四川省公务卡管理办法

四川省公务卡管理办法（精选9篇）

四川省公务卡管理办法 篇1

四川省人民政府办公厅关于全面推进公务卡改革工作的通知.txt每天早上起床都要看一遍“福布斯”富翁排行榜，如果上面没有我的名字，我就去上班。谈钱不伤感情，谈感情最他妈伤钱。我诅咒你一辈子买方便面没有调料包。

四川省人民政府办公厅关于全面推进公务卡改革工作的通知

2010年09月19日 17时08分 45 主题分类: 机关事务

“公务卡”

四川省人民政府办公厅关于全面推进公务卡改革工作的通知

川办发[2010]76号

各市（州）、县（市、区）人民政府，省政府各部门、各直属机构：

为进一步加强对公共财政的管理，规范预算单位财务管理，加强党风廉政建设和反腐败工作，现就全面推进我省公务卡改革工作有关事项通知如下。

一、全面推进公务卡改革的重要意义

（一）全面推进公务卡改革，是深化预算制度改革、加强公共财政管理的必然要求。财政管理的科学化和精细化是公共财政建设和预算制度改革的内在要求。全面推进公务卡改革，在公务支出中减少现金使用，同时利用银行卡支付系统协助监督部门实现对公务支付的全程监控，有利于加强对财政支出的管理和监督，有利于规范收入分配秩序，有利于深化预算制度改革，建立健全公共财政管理体制，打造“阳光”财政。

（二）全面推进公务卡改革，是提高政府支出透明度、加强惩防体系建设的重要举措。政府作为受全体纳税人委托管理国家资产和资源的主体，有责任向纳税人披露履行受托责任情况，接受社会公众的监督。实施公务卡改革，在公务支出领域引进公务卡替代现金结算，进一步规范公务消费，对于提高政府支出透明度、从源头上加强惩治和预防腐败体系建设具有重要意义。

（三）全面推进公务卡改革，是减少公务现金结算、规范单位财务管理的有效途径。单位财务管理是公共财政管理的重要基础和具体体现。使用公务卡消费和结算，可以彻底免除现金使用保管中存在的安全隐患，免去借款、取款、还款等大量繁琐的工作量，通过对刷卡记录的核实，确保支付行为的真实性和规范性，有效避免现金支付方式下存在的用途不清、去向不明以及虚假消费凭证等问题，从而促进预算单位财务管理的规范和高效。

二、全面推行公务卡改革的政策要求

公务卡改革是按照现代财政国库管理制度的规范化要求推进的，在管理目标、管理手段和管理要求等方面都有新的突破。各级、各部门在全面推行公务卡改革过程中必须准确把握有关政策规定，确保改革规范有效进行。

（一）总体思路。坚持公共财政改革方向，以公务卡及电子转账支付系统为媒介，以国库单一账户体系为基础，以现代财政国库管理信息系统为支撑，逐步实现以转账支付和公务卡刷卡支付作为办理公务支付的主要方式，最大程度地减少单位现金支付结算，规范单位财务管理，强化财政财务监控，完善公共财政管理体制。

（二）改革原则。一是有利于完善现代财政国库管理制度。以国库单一账户体系为基础，按照财政国库管理制度改革的有关要求实现公务卡制度与国库单一账户体系的有机衔接，保证财政资金在最终支付之前保留在国库中。二是有利于加强使用监控。通过制度创新和技术手段创新实现财政部门和单位财务部门对公务卡公务消费明细信息的有效监控，进一步提高财政资金使用的透明度，加强财政监督，严格财务管理，规范预算执行。三是有利于方便预算单位公务支付。通过使用银行卡这一现代支付结算工具，克服现金管理方式下的诸多弊端，确保预算单位和公务卡持卡人便捷、高效支付。

（三）注意事项。一是使用中国银联标准信用卡。各级、各部门一律使用中国银联标准信用卡作为公务卡，非中国银联标准信用卡不得用于公务消费及报销。二是注意公务卡信息保密。公务卡是公务人员专门使用的信用卡，包含了公务人员个人信息、公务活动信息以及公务消费支付、缴纳税费等明细数据信息，这些信息对国家经济运行、财政金融安全和商业安全等具有重要影响。各有关方面在推行改革时务必高度重视这一问题并在制度和技术设计上予以保障。三是妥善对待公务卡私人消费信息。各部门不得收集、查询或公开公务卡中的私人消费信息。

三、目标任务和实施步骤

按照中央和省委、省政府的工作要求，并结合我省实际，全省公务卡改革的总体目标是，用三年左右的时间在全省范围内全面推行这项改革。具体实施步骤是：2010年，所有符合条件的省级预算单位全面实施公务卡改革，所有市（州）本级均推行公务卡改革试点，鼓励具备条件的县（市、区）开展试点；2011年，所有市（州）本级全面实施改革，所有具备条件的县（市、区）均应实施改革试点；2012年，所有具备条件的乡（镇）、街道均应实施改革试点，全省各级各部门全面实施公务卡改革。

四、主要措施

（一）大力推广使用公务卡。各级政府部门及其所属预算单位要高度重视公务卡改革工作，进一步提高认识，积极带头使用公务卡，在办理差旅费、会议费、招待费和零星购买等公务支出支付结算时，具备刷卡条件的，要在公务卡信用额度内刷卡支付，努力减少现金使用。要按照我省公务卡改革的目标任务和实施步骤制定相应的办法和措施，逐步推广使用公务卡，确保2012年底前全省各级、各部门全面实施公务卡改革。

（二）加大对银行卡受理市场建设的扶持力度。财政部门要研究出台推广使用公务卡的措施和办法。税务部门要积极做好具有受理银行卡功能的金融税控收款机的试点和推广工作。各金融机构要配合公务卡改革做好基础支持和服务工作，进一步加大POS机具布设的数量和密度，改善银行卡受理环境，促进以银行卡为介质的网上支付、移动支付等电子支付业务的发展。各有关部门要积极引导，推动商业、餐饮、铁路、航空、加油以及保险等与公务支出密切相关且现金使用量较大的领域和单位受理公务卡。工商、税务、公安、海关、交通运输、邮政等部门的服务窗口也要积极受理银行卡。

（三）加大宣传力度。要配合公务卡改革推进的步伐，加大公务卡宣传力度，通过电视、报刊、网络等各种渠道有步骤有组织地宣传公务卡改革。各新闻单位要加强正面宣传和引导，提高持卡人使用公务卡、商户受理公务卡的积极性，在全社会形成共识，为全面推行公务卡改革营造良好的舆论和社会环境。

二○一○年九月二日

四川省公务卡管理办法 篇2

一、舟山市公务卡改革进展情况

(一) 基于制度建设出发、明确改革方向

在借参考我国相关省市成功布局与发展经验的前提下, 结合本市公务卡改革的工作目标, 分别出台了为舟山市公务卡改革服务的两大管理方案, 其一是《舟山市市级预算单位公务卡改革实施方案》, 另一是《舟山市市级预算单位公务卡管理办法》, 为公务卡全面改革工作提供了制度层面的保障。而按照方案要求, 2009年12月正式启动市本级公务卡改革试点工作, 首先只针对预算单位公务接待消费实施公务卡支付;2010年第二季度在试运行的基础上, 总结经验, 将刷卡内容扩大到日常办公、出差旅费等一切可以刷卡消费的业务支出。

(二) 经验与实际相结合, 探索改革模式

在2009年上旬, 舟山市基于自身发展情况出发, 从市本级的预算单位开始, 全面推行改革试点。在总结其他省市公务卡模式的优劣势后, 综合利用备用金模式和零余额模式的特点, 结合本市实际情况, 探索出一条新的出路。在该模式下, 取消原各单位开设的备用金账户, 统一为各单位开设公务卡结算账户, 科学测算各单位的现金需求量, 设置各公务卡结算账户的限额。个人持卡到财务处报销时, 财务人员核对发票和公务卡刷卡凭证后, 通过公务卡管理系统确认报销人刷卡信息真伪, 审核通过后利用POS机将报销金额打入个人卡中, 然后财务人员再到核算中心报销, 将款项转入公务卡结算账户。月底各单位将收到代理银行发送的公务卡结算账户银行对账单。

(三) 加大宣传和指导, 为公务卡改革创建良好氛围

为保证改革的如期启动, 分批次组织各单位财务人员到代理银行中心培训和实际操作, 熟悉和掌握公务卡业务操作流程, 切实做好预算单位培训服务指导工作。另外, 对于改革办法推行时, 大部分预算单位所关心的实质问题, 已经编撰了《公务卡知识问答》等参考资料, 从实际反馈来看, 其效果较为良好。

二、舟山市公务卡管理现状及成效

(一) 提高公务卡消费透明度

在全面推行公务卡改革工作后, 利用其支付过程所实现的信息电子化, 公务卡消费开始出现“消费留痕”。而各财政、纪委以及审计等部门在执行监督职能时, 将可以对相关消费的资金来源、去向以及效果等信息进行详细把握, 及时掌握与纠正违规问题, 确保公务卡消费的公开性与透明度, 提升源头防腐的效用, 进而使预算单位的财政资金管理得到更加规范化。

(二) 便于实际用款, 提高效率

在推行公务卡改革工作后, 其便于持卡人外出用款的同时, 也大大降低了单位内部财务工作人员的工作量, 转变了传统预算单位所运用现金支付模式时所存在的工作效率较低、管理难度较大以及漏洞较多等现象, 有效提高了财务管理效率。

(三) 构建财务监管机制, 避免安全漏洞

在全面推行公务卡改革工作后, 不但丰富了舟山市政府与各职能部门对财务监管的办法, 还降低了报销过程中的审核风险。另外, 利用持卡人所持有的刷卡凭证与自身所构建的信息管理系统, 各预算单位内部的财务工作人员将能够精确把握到公务消费各种要素, 其真实性、合法性以及规范性得到最为全面的审核, 提高了财务监管水平。

三、公务卡改革面临的问题及分析

(一) 公务卡实施制度不够健全

对于某些在编人员少, 临聘人员多且流动性大的单位, 为了简化管理, 没有对临聘人员办理公务卡, 因此其实际的公务卡申请严重不足, 与单位内部的实际需要存在较大的差距。另外, 针对“公务消费满足刷卡条件的必须采用公务卡结算才予以报销”的条例, 部分单位存在逃避的嫌疑, 特别是对于异地公务消费工作来说, 其刷卡条件是否满足无法得到证实, 而“现金报销”执行条例也就容易被人为忽视, 从而导致公务卡使用率偏低。还有部分单位仍然存在挂账消费, 累计到一定金额 (多为大额) 才去结账, 由于金额往往超出了公务卡透支额度, 造成刷卡不便, 要求采取转账或其他结算方式, 违背了公务卡“实时消费, 实时刷卡”的初衷。

(二) 银行卡受理环境差

目前, 部分预算单位在进行相关商品或服务手段购置时, 还缺乏用卡环境的考量, 对于供货商的地理位置、信用以及服务质量等无法正确把握, 在与没有刷卡资质的供应商进行合作时, 管理部门难以实施强制用卡措施。另外, 我国火车、客运等较为特殊的行业还没有具有刷卡服务的手段, 这些都给舟山市公务卡改革全面推行带来较大的压力。

(三) 财务人员的素质和业务水平有待提高

每个月底的公务卡账户对账工作是公务卡管理的一项日常工作, 许多单位财务人员没有认真核对, 应付了事, 日积月累年终结转清算时才发现公务卡账户余额不平, 查错困难。再次, 公务卡管理软件中包含丰富的信息, 每次报销都要完成信息调取、关联选择、生成支付凭证等一系列的操作, 还可生成所需账单和报表, 部分单位财务人员计算机操作水平低下, 往往只完成了从POS机将报销金额刷给持卡人的步骤, 其他程序都没有发挥作用。

(四) 公务卡管理系统有待进一步完善

工作中发现, 一些预算单位将公务卡账户当做备用金账户, 在月度经费不足的情况下, 通过公务卡账户先行透支消费, 财政部门难以进行事前控制, 造成支付已发生, 公务卡账户余额不足无法正常还款的问题, 年终清算时就会出现公务卡账户资金难以恢复年初核定金额的现象。

四、深化改革的建议

(一) 健全配套制度, 完善改革运行体系

在全面推行公务卡改革的过程中, 其所配套的考评与激励体系较为重要。在实际工作上, 可以基于公务卡开户、使用率等要素出发, 构建综合性的考评与监督体系, 对所获取的考评成绩与单位财务年度计划进行挂钩, 进而督促各单位可以落实实质的政策需求, 做好公务卡改革的组织。另外, 还可以结合其他单位经验宣传、执行通报以及先进表彰等多种形式, 全面调动预算单位的执行热情与主动性, 为改革工作提供最为坚实的内在动力。

(二) 完善公务卡使用范围

强化与各银行的合作力度, 积极推进公务卡受理市场的完善工作。例如, 对于大商场、宾馆、饭店、药店、车站、加油站以及各收费站等, 要积极推行POS机服务的构建, 为公务卡消费提供必须的前提条件。另外, 还要做好公务卡消费所体现信息的详细程度, 每一笔消费均可以把握到明细要素, 进而提升监控效果, 强化透明度。

(三) 完善工作机制, 提升单位内部财务管理水平

财政部门应联合审计、纪委等相关部门定期对各单位公务卡账户管理情况进行抽样调查, 查缺补漏, 及时纠正不按规定用卡及不规范操作等问题。定期走访, 对单位反映的实际困难和疑问, 积极协调解决, 确保改革顺利进行。

(四) 完善管理手段, 强化公务卡服务预算管理功能

在对财政性资金进行预算时, 可以给用款单位下达公务卡改革要求, 保证其资金做到专款专用, 避免支出超出或超预算等问题的出现。另外, 还要做好预算执行的监督工作。在实际工作上, 要注意做好制度与监督技术的创新工作, 构建动态监控工作。

五、结束语

本文就以舟山市公务卡的管理现状与改革进展作为切入点, 对当前公务卡改革中存在的如实施制度、银行受理、管理系统以及人员等方面的问题展开探讨, 结合这些问题提出完善配套管理制度、公务卡管理工作机制、强化预算管理等几点优化措施, 希望能为相关人士提供些许参考。

参考文献

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[3]王一博, 王景现.完善公务卡制度预防腐败的思考[J].人大建设, 2015 (01) :46-47.

[4]刘锦芬.加强在县区级基层预算单位公务卡结算改革的探讨[J].当代经济, 2012 (10) :126-127.

[5]杜明徽.公务卡在国库集中支付应用中的问题和对策[J].辽宁广播电视大学学报, 2015 (02) :73-74.

四川省公务卡管理办法 篇3

关键词：军队公务卡 支付管理 军队财务

军队公务卡也称军队单位公务卡。根据总后勤部颁发的《军队单位公务卡管理规定》，军队单位公务卡是指军队单位工作人员持有并计入个人名下，用于单位日常公务支出和经费报销业务的银行信用卡。简单地说，就是单位为个人办理的、由个人承担债务的、使用收费有政策优惠的、可以用来直接在财务转账报销的信用卡。2008年6月，總后勤部颁发了《军队单位公务卡支付结算试点方案》，在先行试点的基础上，2009年底前在全军全面推行公务卡支付结算。

自全军开始推广应用公务卡以来，军队公务卡已在我军各单位铺开，公务卡消费的便利已为大家所接受，军队公务卡推广应用的势头越来越好。但是，在推行军队公务卡支付管理的过程中，也暴露出了一些问题，既有公务卡使用部门的，也有财务部门的，还有发卡银行以及管理系统的，这些问题的存在必须引起我们的重视，尽快加以解决，以利于军队公务卡支付管理的健康发展。

各事业部门和公务活动经办单位在公务卡制度推广中承担着具体的公务卡结算工作，与持卡消费关系最直接，暴露出来的问题也最明显。

一、部分单位的公务卡未被用于公务活动

推广军队公务卡支付的目的在于方便公务结算，公务卡姓“公”、为“公”是其基本要求，但在实际应用过程中，少数单位“公”卡“私”用，公务卡未被用于公务活动，主要变现为两类现象：一是在军队公务卡支付制度推行中，存在少数单位为应付上级要求，象征性地为个人办理了公务卡，而未对公务卡的使用进行具体规定。由于权责不清，结算管理不明，而产生了公务卡持卡人极少使用公务卡进行公务结算的问题，使公务卡成为了“休眠卡”。二是公务卡使用管理不严格，公务报销不规范，致使极少数单位的公务卡被频繁用于个人消费，而极少用于公务消费，公务卡在某种意义上成为了少数人“私务卡”。

二、部分单位未制定本单位的公务卡结算制度

军队公务卡支付管理制度推行的重点在各事业部门，作为公务卡的直接使用者，事业部门对于公务卡的使用管理直接关系着军队公务卡支付管理制度的成败。针对军队单位点多面广、情况各异的情况，事业部门不仅需要改变原有的现金结算模式，更需要根据本单位的实际情况制定相应的公务卡支付管理制度，明确适合本单位的具体管理办法。但实际工作中，有些单位对于制度建设重视不够，对于上级规定宣传不到位，本单位又没有制定相应的公务卡结算制度及报销流程，没有对公务卡持卡人提出具体的使用要求，直接导致公务卡在公务活动中的使用率不高。

三、军队单位公务卡应用范围有局限

从目前各单位军队单位公务卡的应用来看，财务部门结算的公务卡支出，大部分是住宿费和零星采购支出等，极少发生“公务卡结算适用范围”中列出的其他支出。究其原因，一是按照一般的惯例，各单位发生的邮电费、水费、电费等支出，通常是收款单位采用托收或走收方式收取，基本上不存在公务经办人员持公务卡去邮局、供电局等部门交费的情况，并且由于存在结算手续费，相关公用部门也不允许使用公务卡。二是按照财务集中统一管理的要求，各单位发生的车修费、燃料费、保险费、书报订阅费、会议费等支出，财务部门通常会采用统一结算、转账支付的方式处理，基本不会使用公务卡支付，致使军队公务卡支付的范围十分有限。

四、试点单位普遍拥有自有资金账户问题

按照军队资金集中支付制度改革的要求，军队单位实行单一账户管理，但少数单位还存在“小金库”等问题，在开设的零余额账户之外还拥有自有资金账户，存放的基本是预算外资金，转账和提现难以监控，虽然经过屡次查处，但仍不免还有漏网之鱼。实行军队公务卡支付管理制度改革后，经常会发生零余额账户无款，需从自有资金账户向公务卡账户还款的现象，从侧面反应了这一问题的存在，进一步造成财务部门对公务卡还款情况的监控出现困难。

五、公务卡结算并不能完全杜绝腐败问题

持卡消费看起来确实增强了公务支出的“透明度”，但其实与现金结账并无二致，因为及时用现金付账，发票上也一样可以将这些信息记录得清清楚楚。在公务卡推行过程中，部分单位使用公务卡结算又产生新的腐败问题，大致有三种情况：一是“收取回扣”，指公务卡持有人进行公务消费时以较高的价格进行结算，故意多刷卡，先报销后到相关单位拿回回扣，从而收取商家的好处，得来还是不费功夫，而且还给了他们个阳光消费的合理理由。二是“公款还私”，指公务卡持有人将个人消费的内容冒充公务消费，骗取单位使用零余额账户对个人消费进行还款；三是“借卡使用”，指公务卡持有人将公务卡借给亲朋或关系单位使用，之后凭发票回本单位进行报销，骗取单位资金。

六、部分单位反映财务结算工作量增加

公务卡结算管理办法 篇4

第一章 总则

第一条 为进一步加强公务卡管理，规范公务卡使用、报销和转账手续，根据《山东省预算单位公务卡改革实施意见》（鲁财库〔2008〕26号）、《山东省省级预算单位公务卡管理暂行办法》（鲁财库[2008]27号）等相关规定，结合本办实际，制定本办法。

第二条 公务卡是指工作人员持有的、主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡，具有普通信用卡的功能，并享有一定透支额度和透支免息期。

第三条 公务卡实行实名制，归持卡人个人所有，卡片及密码由持卡人自行保管，并承担信用卡相应的法律责任。

第四条 公务卡结算范围主要是原使用现金结算的零星公用经费支出。《山东省省级预算单位公务卡强制消费目录》包括：

办公费 指单位购买按财务规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。

差旅费 指单位工作人员出差支付的住宿费、购买机票支出等。维修（护）费 指单位日常开支的固定资产修理和维护（不包括车船等交通工具）费用。

会议费 指会议中按规定开支的房租费、伙食补助费以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。

培训费 指各类培训支出。

专用材料费 指单位购买日常专用材料的支出。

公务用车运行维护费 指公务用车的燃料费、维修费、保险费等支出。

以上项目，凡能使用转账支票结算的，继续使用支票方式结算。小额零星支出必须使用公务卡结算，一律不予现金报销。

第二章 公务卡的申请与办理

第五条 公务卡统一使用银联标准卡，招商银行为本办公务卡的发卡行，具体负责免费办理公务卡的相关业务，包括免费开户、免收年费、免担保、免开存款帐户、到期免费换卡等。

第六条 公务卡由财务部门统一组织向招商银行申办。第七条 公务卡申办完成后，经财务部门确认核实，由招商银行对持卡人姓名和卡号等信息进行统一管理和维护。

第八条 公务卡遗失或损毁后的补办等事项，由持卡人自行到招商银行申请办理。第九条 公务卡分设2万元至5万元不同信用额度，由银行根据管理规定和业务需要确定。

第十条 招商银行可根据持卡人的资信情况对其信用额度进行调整。

第三章 公务卡的支付与报销

第十一条 公务卡主要用于日常零星公务支出，持卡人进行公务消费时，须取得发票等财务报销凭证和公务卡消费交易凭条（POS机小票）。

第十二条 财务部门认真审核公务卡报销事项。对于批准报销的公务卡消费支出，应当在规定时间内通过零余额帐户办理公务卡还款手续。

第十三条 公务卡在满足公务支出的前提下，也可用于个人消费，由个人在免息还款期限内自行还款。单位不承担个人消费引致的一切责任。

第十四条 在公务活动中，禁止持卡人通过公务卡提取现金，因自行提取现金业务发生的提现手续费等费用由持卡人自行承担。

第十五条 公务卡报销的基本程序

（一）申请报销。持卡人应在公务卡透支免息期到期前5日内，凭合规的报销凭证和消费交易凭条，按财务管理规定申请报销。

（二）报销还款。财务部门通过国库集中支付系统，对个人申请报销的刷卡消费信息包括持卡人提供的卡号、交易日期、消费金额和流水号等信息进行查询、审核，确认无误后，签发支付指令，从单位账户直接将报销款项划入个人公务卡账户中，完成报销程序，并按会计核算办法登记入帐。

第十六条 持卡人使用公务卡消费结算的各项公务支出，必须及时到财务部门报销。因个人报销不及时，超出招商银行规定免息还款期，造成罚息等相关费用的，以及由此带来的对个人资信影响等责任，由持卡人自行承担；因单位还款不及时造成的利息等费用，以及由此带来的对个人资信影响等责任，由单位财务部门负责。

第十七条 免息还款期结账日统一确定为每月25日，还款日为次月13日前。

第十八条 确因工作原因，持卡人不能在规定免息还款期内返回单位办理报销手续的，可由持卡人委托其所在处馆相关人员向财务部门提供持卡人姓名、交易日期和每笔交易的明细信息，并填写借款单，按规定办理手续。持卡人返回单位后5个工作日内，应及时到财务部门补办报销手续。

第四章 公务卡管理职责

第十九条 财务部门管理职责

（一）办理办公室与公务卡发卡行服务协议签订手续。

（二）财务部门通过省直公务卡管理系统办理与公务卡管理有关的信息维护、财务报销、银行划款等业务。

（三）督促本单位持卡人及时办理公务卡公务消费支出的财务报销手续。协助发卡行向本单位有逾期欠款的持卡人催收欠款。

（四）结合单位财务管理制度，制定本单位公务卡管理细则，加强财务管理，并认真做好对本单位持卡人的宣传工作。

（五）组织办理新增人员公务卡的申领。第二十条 持卡人的职责

（一）遵守国家关于银行卡使用的法律法规和本单位规定，规范使用公务卡。

（二）持卡人应妥善保管公务卡，规范使用公务卡办理公务支出的支付结算业务，并及时向财务部门办理报销手续。

机关公务卡结算财务管理办法 篇5

为进一步规范机关授权支付业务，方便干部职工公务开支，减少现金支付结算，提高公务支出透明度，加强财务管理。根据《关于加快本级公务卡结算制度改革的通知》精神，经秘书长会议研究，结合机关实际，制定本办法。

一、公务卡结算方式的适用范围

公务卡是指行政事业单位工作人员持有的，具有一定透支额度与透支免息期，用于日常公务支出的信用卡。公务卡结算方式即行政事业单位工作人员在公务活动中，使用公务卡刷卡消费，在规定的期限内按照现行财务制度审核后报销还款的结算方式。

公务卡结算方式的适用范围分强制结算目录和鼓励结算目录两部分。

强制结算目录规定的公务支出项目是指已纳入政府采购的财政授权支付项目，该项目在结算时除转帐外必须使用公务卡，主要包括办公费、差旅费、公务接待费、公务用车运行维护费、印刷费、设备购置费。未纳入采购目录但消费金额在1000元以上的财政授权支付项目原则上也使用公务卡结算。

鼓励结算目录规定的公务支出项目包括水电费、邮电费、其它商品和服务支出、房屋维修费。办公厅可根据机关实际情况，将鼓励结算目录支出项目转入强制结算目录。

自2013年5月1日起，凡纳入公务卡结算目录的事项，可继续使用转帐方式，原则上不再使用现金结算。工作人员赴外地出差，必须在财政部、自治区财政厅、市财政局确定的定点饭店或系统内部招待所住宿，发生的公务支出应使用公务卡结算。未按规定使用公务卡刷卡消费的，办公厅应当拒绝持卡人财务报销申请。

二、可暂不使用公务卡结算的情况

1．在县级以下（不包括县级）地区发生的公务支出； 2．在县级及县级以上地区不具备刷卡条件的场所发生的单笔消费在200元以下的公务支出；

3．按规定支付给个人的支出；

4．签证费、快递费、过桥过路费、出租车费用等目前只能使用现金结算的支出。

机关工作人员使用公务卡发生的私人消费性支出，不适用本公务卡结算目录。

三、不能使用公务卡结算情况下的财务审批程序和报销手续

办公厅要从严控制不使用公务卡结算的支出事项，具备刷卡条件但仍使用现金结算的支付项目，不予提现报帐。因特殊情形确实不能使用公务卡结算的，应视消费金额按照机关财务报销审批程序，分别报经办公厅分管副主任、办公厅主任、秘书长直至分管办公厅的副主席批准，必要时报销申请人应提供不能使用公务卡结算的证明材料。

四、几点说明

（一）公务卡的开设由机关统一组织本单位在编、在册、借调的工作人员，按照市财政规定程序办理，机关不对公务卡的开设提供担保。

（二）实行公务卡结算方式后，原则上不再为个人办理借款。特殊情况需为个人办理借款的，视金额经领导审批同意后可办理。

（三）公务卡提现视同个人消费，提现手续费等费用由持卡人承担，机关财务不予报销。

（四）持卡人刷卡公务消费后，应在透支免息期（25至56天）的前5个工作日内及时填写费用报销单，粘附消费交易凭条和正规的发票凭证，按机关财务管理规定逐级审批后，到行政处审核报销。超过规定时间不报销产生的罚息，由持卡人自行承担。行政处在免息到帐日3日内向持卡人公务卡帐户划款。

（五）持卡人必须恪守银行信用规定，违反信用规定造成经济损失由个人承担并将被追究责任。

（六）公务卡的卡片和密码均由个人负责保管，公务卡遗失或损毁后的挂失、补办等事项，由个人自行到发卡行申请办理，所造成的经济损失按照持卡人与发卡行的领用合约或服务协议的相关规定处理。

（七）行政处要及时掌握本机关人员信息，及时同银行联系更新公务卡登记信息资料。单位工作人员新增、调动、退休或现有工作人员涉及公务卡的相关信息变动时，行政处应及时组织办理公务卡的申领、停用或变动手续，并及时通知发卡银行维护相关信息。

（五）几点具体要求

（一）规范公务卡使用，减少现金支出。办公厅要根据公务卡管理相关制度规定和公务卡结算目录的要求，建立健全财务内控机制，规范财务报销和会计核算程序，严格要求工作人员规范使用公务卡，尽量减少现金支出。随着公务卡结算方式改革的深入推进，使机关年现金使用量逐步压缩，达到原则上不超过公用经费预算的10%的要求。

（二）做好相关制度培训工作。办公厅要做好公务卡管理相关制度的业务培训，确保财务人员及持卡人准确理解公务卡改革有关要求，熟练掌握公务卡使用方法、安全注意事项及财务报销流程，确保公务卡结算制度的顺利实施。

四川省公务卡管理办法 篇6

第一条 为进一步深化国库集中支付制度改革，规范财务管理，提高公务支出透明度，减少现金支付结算，根据《银行卡业务管理办法》和《河南省省级财政国库管理制度改革方案》等规定，结合学校实际，制定本办法。

第二条 公务卡的性质和办理范围

（一）本办法所称公务卡，是指学校教职工持有的、以个人名义开立的贷记卡。公务卡由学校教职工个人持有、保管和使用，主要用于日常公务支出和财务报销业务，也可用于个人消费，具有一定的透支消费额度和透支免息期。公务卡实行“一人一卡”实名制。教职工个人为持卡人并承担相应法律责任。

（二）公务卡办理的范围为学校在编在岗的正式教职工。

第三条 公务卡的使用和管理

（一）公务卡只限本人使用，与持卡人工资账户绑定。一般可设定5000元至30000元的信用额度。

（二）公务卡主要用于单位公务支出的结算，持卡人在未办理报销手续之前，无论是公务消费还是个人消费均属个人行为，个人承担由此导致的经济、法律等全部责任。持卡人应在规定时间内办理财务报销手续，否则由此产生的透支款项利息及手续费等费用由持卡人承担。

（三）持卡人因调离、退休等原因离开学校，应及时还清债务，结清余额。

（四）人事处应将在职人员信息变动情况及时通知财务处，由财务处通知发卡银行办理公务卡申办或销户等手续。

（五）公务卡由持卡人妥善保管，只限本人使用，由本人设臵密码。公务卡遗失时持卡人应及时向银行挂失和补办，并通过财务部门及时通知发卡行维护相关信息。第四条 公务卡消费使用范围

以现金方式支付的日常公用支出和2万元（人民币）以下的小额转账支出。包括：办公用品购臵费、书报杂志订阅费、印刷费、差旅费、培训费、会议费、招待费、邮电费、交通费、劳务费、小型维修费及其他零星商品和服务购买支出等公务性支出。

教职工应尽量在具备刷卡结算条件的单位购买商品和服务，不断减少现金结算的公务消费。凡具备刷卡条件的，必须使用公务卡，否则，财务不予报销。

教职工可以按照银行规定用公务卡提取现金，手续费由持卡人承担，但不得透支取现。

第五条 公务卡结算的报销规则

（一）使用公务卡结算，不改变单位现行财务管理制度

和报销审批程序。

（二）持卡人因公务活动使用公务卡消费时，应取得本人签名的公务卡消费交易凭条（pos机小票）和原始发票。

（三）因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的，持卡人应及时将相应报销款项退回财务处，由财务处负责办理资金退回手续。

（四）一项经济业务中，如果同时有转账结算、现金结算和公务卡结算，应注明不同的结算方式，填制报销凭证审核报销。

（五）有下列情形之一的，所产生费用由持卡人个人承担，不予报销：

1、使用公务卡用于个人消费的部分；

2、报销费用与提供的报销凭证、公务卡消费交易凭条（pos机小票）不符的；

3、持卡人透支提取现金所产生的手续费、利息等；

4、因持卡人个人原因，未能在公务卡免息期内申请报销，所造成的罚息和滞纳金等；

5、因持卡人个人保管不慎或遗失等原因，导致公务卡盗刷所形成的支出和损失；

6、其他不符合财务管理规定的消费。

第六条 公务卡结算的报销程序

（一）差旅费、会议费、招待费、购买物品等公务支出，使用公务卡结算的，应在公务卡信用额度内，先通过公务卡结算，取得发票等财务报销凭证和公务卡消费交易凭条（pos机小票）。

（二）持卡人在公务消费后应尽快办理财务报销手续，最迟应于免息还款日前7天整理所有公务消费的原始发票和经本人签名的公务卡消费交易凭条（pos机小票），按财务报销审批程序进行报销。必要时，报销人还需提供购物明细或消费清单。

（三）持卡人因出差在外或其它特殊原因，确实无法在规定的免息还款期内办理财务报销手续的，可委托本单位其他人员填制借款单，并提供持卡人姓名、卡号、消费时间和每笔消费金额的明细信息，经财务人员审核后先办理借款手续，于免息还款期前先将资金转入公务卡，待持卡人回单位后及时补办报销手续并冲销其借款。亦可从本人绑定的工资账户中先行垫付，日后按正常报销手续冲账报销。

（四）会计人员对持卡人签字确认的公务卡消费交易凭条（pos机小票）、报销审批凭证及报销单据等进行审核后，登陆公务卡支持系统，根据持卡人提供的姓名、交易日期和消费金额等信息，核对公务消费的真实性，审核确认后予以报销。

（五）出纳人员将公务卡支持系统所生成的公务支出明

细表和汇总表与支出报销单进行复核确认，统一办理公务卡还款业务。

第七条 持卡人要严格遵守国家关于银行卡使用管理的有关规定，规范使用公务卡。严禁持卡人违规使用公务卡。对恶意透支、拖欠还款等所产生的后果，由持卡人负责，学校不承担由此引发的任何责任。

第九条 本办法由财务处负责解释。

第十条 本办法自2009年8月1日起试行。

四川省公务卡管理办法 篇7

一、推进公务卡制度的必要性

1. 堵塞财务管理漏洞

使用公务卡结算方式后, 可以最大限度地控制预算单位提取现金。利用公务卡作为现代化电子结算工具“雁过留声”的特点, 能真实、准确地记录资金运行的过程和去向, 使交易活动一目了然, 有效堵塞财务管理上的漏洞, 实现了资金使用效率与管理的统一。

2. 缓解主动付款压力

按照授权支付要求, 预算单位从零余额账户支付资金时, 必须要填制财政授权支付凭证。这种主动付款方式, 要求预算单位财务人员填写完整的收款人账户信息和具体金额, 给实际操作带来了困难。使用公务卡结算方式后, 预算单位业务人员可以充分利用公务卡的透支还款期功能, 持自己的个人卡进行公务消费, 当时就可以获取商品或服务, 而且无需再获知对方账户信息, 缓解了主动付款的压力。

3. 保证预算单位及时用款

使用公务卡结算方式后, 预算单位可以在工作时间内全天进行报销、转账等支付业务, 提高了资金的使用效率。单位财务人员只需要在补足公务卡账户透支额时才通过代理银行划款, 避免了经常往返银行带来的麻烦。

二、公务卡制度的实施对事业单位财务管理的影响

首先, 改变了财政资金单位的会计处理方式, 大大提高了财政预算单位的工作效率。公务卡制度实施后, 监督工作将从繁琐的日常报销工作中解放出来, 工作重心进一步放到财政资金的预算工作上来放到预算执行情况的监督上来。在对财政资金管理上, 更加侧重资金的预算, 当付款业务不在预算之内时如何处理将是日后公务卡结算面临的最大难题。

其次, 提高了财政预算单位工作的质量。一是会计信息将更加可靠。实现公务卡结算后, 业务发生的真实性、合法性将转移到售货商家, 中间环节将不再出现任何隐患, 大大提高了会计信息的可靠性。二是会计票据将更加规范化。实施公务卡制度后, 原始票据将改变原来样式多样化、组成要件参差不一的症结, 报销程序将统一化, 票据结构将更加规范化, 审核成本将大大减少。

再次, 进一步完善了财政资金管理核算体制。在新体制下, 公务卡结算工作给财政资金管理带来的是财政资金的管理水平将再上一个台阶, 只有更加重视财政资金预算, 才能做好财政资金管理工作。公务卡结算方式给我们带来的另一个作用是银行监督。如今公务卡结算方式的实施, 减少了现金流动, 进一步增强了财政资金管理的力度, 进一步保证了财政部门预算、功能预算、国库集中支付等体系数据的真实性, 进一步完善了财政资金管理体系。

三、公务卡制度推动事业单位财务管理的改进措施

1. 加强组织宣传领导

少数事业单位由于对推行公务卡制度了解不够, 认识不深, 导致单位的用卡频率较低。对于这种情况, 应要求事业单位按照公务卡制度改革有关规定, 结合本单位财务管理实际情况, 切实加强公务卡改革的组织领导, 制定和完善本单位内部公务卡结算的财务管理办法及报销管理细则, 引导本单位职工养成使用公务卡的良好习惯。对于少部分开卡率极低, 刷卡金额大大低于现金支出金额的单位, 还要积极上门做好宣传和沟通工作, 通过真诚的服务解决相关单位在推行过程中存在的问题, 努力消除思想上的顾虑。

2. 提高使用频率

事业单位要按照各级公务卡制度改革方案和管理办法的要求, 严格控制现金提取, 缩小现金结算范围, 提高公务卡使用频率。原通过转账方式结算的支付业务, 继续按照国库集中支付的有关规定通过转账方式办理支付手续;原授权支付中使用现金结算的各类购买性支出, 凡具备刷卡条件的, 必须使用公务卡刷卡消费, 否则须按规定填写《结报单位授权支付现金支出情况说明》。

3. 完善运用功能

针对公务卡运行中存在的问题, 提出改进措施, 逐步完善公务卡的功能, 通过提高技术, 不断完善公务卡操作平台和网银系统。还要定期筛选、分析事业单位提出的各种问题, 将结果汇总提交给代理银行, 以便于银行改进系统。编制公务卡使用手册, 通过使用手册指导单位财务人员办理与公务卡有关的业务;在网银系统增加批量报销、一对多补贴发放、借/货记卡捆绑等功能, 最大可能方便单位财务人员操作;在原有货记卡促销活动的基础上, 要求发卡银行推出专门针对公务卡持卡人、单位财务人员的促销活动和奖励措施, 从而刺激公务刷卡。

4. 保护个人隐私

公务卡刷卡的所有信息都是进入预算单位资金核算系统, 不分公务消费与个人消费。在公务消费报销审核时大量的信息, 不仅增加了预算单位财务人员的核对难度, 而且还可能涉及到个人隐私泄露的问题。为解决这个问题, 建议银行对公务卡内账户分区, 将公务消费跟个人消费分离, 只将公务消费信息导进信息库。这样既减少了财务人员的工作量, 降低错误率, 又解决了个人的隐私问题。另外还可以通过查询公务卡消费信息避免持卡人报销不及时导致未及时还款产生费用, 降低了财务风险。

5. 加大督导力度

财政部门每月对预算单位公务卡的持有数量、刷卡情况、是否制定本单位公务卡结算财务管理制度、公务卡刷卡消费金额占本单位现金公务支出的比例等公务卡使用情况进行统计, 不定期向有关部门反馈, 联合审计、监察部门对单位公务消费刷卡情况进行通报, 增加威慑力, 使公务刷卡消费成为反腐倡廉的一种途径。

摘要：公务卡制度的实施提高了事业单位的财务管理水平, 促进了财政管理方式创新和技术创新。探讨了推进公务卡制度的必要性以及对事业单位财务管理的影响, 提出了改进措施。

关键词：公务卡制度,事业单位,财务管理

参考文献

[1]刘岩.推行公务卡改革与规范财政财务管理[J].西部论丛, 2010 (12) [1]刘岩.推行公务卡改革与规范财政财务管理[J].西部论丛, 2010 (12)

[2]韩晓静.公务卡管理制度的现状分析与对策思考[J].青海师范大学学报 (哲学社会科学版) , 2012 (1) [2]韩晓静.公务卡管理制度的现状分析与对策思考[J].青海师范大学学报 (哲学社会科学版) , 2012 (1)

公务卡如何“卡” 篇8

2012年的第一个交易日，去年涨势强劲的白酒板块却出人意料地加速下探，龙头品牌贵州茅台和五粮液单日跌幅都超过了4%。资本市场分析师称，这与财政部近期发布的《关于实施中央预算单位公务卡强制结算目录的通知》（下称《通知》）不无关系。

《通知》规定从2012年1月1日起，中央各部门及所属行政事业单位工作人员在支付公务接待费等16项费用时，必须使用公务卡。2012年年底前，所有基层预算单位要全部实行公务卡支付制度。

庞大的政务消费市场无疑是白酒领军企业走向成功的重要支撑。政务消费的高端白酒在报销时，多数是以培训费、会务费之类名义报销，而此次财政部公布的公务卡强制结算目录不仅仅包括公务接待费，还包括办公费、会议费、培训费、公务用车运行维护费等，这无疑会对中央预算单位相关公款高端白酒消费产生一定的抑制作用。

公务腐败未必能“卡”住

《通知》一经发布，网络上顿时“风生水起”，其中网友最关心的是强制结算能否真正“卡”住三公消费，减少腐败。

所谓公务卡，是指财政预算单位工作人员持有的、主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡，它有一般银行卡的功能，同时也具备财政财务管理的属性，其操作可以概括为“银行授信额度，个人持卡支付，单位报销还款，财政实施监控”。与现金结算的不透明、不便捷相比，公务卡消费的一个最大好处就是能有效掌握资金的流向。

从常理上分析，过去公务人员的公务消费常常用现金来结算，事先垫付事后拿着发票报销，往往存在没发生支出却找票冒领或者少支多领之类的漏洞。公务卡实现了电子化，所以具有“雁过留痕”的优点，谁和谁发生了交易，交易的内容是什么，数额有多大，什么时间和地点，都一目了然。因此，有网友称，实施强制结算意味着政府公务消费真正进入“公务卡时代”，公务支出的公共性和服务性特征将更加明显。

然而专家回应称，笼统地评价公务卡能否抑制公款消费其实是不科学的。公务消费中存在的弊病症状各异，公务卡作为一种技术手段不可能成为包治百病的灵丹妙药，它的作用范围非常有限。除了对现金支付模式下的虚报冒领有一定防范作用外，电子化还将带来资金监督监控的高度便捷性。公务卡的推行使公务消费的每一笔交易都记录在案，各种数据的汇总与统计足以发现和甄别异常趋势，这对于廉政与反腐的决策有着不菲的价值。厦门国家会计学院教研中心副教授曹艳杰解释，“三公”经费过高，主要是针对招待费和公车维护运行费的庞大花销。新制度把这部分消费纳入公务卡强制结算范围里，由于资金流向、项目、金额等清晰可见，可以在一定程度上控制不合理的“三公”经费支出。“从防腐败方面来看，我们不能给予小小公务卡太高的期待。若要通过公务卡制度来减少庞大的公务支出经费，杜绝乱花钱的消费弊病，是不太可能的。作为一种技术手段，公务卡只能管住小支出。”曹艳杰说。

“有卡不用”的利益诱因

作为公务消费的一种结算方式，公务卡制度自2007年推行以来，对减少预算单位现金支付结算、规范公务支出的政策效应逐步显现。但同时，公务卡使用存在范围偏窄、使用率不高的问题，用卡意识淡薄，“有卡不用”现象较为普遍。

湖南大学廉政研究中心国际反贪研究所所长聂资鲁称，除了一些单位和领导为获取不正当利益不愿使用公务卡的原因，还有财务报销制度不合理的因素。聂资鲁说：“以出差为例，不少单位执行的差旅费标准是很多年前制定的，标准过低。为了能全额报销差旅费用，一些单位不得不采取变通手段。”

除了思想认识、技术使用和社会观念等因素外，“有卡不用”最重要的原因是受部门利益和私人利益的影响。在一些政府部门和领导看来，公务卡的使用在很大程度上冲击了他们原有的利益分配格局，让他们不能再借公务消费之名谋取私利，而且，使用公务卡会让他们的公务消费公开化，提高了他们的腐败风险成本。“有卡不用”的背后潜藏着巨大的利益诱因，而这些利益与预算单位的公共责任要求是相悖的。

曹艳杰强调，针对这些现象，新规定需要发挥“强制”作用。“公务卡强制结算本身是对自我漏洞的一种补充，以前很少有人自己主动用公务卡约束自己。新制度明确指出，只有在几种特殊情况下，如在县级以下地区和没有刷卡设施的地方消费，才能暂时不用公务卡。‘强制’增强了执行效果。”曹艳杰说，“过去公务消费常常用现金结算，预算单位有着‘事先垫付事后拿着发票报账’的消费习惯。这样一来，经常可以出现没发生支出却找票冒领或者少支多领之类的漏洞，使腐败分子有机可乘。公务卡其实是发给公务人员用于消费支出的银行卡，给公务人员提供便利，同时细化并监管资金流向，提高公务支出的透明度。公务卡对这种凑票漏洞有遏制约束作用。”

此外，曹艳杰还指出，尽管公务卡对“凑票”现象有一定制约，但对于虚报发票的现状，不能起到很好的效果。每一项公务支出都有支出方和收入方，如果双方勾结，很容易变通出从中谋利的方法，使支出方获得差额。这样一来，公务卡制度形同虚设。“公务卡对单位一把手或者有签字权力相关人士没有有效约束，因为公务卡不具备指定什么活动用多少钱的能力，没法控制消费金额，比如该不该花，花多少钱合理，公务卡不具备这样的功能，它只能还原消费的过程，记录消费信息而已。”曹艳杰称。

配套制度亟待跟进

公务卡制度推行初期，有不少人担忧银行为开拓业务是否会“千方百计”获得公务卡签发资格，从而滋生其他形式的腐败现象，更有甚者质疑，是否会出现第二个张美芳。

对此曹艳杰解释，银行为了自己的业绩，争取公务卡的开户行是合乎市场要求的。不过，她认为不会出现张美芳的现象，原因是张美芳事件涉及预算外资金集中存在一个账户上，具有集中性和独立性。而公务卡则不然，联网的银行都可以作为公务卡开户行，不具唯一性。从资金规模来看，公务卡结算是授权预算单位来执行，授权支付额度并不大，即小于5万元的小额支出。

此外，曹艳杰称，公务卡不会弱化国库集中支付的功能,“国库集中支付实际操作包括两个方面，一方面是大额支出，比如商务支出、工程支出，按照当年预算，由财政国库把这部分资金直接支付给供应商，不再通过预算单位周转；另一方面是小额资金支出，这部分是国库授权预算单位来支出，存在余额账户当中。实际上，公务卡的出现补充了小额现金支付的缺陷，是国库集中支付的一个衍生和补充。”

针对现行的公务卡制度，曹艳杰认为目前只有16项消费纳入公务卡范围，预算外支出并没有涵盖，若要更好地管控公务支出，应把预算外支出纳入公务卡消费范围内。“预算外支出是一个很大的问题，其中包括小金库支出。地方预算单位会这样认为，没有用财政拨款的资金，不必使用公务卡支付。因而应该把预算外支出纳入公务卡支付范围内，束缚预算外支出的灵活性。”曹艳杰称。

四川省公务卡管理办法 篇9

使用管理暂行办法

第一章 总 则

第一条 为深化和完善财政国库集中支付制度，规范预算单位财政授权支付业务，减少现金使用量，提高支出透明度，加强财政监督，根据•安徽省人民政府办公厅关于印发†安徽省财政国库管理制度改革试行方案‡的通知‣（皖政办„2001‟48号）、和•银行卡业务管理办法‣（银发„1999‟17号）、•支付结算办法‣（银发„1997‟393号）等相关规定，参照中央预算单位公务卡管理的有关规定，制定本暂行办法。

第二条 本办法所称公务卡，是指预算单位工作人员持有，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。

第三条 省直预算单位财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出，包括差旅费、会议费、招待费和5万元（以人民币为单位，下同）以下的零星购买支出等，能够满足公务卡受理条件的，均应使用公务卡结算。省级预算单位应积极扩大公务卡使用范围，尽量减少现金支出。

第四条 公务卡的发卡银行（以下简称“发卡行”），是指办理国库集中支付业务的代理银行，预算单位在确定的代理银行范围内，自行选择本单位公务卡的发卡行。

第五条 与公务卡管理有关的信息维护、财务报销、银行划款和动态监控等业务，通过专门的公务卡支持系统辅助办理。

第六条 持有公务卡的工作人员（以下统称持卡人）应当妥善保管公务卡，规范使用公务卡办理公务支出的支付结算业务，并及时向所在单位财务部门申请办理报销手续。

第七条 预算单位财务部门应当依托公务卡支持系统，认真审核公务卡报销事项。对于批准报销的公务卡消费支出，应当按规定时间，通过零余额账户办理向公务卡的资金还款手续。

第二章 公务卡日常管理

第八条 公务卡由省直预算单位组织本单位工作人员统一向发卡行申请办理，申办成功并经预算单位核实确认后，发卡行将预算单位持卡人姓名和卡号等信息统一录入公务卡支持系统进行管理。

第九条 预算单位工作人员有新增、调动和退休等情况时，应及时与发卡行进行联系，申请办理新增或停用注销公务卡的相关手续，并通知发卡行及时维护公务卡支持系统。

第十条 公务卡应当使用银联标准信用卡。试点阶段，公务卡原则上仅用于办理人民币支出结算业务。

第十一条 公务卡主要用于公务支出的支付结算。公务支出发生后，由持卡人及时向所在单位财务部门申请办理报销手续。公务卡也可用于个人支付结算业务，但不得办理财务报销手续，单位不承担私人消费行为引致的一切责任。

第十二条 公务卡的信用额度，由预算单位根据银行卡管理规定和业务需要，与发卡行协商设定。原则上每张公务卡的信用额度不超过5万元、不少于2万元人民币。持卡人在规定的信用额度和免息还款期内先支付，后还款。

第十三条 发卡行可根据持卡人资信情况对其公务卡信用额度进行调整，并及时通知持卡人和持卡人所在单位财务部门。其中，调增信用额度的，须事前经持卡人所在单位财务部门同意。

第十四条 公务卡的卡片和密码均由个人负责保管。公务卡遗失或损毁后的挂失和补办等事项，由个人自行到发卡行申请办理，并通过单位财务部门及时通知发卡行维护公务卡支持系统。

第十五条 发卡行应按月向持卡人提供公务卡对账单，并按照与持卡人约定的方式，及时向持卡人提供公务卡账户资金变动情况和还款提示等重要信息。

第十六条 持卡人对公务消费交易发生疑义，可按发卡行的相关规定等提出交易查询。

第三章 公务卡支付管理

第十七条 对于差旅、会议、购买等公务支出，使用公务卡结算的，应在公务卡信用额度内，先通过公务卡结算，并取得发票等财务报销凭证和有关银行卡消费凭证。持卡人所在单位财务部门对于公务支出有事前审批要求的，持卡人应事先按要求履行相关审批手续。

第十八条 原则上同一持卡人信用消费单笔不得超过2万元，月透支余额不得超过5万元。

第十九条 特殊情况下公务卡信用额度不能满足公务支付需要时，持卡人可通过单位财务部门提前向发卡行申请临时增加信用额度，增加的额度和使用期限等具体事项，按照发卡行有关规定执行。

第二十条 持卡人在执行公务中原则上不允许通过公务卡提取现金。确因特殊需要，应当事前经过单位财务部门批准，未经批准的提现业务，提现手续费等相关费用由持卡人承担。

第四章 公务卡财务报销管理

第二十一条 持卡人使用公务卡消费结算的各项公务支出，必须在发卡行规定的免息还款期内，到所在单位财务部门报销。因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用，由持卡人承担；因持卡人所在单位报销不及时造成的利息等费用，以及由此带来的对个人资信影响等责任，由单位承担。

第二十二条 持卡人办理公务卡消费支出报销业务时，应当按照所在单位财务部门要求填写报销审批单，并附有关财务报销凭证及公务卡消费凭证，按照单位规定的财务报销程序报请审批。

第二十三条 确因工作需要，持卡人不能在规定的免息还款期内返回单位办理报销手续的，可由持卡人或其所在单位相关人员向单位财务部门提供持卡人姓名、交易日期和每笔交易金额的明细信息，办理相关借款手续，经财务部门审核批准，于免息还款期之前，先将资金转入持卡人公务卡，待持卡人返回单位后按财务部门规定时间及时补办报销手续。

第二十四条 单位财务人员登录公务卡支持系统，根据持卡人提供的姓名、交易日期和消费金额等信息，查询核对公务消费的真实性，审核确认后准予报销。

第二十五条 单位财务人员对批准报销的公务卡消费支出，按以下规定办理报销还款手续：

（一）通过公务卡支持系统，编制“还款明细表”，生成“还款汇总表”，并以电子文档形式将“还款汇总表”及“还款明细表”提交发卡行。

（二）预算单位根据“还款汇总表”确定支付金额，填写财政授权支付电子信息，在用途栏注明“公务卡消费”字样，传支付中心审核。审核通过后，预算单位填写银行结算凭证，附加盖单位财务公章的“还款汇总表”，通知发卡行向指定的公务卡还款。

（三）原则上应在公务卡免息还款期的前三个工作日内，统一办理报销资金的还款手续；对于确需提前还款的业务，预算单位可及时签发银行结算凭证办理公务卡报销还款手续。

第二十六条 “还款明细表”应包含流水号、预算单位组织机构代码、零余额账户账号、持卡人姓名、公务卡号、交易日期、交易金额、报销金额、商户名称、预算管理类型、预算科目（功能分类和经济分类）、支出类型、用途、创建用户、创建时间、复核用户、复核时间、处理状态等要素。

第二十七条 “还款汇总表”在“还款明细表”基础上生成，应包含还款记录序号、持卡人姓名、公务卡号、报销金额、预算科目（功能分类、经济分类）、支票号码、汇总还款金额等要素。

第二十八条 “还款汇总表”电子信息与纸质信息必须确保一致。预算单位提交发卡行的“还款汇总表”必须从公务卡支持系统直接打印，不得使用另行编辑或下载修改的“还款汇总表”。

第二十九条 预算单位填写所有用于公务卡还款的财政授权支付电子信息和银行结算凭证时，“收款人”统一填写持卡人所在单位名称。

第三十条 代理银行根据预算单位签发的银行结算凭证和“还款汇总表”信息，于收到结算凭证的当日，将资金支付到公务卡账户。

第三十一条 因特殊原因导致发卡行当日无法将资金划转到公务卡账户的，发卡行应于第二个工作日上午与预算单位沟通核实并重新划款。3个工作日内仍无法完成划款的，须及时通知预算单位，由预算单位按照财政授权支付业务流程，签发•财政授权支付更正（退回）通知书‣，向单位零余额账户办理资金退回手续。

第三十二条 因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的，持卡人应及时将相应款项退回所在单位财务部门，并由单位财务部门及时退回零余额账户。持卡人退款的财务审核手续按所在单位内部财务制度规定执行。

第三十三条 预算单位办理公务卡报销和资金退回等业务的账务处理，按照•安徽省财政厅关于印发†安徽省财政国库管理制度改革试点会计核算暂行办法‡的通知‣（财库„2001‟1037号）等规定执行。

第三十四条 发卡行应当按财政部门要求，向财政部门及时、准确、全面反馈零余额账户向公务卡还款的支付信息，以及该笔报销业务所对应的公务卡明细消费信息。

第三十五条 发卡行应以纸质或电子形式按月向预算单位提供公务卡报销信息对账单。对账单按预算科目，日期、姓名、卡号、报销金额、退回金额等内容编制。

第五章 管理职责

第三十六条 财政部门在公务卡管理工作中的主要职责：

（一）会同人民银行合肥中心支行组织制定公务卡管理的有关制度规定，组织管理省级预算单位公务卡试点和实施工作。

（二）指导和督促发卡行按照双方签署的协议，做好公务卡实施的系统建设、信息传递和资金还款等项工作。

（三）管理国库动态监控系统，对省级预算单位公务卡项下的公务消费支出和报销事项进行监控管理，对重大问题进行调研或组织核查。

（四）协调有关部门，解决公务卡实施中的有关政策衔接问题，并协同推动银行卡受理环境的改善和银行卡产业发展。

第三十七条 人民银行合肥中心支行在公务卡管理工作中的主要职责：

（一）配合财政部门组织制定公务卡管理的有关制度规定，共同推进公务卡实施工作。

（二）加强对发卡行在公务卡应用推广方面的指导和管理，引导推动发卡行不断加强公务卡应用方面的软、硬件设施建设。

（三）加强与有关方面的协调配合，落实与公务卡有关的配套措施建设，推动有关方面共同创造良好的公务卡用卡环境。

第三十八条 预算单位在公务卡管理工作中的主要职责：

（一）选择本单位公务卡发卡行，签订公务卡服务协议。

（二）组织本单位工作人员统一办理公务卡，做好新增、调动、退休等人员的公务卡管理工作。

（三）督促本单位持卡人及时办理公务卡项下公务消费支出的财务报销手续。协助发卡行向本单位有逾期欠款的持卡人催收欠款。

（四）通过公务卡支持系统，审核本单位持卡人提请报销的公务卡消费信息，及时办理公务卡报销还款和资金退回等业务，及时下载保存报销还款信息，做好相关账务处理工作，并按月与发卡行就公务卡报销还款情况进行对账。

（五）配合财政部门做好公务卡监督管理等有关工作。

第三十九条 发卡行在公务卡管理工作中的主要职责：

（一）加强与公务卡管理有关的内部制度规范和信息系统建设，积极扩大银行卡机具布设范围，规范有关银行卡机具使用和银行卡消费信息的收集、存储、传送等方面的管理，提供良好的公务卡使用环境。

（二）按照与财政部门所签订协议的要求定制公务卡，在试点初期开发维护或协助维护公务卡支持系统，及时、准确为财政部门传送零余额账户资金支付及公务卡中的公务消费支出等动态监控信息，并确保信息传送的及时性、准确性和保密性。

（三）按照与预算单位签订的公务卡服务协议，为预算单位工作人员办理公务卡，维护公务卡支持系统，为公务卡报销、审核与支付还款业务提供及时、准确、规范、便捷的服务。

（四）按照本办法规定，与预算单位协商设定公务卡信用额度，为持卡人提供公务卡使用、挂失、注销等方面的便捷优质服务，并及时向持卡人反馈资金还款信息。

第四十条 预算单位工作人员除有涉密任务外，原则上均应在单位统一组织下申请办理公务卡。持卡人的主要职责：

（一）按规定申请办理公务卡，妥善保管卡片和密码，并承担因个人保管不善或还款不及时等原因引起的公务卡有关费用。

（二）执行公务所需支出，原则上应使用公务卡结算和报销，并接受财政部门和所在单位财务部门对公务支出的监控管理。

（三）及时归还公务卡项下银行欠款。因离职、退休等原因离开所在单位，应按单位要求清理公务卡项下债权债务，并停止其公务卡的使用。

（四）遵守国家关于银行卡使用管理的法律法规和本办法有关规定，规范使用公务卡。

第四十一条 严禁预算单位将非本单位工作人员纳入公务卡管理范围、违规办理公务卡报销业务或查询、泄漏本单位公务卡持卡人的私人交易信息；严禁持卡人违规使用公务卡、恶意透支、拖欠还款或将非公务支出用于公务报销；严禁发卡行对外泄漏与公务卡支出有关的各种数据资料。违反规定的，追究单位负责人和直接责任人的行政责任，情节严重构成犯罪的，移交司法机关，依法追究刑事责任。

第六章 附 则

第四十二条 试点阶段，发卡行应为预算单位零余额账户的开户行。

第四十三条 试点阶段，对于特殊情况的，经单位财务部门审核同意。工作人员可向单位财务预借现金支付，并按现行财务规定办理报销手续。

第四十四条 省直预算单位财务部门应根据本办法规定，结合单位财务内部控制规范，制定本单位公务卡报销管理细则，加强财务管理，并认真做好对本单位持卡人的宣传培训等工作。

第四十五条 本办法未尽事宜，有相关规定的，按相关规定执行，没有相关规定的，由省财政厅会同人民银行合肥中心支行负责解释。