重大事项内部报告制度

2025-01-28

重大事项内部报告制度（精选9篇）

重大事项内部报告制度篇1

江苏中泰桥梁钢构股份有限公司

重大事项内部报告制度

第一章总则

第一条为规范江苏中泰桥梁钢构股份有限公司（以下简称“公司”）重大

事项内部报告工作,明确公司重大信息内部报告的职责和程序,确保公司信息披露内容的及时、真实、准确、完整,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《江苏中泰桥梁钢构股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定,结合公司实际情况, 制定本制度。

第二条公司重大事项内部报告制度是指当出现、发生或即将发生可能对公司股票交易价格产生较大影响的情形或事件时,按照本制度规定负有报告义务的单位、部门、人员,应当在第一时间将相关信息及时向公司责任领导、董事会秘书、董事长进行报告的制度,确保董事会秘书第一时间获悉公司重大信息。

第三条公司重大事项报告义务人包括如下人员和机构：

1、公司董事会秘书;

2、公司董事和董事会;

3、公司监事和监事会;

4、公司总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员;

5、公司各部门及各所属公司的负责人,即公司各部门负责人、各所属全资控股公司负责人和委派到参股公司的负责人为该部门和该公司重大事项报告义务人;

6、公司控股股东、实际控制人和持股5%以上的大股东;

7、其他负有信息披露职责的公司人员和部门。

第四条公司董事、监事、高级管理人员及其他知情人在信息披露前,应当将

该信息的知情者控制在最小范围内,不得泄露公司内幕信息,不得进行内幕交易或者配合他人操纵证券及其衍生品种交易价格。

第二章重大事项的范围

第五条公司各重大事项报告义务人发生或即将发生以下情形时,应及时、准确、真实、完整地向董事长报告,并同时告知董事会秘书,将有关资料报董事会办公室备案。主要包括：

1、董事会决议;

2、监事会决议;

3、股东大会决议;

4、公司发生的达到第六条标准之一的以下交易：

（1）购买或者出售资产：

（2）对外投资（包含委托理财、委托贷款等）;

（3）提供财务资助;

（4）提供担保;

（5）租入或者租出资产;

（6）委托或者受托管理资产和业务;

（7）赠与或者受赠资产;

（8）债权、债务重组;

（9）签订许可使用协议;

（10）转让或者受让研究和开发项目;

（11）证券交易所认定的其他交易。

上述购买、出售的资产不含购买原材料、燃料和动力,以及出售产品、商品等与日常经营相关的资产,但资产置换中涉及购买、出售此类资产的,仍包含在内。上述“提供财务资助”,“提供担保”和“委托理财”等交易,应当以发生额作为计算标准,并按照交易类别在连续十二个月内累计计算。

5、对外提供担保;

6、公司发生的以下关联交易（公司在连续十二个月内发生交易标的相关的同类关联交易,应当按照累计）：

（1）公司与关联自然人发生的交易金额在30万元以上的关联交易;

（2）公司与关联法人发生的交易金额在300万元以上,且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易。

7、以下重大诉讼、仲裁事项：

（1）公司发生的重大诉讼、仲裁事项涉及金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上的;

（2）未达到前款标准或者没有具体涉案金额的诉讼、仲裁事项,董事会基于案件特殊性认为可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响,或者证券交易所认为有必要的,以及涉及公司股东大会、董事会决议被申请撤销或者宣告无效的诉讼的。

8、公司变更募集资金投资项目;

9、公司业绩预报、业绩快报和盈利预测;

10、公司利润分配和资本公积金转增股本;

11、公司股票交易异常波动和传闻澄清;

12、公司回购股份;

13、公司发行可转换公司债券的,涉及可转换公司债券的重大事项：

14、出现下列使公司面临重大风险的情形之一时,应当及时报告（以下事项涉及具体金额的按照第六条标准判断）：

（1）发生重大亏损或者遭受重大损失;

（2）发生重大债务或者重大债权到期末获清偿;

（3）可能依法承担重大违约责任或者大额赔偿责任;

（4）计提大额资产减值准备;

（5）公司决定解散或者被有权机关依法责令关闭;

（6）公司预计出现资不抵债（一般指净资产为负值）;

（7）主要债务人出现资不抵债或者进入破产程序,公司对相应债权未提足额坏账准备;

（8）主要资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押;

（9）主要或者全部业务陷入停顿;

（10）公司因涉嫌违法违规被有权机关调查,或者受到重大行政、刑事处罚;

（11）董事长或者总经理无法履行职责,董事、监事、高级管理人员因涉嫌违法违纪被有权机关调查或采取强制措施;

（12）深圳证券交易所或公司认定的其他重大风险情况。

15、变更公司名称、股票简称、公司章程、注册资本、注册地址、主要办公地址和联系电话等;

16、经营方针和经营范围发生重大变化;

17、变更会计政策或者会计估计;

18、董事会就公司发行新股、可转换公司债券或者其他再融资方案形成相关决议;

19、中国证监会发行审核委员会对公司发行新股或者其他再融资申请提出相应的审核意见;

20、持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人持股情况或者控制公司的情况发生或者拟发生较大变化;

21、董事长、总经理、董事（含独立董事）或者三分之一以上的监事提出辞

职或者发生变动;

22、生产经营情况、外部条件或者生产环境发生重大变化,包括：

（1）对经营活动产生重大影响的国内法律、行政法规、部门规章以及政府政策的调整,如税收、环保等方面;

（2）外部经营环境发生重大变化,主要有新的行业标准影响市场竞争格局, 产品价格大幅变动,原材料采购价格和方式发生重大变化、市场出现的替代产品严重损害公司产品销售,自然灾害对公司生产经营产生重大影响,与上市公司有重大业务或交易的国家或地区的贸易环境出现重大变化,如反倾销、新的技术标准、环保标准等;

（3）公司内部经营环境发生重大变化,主要有公司产品结构或市场结构重大调整,主要供货商或关键客户变化可能导致利润大幅变动,原材料、燃料、动力成本变化对公司利润产生重大影响,获取新的资质或市场准入证明,新产品的研制开发或得到生产许可获批生产,新发明、新专利获得政府批准,关键生产技术革新, 提供新的服务以及进入新的业务领域,新的销售模式可能导致销售收入大幅变动, 公司内部新的重大项目建设,非正常停产、生产事故、产品事故对公司经营生产重大影响等;

（4）其他对上市公司股票及其衍生品种交易价格可能或已经对公司经营生产产生重大影响的信息。

23、订立可能对公司经营产生重大影响的生产经营合同：生产经营重大合同包括与日常生产经营活动相关的符合以下标准的销售产品或商品、提供劳务、承包工程等重大合同：

（1）合同金额占公司最近一个会计经审计营业总额收入30%以上,且绝对金额在3000万元以上的;

（2）合同履行预计产生的利润占公司最近一个会计经审计利润总额的 30%以上,且绝对金额超过300万元的;

（3）公司或深圳证券交易所认为可能对公司财务状况、经营成果和盈利前

景产生重大影响的合同。

24、聘任或者解聘为公司审计的会计师事务所;

25、法院裁定禁止公司控股股东转让其所持本公司股份;

26、任一股东所持公司5%以上的股份被质押、冻结、司法拍卖、托管或者设定信托;

27、获得大额政府补贴等额外收益,转回大额资产减值准备或者发生可能对公司资产、负债、权益或经营成果产生重大影响的其他事项;

28、公司申请破产或被宣告破产;

29、公司涉及股份变动的减资（回购除外）、合并、分立等;

30、深圳证券交易所或者公司认定的其他情形。

第六条公司及控股子公司涉及的交易（参股子公司涉及的交易乘以本公司持有的股权比例达到下列标准之一的）,应及时报告：

1、交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的10%以上,该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的,以较高者作为计算数据;

2、交易标的（如股权）在最近一个会计相关的主营业务收入占公司最近一个会计经审计主营业务收入的10%以上,且绝对金额超过1000万元;

3、交易标的（如股权）在最近一个会计相关的净利润占上市公司最近一个会计经审计净利润的10%以上,且绝对金额超过100万元;

4、交易的成交金额（含承担债务和费用）占上市公司最近一期经审计净资产的10%以上,且绝对金额超过1000万元;

5、交易产生的利润占上市公司最近一个会计经审计净利润的10%以上, 且绝对金额超过100万元。

上述指标涉及的数据如为负值,取其绝对值计算。

第七条公司各报告义务人应按下述规定履行重大事项的报告程序：

1、董事、监事、高级管理人员获悉的重大信息应当第一时间报告董事长并同时通知董事会秘书,董事长应当立即向董事会报告并督促董事会秘书做好相关信息披露工作;

2、各部门和下属公司负责人应当第一时间向董事会秘书报告与本部门、下属公司相关的重大信息;

3、对外签署的涉及重大信息的合同、意向书、备忘录等文件在签署前应当知会董事会秘书,并经董事会秘书确认,因特殊情况不能事前确认的,应当在相关文件签署后立即报送董事会秘书。上述事项发生重大进展或变化的,相关人员应及时报告董事长或董事会秘书,董事会秘书应及时做好相关信息披露工作。

第三章重大事项内部报告的程序

第八条报告义务人应在知悉本制度所述的内部重大信息后的第一时间,向公司董事会及公司董事会秘书报告有关情况,并做好信息的保密工作。

上述重大信息如尚未公开披露的,在呈报时应注意：

1、相关负责人员应在该等事项发生或拟报时在呈报文件中注明“保密”字样,并尽可能缩小知悉该等保密信息的人员的范围,原则上该等信息在呈报前的知悉人员不得超过三人;如口头呈报的,应说明系保密信息,并提醒知悉人员承担保密义务;

2、原则上该等信息应直接呈报总经理和董事长,总经理和董事长在知悉该等信息后,应通知董事会秘书组织信息披露工作;

3、原则上该等重大信息在未公开披露前不得向其他方披露,但基于工作和业务的需要必需向其他方披露的,应和其他方签署保密协议,并就该等保密信息注明“保密”字样,由相关方签收。

第九条公司内部重大信息采取以下方式报告,包括（但不限于）：

1、书面方式;

2、电话方式;

3、会议方式。

董事会秘书认为有必要时,报告义务人有责任在两个工作日内提交进一步的相关文件。

第十条各部门和下属公司重大事项内部报告的方式和路径为：相关责任人按照本制度要求上报的内容和金额要求,及时指派部门联络人员汇总、整理完整的材料,经责任人批准后报公司董事会办公室汇总,再由董事会办公室报送董事会秘书,提请履行相关审批程序并予以披露。

董事会秘书和董事会办公室向各部门和下属公司收集相关信息时,各部门和下属公司应当积极予以配合。

第十一条涉及信息披露义务的事项,公司董事会秘书应及时提出信息披露

预案,并知会经理层,必要时应向董事长报告。需履行会议审定程序应立即报告董事长或监事会召集人,并按公司章程规定及时向全体董事、监事发出临时会议通知。

第十二条对投资者关注且非强制性信息披露的重大信息,公司董事会秘书应根据实际情况,按照公司投资者关系管理制度的要求,组织公司有关方面及时与投资者进行沟通与交流或进行必要的澄清。

第十三条公司董事会办公室是本制度的管理协调部门,负责各方面报告的内部重大信息的归集、管理,协助董事会秘书履行向董事会的报告职责。

第十四条公司董事会秘书应根据公司实际情况,定期对公司报告义务人进行专业培训,督促本制度的贯彻执行。

第十五条违反本制度,给公司造成不良影响的报告义务人,董事会秘书应建议董事会或经理层按公司内部相关规定给予考核。

第四章重大信息内部报告的管理和责任

第十六条公司各部门、各下属分支机构、各控股子公司及参股公司出现、发生或即将发生第二章情形时,负有报告义务的人员应将有关信息向公司董事长和董事会秘书报告,确保及时、真实、准确、完整、没有虚假、严重误导性陈述

或重大遗漏。

第十七条报告、中期报告、季度报告涉及的内容资料,公司各部门及各下属公司应及时、准确、真实、完整的报送董事会秘书办公室。

第十八条公司内部信息报告义务人也即内部信息报告义务的第一责任人, 应根据其任职单位或部门的实际情况,制定相应的内部信息报告制度,并指定熟悉相关业务和法规的人员为信息报告联络人（各部门联络人以部门负责人为宜, 下属公司根据实际情况,联络人以财务负责人或其他合适人员为宜）,负责本部门或本公司重大信息的收集、整理及与公司董事会秘书、证券事务代表的联络工作。相应的内部信息报告制度和指定的信息报告联络人应报公司董事会秘书办公室备案。重大信息报送资料需由第一责任人签字后方可报送董事长和董事会秘书。

第十九条公司总经理及其他高级管理人员负有诚信责任,应时常敦促公司

各部门、各下属分支机构、公司控股公司、参股公司对重大信息的收集、整理、报告工作,内部信息报告义务第一责任人和联络人对履行信息报告义务承担连带责任,不得相互推诿。

第二十条公司董事、监事、高级管理人员在相关信息尚未公开披露之前, 应当将该信息的知情者控制在最小范围内,对相关信息严格保密,不得泄漏公司的内幕信息,不得进行内幕交易或配合他人操纵股票及其衍生品种交易价格。第十八条公司董事会秘书应当根据公司实际情况,定期或不定期地对公司负有重大信息报告义务的有关人员进行有关公司治理及信息披露等方面的沟通和培训,以保证公司内部重大信息报告的及时和准确。

第五章责任与处罚

第二十一条公司各部门、所属公司或事业部均应严格遵守本制度规定。发生上述应上报事项而未及时上报的,公司将追究事项报告义务人的责任;已给公司造成不良影响的,公司视情节给予相关责任人批评、警告、经济处罚、解除职务的处分,直至追究其法律责任。

公司对相关人员进行的处分将及时告知深圳证券交易所、上海证监局。

第六章附则

第二十二条本制度未尽事宜,依据中国法律、法规、规范性文件、《深圳证

券交易所股票上市规则》和《公司章程》的规定及中国证监会、深圳证券交易所的要求执行。

第二十三条本制度由公司董事会负责解释。

第二十四条本制度经公司董事会审议通过后生效。

江苏中泰桥梁钢构股份有限公司

二〇一二年四月六日

重大事项内部报告制度篇2

1 内部报告制度的特征

根据内部报告制度的内容, 可知其具有以下几个特征:首先其仅适用于国际商事仲裁;其次, 其仅适用人民法院拟否认国际商事仲裁协议和国际商事仲裁裁决效力的案件;再次, 内部报告制度是上下级法院间的内部监督, 该制度以最高人民法院“通知”形式确立, 由此说明它并非立法或司法解释, 是法院内部的约束机制;最后, 其既是上下级法院之间的一种事前监督, 管辖法院在拟否认国际商事仲裁协议或国际商事仲裁裁决时, 应先逐级呈报上级法院批准, 批准后才能作出最终裁定。因此, 在内部报告制度下, 形式上的裁定权与实质上的决定权是分离的, 从形式上看, 否认国际商事仲裁协议和国际商事仲裁裁决效力的裁定由管辖法院作出且不能上诉, 但实质上, 所有否定国际商事仲裁协议和国际商事仲裁裁决效力的案件都应当经过管辖法院所在辖区的高院或最高法院批准, 实质决定权在它们。

2 内部报告制度的产生背景

对国际商事仲裁实行内部报告制度是具有中国特色的高度集权式的司法审查制度, 本质上是最高法院将中级法院决定仲裁协议的效力、执行或撤销仲裁裁决的权利收归己有。其产生具有特殊的背景, 在1994年《仲裁法》之前, 中国总共有14部法律, 82个行政法规及大约200个地方行政法规含有有关仲裁的规定。然而, 大多数条款与传统意义上的仲裁的基本理论相违背。尽管《仲裁法》的颁布实施对规范和统一国内仲裁制度、促进我国国内仲裁制度与国际上通行的仲裁制度接轨起到了积极作用, 但其对涉外仲裁似乎没有像对国内那样产生如此积极的影响。在司法领域, 整体上, 法院高度重视对仲裁尤其是国际商事仲裁的支持和监督工作。但由于执法人员法律知识、观念和经验的缺陷, 并存在严重的错误和偏差, 损害了司法公正, 使得仲裁立法上的缺陷被恶意放大。此外, 由于在我国地方法院置于地方政府的领导之下, 而地方政府又反过来与当地经济有着直接或间接的利害关系, 地方政府不仅直接介入地方企业, 而且也同时控制着包括法院系统在内的其下属机构的人事和财政, 这种结构性缺陷不可避免地会产生地方保护主义, 地方法院潜意识中的所谓民族主义情绪常常使其同情本国公司, 因为在多数情况下申请执行方是外方。因此, 内部报告制度的出台“为了严格执行《民事诉讼法》以及我国参加的有关国际公约的规定, 保障诉讼和仲裁依法进行”或更确切的说是基于“维护国家司法形象和法制尊严的高度”。在我国的法制环境尚不完善, 地方保护主义盛行以及法官素质不高的情形下, 借助这种集权式的司法监督, 对维护国家司法形象和法制尊严, 无疑是一个好的选择。基于以上这些, 在紧接着《仲裁法》的实施后, 1995年最高院出台了《关于人民法院处理与涉外仲裁及外国仲裁事项有关问题的通知》, 标志着我国对国际商事仲裁的内部报告制度正式产生了, 1998年最高法院又出台了《关于人民法院撤销涉外仲裁裁决有关事项的通知》对内部报告制度进行了补充。至此我国对国际商事仲裁的内部报告制度适用于以下情况:人民法院因涉及管辖权的行使而对涉外仲裁协议效力的审查;人民法院对涉外仲裁裁决不予执行的审查;人民法院对涉外仲裁裁决撤销案件的审查;人民法院在裁决撤销程序中对通知仲裁庭重新仲裁问题的审查;人民法院对是否承认和执行外国仲裁裁决的审查。

3 对内部报告制度有关学说的探讨

内部报告制度施行至今, 学界对其褒贬不一。

3.1 驳废除论

有学者认为, “报告制度”是当代中国不得已而设立和存在的一种权宜性制度, 在市场经济发育较为充分, 地方保护主义受到削弱, 法官整体素质得以提高的情况下, 应取消该制度。而如果上述条件并不具备, 则应当重新进行制度设计后载入正式法律中, 如实行一级报告制度, 中级人民法院将其作出的不予执行之裁定直接报告最高人民法院, 且明确规定时限, 包括报告时限和最高人民法院作出裁定的期限, 同时对被申请执行人在报告程序中的诉权或申辩权作出相应规定。其理由有三点:其一, 该制度以最高人民法院“通知”形式确立, 并非立法或司法解释, 最大程度也只能被视为法院内部的管制制度, 是法律外的解决和监督方式, 并未对当事人提供直接的救济手段, 其法律效力是有限的;其二, 该制度未规定运作的具体期限, 在实践中常造成拖延裁定, 且报告过程手续繁琐、时间冗长, 背离了仲裁的价值优越性———争议解决的快捷性;其三, 该制度有违效率与公平原则, 若中级人民作出的裁定是正确的, 且不予执行的裁定最后也为最高人民法院所确认, 则经过两重报告制度, 造成“重复劳动”, 浪费司法资源, 带来司法低效。

笔者不赞同上述观点, 理由是:其一, 如果在该学者所认为的前提尚未具备时, 为避免重复劳动而实行一级报告制度, 那可想而知, 最高人民法院将会如此不堪重负。内部报告制度是逐级上报制度, 若中级人民法院所在区域的高级人民法院不同意中级人民法院的拟否认国际商事仲裁效力或国际商事仲裁裁决的意见时, 即肯定国际商事仲裁协议效力或国际商事仲裁裁决的情况下, 那么就无须再呈报最高人民法院。这一方面是基于对国际商事仲裁的最大支持态度, 另一方面也是为最高人民法院减负的需要。其二, 如果该学者所认为的前提条件具备时, 应取消该制度, 笔者认为该前提条件过于笼统粗糙, 对此笔者赞成另一位学者的观点, 即与对内部报告制度的评价问题一样, 对内部报告制度的存废问题, 也必须充分考虑仲裁司法监督审级制度的宏观背景, 才能达成科学合理的结论, 在一审终审制度仍然存在的前提下, 鉴于内部报告制度相对于一审终审制度所具有的优越性, 内部报告制度不应废止。

还有学者认为, 报告制度无法确保案件得到正确、一致的处理, 理应废除。其理由有两点:其一, 虽然报告制度意在确保案件得以正确处理, 但其实质上却束缚法官的正常思维, 加重道德风险, 加之最高人民法院在知识上的局限性, 所谓的实质正义难以实现;其二, 虽然报告制度意在为此后同类案件提供判案依据, 维持判决的一致性, 但事实表明, 不仅司法解释之间相互冲突, 下级法院遵循的情况也不容乐观, 维护法律统一性的目的同样落空。究其根源, 即在于报告制度的首要目的仍是个案的解决, 其缺乏对先例的归纳总结, 又没有实践理性的支持, 必定难以顾及全局, 作出正确的指导。对此观点, 笔者认为亦不可取, 内部报告制度在很大程度上保证了判决的正确性, 最高院相对于其他法院如果说其知识上存在局限性, 那其下级法院的局限性岂不是更大?而在实践中出现的内部报告制度在维持判决的一致性上存在的问题, 笔者认为正如该学者所说, 主要是缺乏对先例的归纳总结, 那么, 如果完善对先例的归纳总结, 内部报告制度对保持判决的一致性将有无可比拟的优越性。此外, 主张废除论者提出的其他理由, 诸如:法律效力有限、未规定具体的时间期限、程序繁琐等, 都是在可完善的范畴之内, 并未触及内部报告制度得以实行的根基。

3.2 驳上诉制度论

除了废除论, 很多学者主张我国应向发达国家那样, 建立仲裁司法监督的上诉制度。他们认为“内部报告制度”是在“一审中举”的制度背景下产生的, 只有在“一审终局”的前提下才有积极意义, 而其与上诉制度相比存在诸多弊端, 那么, 关键的问题便不是“内部报告制度”本身应该废止, 而在于我国必须建立仲裁裁决司法追诉的上诉制度。而且, 为防止产生延误以及当事人滥用上诉程序, 严格限定当事人提起上诉的条件是必要的。

尽管我国内部报告制度在实践中存在诸多缺陷, 但不可否认其秉持为了严格执行《民事诉讼法》以及我国参加的有关国际公约的规定, 保障诉讼和仲裁依法进行的目标, 站在“维护国家司法形象和法制尊严”的高度, 在实践中对于保持判决的正确性和一致性有着积极意义, 此外它还体现了我国对国际商事仲裁的最大支持态度, 即最大程度地保证了国际商事仲裁协议和国际商事仲裁裁决的有效性。

仲裁的本质是契约性的, 随着司法权的不断渗入, 它才逐渐演变成一种契约因素与司法因素交织在一起的争议解决机制, 仲裁庭的权力来自于当事人之间的仲裁协议, 而并非国家司法主权, 仲裁庭是缺少强制性权力的。因此, 在整个仲裁过程中, 它既缺乏必要的强制性权力和物质手段以保障仲裁程序的顺利进行, 更无相应的权利确保仲裁裁决的执行, 需要法院给予必要的支持与协助。这里强调的是法院对仲裁的必要的支持与协助, 笔者认为, 如对仲裁建立上诉制度是司法的过度支持, 上诉制度的设立意味着仲裁裁决与法院判决是出于同等地位, 有违仲裁的本质属性。

何况建立上诉制度需要花费的成本与收益不是成正比的, 其中需要协调新法与旧法的冲突, 需要花费司法资源, 其具体的施行效果还无法保证, 而与此相比, 内部报告制度施行以达十五年之久, 除了存在一些小缺陷外, 其整体的实行效果良好。仲裁的司法监督目的在于保证仲裁的公正性和效率, 以及仲裁的可执行性, 这些内部报告制度都可以通过改善达到。因此, 笔者认为, 与其花费必要的成本建立一项新的制度, 不如将现有的制度好好加以改善利用, 未免不是经济实用之举。

4 结语

对国际商事仲裁的司法监督, 最重要的是公平与效率, 我国的内部报告制度其设立初衷即是为此, 虽然在实践过程中出现了一些弊端, 但是都是可以通过改善得以完善的。同时, 对仲裁的司法监督应保持适度原则, 保证仲裁的本质属性。

摘要：我国国际商事仲裁中的内部报告制度中的不足之处, 可以通过改善而使其保证仲裁的公正与效率, 因此, 其不应该被废除, 亦不宜建立上诉制度。

关键词：国际商事仲裁,内部报告制度,上诉制度

参考文献

[1]邓杰著.商事仲裁法[M].清华大学出版社, 2008.

[2]刘想树.中国涉外仲裁裁决制度与学理研究[M].法律出版社, 2001, 240.

重大事项内部报告制度篇3

关键词：劳动规章制度；重大事项决定；生效条件；成立条件

一、关于劳动规章制度和重大事项决定生效条件的争论

关于《劳动合同法》第四条第二款对直接涉及劳动者的切身利益的规章制度的制定、修改和重大事项的决定必须由“用人单位……经……讨论……与工会或者职工代表……确定”的民主程序的规定，一种意见认为是制定、修改的直接涉及劳动者的切身利益的规章制度和重大事项的决定的生效条件之一，另一种意见认为是其成立条件。

上述两种意见虽有其理由，但由于法律缺乏明确规定，以致混淆了规章制度和重大事项决定的成立与生效的概念、规章制度和重大事项决定的成立条件与生效条件，将规章制度和重大事项决定的成立等同于生效、规章制度和重大事项决定的成立条件等同于生效条件。

关于劳动规章制度和重大事项决定具体有哪些生效条件的问题，一种意见认为，《劳动合同法》第四条规定对劳动规章制度和重大事项决定的生效条件是内容不违法和公示告知实施两个。另一种意见认为，《劳动合同法》第四条规定对直接涉及劳动者的切身利益的规章制度和重大事项决定的生效条件是内容合法、程序民主和公示告知实施等三个；对非直接涉及劳动者的切身利益的规章制度和重大事项决定的合法性条件是内容合法和公示告知实施等两个。

第一种观点笼统地看待规章制度和重大事项决定是否有效，没有根据涉及的内容按照劳动合同法的规定区别看待，来认识不同的生效条件，因而与劳动合同法第四条的规定相违背。第二种意见比较客观合理，但和第一种观点一样都缺少了主体条件。

二、劳动规章制度和重大事项决定生效条件与成立条件的区别

所谓规章制度的成立，是指规章制度和重大事项的决定的创立、建立、设立，即用人单位与劳动者对直接涉及劳动者切身利益的规章制度和重大事项的决定达成合意或意思表示一致，用人单位对非直接涉及劳动者切身利益的规章制度和重大事项的决定已经正式形成，着重强调其存在的外在形式，前者体现的是契约自由原则，后者体现的是经营自主权原则；而所谓规章制度和重大事项的决定的生效，是指已成立的规章制度和重大事项的决定的在用人单位与劳动者之间产生了一定的法律拘束力或称法律效力，体现了国家对私人经济生活的干预原则。可见，二者是既有联系又有区别的两个不同性质的问题。

首先，规章制度和重大事项决定的成立是其生效的前提。尚未成立的规章制度和重大事项决定实际上是不存在的，尚处于讨论协商阶段的规章制度或决定未成立，因而也就不存在生效问题，而规章制度和重大事项决定的成立也并非当然有效。规章制度和重大事项的决定成立后，能否发生法律效力，能否产生当事人所预期的法律效果，非当事人的意志所能决定。规章制度和重大事项的决定的成立并不意味着规章制度和重大事项的决定就生效，只有它符合其生效条件，才能具有法律效力。

其次，二者处于两个不同的阶段。规章制度和重大事项决定的成立是判断其生效的前提，规章制度和重大事项决定只有在成立以后，才谈得上生效问题。规章制度和重大事项决定的成立制度与规章制度和重大事项决定的生效制度分别属于两个不同的制度范畴。

再次，它们的构成要件不同。规章制度和重大事项决定的成立，应具备成立的条件；规章制度和重大事项决定的生效，应符合生效的条件。直接涉及劳动者切身利益的规章制度和重大事项决定的成立，是当事人就规章制度和重大事项决定的主要内容达成合意而成立；不直接涉及劳动者切身利益的规章制度和重大事项决定的成立，是用人单位就规章制度和重大事项决定的内容单方面作出决定而成立。规章制度和重大事项决定的生效条件是判断其是否具有法律效力的标准。根据《劳动合同法》第四条规定，直接涉及劳动者的切身利益的规章制度和重大事项决定的生效条件是内容合法、程序民主和公示告知实施等三个；对非直接涉及劳动者的切身利益的规章制度和重大事项决定的生效条件是内容合法和公示告知实施等两个。

最后，它们产生的法律效果不同。直接涉及劳动者的切身利益的规章制度和重大事项决定的成立仅仅是反映用人单位和劳动者双方的意志，如当他们的合意符合国家的意志，将被赋予法律拘束力。该规章制度和重大事项决定不成立，是指用人单位和劳动者就规章制度和重大事项决定的主要条件未达成一致意见；非直接涉及劳动者的切身利益的规章制度和重大事项决定的成立仅仅是反映用人单位的单方面意志。并不是指其内容违反了法律的强制性规定和社会公共利益，因而规章制度和重大事项决定不成立与规章制度和重大事项决定无效是两个不同性质的问题，不能把不成立的规章制度和重大事项决定当作无效规章制度和重大事项决定来处理。对于不成立的规章制度和重大事项决定，必须重新集体协商。

三、劳动规章制度和重大事项决定的生效条件之我见

根据劳动合同法的规定，劳动合同法对规章制度和重大事项决定分为两大类，从该立法上的分类可以看出，一类属于用人单位与劳动者集体协商一致的结果，另一类属于用人单位单方行为的范畴。我们认为劳动合同法根据涉及的内容不同建立了不同的生效条件。

对于直接涉及劳动者的切身利益的规章制度和重大事项决定，法律提出四项合法（生效）条件：

首先，主体合格。该主体不仅是用人单位，还有工会或者职工代表。制定规章制度的主体必须合法：有权以用人单位名义制定规章制度的，应当是该单位有权对用人单位的各个组成部分和全体劳动者全面和统一管理的机构，用人单位的内部职能部门如车间、班组、党组织虽然可参与用人单位规章制度的制定，或者直接负责拟定规章制度的人力资源管理部门，都不能直接制定规章制度，必须经过用人单位审批并以用人单位名义发布。否则，该规章制度就无效。

其次，内容合法。即直接涉及劳动者的切身利益的规章制度和重大事项决定的内容要符合先行法律和法规的规定，也就是直接涉及劳动者的切身利益的规章制度和重大事项决定必须是在法律法规的基础上制定的。

再次，程序民主。即直接涉及劳动者的切身利益的规章制度和重大事项决定的产生程序必须是民主的，不得是用人单位单方面决定。这里的民主形式是“经职工代表大会或者全体职工讨论，提出方案和意见，与工会或者职工代表平等协商确定”。

最后，公示告知。即用人单位将直接涉及劳动者切身利益的规章制度和重大事项决定已经公示，或者告知了劳动者。

对于非直接涉及劳动者的切身利益的规章制度和重大事项决定，法律提出三项合法（生效）条件，即主体合格、内容不违法和公示告知实施。其中主体只有用人单位。

因此，符合上述生效条件的规章制度对用人单位与劳动者、重大事项决定对其相对人都具有约束力，也能作为处理劳动争议的依据。

重大事项报告制度篇4

莱阳市谭格庄中心小学

2011年9月

重大事项报告制度

为积极预防、妥善处理重大突发事件，维护学校师生的合法权益，提高工作效率和管理水平，确保全校各项工作正常有序运行，根据《中华人民共和国教育法》等法规，结合我校实际，特制定本制度。

一、学校重大事项的范围：

1、学校发生的各类紧急和突发事件或涉及校园、校舍、学生安全事件。

2、学校的办学思想、办学原则和教育教学中的重大问题。

3、学校的发展规划、学年和学期工作计划。

4、学校各项改革方案、素质教育重大事项以及教研科研重大事项。

5、学校人事、机构设置，人员调整。

6、学校重大人事问题的决定，含中层领导干部的推荐和聘用，学校教职工的调配。

7、学校重要规章制度的制定和执行。

8、学校财务预、决算，含重大财务收支项目及重大经济活动。

9、学校重大基建、维修工程项目的确定和预算、工程验收，重要设备、器材的购置和变动。

10、教职工的奖惩。含各种奖励方案的制定以及各种先进的选举。

11、因对学校的教学、管理、后勤等工作不满而引发的躁动以及影响学校或社会稳定的其他不稳定因素；

二、重大事件报送的程序

重大事件报送分为按照自下而上的程序逐级汇报和相关部门之间对事件处理的情况通报。

1．汇报制度

建立信息员制度，各处室信息员为重大事件汇报的第一信息员，各处室负责人为重大事件报送的责任人。事件发生后，一般情况下，由信息员向单位负责人报告，再由单位负责人及时了解情况，并尽快向上级领导报告。对涉及学校师生员工人身安全、危重疾病、非法集会、打架斗殴、聚众闹事等紧急事件，第一发现人（指首先发现情况的学校教师和学生），要在第一时间向学校综治办或校级领导报告。

2．情况通报制度情况通报制度是指学校综治办和各接报领导之间建立的有关事件发生、进展、处理结果情况的及时通报。重大事件发生后，接报人在第一时间内将事件概况向学校领导班子通报，事后将现场处理情况向学校领导班子通报，学校领导根据事件情况进行相应处理，并及时上级有关部门。

三、重大事件报送的形式

报送的形式分：当面报告、电话报告和书面报告三种，对涉及师生员工人身安全、危重疾病、非法集会、打架斗殴、聚众闹事等紧急事件，要在第一时间内用最快的方式报告。

四、重大事件报送的时限

对于涉及师生人身安全、危重疾病、非法集会、打架斗殴、聚众闹事等紧急事件，发现人必须在第一时间上报，其他情况24小时内上报。

五、重大事件报送的内容

负面重大事件信息要报告清楚时间、地点、事件主要人物、事件经过、应急措施、初步原因、联系人及有效联系电话。

正面重大事件要报告清楚时间、地点、主要人物、事件主要内容。

六、责任追究

重大事项报告制度篇5

重大事项报告制度

第一条

为及时、妥善处置重大金融风险和突发事件，维护**农村商业银行股份有限公司（以下简称我行）正常稳健运行，切实防范和化解事故风险，确保**金融和社会稳定，根据《中国银行业监督管理法》和《商业银行法》等法律法规，制定本管理规定。

第二条

本制度所称重大事项，是指我行发生的机构变更重大事件、业务经营重大事件、金融突发事件、各类金融案件以及本制度规定的其他事件。

第三条

本规定适用**农村商业银行股份有限公司及其各分支机构。

第四条

各分支机构网点负责人为本机构的稳定信息联络员，负责向总行领导及行政综合部报告重大事项及重要信息；行政综合部负责向上级部门报告重大事项及重要信息。

第五条

总行发生下列事项时，应当在事前三日报上级主管部门、当地人行、银监分局备案。

（一）业务网络系统升级改造需暂停营业或调整营业时间；

（二）拟开展重大重组改制活动。

第六条

辖内各分支机构出现以下情况之一的，应及时向总行或当地公安派出所报告。

（一）辖内各分支机构出现因各种非正常因素引起众多客户在短时间内集中要求提取存款的挤兑事件；

（二）聚众到分支机构上访、请愿、静坐、示威，以及发生冲突、围攻事件；

（三）辖内各分支机构发生贪污、挪用公款等内部经济案件；

（四）内部操作性风险案件或金融诈骗案件可能被新闻媒体进行负面报道的事件；

（五）由于自然、人为或软硬件故障等原因，计算机业务处理系统不能正常工作，通过沟通、抢修等手段仍无法使系统正常运行的，系统连续掉线2小时以上的，或影响范围超过一个县级行政区域的事件；

（六）辖内各分支机构发生盗窃、抢劫、诈骗、涉枪、爆炸、绑架等各种经济刑事犯罪案件；

（七）辖内各分支机构遭受火灾、水灾、地震等灾害，对资产、人员造成损失和伤害的重大事件；

（八）辖内各分支机构重要数据、帐册、重要空白凭证严重损毁、丢失，严重影响正常工作开展的事件；

（九）辖内各分支机构员工发生叛逃、出走、非正常死亡等情况，或因司法、纪检监察机关依法行使职能，造成岗位空缺；

（十）辖内各支行行长、分理处主任在未办理离岗请假手续的情况下无故离开工作岗位3个工作日以上，一般员工在未办理离岗请假手续的情况下无故离开工作岗位5个工作日以上。

第七条辖内各分支机构发生上述

（一）、(二)、(三)、（四）、（五）款突发事件时，应在第一时间或突发事件发生后一小时内向总行报告。

辖内各分支机构发生上述(六)款突发事件时，应在第一时间向总行或当地公安派出所报告。

辖内各分支机构发生上述

（七）、（八）、（九）、（十）款重大事故时，应在1个工作日内向总行报告。第（十）款各支行行长、分理处主任在未办理离岗请假手续的情况下无故离开工作岗位3个工作日以上的，由网点主会计负责报告。

第八条报告流程：重大事项发生后，实行逐级呈报制度。直接责任人应当立即将情况向负责人报告；负责人向行政综合部报告；行政综合部上报分管行领导；分管行领导向主要领导报告。情况紧急的，部门负责人或直接责任人可直接向主要领导报告（外出时应先报告主持工作的）。在逐级报告的同时，直接责任人所在机构或部门对涉及到的有关机构要及时告知。

第九条总行在接到辖内各分支机构报告后，应立即采取相应措施进行处置和补救，并及时将有关情况向银行业监管部门和上级主管部门报告。第十条对发生上述重大事件，而未及时向总行报告的有关责任人，将按有关处理规定，予以相应的处罚和追究。

重大事项报告制度篇6

一、重大事项定义范围

本制度所指的重大事项是由各协会组织开展的参加人数较多、具有较大影响力的集会或群众性活动，比如：跨县市区、跨协会、有上级协会参加的活动;同市外、省外、国外的联办联展活动;有市级及以上领导出席的或参加人数100人以上的广场文艺、大型展览、展演活动等。

二、活动申报要求

1、各协会举办活动前，应向文联提交活动方案并提出申请，若有要求文联协助解决具体问题的，需提前两周申报。

2、申请中应当说明活动的目的、方式、人数、时间、地点、负责人的姓名、职责和联系方式等，特邀参加的，应注明特邀人员的基本状况。

3、文联在接到举办活动的申请后，应尽快作出回复。

4、活动的主办协会取消活动的，应及时告知文联，并及时通知预定的参加者。

三、举办活动的组织原则

1、各协会组织重大活动务必遵守法律、法规，不得损害社会、文联或他人的利益。

2、根据“谁主办，谁负责”的原则，凡重大活动各协会应制定活动相关的应急预案，活动的主办协会及其负责人对活动全过程及人员安全负全面职责。

本制度自公布之日起执行

重大事项内部报告制度篇7

一、集团公司一级内部控制的基本情况

集团公司内控体系建设主要包括:内控环境、财务管理体系建设、营运管理、内部控制措施、分支机构内控建设等五个方面,在此范围内主要涉及和包括32个模块,具体建设实施中还可以根据需要进行适当增加或调整。

( 一) 内控环境体系,内容主要包括:(1) 公司章程;(2) 公司治理制度;(3) 组织机构管理;(4) 战略管理;(5) 人力资源管理;(6) 社会责任管理;(7) 企业文化管理。这7个方面的管理制度符合企业内部控制应用指引中关于组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化的要求,并结合了集团公司的实际情况予以制定的。

( 二) 财务管理体系,内容主要包括: (1) 财务管理;(2) 资金管理;(3) 总部资产管理;(4) 担保管理;(5) 关联交易管理; (6) 全面预算管理;(7) 会计核算管理;(8) 财务决算报告管理;(9) 投资管理。这9个方面的管理制度符合企业内部控制应用指引中关于资金活动、资产管理、担保业务、财务报告、全面预算的要求,并适用于集团公司总部及所属各分( 子) 公司。

( 三) 营运管理,内容主要包括:(1) 采购管理;(2) 运营管理;(3) 安全管理。这3个方面的管理制度符合企业内部控制应用指引中关于采购业务、工程项目和企业内部控制基本规范的要求。

( 四) 内部控制措施,内容主要包括: (1) 法律事务管理;(2) 合同管理;(3) 行政事务管理;(4) 信息管理制度;(5) 纪检监察管理;(6) 内部审计管理;(7) 制度管理:集团公司制度分为一级制度和二级制度两个层级。这7个管理制度的制定符合企业内部控制应用指引中关于合同管理、内部信息传递、信息系统以及企业内部控制基本规范的要求。

( 五) 分支机构内控建设:为加强和规范集团公司的分( 子) 公司管理,提高公司经营管理水平和风险防范能力,帮助分( 子) 公司科学合理建立内部控制体系,促进企业可持续发展制定的制度。

二、集团公司建立内部控制制度的目标及应遵循的原则

( 一) 集团公司建立内部控制制度的目标

27个一级制度的制定是符合以下集团公司内部控制的目标:

1. 建立和完善集团公司的内部组织结构,形成科学的决策、执行、监督机制, 保证集团公司实现经营管理目标。

2. 建立了科学的风险控制系统,确保集团公司各项经营活动的合理、合法、合规运行,促进集团公司持续健康发展。

3. 建立相对有效的集团公司内部控制环境,防微杜渐,保护集团公司资产的安全性和完整性。

4. 完善集团公司财务管理体系,保证会计资料真实和完整,提高了财务报告、会计信息质量。

5. 确保贯彻执行国家有关法律法规和集团公司内部规章制度,实现集团公司发展战略。

( 二) 集团公司建立内部控制制度应遵循的原则

1. 合法性原则。这次内部控制的制定是依照《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制应用指引》,及集团公司颁发的《内控制度手册》以及《公司章程》等,符合国家有关法律法规以及集团公司的实际情况。

2. 全面性原则。27个一级内部控制制度的制定贯穿了集团公司决策、执行和监督全过程,覆盖集团公司的各个内部职能机构的业务和事项。

3. 重要性原则。27个一级内部控制度在全面控制的基础上,对集团公司重要业务事项和高风险领域,采取了严格的控制措施,确保不存在重大缺陷。例如,集团公司对“三重一大”事项实行集体决策制度,就是重要性原则的表现。

4. 协调与制衡性原则。这些一级制度的制定考虑了集团公司内部各层级机构和部门以及岗位之间在业务、组织和流程等方面的协调与制衡;战略、组织与流程三位一体的协调与制衡;各业务模块及管理模块之间在流程、制度及审批方面的协调与制衡等,同时兼顾运营效率。

5. 适应性原则。这些制定的内部控制一级制度与集团公司目前的经营范围和规模、竞争风险水平等相适应,并需与之后制定的二级制度随着集团公司情况的变化及时加以调整。

6. 可操作性原则。27个一级内部控制制度在流程和制度方面比较具体化,便于操作,控制流程便捷、实用,避免程序烦琐。

三、对集团公司内部控制制度建设的综合评价意见

重大事项请示报告制度篇8

重大作业事项

请

示

报

告

制

度

矿长：杜家保

2011年5月2日

重大作业事项请示报告制度

为了进一步加强和规范紧急重大事项的管理工作，确

保主管领导及时准确地掌握并妥善处置紧急重大事项，避免工作失误，特建立重大作业事项请示报告制度，使人人明确责任，保证煤矿安全、和谐、全面地发展。

一、凡超越本部门职权范围之事宜及上级规定需请示报告之事项，均应按级请示报告。

二、在执行上级指示遇到问题时，必须及时请示报告。

三、处理本部门日常工作遇到问题、难题时，随时向矿长、技术科、调度室请示报告。

四、请示要一事一报，报告可分专题与综合两种形式，请示与报告必须及时准确，简明扼要。

银行重大事项报告制度篇9

第一章总则

第一条为及时充分掌握＃＃金融业有关重大事项情况，切实履行人民银行维护区域金融稳定职责，不断提升人民银行金融服务与管理工作水平，推动＃＃金融业持续平稳健康发展，根据《江西省金融业重大事项报告制度(试行)》制定本制度。

第二条本制度所称金融业重大事项，是指金融机构发生的机构变更重大事件、业务经营重大事件、金融突发事件、各类金融案件以及本制度规定的其他事件。

第三条本制度适用于在＃＃设立的银行业、证券期货业、保险业等金融机构。

第四条＃＃金融业重大事项报告遵循及时性、真实性和属地管理的原则。

及时性原则。金融机构发生重大事项，应当按本制度规定的时限和途径及时报告。

真实性原则。金融机构报告的重大事项，应当按本制度规定的内容和要求报告，并确保报告事项的真实准确。

属地管理原则。＃＃内金融机构发生重大事项，应当及时向中国人民银行＃＃中心支行报告。县（市）金融机构发生重大事项应当及时向当地人民银行县（市）支行报告，并

同时向中国人民银行＃＃中心支行报告。

第五条中国人民银行＃＃中心支行设立金融服务与管理工作领导小组（以下简称领导小组）及其办公室，负责金融业重大事项报告工作的领导、组织和协调。领导小组及其办公室构成以及职责另行规定。

各金融机构应将重大事项报告工作具体落实到相关职能部门，并指定专门人员负责，具体人员名单报领导小组办公室备案。

第二章报告内容

第六条机构变更重大事项：(一)机构名称或者地址变更；(二)机构性质变更；

(三)正、副董事长或者正、副行长(总经理)变更；(四)总股本5％(含)以上的重大股权变更；(五)总股本5％(含)以上的重大对外投资；(六)重大重组改制活动；(七)新设立或者撤并分支机构；

(八)可能对金融稳定和社会稳定造成较大影响的其他机构变更重大事项。

第七条业务经营重大事项：

(一)金融机构重大规章及政策措施变动情况；

(二)金融创新和开展新的高风险金融业务情况，主要指：

新开办资金信贷产品、保函、交叉性金融工具和金融衍生工具等创新业务；

(三)＃＃内企业上市辅导情况以及企业上市情况；(四)发生重大经营损失，包括经营损失人民币100万元（含）或者等值人民币以上的、责任事故损失人民币50万元（含）或者等值人民币以上的；

(五)因管理层重大工作失误、失(渎)职行为或者内控管理不严，新发生或者新发现的违规经营、违规担保、违规拆借情况；

(六)经营安全状况，包括资本充足性指标、资产质量指标、流动性指标、盈利能力指标等异常变动情况；

(七)本系统内机构（含境外母公司）出现危机，可能严重影响自身在＃＃正常营业的情况；

(八)开展针对防范信用风险、市场风险和其它系统性风险的压力测试结果；

(九)违反个人金融信息保护工作规定的事件；

(十)可能对金融稳定和社会稳定造成较大影响的其他业务经营活动。

第八条金融突发事件：(一)发生挤提事件，包括：

1.银行业存款非正常大幅下降，头寸不能满足客户正常要求；

2.证券业客户保证金非正常大规模提取，头寸不能满足客户兑付要求；

3.保险业被保险人非正常大规模退保理赔，或者出现非正常保单引发重大纠纷；

4.可能对金融稳定和社会稳定造成较大影响的其他金融挤提事件。

(二)高级管理人员突然集体辞职、失踪、发生重大意外事故，或者高级管理人员任职期间发生叛逃、出走、非正常死亡等事件；

(三)由于违规经营、高管辞职等原因被新闻媒体进行负面报道，可能对机构稳健经营带来威胁的事件；

(四)客户（群众）到金融机构集体上访、示威、请愿、静坐或者采取其他过激行为甚至冲击围攻事件；

(五)业务系统、网络系统发生故障，在4小时内难以恢复而影响对外营业的情况；

(六)因风灾、水灾、火灾、地震等自然灾害，对金融机构的业务系统、账册、重要空白凭证、财产、人员等造成损害或者伤害的，以及保险业机构因此而造成承保财产赔付人民币500万元（含）或者等值人民币以上、或者人身伤亡赔付人民币250万元（含）或者等值人民币以上的。

第九条各类金融案件：

(一)金融机构发生的经济案件（贪污、贿赂、挪用、侵

占等）及资金风险案件；

(二)高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施的案件；

(三)发生诈骗、盗窃、抢劫、涉枪、窃(泄)密、计算机网络犯罪等案件；

(四)可能对金融稳定和社会稳定造成较大影响的其他金融案件。

第十条其他报告事项，包括：

(一)金融机构上级行(部、公司)主要负责人及总行（部、公司）领导到＃＃视察工作；

(二)金融机构主要负责人因学习、培训等离开岗位10日以上的；

(三)业务系统、网络系统升级改造需暂停营业或者调整营业时间的情况；

(四)金融机构向地方政府、司法部门和监管部门行文报告的有关重大事项。

第三章报告途径和要求

第十一条金融机构发生应当报告的重大事项，按照《＃＃金融业重大事项报告一览表》（附件1）的规定，向中国人民银行＃＃中心支行报告。

第十二条报告途径。金融机构应区分报告事项内容，按照《＃＃金融业重大事项报告一览表》的规定分别向中国

人民银行＃＃中心支行办公室和货币信贷管理科进行报告。

第十三条报告时限。实行事前报告、实时报告与定期报告相结合的办法。总体要求：

(一)机构变更重大事项、业务经营重大事项中的重大规章及政策措施变动、金融创新和开展新的高风险金融业务情况等，应当在事前报告总体规划（方案），季度后10日内报告规划（方案）落实情况；

(二)业务经营重大事项中的重大经营亏损、违规经营、企业上市及辅导、主要经营指标异常变动、系统内机构（含境外母公司）出现危机情况以及开展风险压力测试结果等，应当在季度后10日内报告；

(三)金融突发事件、各类金融案件，应当立即（最迟不超过2个小时）报告，事后还应当及时报告事件进展动态；其他临时有关事项，也应当及时报告。

第十四条报告方式。金融机构报告重大事项应当以《重大事项报告书》（附件2）形式进行报送。紧急情况应当在第一时间内电话报告，并应当在知晓事件发生后10小时内通过传真、邮件、专人送达等形式补报书面材料。

第十五条

报告要素。

(一)机构变更重大事项：变更目的及意义、变更内容、变更依据、变更过程中发生的重大问题、拟（已）采取的方案或者措施等。

(二)机构经营重大事项：重大政策与决策调整的目的、依据、内容、出台的时间、实施效应及其对金融和社会稳定的影响；金融创新业务（产品）的名称、内容、风险控制、业务发展及社会影响等情况；开展上市企业辅导情况以及上市企业基本情况、经营情况、主要财务指标；业务系统、网络系统推广运行及升级改造的时间、内容、范围、风险防范和维护金融稳定的措施；金融机构违规经营、管理漏洞以及管理层重大工作失误、失(渎)职行为的主要表现、可预见风险以及拟(已)采取的措施；经营期间资本充足率、备付金率、流动性比率、资产利润率、利息回收率、存贷比例、中长期贷款比例、不良贷款率、最大十户贷款比例等指标异常变动的情况，可能产生的风险和后果，拟(已)采取的措施等。

(三)金融突发事件：发生突发事件的金融机构名称、地点、时间；突发事件的原因、性质、危害程度、影响范围；突发事件的发展趋势、可能或者已经造成的损失；对突发事件拟(已)采取的应对措施及其效果等情况。

(四)各类金融案件：案件的“五何要素”（何时、何地、何人、何事、何因）、案发经过、可能或者已经造成的损失、有关方面拟（已）采取的措施；涉案人员的基本情况，涉案资金追收情况及风险预测，案件发生机构已（拟）采取的措施和效果等详细情况。

第十六条金融机构在向地方政府、司法部门和监管部

门行文报告有关重大事项时，应当同时抄报当地人民银行。

第十七条金融机构上级行(部、公司)主要负责人及总行（部、公司）领导到＃＃视察工作，相关金融机构应当事前报告中国人民银行＃＃中心支行。

第十八条金融机构对属于涉密事项的报告，应当注明保密级别，并严格遵守有关保密管理规定。

第十九条＃＃辖内人民银行各县（市）支行应当按照本制度的相关要求并依照《＃＃金融业重大事项报告一览表》相关内容，及时向中国人民银行＃＃中心支行报告其辖内金融业重大事项。

第二十条中国人民银行＃＃中心支行接到金融业重大事项报告后，应当视情况及时向市政府和上级部门汇报。必要时报请有关部门启动《＃＃金融机构突发事件应急预案》或者《＃＃金融突发事件应急预案》。

第四章责任追究

第二十一条金融机构发生重大事项未按本制度有关要求及时报告或者报告内容不真实，致使风险处理延误或者处理不当，造成重大经济损失或者社会影响的，人民银行依照有关法规予以处理。

第二十二条＃＃辖内各级人民银行有关职能部门和工作人员，应当认真履行重大事项管理职责，做到依法行政、依规管理、及时处理、保守秘密。因工作人员玩忽职守、滥

用职权等不作为或者乱作为造成不良影响和后果的，按相关管理规定给予行政处分；构成犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任。