财务部综合管理员职责

财务部综合管理员职责（精选6篇）

财务部综合管理员职责 篇1

综合管理员岗位职责

1、掌握资产及其结构变动情况，反映资金运行情况和经营成果，分析企业 债务结构、偿债能力，提出改进管理措施。

2、依据本企业的生产经营计划，编制资金收支计划，组织资金供应，考核资金使用效果。办理筹措资金的有关手续。

3、按照资金归口分级管理的原则，拟定流动资金管理与核算实施办法，并组织有关部门贯彻执行。

4、根据总公司下达的国有资产保值增值指标，制定企业国有资产保值增值措施。

5、负责国有资产年报、产权登记工作。

6、正确划分固定资产与低值易耗品界限。负责拟定固定资产管理与核算实施办法。

7、负责固定资产的明细核算，掌握固定资产增减变动情况，核定需用量，分析使用效果，参与编制更新改造和大修理计划，参与固定资产的清查盘点工作。

8、提出固定资产折旧的报告，提取固定资产折旧。

9、协同设备部及有关部门做好固定资产的验收、保管、调拔、更改、报废工作。

10、负责同税务机关联系，办理税务登记，税款申报、缴纳等工作。

11、根据财务规定标准，计提福利费、工会经费、职工教育经费；计算业务招待费限额，严格控制业务招待费超支。进行材料、工资费用分配。

12、向有关职能部门、财务部负责人提供会计资料、数据。

13、负责编制财务快报、会计报表。

14、协助部门其他业务人员工作，完成财务部负责人交办的临时任务。

15、做好保密工作，禁止泄漏企业会计信息资料。

财务部综合管理员职责 篇2

(一) 存在的问题

随着电算化技术的迅猛发展, 使多年不变的岗位设置出现了部分职责重叠, 这就导致了责任不明晰, 容易产生推诿拖拉的情况。高校财务管理中, 财务岗位职责出现界限模糊的问题, 导致财务事件处理中出现误区, 不仅降低财务管理的工作进度, 还将容易造成一定的财务风险。

(二) 财务部门岗位设置应该遵循的原则

1. 因事设岗

财务部门应从工作和服务于全校的大局出发, 根据工作需要设置岗位, 杜绝因人设岗, 广泛听取意见, 使得岗位设置在科学、实用的基础上, 职责清楚, 权利分明, 具有可操作性。严格执行高校财务管理制度, 确保财务工作人员的工作积极性, 在人员选拔上应该遵守相关规定, 选择有能力的人才担任该财务岗位, 这样有利于提高高校财务部门的工作效率, 也利于高校财务部门对人员的聘任与考核。

2. 内部牵制

高校财务部门应从不相容职务分离方面加强内部牵制, 对出纳等岗位的职责做出限制性规定, 每项业务的处理都必须经过授权、批准、执行、记录和检查等五个步骤, 严格执行高校财务管理制度, 对限制性岗位进行不定期检查或强制轮岗。

3. 激励机制

“激励是最好的监督和控制手段”。除了不断提高人员素质外, 激励机制也很重要。高校财务部门可以通过物质和精神的双重激励, 不断激发自己的积极性和创造性。有效利用高校内的人力资源, 从实际情况出发, 应坚持“主细次简”的原则, 强化医院内工作人员的成本意识, 提高高校内部资源利用率, 并可以制定相应的奖励政策, 对工作表现好的人员给予奖励, 不仅提高工作热情, 还将提高高校财务管理进度。

二、内控设置

(一) 存在的问题

缺乏良好的内部控制环境, 制度执行不力, 内部监督力度薄弱。在高校管理方面, 财务成本管理中存在不足, 不仅不能提高资金的使用效益, 而且才财务收支上更是缺乏严格的财务监控制度, 并且对于高校的后勤物资购置, 以及相关科室的采购计划, 高校内的报销审批制度并不完善, 不能使资金的使用落到实处, 从而造成高校采取资源的浪费, 出现物资的浪费积压, 使高校资金运行出现周转困难。高校对财务管理并不重视对于财务管理的认识不够完善, 不仅没有优化配置财务管理设施, 而且还缺乏对财务管理的重视, 高校不仅没有制定财务预算, 而且还缺乏对高校内部收支活动的合法性监督, 造成高校经费物资的流失与浪费, 脱离高校财务管理活动的实际, 使得高校财务管理活动无章可循。高校财务管理人员的素质低, 不仅缺乏优秀的财务管理人员, 而且高校之中也不重视培养财务管理人员, 财务人员职业责任感差, 在工作中不能适应高校财务管理的新发展形式, 并没有做好核算工作。

(二) 完善财务内部控制的措施

1. 加大内部控制环境建设

由于高校属于事业单位, 不像企业那样讲求成本节约化、利润最大化, 很多学校缺乏成本管理观念, 尤其缺乏风险意识及预先控制的意识, 所以应该把增强内部控制意识应放在首要地位。从财务内部控制开始, 着手开展内控制度建设, 努力形成人人有责的良好氛围, 在各自的内控链上充分发挥作用;要有懂经济、讲原则的领导干部, 要有内控意识和实践经验丰富的高素质人员, 尤其是财务、审计、资产等与内控关系密切的部门, 同时还要不断加强财务制度和内制的学习和培训。在高校财务管理中, 应该严格管理制度, 加强规范化的管理, 并通过政策法律建立、健全高校内的财务安全管理, 采用责任制方式将管理责任明确到具体的个人中, 建立有效针对财务安全发生的预警机制与应急预案, 以此来保证高校财务安全。完善高校财务安全管理体系, 建立预防性安全管理体系, 确定关键控制点, 加大高校安全管理力度, 搞好整个高校的财务服务工作。

2. 完善制度, 提高执行力度

制度建设是有效实现内控的保证。建立健全内部控制体系, 是有效实施内部控制活动的核心内容。内部控制可以分为:不相容职务分离控制、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制和信息内部公开。从业务层面可细分为预算业务控制、收支业务控制、政府采购业务控制等若干具体控制制度, 从而构成一个完整的内控制度体系。制度完善, 还要真正落到实处。要确保内部控制制度整个体系合理, 科学、合理、可操作;还要建立完善的考评与惩罚激励机制。

3. 加强内外监督力度

(1) 内部监督

内部监督部门应当定期或不定期检查内控的建立与执行情况, 以及内控关键岗位及人员的设置情况等, 对于内控存在重大缺陷的, 应向领导班子提出, 要求整改, 从而充分发挥内部监督和控制作用。在高校构建财务风险指标体系, 如果高校的资产负债率较低, 那么高校的净资产就多;如果高校财务对于投资比例小, 那么高校的财务风险也小;不仅可以反映出高校的产业速动资产与流动负债之间的比率, 还可以反映出高校财务的风险状况。在高校财务管理中, 应强化财务监管工作, 确保对高校财务成本的有效控制, 财务管理人员应该格遵守工作流程, 加强对财务信息的日常维护控制, 确保高校资金流通的安全性。高校财务还要不定期的展开内部的审计、监督、考核内容, 了解财务内部控制制度的执行情况, 加强质量管理, 强化内部的审计监督, 结合高校自身建设提高财务管理水平, 确保高校内部财务的安全。在高校中建立财务风险预警系统, 可以在高校现有财务管理的基础上, 设立敏感性的财务指标, 并预警机制对这些指标进行分析评估, 发现隐藏的财务风险, 为高校的财务管理提供及时的保障, 不仅可以将高校财务风险扼杀在萌芽状态。

(2) 外部监督

财政部门和审计部门要强化对高校的内控建立和实施情况的监督;由于内控有预防腐败的积极作用, 这与纪检监察部门的关注是一致的, 因此有纪检监察部门的参与, 各部门开展内控建设的积极性会大幅提高。可以利用科学手段对其进行控制, 可以开展成本效益分析, 建立健全高校财务管理中的现代化手段, 能够健全高校外部的成本会计制度, 提高高校的竞争力和市场占有率。建立高校成本管理网络, 制定适合高校发展的成本核算制度, 并还应制定和高校成本核算办法匹配的分配机制, 实现对高校财务成本的全过程控制。在高校的财务管理中, 应建立健全的财务规章制度, 根据高校自身的特点以及工作中的实际情况, 成立专门小组对高校各项财务进行抽查, 并及时反馈和治理财务管理中的问题, 检查控制高校的财务管理账目, 规范高校的财务流程, 提高高校财务的透明度, 提高医院的运行效益

三、流程优化

(一) 存在的问题

部门预算和校内预算编制时间和口径不一致。高校内部在财务流程方面缺乏有效的管理手段与措施, 使得其内部财务管理制度并不健全, 从而导致高校财经秩序混乱, 高校经费管理出现漏洞。财务管理中因外部环境中的不利因素影响, 使财务管理中出现不定的风险危害, 从而导致高校财务管理流程出现问题, 使得部门预算以及校内预算在编制时间与口径中存在差异, 加大工作量的同时, 也加大高校的财务管理风险。

(二) 流程优化在预算中的应用

部门预算应该是在校内预算的基础上编制, 所以校内预算应与部门预算的时间一致, 即由原先的12月提前到每年的6月至7月。对学校现有的一上一下的预算管理流程进行改进, 通过二上二下的流程形成学校预算草案, 从而避免“拍脑袋”的现象。通过改进流程可以使预算更加符合学校实际情况, 使预算执行更加顺畅, 切实提高财政资金的使用效益。在高校的财务管控信息化体系构建中, 还应该具备填单、投递、收集、扫描以及审核归档的功能, 可以确保对高校财务信息的有效管理, 实现对高校财务费用的控制分析。优化财务管理的流程, 加快信息系统建设, 有效保证信息数据准确、及时与全面性, 制定合理的财务管控制度, 确定正确的财务管理目标, 强化对高校业务的审批、审核以及会计稽核工作流程, 构建完整的财务管理信息化步骤。

四、结语

高校的改革和发展需要投入的经费很多, 所以更需要做好财务管理工作。面对目前存在的问题, 财务部门要积极进取, 使财务管理真正实现业务归口、权责对等、相互制约, 进而使学校财务管理程序明确化、制度规范化、要求具体化, 使有限的财力优先保障学校发展中急需解决的问题, 为未来学校的可持续发展奠定坚实的基础。

摘要：随着高校财务工作复杂程度的不断增加, 原有的岗位职责、内控设置和工作流程没能及时跟进, 存在一些问题。文章将从这几个角度寻找高校财务管理工作的不足, 提出改进措施, 从而提高财务管理水平。

关键词：高校财务管理,财务岗位职责,内控,工作流程

参考文献

财务部综合管理员职责 篇3

关键词：建筑企业;财务经理;管理职责;效率

建筑企业，财务经理的管理职责非常重要，同时要注意效率的提升，才能确保企业的财务管理为生产做好服务。无论是财务经理的职责还是管理办法，都需要按照制度与规则进行。

一、建筑企业财务与项目资金管理

对于大企业来说，管理模式要非常完善，包括：营销管理、财务管理、人事管理、生产管理、经营管理、物流管

理等等。对于小型企业来说，则要有营销管理和财务管理、生产管理就可以了。对于建筑施工企业来说，个人觉得要设置的管理应该建立客服部、财务部、建筑部应该就可以了。建筑企业财务部是公司履行资金管理的职能部门，负责整个公司的资金统一管理，公司的一切收支一律由财务部统一收付并管理，任何项目和个人无权自行收付，具体包括，所有项目的工程款必须由财务部开具正式预收工程款收据，汇入公司指定账户，分公司保证项目资金专款专用，严禁项目经理以借款或由建设方代付材料等其他形式逃避公司对项目资金的监管。

二、财务经理职责与管理权限分析

一般情况下，建筑企业财务经理主管审批财务收支工作。对于重大的财务收支，须经财务经理和总经理批准。拟定公司财务管理办法、工程款提取和使用管理办法并监督实施。编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。督促本单位有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。建立、健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。负责对本单位财会机构的设置和会计人员的配备、会计专业职务的设置和聘任提出方案；组织会计人员的业务培训和考核；支持会计人员依法行使职权。协助公司经理对企业的生产经营、业务发展以及基本建设投资等问题作出决策。参与工资奖金等方案的制定；参与重大经济合同和经济协议的研究、审查。制止或者纠正违反国家财经法律、法规、方针、政策、制度和有可能在经济上造成损失、浪费的行为。签署预算、财务收支计划、成本和费用计划、信贷计划、财务专题报告、会计决算报表。按照国家统一的会计制度设置和使用会计科目。除会计制度允许变动的以外，不得任意增减或者合并会计科目。根据国家财务制度和财经法规，结合公司实际情况，制定适用的财务管理办法。围绕公司的经营发展规划和工作计划，负责编制公司财务计划和费用预算，有效地筹划和运用公司资金。做好公司各项资金的收取与支出管理。定期汇总管理处的经济运作情况，提出合理化建议，为公司发展决策提供参考依据。做好财务统计和会计账目、报表及年终结算工作，并妥善保管会计凭证，账簿、报表和其他档案资料。

三、关于提升资金、现金、费用管理效率

财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。

另外，财务经理需要按照要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化。配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。

参考文献：

[1]刘成木:论施工企业财务支付风险的防范。科技经济市场[J]，2006，（4）.

[2]徐佩敏:浅谈民营建筑企业的财务管理。上海建设科技[J]，2005，（4）.

综合事务部岗位职责 篇4

行政类

负责为公司管理层提供支持，并负责跟踪落实总经理和管理层办公会议的决议。通报会议决议，并跟踪会议决议的实施情况; 公章、合同章、人事章管理及用印; 工商、行政相关工作，统筹管理公司后勤服务工作;

人事类

财务部综合管理员职责 篇5

一、医院财务管理概述

1. 医院财务管理的涵义

财务是任何一家企业事业单位发展不可缺少的组织部门, 在整个单位内部有关采购以及经营过程肩负了重要使命。在医院行业里, 医院财务管理更是不可或缺的重要部门, 具体而言, 医院财务管理是指在医院整体效益目标的前提下, 根据财务管理的相关原则和法律法规, 对医院各种物资设备采购、设备维修和更新、药品生产销售、病人入住院及工作人员收入支出等一些列经营过程中资金使用的经济管理工作。医院财务管理还负责制定医院财务决策、预算标准、记录数据、计算标准量、对比标准和实际差异、分析和减少差异等资金运营活动。

2. 加强医院财务管理的意义

医院财务管理作为医院管理制度的重要环节, 实行科学有效的财务管理制度对提高医院整体管理水平和效益最大化有着十分重要的现实意义。医院财务管理作为医院管理制度的中心环节, 是医院健康可持续发展的重要支撑, 想要在激烈的市场竞争中顺利开展经营活动, 提高医院效益最大化最首要途径就是要加强医院财务管理, 完善医院财务管理制度。可以说, 医院财务管理工作的顺利开展直接关系到医院的综合效益。

医院经济效益的提高和实现有赖于医院财务管理工作的顺利开展, 同时合理的医院财务管理可以保证医院各项活动成本会计开支进行正确预算, 不仅降低了医院物资采购费用, 提高工作效率, 同时保证了医院所需设备物资的质量, 为广大民众提供最为经济实惠的服务, 大大减少资源浪费现象, 保证医院综合效益的最大化实现。

二、医院财务管理的发展现状

在我国传统社会, 公立医院占绝大多数, 医疗保险的发展使得人们在公立医院看病产生的费用由政府、医院和个人三方支付, 大大减轻了人民看病压力。然而, 随着社会经济水平发展和人民生活水平提高, 私立医院凭借良好的环境和服务态度给公立医院造成了巨大冲击, 医院市场处于日趋激烈的环境。想要在激烈的市场竞争中寻求最大化发展, 健全医院财务管理意义重大。现阶段, 我国医院财务管理发展还处在初级探索阶段, 财务管理体系发展并不健全, 在实际工作中也存在系列问题:

1. 过度关注经济效益提升, 忽视了财务管理职能的发挥

医疗卫生事业发展作为最大的民生问题, 得到了国家政府和全社会的广泛关注, 尤其对公立医院的财政投入有增无减。医院行业为了在市场中实现经济效益的最大化发展, 一味向病人及病人家属索取财物以求效益的最大化, 从而忽视了医院财务管理理应发挥的职能作用。使得医院在成本控制方面必然会造成一定人力、物力和财力资源的浪费, 最终不但没有提高效益, 反而适得其反。

2. 医院财务管理制度不完善, 从事财务管理人员素质不高

现阶段, 我国医院财务管理制度处于初级阶段, 财务管理制度发展还不完善, 先进科学的财务管理制度并没有得到普及和发展。最为重要的是, 从事医院财务管理的工作人员缺乏专业知识技能, 或者在医院实际工作中专业技能并没有得到良好发挥, 财务领域专业理论基础不够坚实;甚至由于医院任务量大, 工作繁琐, 为了满足医院对人员的需求, 负责人员招聘的人则招收没有相关经验和知识的人员填充岗位, 种种因素都严重束缚了财务管理制度作用的发挥。

3. 医院财务管理缺乏创新意识

医院财务管理制度之所以没有得到最大发展, 还有一个重要的原因是制度管理者缺乏创新意识。传统的财务管理制度难以适应经济快速发展的现代社会, 随着信息技术的普及, 网络化平台成为财务管理发展的主攻方向, 传统的财务管理方式只有实现信息网络化才能更好的适应不断变化的社会, 才能提高财务管理工作效率, 降低传统财务数据统计中存在的错误率。因此, 加强财务管理制度的创新意识具有极强的时代性。

三、加强医院财务管理提高综合效益

上文中多次提到了医院财务管理对医院综合效益的意义, 众所周知, 效益是任何单位发展追求的目标, 狭义上的效益主要讲的是经济效益, 广义上的效益则是关乎企业发展全局的经济和社会效益。医院作为社会发展的重要组织机构, 追求效益最大化是其发展的目标之一。这里我们引进综合效益这个概念, 更加全面系统的概括了企业发展追求的目标。具体来说, 医院综合效益是指医院在经济发展的前提下追求医院长期发展的经济效益, 在激烈市场竞争中保持竞争优势, 增强抵御风险的能力, 提高医院资产运营效率, 从而在社会发展过程中保持持续发展优势位置。现阶段, 我国医院财务管理发展并不完善, 很多方面还有待发展和完善, 针对现阶段医院财务管理中存在的问题, 笔者将从加强医院财务管理角度对提高医院综合效益提出几点策略:

1. 完善医院财务管理制度, 加强财务管理人员综合素质

医院管理者只有认识到财务管理制度对提高医院综合效益重要作用, 自然会对财务管理制度存在的必要性有更清晰的认识。医院财务管理之所以发展不健全最重要的原因是管理者对财务管理制度的相关理论基础不坚实, 在实际工作中并没有根据本院发展特点有针对性管理, 而是以偏概全, 用老的管理套路开展相关业务。此外, 在医院从事财务管理的人员并非都受到过专业财务管理培训, 紧紧单纯的为了完成交代的任务而工作, 没有对数据的真实性和可靠性进行调查研究, 使得财务统计数据存在虚假现象。因此, 医院财务管理者对财务管理从业人员的素质培训十分必要。管理人员综合素质的提高既能提高工作效率, 减少错误率, 对提高医院综合效益意义更为重大。

2. 发挥医院财务管理职能, 加强医院财务活动的资金流向

医院管理者在完善财务管理制度的同时还要注意财务管理在医院中发挥的职能, 提高财务管理制度的执行力度。医院财务管理作为医院管理重要环节, 对医院各项活动的成本控制起到协调作用, 财务管理者有权对医院涉及财务资金的动向有所了解, 这样做不仅做到了医院资金流动的公开透明, 同时减少了医院资源的浪费, 缓解了紧张复杂的医患关系, 提高了医院知名度和美誉度, 从而带动医院综合效益的提升。

3. 提高医院财务管理创新意识, 开发网络信息管理平台

随着计算机的普及和发展, 信息网络化成为现代社会经济发展必然趋势。医院财务管理想要适应变化发展的社会, 就要引进先进的网络化信息管理平台, 创新医院财务管理内容。信息网络化作为一种无形的资产投入, 对有形的资产在财务管理中地位造成强大冲击, 因此, 这种新兴的无形资产在财务管理中正展现了强大的生命力, 及时把握好和发挥网络信息管理对医院财务管理既是机遇又是挑战。这就需要医院财务管理时刻对财务资金进行严格管理和控制, 降低财务危机和风险, 从而提高医院综合效益。

综上所述, 医院财务管理对提高医院综合效益有着十分重要的意义, 加强医院财务管理需要医院管理者不断提升专业知识水平, 更需要全社会广泛监督。医院效益不仅是追求经济利益最大化, 同时还有为广大人民提供最良好的服务以及在行业发展中发挥的价值。加强医院财务管理, 提高医院综合效益任重道远。

摘要：随着社会经济的发展, 人民生活水平逐渐提高, 医疗成为人民日益增长的最大民生需求, 医疗卫生事业面临着前所未有的市场竞争。在激烈的市场竞争中, 寻求效益的最大化成为医院发展的最终目标, 给医院财务管理带来了挑战。

关键词：财务管理,综合效益,创新意识

参考文献

[1]陈健.加强医院财务管理提高医院综合效益[J].中外企业家, 2013, (29) :123-125.

[2]江渊.加强医院财务管理提高医院综合效益[J].财经界 (学术版) , 2013, (1) :155-156.

财务部综合管理员职责 篇6

一、系统运行为财务管理带来积极效应

1.提高了财务核算效率。《系统》的运行，不仅使基层央行财务人员手工核算劳动强度得以减轻，提高了工作效率，也确保了财务数据的准确性和可靠性。同时，系统将经费核算、报表管理、预算管理、项目管理以及财务分析等功能集于一身，数据高度共享、检索查询快捷，收集、整理、传输、反馈财务信息更准确、更及时，为财务人员开展预测、控制、分析、考核等管理工作提供了科学依据。

2.强化了财务监督时效。《系统》在人总行集成网络互联环境下运行，基层央行财务费用的动态变化处于上级行实时监控中，财务信息的反馈速度大为提升，为确保基层央行财务管理合规性、时效性，切实防范财务资金风险提供了强大的信息支持平台。

3.完善了财务内控手段。《系统》运行后，传统手工财务核算环境下的一些内部控制，如编制资金平衡表、凭证借贷平衡校验、总账与明细账的核对等均可以由计算机程序自动实现；另外《系统》的预算管理模块可以实现预算执行预警，为基层央行合理、准确控制费用指标使用提供了更直接的手段。

二、运用系统强化财务管理存在不足

1.系统功能设计不尽合理。一是《系统》用户权限分配未能体现财务岗位分离控制要求。财务主管职责应该是以管理、审批为主，而财务综合管理系统赋予财务主管的权限很大，不仅具有下级用户权限分配功能，而且具备记账、复核和现金、银行存款日记账登记等诸多具体操作权限，不利于财务风险控制；二是《系统》未能设置重要空白凭证管理功能。日常财务核算中所用现金、转账支票仍需出纳人员依靠手工建立重要空白凭证使用销号登记簿进行销号登记，不能及时反映重要空白凭证使用情况，不利于风险控制，也不适应财务电算化的发展要求；三是登记簿模块与经费核算模块数据缺乏直接联系。登记簿是与经费核算相互独立的一个模块，出纳在登记簿模块中登记的现金及银行存款日记账与经费核算模块中的现金及银行存款账户科目余额不能自动核对，只能通过人工的方式进行核对，不便于出纳、会计发现问题并及时查找。

2.现行财务监督模式有待改进。《系统》运行后财务内控范围相应扩大，如操作权限、信息交互和网络安全等新内控风险点的增加。而目前基层央行财务监督模式仍然是以事后专项检查为主，且对外部检查重点月份的财务凭证要素合规性、审批手续完备性关注较多，而对于财务信息输入、输出过程中因人机交互引致的财务内控风险点，财务监督人员事前、事中界入还存在盲区。

三、充分运用系统强化财务管理的建议

1.充分利用《系统》固化财务规章制度要求，从技术上解决信息不及时、不对称问题，形成制度硬约束。一是修改经费核算模块财务主管权限，取消财务主管记账、复核和现金、银行存款日记账登记等具体操作权限，将以上权限唯一分配给记账员、复核员、出纳用户；二是增设《系统》重要空白凭证管理功能节点，将出纳从开户行领用的现金、转账支票起讫号码录入《系统》，由系统根据支票使用、作废情况自动生成使用、作废销号记录，以有效保留财务重要空白凭证使用痕迹，充分发挥系统的风险防范作用；三是增加“登记簿”模块下现金、银行存款日记账与“经费核算”模块下现金、银行存款科目余额平衡校验功能。当行政会计完成当月最后一次记账工作后，由《系统》自动执行“经费核算”模块下现金、银行存款分户账与“登记簿”中的现金、银行日记账一致性较验，校验不一致时提示不能执行月末结账，以便会计人员发现错误及时更正。