企业合同管理自查报告

企业合同管理自查报告（共8篇）

企业合同管理自查报告 篇1

合同管理自查报告

合同管理自查报告

合同管理工作是企业的一项重要管理内容，在市场经济日益发达的现代社会，企业的“重合同、守信用”已成为企业在市场竞争中不可或缺的重要标签。企业信用的好坏直接关系到企业的发展潜力和未来，同时，对企业合同管理的好坏又是影响企业信用好坏的关键环节，因此加强对企业合同工作的管理，已成为上下的共识。

一直以来，@@@@合同管理严格按照公司《合同管理办法》相关要求执行，在遵守国家法律、政策的基础上，始终坚持平等互利、协商一致、等价有偿的原则，自XX年以来，连续获得 权不明的问题。在合同招投标过程中，合同条款按照标段特点进行专项设臵，在招标结束后，再根据中标人在投标阶段的各种承诺和方案特点全部写进行合同条款中，并且在合同谈判前做好市场调查工作，做到严把法人资格关、个人身份关、合同条款关、履约能力关、资信等级关、担保能力关。由于@@@@重视合同在经济工作中的重要性,在履行合同方面争取了主动性,至今没有发生一起合同、信用事故，未出现一笔合同纠纷，做到了合同、信用管理工作“零失误”。

二、完善建设，提高水平

@@@@编制完成《@@@@合同管理办法》、《@@@@经济合同管理规定实施细则》、《@@@@合同管理标准作业流程指导书》，根据公司合同管理实际运行需要，结合公司的行业特点多次进行修改、讨论，确定了@@@@合同全面管理、全程控制、分工协作的原则，完善了各类合同的签订、审批、履行、变更和解除等流程，对合同基础管理、合同责任等合同的日常管理工作和责罚也作了详细的规定。另外为使合同管理做到了有人负责、有据可查，@@@@设立了合同管理员，主要负责合同保管、分发、统计和归档的工作。同时重视建立健全合同台账工作，注意保持合同档案的完整性（合同档案包括招投标文件到合同文本、重要的会议纪要等与合同相关资料），按时更新合同履行情况，以便能及时、准确地提供统计数据和有关资料，为领导的决策提供依据。

三、规范管理，杜绝风险

按照公司《合同管理办法》，@@@@进一步规范了合同管理工

作，所有合同条款、签订手续和形式均由签订部门管理，并确保程序合法，杜绝了不完善和不合法的合同的出现；依法检查合同履行情况，协助合同承办人员处理合同中出现的问题，会同合同承办人员办理有关合同文书，建立合同档案，有效制止了不符合法律、行政法规规定的合同行为；在对外-2 的发展潜力和未来，同时，对企业合同管理的好坏又是影响企业信用好坏的关键环节。因此加强对企业合同的工作的管理，已成为上下的共识。“重合同、守信用”已成为我企业不断鞭策自身持续改进的口号。

回顾XX合同工作，我们发现在合同管理工作的规范化、信息化、标准化方面又迈上了新的台阶。

一、领导重视 认识到位

1、改变了以往对信用的单薄观念，由综合部牵头各部门管理人员进行了合同法、税法及会计知识的培训。

2、改变了以往对信用管理不明晰的状况，明确了合同管理由合同管理办公室统一管理，设专职专管员一名，财务、市场部兼职专管员各一名。

二、加强管理 制度到位

为使“重合同、守信用”活动能够健康有序的进行，我们首先做到了组织健全，机构完善，分工明确，职责到位。我们设立了质量体系认证办公室，建立健全了各项规章制度，特别是我们还对照《合同法》的有关规定及时调整、修订适合本企业、本行业特点的合同管理制度。其次，从合同签订、评审、履行、验收、监督、归档，以及发

生纠纷的处理等环节都按照《合同法》规定重新规范，使合同管理做到了有人负责、有据可查、有章可循，企业信用管理水平有了明显提高。

三、注重质量 履约到位

1、对新员工签订劳动合同，规范了双方的权利及义务，并进行

了劳动部门鉴定，仅XX年4月就新签10人劳动合同。、2、为更好地了解员工思想状况，搭起员工与公司间的桥梁，XX年下半年我分公司成立工会委员会，在涉及员工的集团权益时代表员工与公司协商解决。

3、XX年本公司签订工程合同成交额达到数千万元，合同管理工作仍由总经理办公室档案管理员一人负责，工程合同未进行详细分类，合同审核仍由总经理一人审核，为保证公司的利益不受损害增加审核，回首XX年的合同管理工作，在各部门的配合下，取得了一定的成绩，但我们仍要看到，工作仍存在较大的不足，对合同管理工作的培训要加强，合同管理制度需要进一步完善。

展望未来，我们相信在上级领导的指导下，在全体员工的共同努力下，把企业的信用管理工作做得更好。

XX年11月22日

公司通过不断培育诚信服务文化，树立了良好的社会信誉，促进了企业快速发展。

合同管理工作是企业的一项重要管理内容，在市场经济日益发达的现代社会，企业的“重合同、守信用”已成为企业在市场竞争中不可或缺的重要标签。管理层已认识到企业信用的好坏直接关系到企业的发展潜力和未来，同时，对企业合同管理的好坏又是影响企业信用好坏的关键环节。因此加强对企业合同的工作的管理，已成为上下的共识。“重合同、守信用”已成为我企业不断鞭策自身持续改进的口号。

回顾XX合同工作，我们发现在合同管理工作的规范化、信息化、标准化方面又迈上了新的台阶。

一、领导重视 认识到位

1、改变了以往对信用的淡薄观念，由财务部牵头组织各部门管理人员进行

了合同法、税法及会计知识的培训。

2．改变了以往对信用管理不明晰的状况，明确了合同管理由合同管理办公室统一管理，设专职专管员一名，财务、市场部兼职专管员各一名。

3、公司配备了专职的合同管理人员，负责合同的编写、审核、统计、等多项工作。做到合同管理专人化、专业化，加强与各部门的结合，公司将继续以诚信促经营，推动企业持续、快速、健康发展，开创诚信经营的良好局面。

二、加强管理 制度到位

为使“守合同重信用”活动能够健康有序的进行，我们首先做到了组织健全，机构完善，分工明确，职责到位。我们设立了质量体系认证办公室，建立健全了各项规章制度，特别是我们还对照《合同法》的有关规定及时调整、修订适合本企业、本行业特点的合同管理制度。

先后出台了《合同管理机构、人员岗位责任制度》、《合同文本管理制度》、《合同签订、旅行、变更、审批制度》。对合同的签订和审查，合同传递、运行及反馈，合同履行，合同的变更和解除、担保，合同专用章、合同文本、授权委托书保管使用，合同台帐设立、登记及统计分析，合同档案管理，合同管理考核奖惩办法，合同纠纷的解决办法等作出了具体规定，明确了管理人员的岗位职责、工作程序，使管理人员有章可循、有法可依。合同的纠纷的处理等环节都按照《合同法》规定重新规范，使合同管理做到了有人负责、有据可查、有章可循，企业信用管理水平有了明显提高。

三、注重质量 履约到位

1、对新进员工签订劳动合同，规范了双方的权利与义务，仅XX年3月就

新签10人劳动合同。

2、为更好地了解员工思想状况，搭起员工与公司间的桥梁，XX年上半年我公司成立工会委员会，并与XX年12月与公司签订了集体劳动合同。在涉及员工的集体权益时代表员工与公司协商解决。

3、合同管理工作新设立了办公室档案管理员三人负责，工程合同进行详细分类，合同审核由合同经办人进行初次审核，为保证公司的利益不受损害部门经理进行二次审核，对合同回首XX年的合同管

理工作，在各部门的配合下，取得了一定的成绩(本站向你推荐：)，但我们仍要看到，工作仍存在较大不足，对合同管理工作的培训仍要加强，合同管理制度需进一步完善。

展望未来，我们相信在上级领导的指导下，在全体员工的共同努力下，把企业的信用管理工作做得更好。

XX年8月16日

员各一名。

二、加强管理 制度到位

为使“守合同重信用”活动能够健康有序的进行，我们首先做到了组织健全，机构完善，分工明确，职责到位。我们设立了质量体系认证办公室，建立健全了各项规章制度，特别是我们还对照《合同法》的有关规定及时调整、修订适合本企业、本行业特点的合同管理制度。其次，从合同签订、评审、履行、验收、监督、归档，以及发生纠纷的处理等环节都按照《合同法》规定重新规范，使合同管理做到了有人负责、有据可查、有章可循，企业信用管理水平有了明显提高。

三、注重质量 履约到位

1、对新进员工签订劳动合同，规范了双方的权利与义务，并进行了劳动部门鉴定，仅XX年3月就新签10人劳动合同。

2、为更好地了解员工思想状况，搭起员工与公司间的桥梁，XX年上半年我公司成立工会委员会，并与XX年12月与公司签订了集体劳动合同。在涉及员工的集体权益时代表员工与公司协商解决。

3、在供应商供货方面，仍采用质量管理体系的标准区分大批量供货与偶尔购货，针对经常性的采购，意向供货方仍启用XX经质量体系评定合格的供应方，本对合格供方进行了评审，仍符合供方评价要求。对于不经常发生的临时性采购，我公司由采购部门考察、咨询、联系，在综合各方面因素后形成书面合同工，报总经理签字，转交合同管理办公室，合同管理办公室留存签字联并审核后给予盖章，在付款时转财务一份，财务针对合同的付款方式、期限及产生纠纷所采取的办法进行最后的审核通过后按合同要求予以付款。

4、XX年本公司太阳能热水工程订单剧增，签约工程合同10份，成交额达到270万比09年增长30%，合同管理工作仍由总经理办公室档案管理员一人负责，工程合同未进行详细分类，合同审核仍有总经理一人审核，为保证公司的利益不受损害需增加审核，对合同2回首XX年的合同管理工作，在各部门的配合下，取得了一定的成绩，但我们仍要看到，工作仍存在较大不足，对合同管理工作的培训仍要加强，合同管理制度需进一步完善。展望未来，我们相信在上级领导的指导下，在全体员工的共同努力下，把企业的信用管理工作做得更好。

*****有限公司XX年1月20日

务部各存正本一份，使用部门存复印件一份。生效合同由部门秘书整理存档。

履行情况

部门主办的合同基本能按照合同条款执行，并在合同列明的时间内进行货款结算。

二、部门自查中存在的问题。普遍问题

采购部主办的合同类型主要包括货物采购类、服务类、工程类、食品供货协议类和oem合同（主要为月饼代加工）。

而在自查过程中，尤其是填写《合同履行情况统计表》的过程中，由于原采购部主办的合同统一以采购部的英文首字母“p”加上四位阿拉伯数字（如：p1234），按签订日期顺序编排，从编码上不能即时反映出某一合同的属性。

“XX年圣诞礼篮供货协议”（p4622），在供货商未完整提供有效证照时就签订协议，而该供应商并无结算收款的能力，到目前为止仍未能提供正式的发票导致结算工作未完成。

三、部门整改措施和整改成效。

1.根据《花园酒店开展经济合同专项检查的工作方案》精神，对我部的百货、工程和

维保合同的编码进行修正；并且将没有金额的食品供货合同（协议）也纳入进行编码管理。重新编码以后，合同编码更改为：

pe0001（工程类合同）pg0001（百货类合同）

pf0001（食品类合同）

pm0001（维修保养类合同）

2.应对供应商的资质审查更为严谨，在采购项目报价之前应确保供应商的证照有效并

具备应有的财务结算能力。整改成效

合同编码重新制定以后，这样更直观地反映合同的属性类别，日后合同存档管理以及电

子索引台账制作将更为便利。

合规执行自查报告

合规风险个人自查报告

根据银监会、省联社及总行“合规文化建设年”活动精神，本人结合自身履职情况开展了合规风险全面自查，现将有关情况报告如下：

一、基本情况

我叫xx，中专学历、有会计从业资格证书，从事会计工作时间22年。1990年9月进入xx农村合作银行西垅分理处（前身xx联社西垅分社）工作，从事出纳岗位至今。

本人能够自觉主动地学习国家的各项金融政策法规与总行下发的文件精神，加强思想道德建设，提高职业修养，树立正确的人生观和价值观；能够加强自身爱岗敬业意识的培养，进一步增强工作的责任心、事业心，以主人翁的精神热爱本职工作，做到“干一行、爱一行、专一行”，牢固树立“行兴我兴、行衰我衰”的工作意识，全身心地投入工作；能够牢固树立“客户至上”的服务理念，时刻把文明优质服务作为衡量各项工作的标准来严格要求自己，自觉接受广大客户监督，定期开展批评与自我批评，力求做一名合格的信合人；能够积极参加信用社举行的各种学习、培训活动，认真做好学习笔记，并在实际工作中加以运用。

二、合规自查中存在的问题

（一）内控方面

1、岗位未实行异地交流。本人在工作之始就在西垅分理处 工作长达22年，从事出纳岗位，至今未实行异地交流或岗位轮

换，不符合省联社关于员工在同一支行工作满五年实行异地交流的有关规定。

2、在担任出纳工作时，能够坚持“钱帐分管，双人临柜，双人管库”的要求，做到“自觉、自律、自制”。每日营业终了认真轧计现金收入、付出登记簿发生额，并与现金库存核对一致，确保现金库存簿与实际库存现金、总账余额相符，做到帐实相符、账款相符。能够认真办理人民币大小票币、损伤币的兑换业务，在柜员短期交接时未能对现金完全做到墩齐、挑净、捆紧，盖章清楚；能够及时勾对流水账目和现金收付登记簿。严格按照金库保管制度，做好库房的保管工作，做到库匙分管、同进同出。

（二）安全保卫方面

多年来，本人能够不断地增强安全防范意识，值班守库期间能够严格按照 “三防一保 ”的要求，认真落实各项防范措施，熟记防盗防抢防暴预案，熟练掌握、使用好各种防范器械，做好“三门”反锁检查工作。经常检查电路、电话是否正常，防范器械性能是否处于良好状态，当出现异常情况，能当场处理的当场处理，不能处理的能主动上上级汇报等等，能够时刻保持清醒的头脑，增强安全防范意识，并确保值班守库二十四小时不失控，保护信用社的财产安全。

三、下一步工作打算

作为在信合事业工作二十余年的老员工，这是我的职业，我 唯一的职业，自我参加工作，我一直从事这项职业，也一直热爱这项职业，对农合行工作有浓厚的兴趣和深厚的感情，我一直是爱岗敬业的，并且将这种热爱不遗余力的放在工作中。在今后工作中要坚

持出纳基础工作的规范化，努力学习新的合规制度，用自己的言传身教去影响周围的同志，让我们大家一起共同进步，另外安全警钟时常敲响，视制度如生命，纠违章如排雷，增强风险防范意识和自我保护意识，提高规范操作，从源头上预防案件的发生。

自查人：

二〇一四年七月九日 规操作意识、监督防范意识及个人工作态度等都有了更加清晰的认识：

首先，我行的改革和发展离不开合规经营，推进合规文 化建设，必将为我行经营理念和制度的贯彻落实提供强有力的依托和保证，也使风险防控长效机制的建立和实现长治久安的工作局面成为为可能。

其次，通过反复学习，加深领会，我充分认识到此次合规文化教育活动目的和重要意义，更加明确执行规章制度和操作规程的重要性、必要性。对照制度执行情况和操作规范性进行自查，做到边学习、边对照、边检查、边整改，从学习上、思想上、经营管理上、规章制度上、工作作风上等方面进行自查自纠、补缺补漏。作为一名客户经理，我在平时的工作中，能够学习信贷业务及相关知识，较熟悉地掌握了业内知识，但仍不够努力，总是沿袭一些以往的经验办事，不能够满足个人和工作对知识的需要，没有深层次的去钻研开创一些新的业务处理方法，因此在以后的工作中仍应更加努力学习各类相关知识。

在工作作风上，我兢兢业业，发扬老一辈的艰苦奋斗精神，坚决杜绝利用职权吃、拿、卡、要的行为，没有经商、入股办企业及侵占集体财产的行为，无涉及黄赌毒等违法行为，坚持做一个合格的××银行职工。此次“合规文化建设”工作的开展，让我充分认识到，要想干好工作，必须要时刻保持清醒头脑，不能存在任何的侥幸心理，勤勤恳恳工作，清清白白做人，“莫伸手，伸手必被捉。”任何违规违法的行为都是对集体极大的伤害，对自己和家人的极度不负责，拿

自己的人生和未来做有输无赢的赌博。

通过这次合规文化教育活动，使我在思想上更加向组织靠拢，在以后的工作中树立了新的标杆，为努力争当一名优秀的××银行员工而努力奋斗。

××支行：×× XX年7 9日 月 理工作，做到点准、墩齐、挑净、捆紧，及时上解。但是，通过本次合规自查，我也从中发现了自己存在不少问题：。

1、有时不留心，个人印章没有及时保管好。

2、有时不注意，临时离柜时电脑没有退至初始状态等。

但通过这次自查，我已改正这些问题。在今后的工作中，我将继 续发扬优点，努力改正缺点，严格执行内控制度，坚决不让感情代替

制(好)度，杜绝各类事件发生，以小心谨慎的态度做好每天的工作，有效

防范各类事故案件的发生。福田信用社 自查人：叶伟雄 XX年6月29日

制度执行、风险防控等方面进行自查自纠、补缺补漏。现将自查结果报告如下：

一、思想学习方面

由于我是XX年1月参加工作，对于信用社的规章制度了解和认识极为不够。为了更好更快的带入融入到信用社的工作之中，在这半年的时间里，我一方面认真学习相关的规章制度、法律法规、操作规程、服务方法、工作态度等，牢固树立正确的人生观、价值观和服务观，以金融风险案件为警示，深刻的剖析案件发生的原因，在“学、查、改”的基础是，进一步加强自身合规管理和风险防控意识，提高拒腐防变能力。

在学习过程中，同时也暴露出了一些问题：一是缺乏创 新和举一反三的能力。对于较为复杂的金融案件不能很快的发现其根源在那里，如何运用在自身的工作中，更好的防微杜渐，保联合规管理和风险案件的发生；二是是重业务、轻学习。平时只顾忙于业务，片面适应稽核工作,冲淡了内控、安全的学习内容，使各项规章制度和操作规程的学习规划不够深入。

二、制度执行方面

我深刻认识到，银行其风险防控方面有着较之于其他行业的重要性，所以自参加工作以来，我主要做到一是能够按照国家金融法令，有关法规制度和现金管理条例，具体办理现金、有价单证的收付和调拨工作，严格库存限额，及时调拨和上解现金。二是能够自觉加强柜面监督，严格审查凭证要素，做好反假工作。三是能够坚持碰库和轧帐制度，正确使用有关登记簿，做到帐、簿、款相符。四是能够严格

按照阳原县农村信用社综合业务系统柜员权限卡管理办法的有关规定，妥善保管好柜员卡，做到保管严密，操作合规。

但另外一方面，工作作风还不够扎实，一是平常制度定的严，执行时宽，只满足于开会和学习文件，对上级的重大决策和工作部署，缺乏主动性和创造性。二是作风不够深入。平时忙业务多，抓制度少，只是认为只要服务好群众，为群众提供良好的金融服务环境，而轻慢了一些必要的操作规范。

三、风险防控方面

平时能够端正经营指导思想，树立科学的发展观，坚持业务发展与风险防范。增强防范意识，落实“三防一保”；认真熟记防盗防抢防暴预案，熟练掌握、使用好各种防范器械，时刻保持清醒的头脑，保护信用社的财产安全。

但在稳健经营和案件防范上还存在一些不足之处，如紧迫感不强等，认真分析原因主要有三个：一是风险防控意识不强，由于工作在距县城较远的区域，心理上认为，只要防控得当，就不会产生风险。二是认为我们联社的工作条件好，工资高、福利好，没那么多思想问题。

四、纠改方向

总之，通过开展“合规管理和风险防控年”活动学习对照，发现自己还存在很多不足之处。为此，我将会在最短的时间内，把自查中发现的问题，对照相关的制度和操作规程进行整改，在今后的工作中，尽快克服和纠正，主要做到：

（一）始终坚持抓学习，不断为自己“充电”，重点加强政治理

论学习，在思想上筑起拒腐防变的坚固防线，警惕各种腐败思想的侵蚀。

（二）要加强对金融机构诈骗、盗窃、抢劫、涉枪等案件案例深入分析，汲取经验教训，时刻为自己敲响警钟，进一步提高安全防范意识和自我防范能力。

（三）要进一步深化对河北省农村信用社工作人员违反 规章制度处理实施细则的学习，真正把内控制度落到实处。阳原县农村信用社南辛庄分社 XX年8月 薛慧槟 想业务素质和职业道德水平，树立正确的世界观和价值观，认真组织开展自查和整改，借鉴典型案例，让全社员工充分认识到案件的严重危害性，并督促加以整改。但还是存在一些问题：由于业务繁忙，组织学习时存在只学习文件、规章制度和通报案例，对一些案例案件缺乏深入分析，未取得很好的效果，学习意识不强，对各项规章制度的学习和理解不透。

二、能够端正经营指导思想，坚持业务发展与风险防范相结合，通过强化内部管理约束机制，合理安排任务指标，切实做好案件防范工作。但还存在一些不足之处：自己对各项规章制度和操作规程的学习和理解不够深入，对各项规章制度和操作规程只注重于一般要求、一般学习，不善于做深入细致的理解和具体落实。

三、能够按照联社要求开展内控、安全等方面的检查，及时发现工作中存在的问题与薄弱环节，督促当事人积极采取措施加以防范与整改。但同样存在许多不足：理论功底不够深，金融法律法规学习不够全面，所以在执行联社指示，贯彻各项金融政策时会出现偏差、走样现象；时间安排不够合理，检查工作力度和深度不够，使一些规章制度和操作规程得不到有效落实，不合规行为偶有发生；对员工的监督、了解和教育不够，不能准确掌握员工的心理动态；由于对电脑知识的掌握不够全面，对综合业务系统的相关规章制度和操作规程、计算机运行安全等方面组织检查和指导的能力有限，存在薄弱环节。

四、在工作中能以身作则，廉洁自律，但存在平时制度要求严，执行不力，只满足于开会和学习文件现象。

总之，通过开展合规文化建设年活动学习对照，才发现自己还存

在很多不足之处。对此，我将在以后的工作中，把自查中发现的问题，对照相关的制度和操作规程进行整改，主要做到：

组织员工深入学习有关的规章制度和操作规程，通过讨论深刻理解，进一步提高自身遵纪守法的自觉性，增强稳健经营和案件防范的意识，坚持业务发展与风险防范两手抓；加强对金融法律法规、内控制度和安全保卫制度的学习和理解，组织好本社的内控制度和操作规程的检查工作。积极开展内控、安全等方面的检查和整改，发现工作中存在的问题与薄弱环节，及时督促当事人积极采取措施加以防范与

整改，有效遏制案件的发生。

最后，我将以开展合规文化建设年活动为契机，加强学习和理解，并认真落实，坚持标本兼治、重在治本的原则，建立风险防范长效机制，确保我社安全、合规、稳健经营。

企业合同管理自查报告 篇2

1. 公司合同管理模式和各部门职责分工

第一, 合同管理模式。统一制度、统一流程、分级签订、分级管理。统一制度, 企业的各分支机构执行公司统一制定的合同管理办法, 各子公司参照执行;统一流程, 各单位统一上线合同管理系统;分级签订, 按单位分别授权签订本单位合同;分级管理, 由各单位自行跟踪管理本单位合同的执行进度和文档资料。

第二, 各部门职责。市场部职责:负责合同管理制度的制定、修改工作;负责起草合同范本, 确保合同范本的规范和完整;负责检查各中心合同执行情况、合同管理情况;协助处理合同纠纷;对合同履行情况进行监督检查, 协助合同承办部门对合同履行中的问题进行分析、研究, 并提出相关建议。财务部职责:参与重大合同商务谈判;针对合同收付款条款进行审核;督促合同承办部门执行合同收款事项;协助解决合同履行中发生的相关财务问题。风险部职责:风险管理部主要是针对合同中“三重一大”的风险进行把控。综合部职责:综合部法律事务审核主要是针对合同的整体条款进行把控;负责合同授权和签章管理;负责经济合同纠纷诉讼工作。合同承办部门职责:负责对意向合作伙伴的主体资格、履约能力、资信情况进行调查, 收集相关的资质材料并进行相关评估;负责承办项目的技术、商务谈判, 并适时将进展情况向业务口合同管理部门和负责人或公司领导进行通报;各业务口合同管理部门负责本中心合同台账的统计、分析工作;负责日常合同建档、归档工作;负责履行本业务口合同的审批、签订流程按月上报公司市场部本中心合同执行情况统计表。

第三, 企业合同审批流程图。

2. 合同管理相关制度建构

依据《中华人民共和国民法通则》和《中华人民共和国合同法》, 企业需要制订下发了《公司合同管理办法》, 该办法对合同管理部门的职责、合同的审查签订程序、合同的执行变更和解除、合同的履行和归档管理等相关内容做了详细具体的规定, 是企业合同管理的主要规范性文件。

3. 公司对合同管理制度进行动态修正

随着公司规模的扩大和业务范围的扩张, 企业应该计划对合同管理办法进行修订完善。

公司管理提升要求, 修订完善合同管理制度, 企业对其分支机构进行调研, 合同管理及合同履行情况进行调研, 摸底调查, 分析找到目前合同管理存在的问题, 针对相关问题进行修正。

二企业合同管理制度落地

1. 合同管理人员配置情况

企业的各分支机构均需配置合同专兼职管理人员, 对合同进行审核把关, 负责本业务单元合同管理的一线工作。

2. 保障合同管理制度落实方式

第一, 通过合同管理系统上线进行合同管理流程IT固化。企业应该建立合同管理系统, 实现经营管理合同全部电子化审批, 提高合同审批流程的效率, 缩减人工成本, 提高企业对合同管理的监控能力。第二, 通过相关职能部门进行日常检查监控。对合同履行情况监控的主要智能部门是市场部, 依据每月合同的相关报表和项目负责人的跟进对合同的履行情况进行把控;同时, 财务部也对因合同而发生的相关应收账款、应付账款情况进行监控;综合部对有纠纷的合同进行跟踪监控;风险部通过专项审计和任期审计等对合同进行抽查。

3. 合同制度落实价值

第一, 合同管理实现“三统一”。通过合同管理系统的上线, 企业的合同管理系统已经实现了“三统一”即“统一编号、统一认证、统一模板”, 且按工商行政管理部门的合同分类统一字典设置合同分类。这样就提升了合同管理的水平, 相当程度控制了合同的相关风险。第二, 规范合同格式。通过合同管理系统对合同模板进行IT固化, 建立企业层面的合同模板库, 大大节省了合同时间, 这样不仅提高了工作效率, 还提高合同质量。第三, 合同签订数量统计可控。通过合同管理系统, 借用电子化审批的手段, 使用信息化科技对公司签订的合同, 在各个环节都可以进行清洗的数据统计。第四, 合同统计报表上报及时快捷。通过系统, 各业务单元可以及时按月上报合同汇总信息及时快捷, 企业总公司层面也可以及时掌握相应的合同管理动态, 把握公司生产经营, 控制合同风险。

三企合同管理提升点

1. 各职能部门全程参与合同审批流程

合同的管理工作不是某一个部门的工作, 是涉及公司整个层面的管理工作, 各职能部门的参与和配合, 是合同管理工作中的突出创新点, 按照企业风险防控的要求, 综合部门、法律部门、市场部门、财务部门都应该参与到公司的合同管理工作中, 要依据各部门的职责, 对合同风险进行防控。

2. 强化合同印鉴专人管理

防止合同风险, 企业应该对经济合同采取专人管理制度, 凡需要签订的任何一份经济合同, 均配有与之相对应的合同用章使用申请方可鉴章, 该合同用章使用申请书已经载明相关的合同内容、经办人信息、领导签批意见等。

四企业合同管理工作中普遍存在的问题及整改措施

1. 企业的合同管理办法等制度中无考核奖惩规定, 造成部分合同管理人员责任心不强

现有合同管理办法对合同管理人员职责合同人员的职责虽有明确, 但无考核奖惩规定, 造成合同经办、合同执行跟踪、合同档案管理等存在一定不到位的问题。

尽快修订公司合同管理办法, 补充合同管理考核奖惩机制, 提高合同执行力度。

2. 合同档案归档工作不到位

很多企业, 尤其是中小型企业, 在合同归档工作中, 并未把合同文本及合同履行过程中的信函文件作为合同档案一起归档, 不足够重视合同归档工作, 只有发生纠纷后, 才会追找相关合同的档案, 给诉讼应对带来一定的困难。

企业应该重视合同档案的归档管理工作, 合同的管理不仅仅是合同履行完毕就截止了, 合同后续义务的履行以及涉及合同的相关材料的收集工作对企业在把控合同风险、提升企业经营管理工作中具有重要的意义。

3. 签订合同授权对象存在一定的随意性

各中心不同程度地存在签订合同人员随意的问题, 如由刚入职的新员工签订合同, 或由一般员工签订重大合同等。合同承办部门不重视合同签订过程中存在的风险。

合理配置企业业务口合同签订人员的权限。可以结合公司的法定代表人授权管理工作对合同签订人员的权限进行明晰。

五结束语

企业的合同管理是企业经营管理活动中一个重要的环节, 企业作为市场经营活动中的主体, 作为法律上的主体, 在签订合同的时候应该严格按照企业风险管理的要求, 把控在合同签订及履行过程中的风险。企业通过加强合同管理工作, 从根本上减少法律纠纷、防范法律风险、经营风险, 从而提高公司的经济效益, 以保障公司能够持续、健康、稳定地发展, 使公司能够在日益激烈的市场竞争环境中立于不败之地。

参考文献

[1]后东升主编.企业广告管理法律实务[M].北京:人民法院出版社, 2005

[2]胡科峰.企业合同管理实务指南[M].北京:法律出版社, 2007

[3]吴江水.完美的合同——合同的基本原理及审查与修改 (增订版) [M].北京:北京大学出版社, 2010

企业合同管理自查报告 篇3

关键词:建筑企业;合同管理

当前,建筑业作为我国国民经济的支柱产业,是国民经济的发展支柱,对国家经济的发展和社会进步的贡献不言而喻。建筑业的有序发展,直接影响国民经济的健康有序发展。随着经济的快速发展和建筑市场的对外开放,合同、合同管理和索赔在我国工程管理界,特别是在建筑企业受到普遍重视,其原因是,我国建筑业正面临市场经济和与国际接轨的挑战。在我国,建立社会主义市场经济,就是要建立完善的社会主义法制经济。在工程建设领域中,要加强建筑市场法制建设,健全建筑市场法制体系,从而保证建筑市场依法有序地正常运行,要达到此目的,必须加强对工程合同的法律调整和管理,贯彻落实《合同法》及有关法规和推行建设工程类合同示范文本等。目前,我国建筑市场属于买方市场,竞争激烈,工程合同价格中包含的利润逐步减少,合同风险加大,合同条件苛刻。企业必须通过提高项目管理水平来提高企业的素质和竞争能力,而合同管理是工程项目管理的一个重要组成部分。只有进行有效的合同管理,才能避免亏损,取得工程盈利。

一、合同管理在建筑企业中的作用

1.合同确定了工程实施和工程管理的主要目标

(1)工期。包括工程的总工期、工程开始、结束的具体日期以及工程中的一些主要活动的持续时间,它们是由合同协议书、总工期计划、双方一致同意的进度计划规定。

(2)工程质量 、规模和范围。详细而具体的质量、技术和功能等方面的要求。例如建筑面积、项目要达到的生产能力、建筑材料、设计、施工等。它们由合同条件、图纸、规范、工程量清单等定义。

(3)价格。包括工程总价格、各分项工程的单价和总价等,它们由中标函、合同协议书等定义。

2.合同是双方责任、利益和权力的纽带

(1)承包方的期望是。尽可能多的取得工程利润,增加收益,降低成本。

(2)业主方的期望是。以尽可能少的费用完成尽可能多、质量尽可能高的工程。

由于双方的期望不一致,将导致工程过程中的利益冲突,并造成工程实施和管理中双方行为的不一致、不协调和矛盾。合同双方常常都从各自利益出发考虑和分析问题,采用一些策略、手段和措施达到自己的目的。但合同双方的权利和义务是互为条件的,这一切又必然影响和损害对方利益,妨碍工程顺利实施。合同是调节这种关系的主要手段。双方都可以利用合同来保护自身的利益,限制和制约双方。所以合同应该体现双方经济责权利关系的平衡,如果不能保持这种均势,则导致合同一方的失败,甚至整个工程的失败。

3.合同是工程过程中双方的最高行为准则

工程过程中的一切活动都是为了履行合同,都必须按合同办事,双方的行为主要靠合同来约束,所以,工程管理以合同为核心。在市 场 经 济中,合同是当事人双方经过协商一致达成的协议,在合同所定义的经济活动中,合同限定和调节着双方的义务和权利,作为双方的最高行为准则,任何工程纠纷问题首先都要按合同解决,合同具有法律上的最高优先地位。合同 一 经 签订,只要合同合法,则成为一个法律文件。双方按合同内容各承担相应的法律责任,享有相应的法律权利,都必须用合同规范自己的行为。如果不能认真履行自己的责任和义务,甚至单方撕毁合同,则必须接受经济的、甚至法律的处罚。除特殊情况(如不可抗力)外,合同当事人不能摆脱这种法律约束力。

4.合同体系是决定项目管理机制的重要因素

业主通过合同分解和委托项目任务,实施对项目的控制。所以一个项目的合同体系反映了同时也决定了项目的管理机制。合同将工程所涉及到的生产、材料和设备供应、运输、各专业设计和施工的分工协作关系联系起来,协调并统一工程各参加者的行为。

5.合同是工程过程中双方解决争端的依据

由于合同双方利益的不一致,在工程实施过程中争端是难免的,争端是经济利益冲突的表现,常常起因于双方对合同理解的不一致、合同实施环境的变化、一方未履行或未正确履行合同等。

二、我国建筑企业合同管理现状

1.我国法律体系尚不健全,合同实施的法律环境恶劣

人们不习惯用法律手段和合同措施解决问题。合同签订和实施问题很多,合同管理的成效不显著,水平也很难提高。

2.我国目前建设市场竞争激烈,合同双方地位不平等,合同约束力不强

由于建筑市场的激烈竞争,业主在合同中经常提出苛刻的合同条件,而承包商迫于生计,只能接受这样的合同条件。在工程中,承包商处于被动地位,常常为了搞好关系,而不能严格认真地执行合同,不敢向业主提出合理的索赔要求。在合同的签 订和执行过程中,双方的非理性行为恶化着工程承包市场环境。

3.我国目前工程管理整体水平低,合同管理效果不显著

无论业主、承包商、甚至监理工程师合同管理水平都很低,合同意识薄弱,缺乏合同管理人才,很难严格履行合同,通常合同双方都 有违约行为。因此在我国推行严格的合同管理十分困难。

4.建筑市场对外开放,市场竞争愈加激烈

随着中国加入世界贸易组织,我国的建筑业将面临一次重大的挑战,更多的外国工程设计和承包商将进入中国市场,他们凭借强大的资金、技术和管理优势,将对国内企业造成很大的压力,使国内竞争更加激烈,这也使我们必须加强合同管理,在竞争中求生存、谋发展。

由此可见,合同意识的淡薄、合同管理水平低仍是我国建设工程中的普遍现象。上述问题的存在严重制约了我国工程管理水平的提高,对工程经济效益和工程质量产生严重的损害。由此看来,就需要我国建筑企业强化合同管理,使得建筑市场法律化、规范化,从而从整体上提高企业管理水平,使得我国建筑市场走向高效、科学、规范之路。

三、强化建筑企业合同管理的对策

1.加强合同管理意识,普及合同管理知识,提高企业的风险防范意识

施工企业必须加强合同意识,重视合同管理,要从思想上真正意识到合同的重要性,强调按合同要求施工,而不仅仅是按图施工。合同管理不仅是合同管理人员的职责,合同涉及面广,整个管理层,特别是企业负责人,都应有合同管理的观念和意识,营造一个人人都重视合同管理的氛围,强化全员合同管理意识,通过强化理论学习,总结合同管理的经验和教训,提高合同管理水平,从而提高企业的风险防范意识。

2.建立合同管理工作的组织机构,健全和完善合同管理网络

目前不少建筑企业合同管理比较随意,没有专门的合同管理机构,也没有专人管理。合同管理是一项重要的经济管理工作,合同管理水平的高低对企业的经济效益影响很大,因此,企业必须结合实际建立完善合同管理的组织机构。

3.培养高素质合同管理人才,引进先进管理模式

(1)要重视选人,要选调素质高、学习能力强、知识面广、责任心强的人员充实合同管理队伍。

(2)要加强理论学习。经常组织在职培训,组织专题学习和讨论,学习《合同法)、《建筑法》、《建设工程施工合同示范文本》、《最高法院关于审理建设工程施工合同纠纷案件适用法律若千问题的解释》等。鼓励合同管理人员参加法律和经济管理方面的考试及相关的执业资格考试,提高他们的理论水平。

(3)要创造同业交流的渠道,引导同业交流。真知灼见往往在交流中产生,可以适当组织业余活动,建立有效交流渠道,以达到互相促进、互补不足的目的。

(4)要以机制激励人。明确合同管理人员的责、权、利,建立完善岗位竞争机制和奖惩机制,以机制激励人。

(5)在实践中培养、锻炼、造就人。实践培养是关键,应该把合同管理与项目管理结合起来,把合同管理人员放到施工项目部去从事合同管理的具体工作,在工作中实践合同管理的理论、方法,以完善能力结构。

4.建立、健全完善合同管理制度

制度建设带有根本性、长期性和稳定性。合同管理制度的建立在合同管理中起着至关 重要的作用。企业要做好合同管理工作,必须建立健全一套行之有效的、严格的规章 制度和可操作的作业制度,用制度堵塞漏洞,规范管理。

四、结论

由于我国刚从计划经济转为市场经济,我国的建筑企业与发达国家的国际公司相比还有很大的差距。我国建筑企业要提高承包工程的经济效益和管理水平,加快与国际接轨,必须提高合同管理与索赔水平。

目前主要应解决以下几方面问题:

第一,必须建立和健全项目管理的法律、法规,创造良好的法制环境。

第二,深化建设行业管理体制的改革,营造公平的市场竞争环境。

第三,增强合同与索赔意识。

第四,要逐步培养一批具有国际水平的合同管理和索赔专家。

第五,全面学习研究国际先进的合同管理与索赔的组织结构、方法、措施、手段和经验,重构工程项目管理系统,建立更为科学的,包括合同管理与索赔职能的项目管理组织结构、工作流程和信息流程。

参考文献:

[1]王兆俊:国际工程承包合同知识.北京:中国建筑工业出版社,1987.

[2]减军昌:季小弟等译.土木工程施工合同条件应用指南(FJDIC第四版,1988年).北京:航空工业出版社,1991.

[3]成 虎:建筑工程合同管理与索赔.南京:东南大学出版社,2000.

企业合同管理自查报告 篇4

严守签订原则。巩留县事业单位管理岗位、专业技术岗位、工勤技能人员，在平等自愿、严格遵守国家以及自治区相关的法律法规、政策的基础上，通过签订聘用合同，明确用人单位和聘岗人员双方的权利和义务。

监督执行力度。改变事业单位合同签订流于表面形式的现象，充分发挥聘用合同签订的作用，使工作人员能够依据合同条款来认真履行工作职责，用人单位能够按照合同条款依法规范工作人员行为。

规范合同管理。在岗位设置工作的基础上，全县事业单位管理岗位、专业技术岗位、工勤技能人员，都根据所聘岗位情况与单位签订岗位聘用合同，人社局认真做好合同鉴证工作并及时编号管理。聘用合同的签订、变更、续订、调整、解除、终止等均须由聘用单位到人社局及时进行备案。

营造宣传氛围。加大合同法的宣传力度，使巩留县事业单位工作人员能够知道合同法、了解合同法，既能够按照合同法规定来履行自己的工作职责，又能够运用合同法的相关法律知识保护自己的合法权益。

药品经营企业票据管理自查报告 篇5

管理的自查报告

市食品药品监督管理局:

我公司在接到《关于规范药品购销活动中票据管理有关问题的通知》后，本着实事求是的态度，按照通知的要求，有质管部牵头财务部、采购部、业务部配合对我公司进行全面自查，现将自查结果汇报如下：

经过对公司经营情况的统计和全面的了解，我公司中有23.56％的供货单位《增值税专用发票》及随货清单随货同行,71.23％的供货单位《增值税专用发票》在货物验收以后一个月内到达,5.21％供货单位《增值税专用发票》在结账时送到.而下游单位的客户我们已经全部开具有关票据，所有公司的票据清单包括通用名称、剂型、规格、批号、有效期、生产厂商、购货单位、出库数量、销售日期、出库日期和销售金额等内容，税票与销售出库单的相关内容相对应，金额相符。

通过以上分析统计,所有单位的商品清单随货同时到达，而《增值税专用发票》存在以下几个方面：

1.大型商业公司的税票能随货同行；

2.小型商业公司及工业单位的税票不能及时到达；

3.造成税票不能随货同行的另一个重要原因是供货方担心货物在下家验收不合格退货,造成税票与货不符；

４．还有一个原因是每到月底时，税票用完，必须等到下个月才能开具。

针对以上原因我们采取如下措施：

1．采购员在报计划时，要求对方必须税票与货同行；

２．如有特殊原因不得做到税票随货同行的，由财务内勤登记，督促。

由于经营中的实际问题,我公司在票据管理中还存在或多或少的问题,我们一定会按照通知的要求及市局的指示精神,进一步去规范公司的经营行为,合法经营规范经营。

单位名称

企业合同管理自查报告 篇6

医疗器械生产企业质量管理体系

自查报告编写指南

根据《医疗器械监督管理条例》《医疗器械生产监督管理办法》的规定，医疗器械生产企业依据《医疗器械生产质量管理规范》及相关附录的要求，开展医疗器械生产企业质量管理体系自查工作，编写并上报质量管理体系自查报告，质量管理体系自查报告至少包括如下内容:

一、综述

（一）生产活动基本情况：包括医疗器械产品生产的品种、注册证号或备案号以及数量（包括委托或受托生产），未生产的医疗器械品种及未生产原因。

（二）管理承诺的落实情况：包括对企业负责人（最高管理者）履职情况评价，管理者代表体系职责的落实情况评价。对质量目标的完成、产品的质量等方面进行综合评价。

二、重要变更情况

（一）质量体系组织机构变化情况：包括企业负责人、管理者代表、技术、生产、质量管理部门负责人等主要人员变化情况。

（二）生产、检验环境变化情况：对生产、检验区域涉及位置、布局、设施等主要变化的，详述相关情况以及所采取的控制措施。

（三）产品生产工艺流程及生产、检验设备变化情况：对于关键工序、特殊过程重要参数发生变化的，是否重新进行验证和确认。

（四）重要供应商变化情况：对于特殊采购物品主要物料、关键物料等重要的供应商发生变化的，应详述相关情况以及所采取的控制措施。

三、质量管理体系运行情况

（一）人员培训和管理情况：包括对从事影响产品质量工作的相关人员开展的各类培训和考核情况以及对培训效果评价的描述。

（二）生产管理和质量控制情况：一是主要生产设备、工艺装备和检验仪器等设施设备的报废更新、维护保养、检定校准情况；二是关键生产设施设备、生产条件的验证情况。三是生产、检验等过程记录的归档整理情况。四是委托生产行为情况及实施管理的描述，包括委托生产的产品名称、产品批次、控制方式、质量状况和委托检验的管理（如有）等方面。

（三）产品设计变更情况：对于与产品安全、性能、预期使用有关的产品设计变更，应对设计的更改、评审、验证及确认进行描述，包括对设计变更后产品是否符合相关法规要求的说明，如产品设计变更后需履行注册手续，应说明相关注册情况。是否采取了相应的风险管理措施及内容。

（四）采购、销售和售后服务管理情况：包括依据《医疗器械生产企业供应商审核指南》开展供应商审核、评价情况；销售、售后服务工作开展情况、顾客投诉的处置以及产品召回（如有）等工作情况。

（五）不合格品控制：对发生的质量事故、产品抽验发现不合格、出厂检验发现不合格以及生产过程中产生不合格品采取措施的情况以及原因分析。

（六）追溯系统建立情况：一是生产过程的追溯，包括从原材料采购、生产、检验过程的产品追溯系统建立和实施情况。二是产品上市后追溯系统建立和实施情况。

（七）内部审核和管理评审情况：一是开展内部审核的情况，包括实施的频次、审核部门、发现的主要问题以及采取纠正预防措施的情况；二是开展管理评审的情况，包括实施的频次、评价结果、发现的主要问题以及采取纠正预防措施的情况。

（八）不良事件监测情况：收集不良事件信息并按规定上报和开展不良事件再评价工作情况，严重不良事件的处置情况。

四、其他事项

（一）与企业有关医疗器械法规和强制性标准收集情况以及就相关法规和强制性标准宣传贯彻的情况。

（二）接受监管或认证检查情况：各级食品药品监督管理部门对企业实施的各类监督检查，包括检查性质、检查时间、检查中发现的主要问题、检查结论以及整改情况。接受其他机构检查或认证的情况及结果。

浅议企业合同管理审计 篇7

企业合同管理审计是改善企业内部管理水平, 预防和降低经营、管理风险, 维护企业的合法权益, 促进企业价值的增加及目标的实现。在我国, 对于包含合同管理审计的管理审计或增值型内部审计的理论研究还处于起步阶段, 其在实践中的应用缺乏理论指导。我国加入WTO后, 对外贸易的不断增长, 合同的种类和数量不断增加, 因合同而起的纠纷或造成的损失屡见不鲜。因此, 在我国开展合同管理审计有着十分重要的意义。

(一) 合同管理审计是企业发展的内在需要

在市场经济条件下, 合同是连接各经济主体、处理经济关系的重要法律依据和经济纽带, 同时也是产生纠纷的根源。企业合同的顺利签订和履行, 是企业得以发展的前提和基础, 是企业经营目标得以实现的重要保证。企业合同管理既是一种为了取得经营效益的经济行为, 也是一种保障企业经营活动顺利进行的法律行为, 是现代企业经营管理活动中的重要内容, 是企业控制风险, 增加价值、增强市场竞争力的基础和保证。因此, 在企业内部进行合同管理审计, 促进企业加强和改善合同管理, 是企业发展的必然选择。

(二) 合同管理审计是内部审计向增值型内部审计发展的需要

国际内部审计师协会 (IIA) 在《内部审计职业实务准则》中对内部审计作了重新定义:内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动, 旨在增加组织价值和改善组织的运营。其通过运用系统的、规范的方法评价并改善风险管理、控制和治理过程的效果, 帮助组织实现其目标。这一新定义表明内部审计是一项确认和咨询活动, 是为增加组织价值和改进经营、实现组织的目标服务的, 同时也表明内部审计已进入了增值型内部审计的新时代。内部审计要充分发挥自己独特的作用, 充分体现自身的价值, 须积极开展合同管理审计, 为增加企业价值服务。

二、企业合同管理审计的方法与内容

根据企业的管理模式和要求、合同数量的多寡、内部审计机构资源等的不同, 合同管理审计可以采取项目管理式审计和过程参与式审计两种模式。

(一) 项目管理式审计

项目管理式审计是有重点、有目的地将合同管理纳入年度审计计划, 形成特定审计项目, 并实施相应审计程序的审计模式。项目管理式审计主要审查合同的管理是否规范、有效, 其主要内容包括四个方面:一是合同管理机构或管理网络的审查。企业的合同管理应首先建立健全管理机构或管理网络, 审计时应着重审计企业合同管理机构或管理网络的设置是否合理;各机构之间的分工和职责是否明确, 上下左右关系是否协调;组织最高领导层与合同管理机构及各个机构之间、各机构相互之间的信息交流是否充分;合同管理流转是否科学、有效;相互之间的控制是否有效;合同的履行是否受到定期检查等合同。二是管理人员素质的审查。企业合同管理人员的素质关系到企业合同管理工作的优劣, 必须重视对合同管理人员素质的审查。首先应审查合同管理人员是否具备专业知识;其次应审查合同管理人员是否熟悉企业的内部运作流程和外部信息。此外, 还应审查其是否具有较强的组织能力和协调能力, 敏捷的洞察、分析能力, 严密的逻辑思维能力, 较强的责任心等。三是合同管理制度的审查。首先审查合同管理制度是否健全, 尤其是一些重要的合同管理制度是否是根据企业实际而制定, 包括:合同归口管理和分类专项管理制度、合同示范文本制度、合同授权委托制度、合同的审查制度或审计审签制度、合同的鉴证、公证制度、合同专用章管理制度、合同台账制度、合同档案制度、市场调研制度、大件大宗企业采购 (包括物资、服务、工程等) 或资产处置的制度。在对合同管理制度的健全性进行测试和评价后, 还应对这些制度的执行情况进行检查。四是合同执行结果和管理效果的审查。主要审查合同内容是否得到全面、严格地履行;审查有无合同违约、违约的原因及违约处理结果, 如对方违约, 是否及时组织索赔;如本方违约, 责任人是否向分管领导提交书面报告, 经审批后办理赔偿手续, 并追究相关责任;协商不成的合同纠纷是否及时上报上级领导和法律部门, 通过申请仲裁或向人民法院起诉解决合同纠纷。另外, 还要审查合同管理效果是否达到合法、规范、效率、效益的要求。

(二) 过程参与式审计

过程参与式审计是由专职内部审计人员对企业内部所签合同进行审计审签, 参与监督合同管理的部分重要过程, 实现合同审计审签的日常化。其审计的主要内容包括以下几方面:一是审“该不该签”, 即对合同项目的可行性审查和效益性审查。应该检查合同项目是否列入年度计划, 或经组织内有批准权的部门或领导批准;检查合同项目是否经过可行性研究或项目评估, 其技术性、经济性是否达到了先进、合理;检查与立项有关的文件资料的真实性、可靠性;检查合同标的数量是否适当, 企业的生产、经营能力是否能满足对方的要求, 或者合同标的数量是否能满足企业的生产、经营的需求;检查合同履行时间是否充分考虑了企业的实际生产经营能力或实际需要。二是审“跟谁签”和“以什么样的价格签”, 即对合同签约主体的选择和合同价格选择的合理性、适当性进行的审查。首先, 对合同经办部门是否进行市场调研, 是否采用了一定的合理方式确定合同主体和合同价格进行审查。其次, 应对合同签约主体的合法性进行审查。当事人在订立合同时必须具有相应的民事行为能力。三是审“怎么签”, 即对合同的形式、文本格式和合同条款进行审查。按照民法一般原则, 合同属于不要式行为。审查时, 首先注意合同形式是否符合法律、行政法规等规定。其次应审查合同文本的规范性。签订合同应当尽可能使用国家推行的示范文本, 以保证合同条款的完备。对企业有特殊要求的, 示范文本不能满足的, 企业可以自行制定合同文本, 但应向工商行政管理部门办理审批备案手续。对其他没有示范文本的, 采用手写或微机打印的合同, 要特别注意一式多份合同条款的一致性, 防止被他人篡改内容, 引起合同纠纷。在审查合同形式的合法性和文本格式的规范性后, 要重点对合同条款的完备性进行审查。《合同法》规定, 合同的内容由当事人约定, 一般包括以下条款:当事人的名称或者姓名和住所;标的;数量;质量;价款或者报酬;履行期限、地点和方式;违约责任;解决争议的方法。因此, 审计人员应当按照合同的性质, 依据相应的法律、法规对合同条款进行认真审查, 确定合同主要条款有无遗漏, 各条款内容是否具体、明确、切实可行, 避免因合同条款不全或过于简单、抽象、原则, 给合同履行带来困难。

三、企业合同管理审计应注意的问题

企业合同管理审计过程中不可避免也存着以下方面的问题, 为提高合同管理审计的效率应其予以重视。

(一) 灵活运用合同管理审计模式, 提供审计重点内容

项目管理式审计和过程参与式审计, 虽然在审计内容和方法上各有不同, 但并不相互排斥, 两者可以根据需要配合使用。大、中型规模的企业, 合同数量相对较多, 经营管理机构比较分散, 对所有合同进行审计审签, 可能存在一定的难度, 不利于效率的提高, 所以较宜采用项目管理式;小规模企业的合同数量相对较少, 经营管理机构相对集中, 宜采用过程参与式。日常工作中对合同的审计审签, 主要是对合同的产生过程的合规性和合同文本的合法性、完整性以及所反映经济活动的效益性等的审查。而项目管理式审计是对合同管理的各个所涉环节进行的全面审计, 既包括合同执行情况的审计, 也包括合同台账建设, 合同管理人员素质, 合同管理制度建设和执行情况, 合同档案管理情况等的审计。日常工作中对合同的审计审签具有很强的预防性、控制性, 项目管理式审计具有全面性、建设性的特点;项目管理式审计内容中也含有对合同审计审签制度执行情况的审计, 合同审计审签工作也为项目管理式审计积累了一定的基础, 提供了审计重点内容。

(二) 统一手续规范与效率, 提高审计人员素质

应注意科学划分企业合同管理部门、法律事务部门、审计部门之间合同审查的权限或职责, 既要防止相互依赖, 又要防止重复审查。对合同管理进行审计, 要求审计人员不仅要熟练掌握《合同法》, 还要充分了解企业的生产、经营的特点及管理知识, 确保合同能看得懂, 能发现问题, 能提出审计意见和建议。审计人员应参与重大合同产生的全部或部分重要过程。例如, 市场调研、招投标、竞争性谈判等, 对其中不合理行为, 应及时提出改进意见, 以确保实现签订重大合同的预期目标。

参考文献

[1]后东升《:企业合同管理实务北京》, 人民法院出版社2005年版。

[2]李金华《:审计理论研究》, 中国时代经济出版社2005年版。

[3]秦荣生:《内部审计》, 中国财政经济出版社2001年版。

企业合同管理法律风险与防范 篇8

【关键词】合同管理 法律风险 防范

一、企业合同管理法律风险的概念

企业合同管理是指企业及所属单位对自身为当事人的合同进行签订、履行、变更、解除、转让、中止以及审查、监督、控制等一系列行为的总称。企业法律风险是指在企业在经营的过程中，由于内部或外部的原因未按照法律规定或合同约定行使权力、履行义务，给企业带来法律后果的可能性。本文所研究的企业合同管理法律风险是指企业在合同管理的过程中，由于内、外部因素的影响导致实际的履行情况与预期的合同管理目的发生不一致的可能性，这种可能性会给企业带来一定的法律后果。

二、企业合同管理法律风险的现状分析

1.法律风险防范意识低。一些企业机构和岗位设置存在空缺，法律意识薄弱，对法律风险以及造成的影响认识不足，一旦风险发生，企业只能作为“消防员”事后补救。还有一些企业合同管理制度不健全。企业合同管理缺乏制度支撑，没有规范合同管理的体系，无法防范合同风险，给企业带来不利的法律后果。

2.合同订立管理不规范

第一，缺乏对合同对方当事人的资信调查。企业在订立管理的过程中，对合同对方当事人的资信调查是保证合同顺利履行的前提，如果发现合同对方当事人主体资格、履约能力、诚信情况、财务状况、经营能力存在缺陷，应立即采取相应措施，降低法律风险，避免损失的发生。

第二，合同文本不规范。企业的合同文本应该文字规范、严谨、表述准确、具体，但有些企业为了追求所谓的效率，合同条款约定不明，合同文本不规范，导致企业合法权益受到损害的时候无法主张权利。

第三，合同的签订主体设置不当。有些企业签订合同是往往是合同双方的代表人负责签字，而不是法定代表人或者负责人，对签订主体和合同主体的法律关系认识不清。一旦代表人无授权或授权不明，就会导致合同因无权代理或超越代理权限处于效力不确定的状态。

3.合同履行管理不规范

第一，合同履行进度管理不规范。合同履行进度管理是合同目的实现的过程，只有控制过程才能把握结果。但有些企业不注重合同变更、交货、付款、提货、收款等基本的合同履行情况信息，不及时做好书面记录，使企业承担不必要的损失。

第二，合同档案管理不规范。一些企业不注重档案管理，对于合同订立、履行的相关证据材料保管不当，一旦发生纠纷，企业会因无法找到有利的书面证据，而导致不利的法律后果。

第三，合同纠纷管理不规范。合同纠纷的解决途径无外乎协商、调解、诉讼、仲裁四种方式。企业通过哪种途径解决纠纷应依据合同纠纷性质而定，不能一味的追求一种解决方式，每种解决方式产生的法律风险是不同的。

三、企业合同管理法律风险与防范的建议

1.合同管理模式设置中的法律风险与防范

第一，健全管理机构。企业的合同管理应实行“合同管理部门统一归口管理与各合同承办部门分级管理相结合的管理体制”。合同管理既要注重动态管理，也要注重静态管理，不仅需要企业法律部门还需要各个层级的人员与部门的共同参与，各部门各司其职，分工负责。

第二，合同管理人员的选配。合同管理人员必须具备一定的法律知识，精通法律法规，熟悉公司的经营管理流程。合同管理人员不能完全由法律专业人士负责，必要时可根据企业发展状况、业务方位选配专业人员进行辅助，达到取长补短的作用。

第三，合同管理流程体系的完善。企业内部的合同管理流程并非越紧密越完善，太过细致导致企业反映速度降低，但是太过笼统又会缺乏跟踪把关，将潜在的风险变为实际的损失。一套有效的合同管理流程应针对企业的实际情况，结合企业的机构设置对针对合同履行过程存在的异常情况做出快速的反应，有效降低企业的风险。

2.合同订立管理中的风险防范

第一，对方合同对方当事人的审查。合同对方当事人的审查包括对合同对方当事人的证照、合同履约能力、资信情况、财务履行状况、诚信情况的审查。企业可以建立合同对方当事人准入制度，使之规范化。

第二，合同授权委托管理。一方面，企业应加强合同对方当事人委托代理人的审核。合同对方委托代理人必须经过法定代表人或负责人的授权，证明其代理事项、权限和期限，并应保存授权委托书的原件；另一方面，企业应建立合同授权委托制度。

第三，完善合同文本。企业要结合企业实际，组织合同管理部门、合同承办部门等专业、非专业人员制定符合企业的制式合同文本。合同文本要内容合法完备，权利义务对等，违约责任具体，文字表达清楚，保证风险可控的基础上可重复使用。

3.合同履行管理的法律风险与防控

第一，合同履行进度中的法律风险与防控。合同履行应全面适当履行，合同履行期间，企业要严格按照合同的约定履行合同义务，及时主张合同权利，跟踪合同履行过程中合同相对方的履约情况，采取有效措施解决合同履约过程中出现的非正常履约情况，控制和降低合同风险。

第二，合同档案的法律风险与防控。企业应加强合同档案资料的管理工作，建立健全合同档案资料管理制度，根据岗位职责、工作内容和标准，对合同类别分类整理并及时更新客户资料，实现动态管理。