。

除此之外，目前亟待解决的是票据查询速度慢、环节多、被查询行不配合等问题，为此商业银行应尽快联手建立全国统一联网的票据业务信息登记、查询和监控系统，商业银行通过网络即可查询到票据的真伪，从而提高工作效率。

（四）严格建立票据业务专业化队伍，努力减少操作风险。

加强对票据业务人员的培训，使其不仅掌握了解我国宏观金融政策，具备营销观念和 责任感，而且熟悉票据信贷、结算、法律等多方面的业务知识。同时，要加大职业道德教育，防范从业人员的道德风险

（五）开发适应票据业务管理和发展的信息系统，应用高科技手段防范票据业务风险。要尽快在全国范围内建立统一的信息网络，实现信息共享，加强对票据真实性的审核。以提高业务效率，降低业务成本，防范和化解票据业务的风险。

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原文地址:分享:银行为什么喜欢做承兑汇票业务Romney作者:济南实习

Romney:一直听说银行喜欢做承兑汇票业务,理由是可以派生存款。但是对这个派生存款的过程一直不甚了然。偶然查到这篇年代较为文章,觉得解释的比较清楚,给大家一起分享一下。刚发布的中报也表明,银行承兑汇票一块,增速快于贷款增速,从本质上说,银行承兑汇票是一种变相的贷款,而且会使得存款虚高。(http://finance.qq.com/a/20060710/000562.htm)

金融时报 :规范银行承兑汇票 防范金融风险

近年来,银行承兑汇票业务发展很快,对于帮助企业融通资金、提高银行效益和促进票据市场的发展,起到了积极的作用。但同时银行承兑汇票总量失控、超常增长的问题也非常严重,并蕴涵着一定的金融风险。

数据显示,2006年一季度末,全国银行承兑汇票余额约2.27万亿元,同比增长51%。银行签发了承兑汇票就意味着银行对购货企业承付货款提供了担保。一旦汇票到期购货方无力支付货款,银行必须无条件替企业垫付资金。从这个意义上讲,银行承兑汇票也是一种对外担保业务。任何企业对外提供担保,必须具备相应的担保能力。换言之,银行签发银行承兑汇票净额加上其他担保性业务之和不得超过银行净资产。根据5家全国性股份制商业银行2005年年报公布的数据,2005年末,这5家全国性股份制商业银行净资产总额586亿元,而银行承兑汇票额余额4765亿元,减去2837亿元保证金,银行承兑汇票净额1928亿元,超过净资产近1342亿元。

出现这种现象的根本原因在于一些银行为了追求业绩,盲目签发银行承兑汇票,向企业收取高额企业保证金,从而达到增加存款业绩的目的。例如,假定某企业向银行申请1000万元贷款,银行完全可以对其直接发放1000万元贷款。但这种做法只能给银行带来1000万元的派生存款。因此,有的银行为了增加存款业绩,不直接对企业发放贷款,而是采取签发银行承兑汇票的办法,先让企业交纳1000万元的保证金,同时给企业签发一张面额2000万元的银行承兑汇票,然后银行再进行贴现。这种做法虽然仍然是给企业融资1000万元(不考虑利息因素),但银行存款的增长却放大了一倍。银行除了增加1000万元的派生存款外,还可以再增加1000万元的半年期保证金存款。这种现象尤其在一些急于扩张规模的中小银行最为严重,这就是目前为什么有不少银行热衷于开展银行承兑汇票业务并导致银行承兑汇票泛滥的原因。这也使得目前在银行承兑汇票业务中蕴涵着巨大的金融风险。

首先,造成大量不良贷款。据调查,目前各银行办理银行承兑汇票平均保证金比例为45%,据此推算,在目前的2.27万亿元银行承兑汇票余额当中,银行承兑汇票净额约1万亿元。2005年,我国银行业不良贷款率为8.61%。按照这个比例计算,在目前1万亿元银行承兑汇票净额中,至少会造成861亿元的不良贷款。由于有些商业银行的财务报表没有经过外部审计机构的审计,实际不良贷款率要高于报表数。

其次,造成银行存款的虚假增长。银行承兑汇票本来是一种支付和融资工具,但现在已经变味,成为各银行增加存款的手段。2005年末,上述5家股份制银行全部存款增加3679亿元,其中,保证金存款增长占到33%,最高的一家银行达到64.8%。利用银行承兑汇票虚增存款,已经成为目前商业银行的一个普遍问题。

再次,造成票据市场虚假繁荣。目前票据市场空前火暴,根本原因就是银行承兑汇票失控。银行承兑汇票是票据市场的源头,1元的银行承兑汇票,可以带来几倍、甚至几十倍的票据交易量。2005年,全国票据市场交易量约63000亿元。如果把银行承兑汇票总量控制在银行净资产额以内,全国票据交易量预计将减少40%左右。规范的票据市场应当是银行承兑汇票和商业承兑汇票并存,并且以商业承兑汇票为主。

此外,银行承兑汇票贴现后,会产生派生存款。上述5家银行超量签发的1000多亿元银行承兑汇票贴现后,如果按照最高准备金比率8%和现金漏损率20%计算,最少可产生4600亿元的派生存款。可见,超额签发银行承兑汇票一方面增加货币供应量,一方面还会造成银行流动性过剩的假象。

更主要的是,在办理银行承兑汇票业务中也出现了大量的违法犯罪案件。近年来,银行承兑汇票领域成为金融犯罪的高发区。2006年2月11日,中国银行双鸭山市四马路支行爆出涉案金额4.3亿元的银行承兑汇票诈骗案。2006年6月,中国银行河南沈丘支行再次爆出1.46亿元银行承兑汇票大案。犯罪分子以虚假承兑协议、提供虚假保证金,骗取银行承兑汇票1.46亿元。银行承兑汇票业务中违法犯罪案件频频发生和银行承兑汇票的泛滥有着直接的关系。如果银行承兑汇票总量得到应有的控制,银行承兑汇票的案件必然大幅度下降。

因此,笔者建议,有关部门应该尽快做出相关规定,合理控制银行承兑汇票的总量,防范可能发生的金融风险。

另外一则刚发生的新闻在这里:(http://finance.caijing.com.cn/2012-09-05/112106851.html)银行表外业务增速15%超信贷 华夏民生增速超20%

财经网专稿】 记者 赵君在目前去杠杆进程中,银行表外业务并未降低。统计数据显示,截止2012年上半年,中国商业银行表外加权风险资产为7.53万亿元,较上一季度增长3441亿元。其中,上市银行表外加权风险资产增速在15%左右,超过了同期信贷增速。

表外业务虽一般暂为债权债务,但随时可能转变成为事实上的资产或负债。根据记者统计,民生银行(600016.SH/1988.HK)、华夏银行(600015.SH)表外项目“信用承诺”较去年末增幅最大,分别增长20.60%、20.61%。两家银行的仅承兑汇票就分别达5784亿、2864亿元。而平安银行(000001.SZ)、中信银行(601998.SH/0998.HK)、兴业银行(601166.SH)、招商银行(600036.SH/3968.HK)等银行增速也都在15%左右。

这一增速也超过了上半年各银行6.5%-14.1%的信贷增速。相比之下,四大行表外业务增长较慢。

来自央行《2012年二季度中国货币政策执行报告》显示,上半年社会融资规模仍然多于上年同期。上半年社会融资规模为7.78万亿元,比上年同期多135亿元。而这其中,未贴现的银行承兑汇票增加6089亿元,委托贷款增加4827亿元,信托贷款增加3432亿元。信贷缺口已经由表外填补。

某四大行信贷中心负责人告诉记者,银行承兑汇票派生存款早已是万金油。今年上半年,民生银行承兑汇票比上年末增加1158亿,而开出信用证增长2.17亿元,开出保函增长2.15亿元。

而其他几家上市银行承兑汇票的增长情况为:华夏银行增长687亿元;中信银行50.80亿元;平安银行655.33亿元;光大银行586.43亿元;浦发银行1228.75亿元;招商银行461.48亿元。数家银行的承兑汇票在表外项目中都增幅第一。

“银行对于存款业务的依赖也是承兑汇票持续增长的根源。”上述负责人告诉记者。而地下钱庄、影子银行依靠保函保证金存款以及银行承兑汇票保证金存款等将存款无限放大。

2012年上半年,民生银行最大信用风险敞口由去年末的2.86万亿元上升至3.37万亿元;兴业银行表外风险敞口亦是由4582.41亿元上升至5347.51亿元。

银信合作业务气势不减。在兴业银行刚刚公布的2012年中报中,“可供出售金融资产”科目下信托计划为142.09亿元;“买入返售金融资产”受益权类为2125.51亿元;“应收款项类投资”中资金信托计划为548.47亿元。

而对于城商行而言,贷款业务则严重集中在保证类贷款担保方式。而城商行的贷款又以小企业居多,在倒闭潮之下,担保方的保证质量亦存忧。

银行票据业务考试 篇6

一、单项选择题（共29题，每题的备选项中，只有 1 个事最符合题意）

1、《关于查询、冻结、扣划企业事业单位、机关、团体银行存款的通知》中规定的可以依法查询、冻结、扣划单位存款的执法机关不包括__。A．公安机关 B．人民法院 C．人民检察院 D．政府机关

2、下列不属于固定收益证券的金融工具是__。A．银行存款 B．普通股票 C．优先股票 D．国债

3、商业银行提高资本充足率的一个非常重要的综合措施是__。A．银行重组 B．银行并购

C．缩减贷款规模 D．银行股份制改造

4、银行一般通过来覆盖非预期损失。A：提取准备金 B：筹集资本金 C：银行贷款

D：提取流动资金 E：著作权

5、某消费者选择商品的能力比较强，对价格变化反应敏感，选价心理较重，往往以价格高低为选购标准。此人属于_________。A．习惯型消费者 B．理智型消费者 C．经济型消费者 D．疑虑型消费者

6、从长期来看，影响汇率走向的因素中不包括_________。A．官方干预 B．国际收支 C．通货膨胀率 D．利率

7、假设未来经济有四种可能的状态：繁荣、正常、衰退、萧条，对应地发生的概率是0.2、0.4、0.3、0.1，某理财产品在四种状态下的收益率分别是9%、12%、10%、5%，则该理财产品收益率的标准差是__。A．2.11% B．2.65% C．3.10% D．3.13%

8、监管理念是指在监管实践中遵循的指导思想。监管理念既来源于监管实践，是对监管实践的总结，又指导银行监管实践，是实施银行业监管的行为准则。在认真总结和借鉴国内外银行监管经验的基础上，目前，我国银监会提出的监管理念是__。A．“管法人、管风险、管内控、提高透明度” B．“管董事、管风险、管利润、提高透明度” C．“管人事、管经营、管风险、提高透明度” D．“管董事、管风险、管经营、提高透明度”

9、下列不属于货币市场工具的是__。A．货币市场共同基金 B．商业票据 C．中长期债券 D．短期政府债券

10、根据《银行业从业人员职业操守》中“内幕信息”原则的要求，银行个人理财业务人员不得__。

A．与本行专家讨论股票走势 B．利用本行电脑操作股票买卖

C．利用为客户服务获得的未公开信息指导他人买卖股票 D．在本行上网查看股票信息

11、债券挂钩类理财产品主要是指在__和__上进行交换和交易，并由银行发行的理财产品。

A．货币市场，债券市场 B．期货市场，债券市场 C．基金市场，债券市场

D．金融衍生品市场，资本市场

12、下列关于基金赎回的说法。不正确的是__。

A．赎回后的剩余基金份额不能低于基金公司规定的最小剩余份额 B．注册登记人对份额明细的处理原则为“先进先出”原则

C．若发生巨额赎回，基金管理人可以根据基金当时的资产组合情况决定采用全额赎回或部分顺延赎回的方式

D．投资者在赎回基金时，须选择是否顺延赎回，如投资者未做选择，则视同非顺延赎回

13、银行监管的有效实施必须具备完善的法律法规体系，从而为银行监管提供全面有效的法规依据。在我国，按照法律的效力等级划分，银行监管法律框架由三个层级的法律规范构成。A：法律、行政法规、规章 B：立法、行政法规、规章 C：法律、监管文件、制度 D：立法、监管文件、制度 E：重组

14、关于房地产投资的特点，下列说法错误的是__。A．具有价值升值效应 B．具有财务杠杆效应 C．变现性相对较好 D．具有政策风险

15、在以下各项中，不属于个人教育贷款的发放对象的是__。A．在读学生

B．即将就读的学生 C．在读学生的直系亲属 D．在读学生的法定监护人

16、在贷款合同中，撤销权的行使范围__。A．以债权人的债权加上一定比例的惩罚为限 B．以债务人能够承担的债务为限 C．以债权人的债权为限

D．以债务人的所有债务为限

17、若借款人甲、乙内部评级1年期违约概率分别为0.02%和 0.04%，则根据《巴塞尔新资本协议》定义的二者的违约概率分别为__。A．0.02%，0.04% B．0.03%，0.03% C．0.02%，0.03% D．0.03%，0.04%

18、商业银行应选派精通现代金融理论及金融创新理论的高素质客户经理接洽业务的细分市场为。A：国有企业 B：民营企业

C：外商独资企业 D：合资与合作企业 E：著作权

19、与其他企业相比，三资企业需要特别上交的客户档案是__。A．借款人和担保人的营业执照

B．法人代码证及税务登记证的复印件 C．借款人和担保人的开户情况 D．企业成立的批文、公司章程

20、在客户信用评级中，由个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素和企业前景因素等构成，针对企业信用分析的专家系统是__。A．5Cs系统 B．5Ps系统

C．CAMEL分析系统 D．5Rs系统

21、__就是指银行把公司信贷客户按一种或几种因素加以区分，使区分后的客户需求在一个或多个方面具有相同或相近的特征，以便确定客户政策。A．市场定位 B．市场细分 C．市场营销 D．市场准入

22、信托的当事人不包括__。A．委托人 B．中间人 C．受托人 D．受益人

23、由中国境内注册的公司发行，直接在美国纽约上市的股票叫做__。A．B股 B．H股 C．N股 D．A股

24、我国《商业银行资本充足率管理办法》规定，银行的附属资本不得超过核心资本的（）。A．100% B．75% C．50% D．25%

25、内部欺诈是指（）。

A．商业银行内部员工因过失没有按照雇佣合同、内部员工守则、相关业务及管理规定操作造成的风险

B．员工故意欺骗、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失 C．商业银行员工由于知识、技能匮乏而给商业银行造成的风险

D．违反就业、健康或安全方面的法律或协议，造成个人工伤赔付或因性别、种族歧视事件导致的损失

26、主要从项目发起人和项目本身着手的项目分析属于__。A．项目可行性分析 B．项目宏观背景分析 C．项目微观背景分析 D．项目企业分析

27、__类贷款不属于不良贷款。A．关注 B．次级 C．可疑 D．损失

28、对于一手房个人住房贷款，商业银行最主要的合作单位是（）。A．保险公司 B．房产经纪公司 C．房地产开发商 D．房屋产权交易所

29、下列关于银行从业人员的专业胜任说法中，错误的是__。

A．具备岗位所需专业知识和技能，是银行业从业人员从业的基本前提

B．商业银行个人理财业务人员除应具备相应的学历水平和工作经验以外，还应具备相关部门要求的行业资格

C．能力是通过学习和实践所具备的技能，包括理论水平、实务操作能力和职业判断能力

D．在我国，银行从业资格认证工作由中国银监会承担，正处于起步阶段

二、多项选择题（共29题，每题的备选项中，有 2 个或 2 个以上符合题意，至少有1 个错项。）

1、根据《商业银行法》的规定，银行的附属资本规模不得__核心资本的__。A．低于，50% B．低于，1/3 C．高于，50% D．高于，100%

2、某金融专业刚毕业的男性客户到银行办理业务，他以自己对某些风险的理解不够为理由，礼貌地邀请办理业务的一名年轻女性工作人员下班后单独为其解释。该女性工作人员恰当的做法是__。

A．认为该客户的要求属于工作人员的职责之一，必须满足其要求 B．认为这是不合理的邀请，坚决不能做

C．认为若是解释业务，应尽量在上班时间在工作场所进行 D．让保安人员立即驱逐该客户

3、对于那些连客户本人也难以明确的信息，如财务目标和投资风险承受能力，客户经理可以通过__的方式收集。A．了解客户的投资经历 B．与客户交谈

C．从公开的数据库中获得 D．使用心理测试问卷

4、下列不属于期货交易中的内幕消息是__。

A．对期货交易价格产生重大影响的，尚未公开的信息

B．国务院期货监管机构制订的可能对期货交易价格发生重大影响的政策 C．国务院商务主管部门发布的可能对期货交易价格发生重大影响的消息 D．期货交易所作出的可能对期货交易价格发生重大影响的决定

5、下列关于货币市场和资本市场的说法，错误的是__。

A．按具体的交易工具类型划分，金融市场可分为货币市场和资本市场 B．货币市场上融通的资金主要用于周转和短期投资

C．在资本市场上，发行主体所筹集的资金大多用于固定资产的投资 D．资本市场主要包括债券市场和股票市场

6、年增长率可以达到100%以上的行业处于__。A．启动阶段 B．衰退阶段 C．成熟阶段 D．成长阶段

7、根据商业银行管理和控制操作风险的能力，可以将操作风险划分为__。A．可规避的操作风险 B．可消除的操作风险 C．可降低的操作风险 D．可缓释的操作风险 E．应承担的操作风险

8、衡量通货膨胀时用得最多的消费者物价指数是指一组__的商品价格的变化幅度。

A．出厂产品批发 B．出口和进口 C．与生产和消费有关 D．与居民生活有关

9、银行业从业人员为客户提供贷款前，应当先了解客户的（）。A．所在区域的信用环境 B．财务状况 C．信用记录 D．收入来源 E．风险承受能力

10、借款人若要变更还款方式，需要满足的条件不包括__。A．向银行提交还款方式变更申请书

B．借款人的贷款账户中没有拖欠本息及其他费用 C．借款人的贷款账户中有拖欠本息及其他费用

D．借款人在变更还款方式前应归还当期的贷款本息

11、下列关于贷款损失准备金计提比例的说法，正确的是（）。A．普通准备金的计提比例可以确定为一个固定的比例

B．专项准备金的计提比例，可以由商业银行按照各类贷款的历史损失概率确定 C．对于没有内部风险计算体系的银行，监管当局可以为专项准备金计提比例规定一个参考比例

D．特别准备金的计提比例，可以由监管当局按照国别或行业等风险的严重程度确定

E．普通准备金的计提比例可以确定上、下限

12、商业银行风险管理的核心可以归纳为__问题。A．面临哪些风险 B．谁来管理这些风险 C．怎样避免这些风险 D．如何管理这些风险 E．怎样消灭这些风险

13、下列贷款种类中，需要借款人支付一定比例的首期付款的是__。A．个人耐用消费品贷款 B．个人旅游消费贷款 C．个人医疗贷款

D．下岗失业人员小额担保贷款

14、下列关于周转性贷款，说法正确的有__。

A．周转性贷款是银行对企业在正常生产经营过程中经常性占用的合理流动资金需要所发放的贷款

B．它具有短期周转、长期使用的特点

C．在贷款报审材料中应注意说明借款人的资信情况、经营情况、财务状况 D．在贷款报审材料中应注意说明借款人在未来时期的获利能力和偿债能力 E．除了在贷款申报材料注意说明的内容，还应考虑银行的资金情况和银行的利益

15、关于股份制商业银行的下列说法中错误的是__。

A．在一定程度上填补了国有商业银行收缩机构造成的市场空白，较好地满足了中小企业和居民的融资及储蓄业务需求

B．打破了计划经济体制下国家专业银行的垄断局面，促进了银行体系竞争机制的形成和竞争水平的提高

C．在经营管理方面不断创新，是很多重大措施的“试验田”，从而大大推动了整个中国银行业的改革和发展

D．由于体制优势带来了其发展速度上的优势，目前在总资产规模上已经超过了原有的四大国有商业银行

16、下列关于备用信用证的说法，正确的有__。A．备用信用证是银行对借款人的一种担保行为

B．备用信用证的开证行要承担对受益人的第一付款责任

C．备用信用证主要分为可撤销的备用信用证和不可撤销的备用信用证两类 D．没有申请人的指示，可撤销的备用信用证开证行不会随意撤销信用证 E．不可撤销的备用信用证是指一经产生即不可以撤销或修改的备用信用证

17、备用信用证与其他信用证相比，下列描述错误的是__。A．备用信用证业务关系中，开证行是第一付款人 B．只有当借款人发生意外才会发生资金的垫付

C．备用信用证的实质是银行对借款人的一种担保行为

D．一般信用证业务中，银行都要承担对受益人的第一付款责任

18、基金投资者要缴纳的费用是__。A．申购费用 B．管理费用 C．托管费用

D．基金投机交易费用

19、中间业务相比于传统业务而言，具有以下特点__。A．不运用或不直接运用银行的自有资金 B．不承担或不直接承担市场风险

C．种类多，范围广，所占的比重日益上升 D．以接受客户委托为前提，为客户办理业务

20、以下哪项业务是国外银行分行不能办理的业务__ A．对中国境内公民客户的人民币业务 B．对中国境内公民以外客户的人民币业务 C．买卖外汇

D．代理买卖外汇

21、由交易所统一制定、规定在将来某一特定的时间和地点交割一定数量的某种商品的标准化协议是__。A．远期合约 B．期货合约 C．期权合约 D．互换合约

22、保险诈骗罪侵犯的客体包括__。A．保险公司的财产所有权 B．保额

C．国家的保险制度 D．保费 E．保险资金

23、客户信用评级中，违约概率的估计包括__两个层面。A．单一借款人的违约概率和某一信用等级所有借款人的违约概率 B．单一借款人的违约概率和该借款人所有债项的违约概率

C．某一信用等级所有借款人的违约概率和这些借款人所有债项的违约概率 D．单一借款人的违约频率和某一信用等级所有借款人的违约频率

24、下列属于商业银行正当竞争手段的是__。A．有奖储蓄 B．开展网络营销

C．提高存款利率至基准利率以上 D．无偿占用联行清算资金

25、假定某日挂牌利率为9.9275%，拆出资金100万元，期限为2天，固定上浮比率为0.0725%，则拆入到期利息为__元。(年天数以365天计)A．274 B．521 C．548 D．260

26、主要从项目发起人和项目本身着手的项目分析属于__。A．项目可行性分析 B．项目宏观背景分析 C．项目微观背景分析 D．项目企业分析

27、__类贷款不属于不良贷款。A．关注 B．次级 C．可疑 D．损失

28、对于一手房个人住房贷款，商业银行最主要的合作单位是（）。A．保险公司 B．房产经纪公司 C．房地产开发商 D．房屋产权交易所

29、下列关于银行从业人员的专业胜任说法中，错误的是__。

A．具备岗位所需专业知识和技能，是银行业从业人员从业的基本前提

B．商业银行个人理财业务人员除应具备相应的学历水平和工作经验以外，还应具备相关部门要求的行业资格

C．能力是通过学习和实践所具备的技能，包括理论水平、实务操作能力和职业判断能力

银行票据业务考试 篇7

关键词：中小商业银行,票据业务,创新发展

与大型商业银行相比, 中小型商业银行的票据业务总体呈现数量少、发展慢且类型单一的总体趋势。这是由中小型银行自身的一些发展局限性造成的, 但是对于中小型商业银行来说, 发展票据业务也是其拓宽经营的一个重要方式, 所以要在对中小型商业银行基础进行了解的情况下对现存的问题进行分析, 寻找合适的解决方式, 为中小型商业银行的票据业务寻找新的发展思路则是本文所要描述的重中之重。

一、中小商业银行票据业务存在问题分析

1. 中小商业银行票据业务信用问题。

商业银行的票据业务发展离不开信用二字, 而信用问题之一就是商业银行保证金未缴或保证金不足, 第一, 如果未按比例收取保证金或保证金的收取金额存在不足, 那么对于中小商业银行来说就会因为大量银行垫款而出现信用风险。第二, 一些中小商业银行会出现把贷款转为定期存款作为申请承兑的质物, 这样就把成对风险转化为信贷风险, 可是真正的额偿还来源并没有被落实, 相反还因此而虚增了中小商业银行的贷款规模, 这种通过非正常方式而建立的看似扩大了的票据业务却存在信贷泡沫的风险。

2. 中小商业银行票据市场交易主体小、流动性不足。

对于我国中小商业银行来说, 参与其中的票据市场的金融机构一般都为一些中小型企业, 而在票据一级市场中, 几乎没有大型的交易主体, 这使得中小型商业银行的票据发展规模始终维持在小范围内。其次, 由于部分中小型商业银行的票据审查制度存在漏洞, 在审查的过程中很有可能出现假票, 而有些中小商业银行为了避免受到假票而采取有选择性的接收票据的方式, 这在一定程度上就对票据的流通产生了影响, 且对整体票据的流动相产生很大的影响, 甚至会降低最终的票据贴现率。

3. 中小企业信用环境和作为中介多要求的信用存在偏差。

中小商业银行由于自身的能力和业务量限制, 票据业务数量较一些大型商业银行来说总量较小, 且银行票据所占比率较高而一些商业性票据所占比例较小, 甚至几乎没有。而且由于跟大型商业银行相比, 中小商业银行的企业经营效益也有限, 所以一些银行承兑汇票成了企业圈钱的重要手段, 一些企业用少量的存款就能获取银行承兑汇票, 而由于企业自身规模较小或发展形式不利, 到了承兑期企业无法承兑而最终导致银行对其追加信贷规模, 或用一些虚假合同或增值税发票等变造票据, 造成银行资金流动性的风险, 这对于中小商业银行来说不仅在信誉上有损形象, 在票据业务的涉及上也加以防范, 对中小商业银行的自身发展也是不利的。

二、中小商业银行票据业务创新发展思路

1. 创新完善票据业务制度确保票据交易真实性。

中小商业银行应该积极采取一切有利因素对票据业务设计全方位的监督管理措施, 首先, 要对票据加强真实性管理, 对承兑资产状况、经营前景等作出评判, 要始终保证票据的真实性。其次, 要对中小商业银行的人员素质进行提升, 适当开展各种培训活动等, 加强票据人员的业务能力和素养, 增强责任心, 从经办过程中降低票据的风险。最后, 要利用先进的技术手段对票据真实性的审核提供帮助, 降低票据作假给市场带来的风险, 保证中小商业银行票据市场的可靠真实性。

2. 建立中小商业银行风险控制制度。

要想建立完善的风险控制制度, 首先就必须要把中小商业银行的票据业务纳入信贷管理的范围内, 要加强对票据承兑的条件审核, 同时要对中小商业银行的保证金制度进行规范执行。在此基础上, 要建立一系列的风险监测预警系统, 对相关票据业务的企业进行经营业务的资金跟踪, 通过资金和再贴现来加强对中小商业银行票据市场的风险的管理控制。让企业与中小商业银行的业务能实现双方共赢的局面, 为中小商业银行的发展提供更多的业务平台。

3. 建立中小商业银行票据业务管理中心。

相比一些大型的商业银行, 我国的中小商业银行则显得数量众多, 但是由于相对没有大型商业银行的优秀客户资源和管理控制, 中小商业银行在票据业务方面显得动力不足。针对此情况, 可建立中小商业银行票据业务管理中心, 整个各中小型商业银行的票据业务管理经验, 确定合理的交易价格, 加速信息流通, 并对票据市场的存在风险进行整体的观测预报, 让区域内所有的中小商业银行能在票据业务管理上做到资源整合、秩序有条, 促进中小商业银行票据业务的成熟发展。

三、结束语

我国中小商业银行在票据业务区域的发展因为受到主客观各种原因的限制而呈现出一种动力性不足的局面, 而对于中小型商业银行来说, 发展票据业务也是其拓宽经营的一个重要方式, 所以要在对中小型商业银行基础进行了解的情况下对现存的问题进行分析, 寻找合适的解决方式, 为中小型商业银行的票据业务寻找新的发展思路。针对这种情况, 本文给出了对于中小商业银行在票据管理、风险控制、资源整合、放宽政策等四个方面的创新发展思路, 以期我国中小商业银行能在票据业务的管理运营上更加成熟。

参考文献

[1]孟根帆.我国商业银行票据业务风险研究[D].2012..

[2]赵烨.我国商业银行票据业务存在的风险及防范措施[J].中外企业家, 2013 (26) .

试析我国中央银行票据市场 篇8

我国中央银行票据市场的建立，是在外汇储备快速增长、国债市场规模过小、国债数量不足以满足中央银行公开市场操作业务需要的背景下发生的。经过这些年的发展，央行票据市场已经不断完善，不仅成为中央银行公开市场操作业务的有力工具，更成为我国金融市场中重要组成部分，对整个金融体系的健康稳定的运行起着特殊而重要的作用。

通过阅读整理文献，发现目前国内对缺乏对央行票据市场综合全面的描述分析。因此本文通过考察央行票据市场建立发展过程、这个市场上的基本要素、市场运行机制、在金融市场中的地位和作用以及其自身存在的局限，以期对这一市场有一个较为浅显的但整体上的认识和了解。

一、中央银行票据市场的建立

1.中央银行票据的产生。中央银行票据产生过程可分为以下两个阶段：第一阶段：1993年—2001年。1993年在宏观紧缩经济政策的背景下，人民银行为了以市场手段收紧货币，发行了两期共计200亿元人民币的中央银行融资券-即中央银行票据的前身。1995年公开市场业务试办之初，中央银行迫于手中无债券，没有公开市场操作工具而发行央行票据，当掌握了一定债券规模后即停止发行票据。第二阶段：2002年至今。2002年9月24日，人民银行将2002年以来公开市场业务未到期的正回购转为中央银行票据，实际是将商业银行持有的以央行持有债券为质押的正回购债权置换为信用的票据债权。2003年4月22日，中央银行正式通过公开市场业务操作有规律地、滚动发行中央银行票据。

2.中央银行票据产生的原因。（1）外汇储备的持续快速增长和企业结售汇制度。从1994年开始,我国经常项目账户和资本项目账户开始出现双顺差。2001年我国加入WTO后，国际收支状况明显改善，外汇储备呈现出超常增长态势。而在2005年之前，我国实行的是盯住美元的固定汇率制度，2005年之后，有管理的浮动汇率制度也是管理成分居多，浮动区间较小。且对于企业外汇收入和银行外汇头寸实行的是强制结售汇制度。这使得中央银行不断被动购入外汇、吐出过量的人民币基础货币，并直接增加货币供应，从而形成流动性过剩的压力。为了控制银行过剩流动性，中央银行必须采取冲销性货币政策操作对冲这些被动投放的基础货币。（2）国债市场规模小、数量不足、期限不合理。与公开市场业务发达的美国相比，我国的国债规模过小，表现在下图中，国债占GDP的比重过低，数量不足，不能满足中央银行通过公开市场业务吞吐大量基础货币的需求，难以支撑其业务的开展。

从国债的期限结构来看， 3-5年的中期国债占到了整个国债规模的80%以上，而流动性强、适合开展公开市场业务的1年期短期国债所占比重不到10%。这一定程度上限制了中央银行利用公开市场操作调节货币供应的能力。

为了保持汇率和物价稳定，中央银行在其他货币政策工具操作空间很小的情况下，不得不使用公开市场业务操作来达到目的。然而国债市场存在的局限性使得中央银行的操作受到制约，从而不得不转向其他金融工具。中央银行票据应运而生。

二、中央银行票据市场要素与特征

1.中央银行票据市场的参与者。（1）中国人民银行。中国人民银行是中央银行票据的发行者，也正是利用中央银行票据的发行和买卖业务操作作为一种工具和手段，通过控制商业银行体系的超额准备金，达到控制整个经济中基础货币和货币供给的目的。此外，中央银行还通过发行特殊的专项中央银行票据，支持金融机构的改革。（2）商业银行。与国债不同，能参与央行票据市场交易的主体只能是经过特许的商业银行和一些金融机构。商业银行在与中央银行的央行票据交易中改变自己超额准备金的持有数量，在客观上配合了中央银行的政策行为，改变整个经济中货币供给量。

2.中央银行票据的种类。中央银行发行的票据分为普通央行票据和专项央行票据两种。前者即中央银行用于公开市场操作业务的金融工具，是通常所称的中央银行票据。商业银行用其超额准备金向中央银行购买票据，到期时向商业银行偿还本金和利息。后者在发行时，中央银行只是账面上得到了金融机构的不良资产，并没有真实的现金流入，金融机构持有了票据。而在票据到期时，中央银行向金融机构偿还票据本金和利息，金融机构有真实的现金流入。这样，中央银行通过增发基础货币的方式，为金融机构置换了不良资产，为其完成改革而提供了资金支持。

3.中央银行票据的特征。中央银行票据最大的特征在于期限短，操作方式灵活多样。目前央行发行的票据期限种类有3个月、6个月、1年期和3年期，还有远期票据。从下图可以看出，1年期以下的短期票据占据了央行票据的绝大比重。

三、中央银行票据市场的运行过程

中国人民银行向一级交易商公告全年票据发行时间公告表，除了特别通知外，公开市场业务操作室每周二发行1年期央行票据，每周四发行3月期和3年期央行票据。至于其他期限和品种的票据，则由央行根据货币政策需要灵活安排。

中央银行以招标方式确定票据的发行价格：利率招标和数量招标。利率招标是指中央银行确定发行的票据规模，由一级交易商通过投标决定发行利率。报出最低的贴现利率的交易商将中标获得票据。这种方式中央银行能够获得合理的利率，也能够完成央行预定的发行量计划，但是当市场利率上升时，交易商的竞标利率也会上升，会导致中央银行支付的利率成本上升。

数量招标则刚好相反：央行确定发行票据的票面利率，由各一级交易商根据这个利率水平投标决定希望购买的数量，从而决定央行发行票据的数量。这种方式可以控制央行的利息成本，但是当所确定的利率与投标者的期望的利率水平有差距时，票据的发行规模可能过小。

至于专项票据的发行，央行根据金融机构改革的需要适时发行。票据的利率一般由央行确定，并且要满足一定条件，金融机构才能到期将其兑换。

四、中央银行票据市场的功能

随着中国金融市场的发展，央行票据依然处在一个不断拓展和延伸的过程中。因此，中央银行票据市场的地位与功能随着央行票据功能的拓展和延伸不断加强。

1.公开市场操作的主要市场。公开市场操作业务以其主动性、灵活性和微调性等优点逐步成为市场经济发达国家中央银行运用频率最高的货币政策工具。而在我国国债市场种种局限的条件下，央行票据成为公开市场操作业务的主要操作对象。央行票据市场也就成为承担中央银行公开市场操作业务活动的主要市场。因此，央行票据市场的发展和成熟是公开市场业务顺利开展的重要条件，更是保证货币政策传导渠道畅通的重要媒介体系。

2.为市场利率体系提供基准利率。金融市场的利率体系需要有稳定的短期利率作为整个市场的基准利率，既为各类债券的发行和交易提供利率标尺，也为中央银行货币政策实施提供有效的操作目标。国际上一般采用国债收益作为一国的基准利率，但由于我国的国债期限一般较长，国债收益率不适宜作为基准利率。而中央银行的票据期限短，只反映资金供求状况，不存在信用风险，且采取定期滚动投标方式发行，一般会形成较为合理的均衡利率水平。因此，央行票據利率成为市场上的基准利率，为其他金融市场上的利率制定提供参考。

3.实现央行的结构性紧缩目标。从流动性分布的角度看，当流动性过剩并不普遍存在于所有银行中时，中央银行进行通常的市场化公开市场操作业务并不是最适宜的。此时，通过发行包含一定政策信号的定向央行票据，以低票面利率和限制流通转让对流动性过剩的商业银行施加约束和惩罚，以促使流动性的分布合理化，抑制其信贷供给过快增长，控制货币总量。既达到控制部分商业银行流动性过剩的目标，又使其他流动性处于合理水平的金融机构免受公开市场业务的影响。

五、中央银行票据市场的局限性

1.公开市场操作的利息成本。央行票据的滚动发行使得中央银行每年要为央行票据支付很高的利息，过高的利息支付实际上是隐性的货币增发，会构成基础货币的增加因素。这会在一定程度上抵消公开市场业务回收流动性的效率，削弱货币政策的有效性。另一方面，发行票据带来的利息支出可能会给央行带来利润的较少甚至亏损，不仅削弱了央行处理突发事件的经济实力，还会对其声誉和自主性造成负面影响。

2.承担金融机构改革过程的成本。中央银行向存在不良资产、需要资金支持的金融机构发行专项票据，为其提供免费的资金，甚至给予利息补贴，帮助其剥离不良资产，完成改革。实质上是在我国存款保险制度尚未建立的情况下，中央银行通过这样变相地履行最后贷款人的职能，承担了在经济转轨过程中，金融机构改革所产生的成本。

中央银行通过央行票据置换金融机构的不良资产，结果上类似于增发货币解决其不良贷款，实质上是央行履行准财政职能，使得不良贷款货币化。这极有可能导致基础货币扩张，银行体系的流动性增加。中央银行此时必须实行对冲操作抵消这一部分的超额流动性，这样将当前的流动性增加转移到将来，未来仍要面对超额流动性供给问题。此外，中央银行这种方式处理金融机构的不良资产带有明显的政策色彩，这种非市场化行为必定会造成效率损失。

参考文献:

[1]康立.中国外汇储备对货币政策的影响[J].中南财经政法大学学报,2006（01）.