法律性文件审核及管理办法

法律性文件审核及管理办法（精选11篇）

法律性文件审核及管理办法 篇1

法律性文件审核管理办法

一、定义：

1、所谓【法律性文件】，指集团公司各职能部门及各区域公司对外所签署的设定有权利义务关系的文件，包括但不限于各类合同、协议、表单、通知、函件等；公司内部的各种重要之规章制度、流程规范等，由制定该规章或规范的部门上级主管确定是否属法律性文件的范畴。

2、为方便起见，以上法律性文件概括称之为【合同】。

二、合同审核权限及会签：

1、初审：合同的初审应由该文件的经办人负责。经办人应对文件中的基本内容，如：合同中的当事人主体信息是否准确，数量、质量、价款等条款是否按约定填列准确，等；以确保合同中内容的填列与实际状况相符。

2、复审：由该文件经办人员的分管领导负责。分管领导重点应把握合同中大的方向与原则，以确保该合同不会与公司的正常经营相抵触或与签订该合同的初衷相违背。

3、法律审核：由业控中心法务部负责。法务部重点审核合同中的权利义务关系部分，并对合同的整体内容进行全面性审核，以确保该合同在法律上的合法性、可操作性及对公司利益的保障性。

4、其他审核：特殊合同的审核权限依实际状况而定。

5、会签：合同审核依上述流程各相关人员在审核完毕后依次在《合同会签单》上签字。

三、合同审核相关事项：

1、时限：合同审核时限，自经办人填写《合同会签单》至最后审定，原则上应控制在1-3个工作日内；特殊复杂的合同应在5个工作日内审核完毕。

2、用印：合同用印必须在审核流程全部完毕，并且相关人员在《合同会签单》上签字后方可进行。未经业控中心法务部审核会签之合同，不得用印。

3、合同审核流程中相关审核权限人员不在岗，应通过内部系统、电子邮件或电话等方式进行审核，或委托有能力审核之代理人员进行审核；审核完毕若无法自行在《会签单》上签字，则委托他人签字，代签人员需写明缘由并由审核人员事后补签。

四、合同的保管

1、合同的签订原则上至少一式三份原件，确保公司至少留存二份原件。一份由经办部门自行保管，另一份交由业控中心法务部保管。

2、业控中心法务部及经办部门应建立专门档案，对公司各种法律性文件予以存档保管，并方便公司高层及各部门相关人员查阅。

3、经办部门应设置专人负责本部门法律性文件的保管工作，业控中心会对各部门的法律性文件档案进行不定期检查，若档案保管不当或者遗失，公司将追究个人责任。

五、本办法自公布之日起实施。本办法的解释及修订由业控中心负责。

法律性文件审核及管理办法 篇2

1 地面自动气象观测数据文件的维护及审核的必要性

地面自动气象观测技术是现代化气象观测中最为常见的一项技术, 此技术极大地提高了地面气象监测的精确度, 与传统人工监测相比具有查缺补漏的功能, 但在地面自动气象监测过程中出现的部分数据文件仍然需要人工审核, 尤其在监测设备出现故障时, 如果数据文件审核及维护不及时, 有可能造成气象监测数据丢失等问题, 给正常的农业生产带来影响, 造成经济损失, 因此地面气象监测中对于数据文件的审核及维护工作不容忽视, 其在整个监测过程中有着重要作用。

2 地面自动气象观测数据文件的审核

地面自动气象监测中, 必须通过自动系统观测与人工检验审核相结合的方式, 才能够保证采集到的气象数据的完整性及准确性, 气象观测站的工作人员在采集数据的基础上按照《地面气象观测规范》及《地面气象测报业务系统程序操作手册》进行审核[1], 同时对于采集的数据中存在的数据漏洞及异常数据均需要人工判断及校正, 确保地面自动气象观测数据的准确性, 达到地面气象观测的目的。

2.1 把握好观测数据文件的要点

在观测数据处理过程中, 文件的转换在整个过程中起着重要作用, 文件的转换顾名思义为文件的相互转换, 观测数据分为A文件、B文件、J文件, B文件是观测站的基本参数, A文件由B文件转换而来, 因此在文件转换前必须确保B文件数据的准确性[2], 在一般数据处理过程中先修改B文件中的错误信息, 确保各种观测项目标志与该文件要转换的B文件相符, 同时B文件能够转换成为分钟数据文件J, 而A文件数据的准确性直接受J文件的影响, 在数据的采集及计算机对数据文件处理过程中难免出现错误, 这对审核工作人员提出更高要求, 工作人员必须加强对观测数据的文件的审核。

2.2 正确处理A, J文件的疑误数据

不同文件在气象观测数据中代表着不同的含义, A文件的维护审核过程中主要包括数据的格式及附加信息的变化规律, 而J文件审核主要是统计分析降水量, 对于各日、月的合理性的审核, J文件数据的缺测和误测均会影响A文件数据的正确性, 因此必须改善对疑误数据记录的处理, 在数据处理过程中, 可以采取人工干预由于设备故障而造成的数据错误[3], 比如在某日的降水极值出现在正点时, 且与相应的正值点不一致时, 当极大值高于正值点时, 采用极大值代替正点值, 否则, 则用正点值代替极值, 这样则极大地减少了观测数据的误差。

3 地面自动气象观测数据文件的维护

在地面气象观测过程中, 必须将数据文件维护和审核相结合, 通过对数据文件的维护, 做好数据文件的备份等工作, 确保数据文件的完整性, 有效提高气象观测的时效性和观测数据的准确性, 减轻观测人员的工作量。

3.1 做好每日地面数据维护工作

每天晚上定时维护每日的气象观测数据, 这是日常维护过程中最基本的工作, 计算机数据处理过程中会与前一天的气象数据进行对比, 在每个月末对比该月的各项气象数据, 通过观测员的判断分析, 考虑是否进行数据替换[4], 这个过程中则需要观测员在人工数据读取后输入人工观测要素, 促进了整个地面自动气象观测数据的准确性。

3.2 数据文件备份

在气象的监测过程中可能出现设备故障, 导致观测数据丢失, 造成观测数据文件不完整, 为保证数据的完整性及安全性, 必须对B文件进行备份, 因为B文件的完整性决定了A文件的准确性, B文件是气象站采集到的基本参数, 因此是转换为其他文件的基础, 气象观测站的工作人员必须每天定期备份观测数据[5], 防止气象观测数据的丢失或损坏, 确保气象观测数据的完整性及准确性, 促进气象监测工作顺利高效进行。

3.3 文件维护

B文件主要保存地面气象监测数据, 其数据包括降水、日照等。地面气象的监测数据对于农业生产和经济建设有着重要作用, 内蒙古乌察兰市化德县作为畜牧养殖的发达地区, 化德县气象局的气象监测数据准确性对于畜牧经济有着直接影响, 因此气象局必须维护监测数据, B文件作为气象站的数据起源, 对于后期的数据处理及分析有着重要影响, B文件的准确性有着不可忽视的作用, 因此地面气象监测数据文件的维护是气象观测工作中重要环节。

4 结语

本文通过分析地面气象观测数据文件的维护及审核, 在地面气象监测数据文件处理过程中必须确保数据的准确性, 因此数据文件的备份及维护显得尤为重要, 审核人员在审核过程中必须掌握地面气象观测规范, 及时处理审查过程中出现的疑误信息, 同时深入分析出现的各种问题, 并且不断总结经验, 推进地面气象观测工作的服务质量, 促进我国气象事业稳态发展。

摘要：随着科技的迅速发展, 我国的地面气象自动化观测技术不断娴熟, 计算机数据处理技术将地面自动气象观测数据文件维护推向信息化、数据化、自动化, 从而将地面气象观测的重点转向数据的分析, 通过观测数据文件分析, 减轻了观测员的工作负担, 同时极大的提高了地面气象观测工作的精确度。基于此, 分析地面自动气象观测数据文件的维护及审核方法, 从而提高地面气象观测数据文件的质量, 促进地面气象观测工作的高效进行。

关键词：自动气象站,观测数据,维护,审核

参考文献

[1]刘小宁, 任芝华.地面气象资料质量控制方法研究概述[J].气象科技, 2011 (3) :199-203.

[2]葛春凤.关于如何做好地面气象观测工作的几点思考[J].吉林气象, 2010 (3) :46-48.

[3]杨大军.当前地面气象观测业务中常见的问题及对策探析[J].农业与科技, 2012, 32 (11) :140.

[4]戴云.地面气象观测报表疑误记录的处理方法[J].安徽农学通报 (下半月刊) , 2011, 17 (8) :169.

法律性文件审核及管理办法 篇3

关键词 自动气象站；观测数据；维护；审核

中图分类号：P415.1 文献标志码：B DOI：10.19415/j.cnki.1673-890x.2016.30.066

我国地面气象观测建设工作在近几年取得了豐硕的成果，自动化气象观测系统在我国现代化的气象台工作中均有体现，为我国地方农业发展及其经济建设作出巨大贡献，如内蒙古乌兰察布市的化德县作为畜牧业较发达地区，化德县气象局的地面气象观测对于畜牧业发展有着重要影响，该系统通过自动采集气象数据，同时运用计算机数据处理技术分析气象数据，减小人工数据处理过程中的误差，这套系统与传统的人工操控相比更加精确，但该系统无法识别设备记录的部分疑误数据，必须进行人工分析处理，所以这套系统仍离不开探测人员的维护及审核。

1 地面自动气象观测数据文件的维护及审核的必要性

地面自动气象观测技术是现代化气象观测中最为常见的一项技术，此技术极大地提高了地面气象监测的精确度，与传统人工监测相比具有查缺补漏的功能，但在地面自动气象监测过程中出现的部分数据文件仍然需要人工审核，尤其在监测设备出现故障时，如果数据文件审核及维护不及时，有可能造成气象监测数据丢失等问题，给正常的农业生产带来影响，造成经济损失，因此地面气象监测中对于数据文件的审核及维护工作不容忽视，其在整个监测过程中有着重要作用。

2 地面自动气象观测数据文件的审核

地面自动气象监测中，必须通过自动系统观测与人工检验审核相结合的方式，才能够保证采集到的气象数据的完整性及准确性，气象观测站的工作人员在采集数据的基础上按照《地面气象观测规范》及《地面气象测报业务系统程序操作手册》进行审核[1]，同时对于采集的数据中存在的数据漏洞及异常数据均需要人工判断及校正，确保地面自动气象观测数据的准确性，达到地面气象观测的目的。

2.1 把握好观测数据文件的要点

在观测数据处理过程中，文件的转换在整个过程中起着重要作用，文件的转换顾名思义为文件的相互转换，观测数据分为A文件、B文件、J文件，B文件是观测站的基本参数，A文件由B文件转换而来，因此在文件转换前必须确保B文件数据的准确性[2]，在一般数据处理过程中先修改B文件中的错误信息，确保各种观测项目标志与该文件要转换的B文件相符，同时B文件能够转换成为分钟数据文件J，而A文件数据的准确性直接受J文件的影响，在数据的采集及计算机对数据文件处理过程中难免出现错误，这对审核工作人员提出更高要求，工作人员必须加强对观测数据的文件的审核。

2.2 正确处理A，J文件的疑误数据

不同文件在气象观测数据中代表着不同的含义，A文件的维护审核过程中主要包括数据的格式及附加信息的变化规律，而J文件审核主要是统计分析降水量，对于各日、月的合理性的审核，J文件数据的缺测和误测均会影响A文件数据的正确性，因此必须改善对疑误数据记录的处理，在数据处理过程中，可以采取人工干预由于设备故障而造成的数据错误[3]，比如在某日的降水极值出现在正点时，且与相应的正值点不一致时，当极大值高于正值点时，采用极大值代替正点值，否则，则用正点值代替极值，这样则极大地减少了观测数据的误差。

3 地面自动气象观测数据文件的维护

在地面气象观测过程中，必须将数据文件维护和审核相结合，通过对数据文件的维护，做好数据文件的备份等工作，确保数据文件的完整性，有效提高气象观测的时效性和观测数据的准确性，减轻观测人员的工作量。

3.1 做好每日地面数据维护工作

每天晚上定时维护每日的气象观测数据，这是日常维护过程中最基本的工作，计算机数据处理过程中会与前一天的气象数据进行对比，在每个月末对比该月的各项气象数据，通过观测员的判断分析，考虑是否进行数据替换[4]，这个过程中则需要观测员在人工数据读取后输入人工观测要素，促进了整个地面自动气象观测数据的准确性。

3.2 数据文件备份

在气象的监测过程中可能出现设备故障，导致观测数据丢失，造成观测数据文件不完整，为保证数据的完整性及安全性，必须对B文件进行备份，因为B文件的完整性决定了A文件的准确性，B文件是气象站采集到的基本参数，因此是转换为其他文件的基础，气象观测站的工作人员必须每天定期备份观测数据[5]，防止气象观测数据的丢失或损坏，确保气象观测数据的完整性及准确性，促进气象监测工作顺利高效进行。

3.3 文件维护

B文件主要保存地面气象监测数据，其数据包括降水、日照等。地面气象的监测数据对于农业生产和经济建设有着重要作用，内蒙古乌察兰市化德县作为畜牧养殖的发达地区，化德县气象局的气象监测数据准确性对于畜牧经济有着直接影响，因此气象局必须维护监测数据，B文件作为气象站的数据起源，对于后期的数据处理及分析有着重要影响，B文件的准确性有着不可忽视的作用，因此地面气象监测数据文件的维护是气象观测工作中重要环节。

4 结语

本文通过分析地面气象观测数据文件的维护及审核，在地面气象监测数据文件处理过程中必须确保数据的准确性，因此数据文件的备份及维护显得尤为重要，审核人员在审核过程中必须掌握地面气象观测规范，及时处理审查过程中出现的疑误信息，同时深入分析出现的各种问题，并且不断总结经验，推进地面气象观测工作的服务质量，促进我国气象事业稳态发展。

参考文献

[1]刘小宁，任芝华.地面气象资料质量控制方法研究概述[J].气象科技，2011（3）：199-203.

[2]葛春凤.关于如何做好地面气象观测工作的几点思考[J].吉林气象，2010（3）：46-48.

[3]杨大军.当前地面气象观测业务中常见的问题及对策探析[J].农业与科技，2012，32（11）：140.

[4]戴云.地面气象观测报表疑误记录的处理方法[J].安徽农学通报（下半月刊），2011，17（8）：169.

[5]李伟.地面气象观测工作中的常见问题及对策[J].农业与科技，2012，32（11）：145.

人事管理必备的法律文件 篇4

随着今年1月1日《中华人民共和国劳动合同法》(以下简称“劳动合同法”)的施行，到9月18日《中华人民共和国劳动合同法实施条例》(以下简称“实施条例”)的正式实施。新的用工法律对企业HR管理提出了新要求，之前仅凭一份劳动合同就能应付日常HR管理的时代已不再周全无碍。而准备一套完备的HR管理法律文件，将对企业法律风险降至最小。本文将结合实务操作中的经验，总结出12份企业HR管理中必备的法律文件。

一、劳动合同

1、必备理由

劳动合同在现代企业管理中所起的重要作用已不言而喻，没有与劳动者签订合同，那么企业将每月支付员工二倍工资。

2、合同内容

企业至少应准备三份合同，包括：固定期限劳动合同、无固定期限劳动合同和以完成一定工作任务为期限的劳动合同，有需要的企业还应备一份非全日制用工劳动合同。

《劳动合同法》第十七条规定，合同主要内容应包括：(一)用人单位的名称、住所和法定代表人或主要负责人;(二)劳动者姓名、住址、居民身份证或其他有效身份证件号码;(三)劳动合同期限;(四)工作内容和工作地点;(五)工作时间和休息休假;(六)劳动报酬;(七)社会保险;(八)劳动保护、劳动条件和职业危害防护;(九)法律、法规规定应当纳入劳动合同的其他事项。劳动合同除前款规定的必备条款外，用人单位与劳动者可以约定试用期、培训、保守秘密、补充保险和福利待遇等其他事项。

二、集体合同

1、必备理由

《劳动合同法》第十一条规定：用人单位未在用工的同时订立书面劳动合同，与劳动者约定的劳动报酬不明确的，新招用的劳动者的劳动报酬按照集体合同规定的标准执行;没有集体合同或者集体合同未规定的，实行同工同酬。

另第十八条规定：劳动合同对劳动报酬和劳动条件等标准约定不明确，引发争议的，用人单位与劳动者可以重新协商;协商不成的，适用集体合同规定;没有集体合同或者集体合同未规定劳动报酬的，实行同工同酬;没有集体合同或者集体合同未规定劳动条件等标准的，适用国家有关规定。

由此可见，集体合同可以在企业与劳动者因劳动报酬、劳动条件等标准约定不明确产生争议的时候起到重要的标准作用，一份完备的集体合同可以避免很多不必要的劳动纠纷。

2、合同内容

劳动者的劳动报酬、工作时间、休息休假、劳动安全卫生、保险福利、职工培训、劳动纪律、劳动定额、法律法规规定的其他内容等。

三、职工名册

1、必备理由

《劳动合同法》第七条规定：用人单位应建立职工名册备查。《实施条例》第三十三条补充：用人单位违反劳动合同法有关建立职工名册规定的，由劳动行政部门责令限期改正;逾期不改，由劳动行政部门处2000元以上2万元以下罚款。

企业必备职工名册，既可以在产生劳动争议时作为有力的证据，也可以避免不必要的行政罚款。

2、职业名册内容

劳动者姓名、性别、公民身份号码、户籍地址及现住址、联系方式、用工形式、用工起始时间、劳动合同期限等内容。

四、劳动合同签收单

1、必备理由

《劳动合同法》第八十一条规定：用人单位提供的劳动合同文本未载明本法规定的劳动合同必备条款或者用人单位未将劳动合同文本交付劳动者的，由劳动行政部门责令改正;给劳动者造成损害的，应当承担赔偿责任。

企业仅仅签订劳动合同而没有送达劳动者，同样会面临着不必要的赔偿风险。

2、签收单内容

劳动合同文本编号、劳动者姓名、身份证号码、所属部门、具体岗位、入职时间、合同期限、签约时间、劳动合同签收时间、劳动者签收、备注等内容。

五、职位告知书

1、必备理由

《劳动合同法》第八条规定：用人单位招用劳动者时，应当如实告知劳动者工作内容、工作条件、工作地点、职业危害、安全生产状况、劳动报酬，以及劳动者要求了解的其他情况。

用人单位如实告知劳动者职位情况是主动义务，即使劳动者不提出要求也得主动告知。实践中用人单位往往会忽视这个主动告知义务，导致发生因“欺诈”而导致劳动合同无效并赔偿劳动者损失的法律风险。

2、告知书内容

工作内容、工作条件、工作地点、职业危害、安全生产状况、劳动报酬等。

六、入职登记表

1、必备理由

《劳动合同法》第八条规定：用人单位有权了解劳动者与劳动合同直接相关的基本情况，劳动者应当如实说明。

如果劳动者在入职时存在不实或欺诈，将成为日后用人单位解除劳动合同的重要证据。

2、登记内容

劳动者与前用人单位劳动合同解除情况、竞业限制、健康状况、学历、职业资格、知识技能、工作经历、家庭住址、主要家庭成员构成等。

七、签订劳动合同通知书

1、必备理由

《实施条例》第五条规定：自用工之日起一个月内，经用人单位书面通知后，劳动者不与用人单位订立书面劳动合同的，用人单位应

当书面通知劳动者终止劳动关系，无需向劳动者支付经济补偿，但是应当依法向劳动者支付其实际工作时间的劳动报酬。

现实中，一些员工因为种种原因不愿与企业签订劳动合同，此时一份书面的签订劳动合同通知书就显得尤为重要。

2、主要内容

签订劳动合同通知书的主要内容应包括：劳动者姓名、入职日期、通知日期、签订劳动方式等。

八、劳动合同变更协议书

1、必备理由

《劳动合同法》第三十五条规定：用人单位与劳动者协商一致，可以变更劳动合同约定的内容。变更劳动合同，应当采用书面形式。

2、主要内容

用人单位基本情况、劳动者基本情况、原劳动合同基本情况、具体变更内容、变更日期、双方签字盖章等。

九、解除、终止劳动合同通知书

1、必备理由

解除、终止劳动合同是结束劳动者与用人单位之间关系的唯一途径，解除、终止劳动合同的具体时间是计算工资、加班费、经济补偿金数额的重要依据。

2、解除合同内容

劳动者名称、解除或终止劳动合同的原因、解除或终止劳动合同的日期、交接手续办理的流程和时限、用人单位盖章、劳动者签收等。

十、解除、终止劳动合同的证明

1、必备理由

《劳动合同法》第五十条规定：用人单位应当在解除或者终止劳动合同时出具解除或者终止劳动合同的证明，并在十五日内为劳动者办理档案和社会保险关系转移手续。

第八十九条规定：用人单位违反本法规定未向劳动者出具解除或者终止劳动合同的书面证明，由劳动行政部门责令改正;给劳动者造成损害的，应承担赔偿责任。

用人单位出具的解除、终止劳动合同的证明，应当写明劳动合同期限、解除或者终止劳动合同的日期、工作岗位、在本单位的工作年限等。

十一、加班申请书

1、必备理由

《劳动合同法》第三十一条规定：用人单位应当严格执行劳动定额标准，不得强迫或者变相强迫劳动者加班。用人单位安排加班的，应当按照国家有关规定向劳动者支付加班费。

另第八十五条中规定：用人单位安排加班不支付加班费的，由劳动行政部门责令限期支付劳动报酬、加班费或者经济补偿。

《劳动合同法》第八十五条规定：用人单位有下列情形之一的，由劳动行政部门责令限期支付劳动报酬、加班费或者经济补偿：劳动报酬低于当地最低工资标准的，应当支付其差额部分;逾期不支付的，责令用人单位按应付金额百分之五十以上百分之一百以下的标准向劳动者加付赔偿金;安排加班不支付加班费的。加班费的支付一直是个敏感问题，加班时间多少是计算加班费的重要根据，一份书面记录加班情况的文件尤为重要。

2、申请书内容

劳动者名称、申请加班日期、加班原因、加班预计的时间、部门主管确认、人事主管确认等。

十二、劳动合同续签意向书

1、必备理由：

《劳动合同法》第四十六条规定：除用人单位维持或者提高劳动合同约定条件续订劳动合同，劳动者不同意续订的情形外，依照本法第四十四条第一项规定终止固定期限劳动合同的，用人单位应当向劳动者支付经济补偿。

劳动合同期满后的企业的续订条件以及劳动者的续订意向是判断用人单位是否要支付经济补偿的重要标准，一份书面的文件能真实的反映双方的意向，避免日后不必要的劳动纠纷。

劳动者名称、原劳动合同到期时间、续签劳动合同与原劳动合同区别、答复期限等。

文件审核签发制度 篇5

2、秘书室收到文稿后，先进行核稿，对发文的必要性、内容、文字格式、文种、发文范围等进行校核修正，打印出清样后，送分管领导审阅。

3、文稿按程序由领导签发后，立即安排印发，无特殊情况，领导签发后的文件，须在二十四小时内分发到有关单位。

法律性文件审核及管理办法 篇6

若员工不愿意当面签收公司发出的书面通知（包括但不限于《签订劳动合同通知书》、《警告通知书》、《变更工作地点通知书》、《续签劳动合同通知书》、《法律风险告知书》、《解除劳动合同通知书》、《办理离职手续通知书》、《离职证明》等文件），或因为某种原因必须将某些法律文件送交给员工而员工拒绝前来领取，若不送交员工的话，公司将承担法律风险的情况（例如《离职证明》等），建议公司于该员工当面拒收当日或于法定的单位须送交员工的截止期限前，按照以下流程操作：

一、通过员工自己确认的联系地址用快递形式（建议用EMS）送达文件。邮递地址的优选顺序是：

1、《入职信息表》（若有）、《劳动合同》内确认的通信地址。

2、员工虽然在上述《入职信息表》或《劳动合同》内有确认的通信地址，但员工通过本单位申请办理过本市住房公积金贷款、提取等业务，有相关证明文件证明该员工在本市还有实际居住地址的，按此地址邮递。

3、若无上述二种地址，则按员工身份证地址寄出。

4、对于预期可能发生重大争议、或者需要密切关注的个案，建议按照上述多个地址分别寄出内容相同的法律文件以确保万无一失。

二、寄送快递时，在邮包上随附的《快递详情单》上面明确写出所寄送文件的名称，如“致张三《解除劳动合同通知书》”。另请注意，由于预期此份《快递详情单》可能会作为证据使用，因此务必用力填写！必要时请掀开最底层一联查看复写的字迹是否清晰可辨。

三、寄送快递时，向快递公司明确提出的要求：

1、请要求快递公司提供签收回执（例如EMS的大部分《快递详情单》会有“需要回执”的选项，可以勾选；若快递公司不提供此返回签收回执的服务的，则不宜选用这家快递公司！）。

2、明确告知快递公司，不得擅自更换本邮件的包装及《快递详情单》的填写内容，若有必须更换本邮件的包装以及《快递详情单》的情形，务必通知发件人再行处理（这是因为某些不规范的快递公司有内部潜规则：为防止其内部员工

窃取邮包内的物品，对于所有填写了“内件说明”的《快递详情单》均私下更换）。若遭遇此类不规范的快递公司，则公司原本要达到的送达法律文书的意图就不能实现。

3、若与快递公司沟通良好，还可要求快递公司在投递该份快递前，不要电话联系员工；

四、若快递被签收，请联系快递公司，要求快递公司提供签收回执单据；

五、若快递被“查无此人”“拒收”等原因退回，请将退回的邮包原件（含邮件包装及随附的《快递详情单》）直接作为档案留存，请有关操作人员注意务必不要拆开快递。

六、对于预期可能发生重大争议、或者需要密切关注的个案，快递公司提供的有收件人签字的签收回执或被退回的邮包，对请仔细检查其外观和记载内容，注意以下细节并提前完善辅助证明以免在今后的案件举证期内因时限较短而手忙脚乱：

1、复写的字迹是否清晰（请参阅本流程第二点内容）。

2、是否与本公司寄出的版本及内容一致（请参阅本流程第三点第2项内容）。

3、签收人是否与收件人姓名一致（若不一致，建议还需请快递公司出具一份投递情况说明，用以证明是按指定的地址通知了指定的收件人，签收人可推测出是与收件人同住的有密切关系的人）。

4、送达的时间能否清晰看出是当月的多少日期（若因投递员疏忽未填写，建议还需按本流程第六条第3项处理）。

5、有无快递公司的盖章？（若无盖章，建议按还需按本流程第六条第3项处理）。

附件是来自一宗真实个案，我们要求快递公司详细说明投递情况的证明（因为该快递公司提供的“签收回执”上没有规范填写是几月几日送达的，且实际签收人与指定的收件人不是同一个人），我们作为示范，以助理解：

证 明

2011年12月9日“AAA有限公司”委托我司“全一快递”（单号：*1110 9006 ####*）投递的到XX市XX北路XX花园XX苑X幢502房张XX收，此件是由该地址居住的男孩在2011年12月10日签字签收的（签名为：王XX）。

当时的情况是：我司快递员在2011年12月10日下午到达至上述地址楼下，根据该快递单上填写的手机号码（136XXXXXXXX）通知张XX有快递到，张XX表示会下楼前来领取。但是过了一会下楼来的是一名男孩，自称是张XX的儿子，是来帮张XX领快递的，于是我司快递员就与他核对了收件地址和收件人姓名，并由他在快递单上签字签收了。该快递单上收件人所签的名字是王XX，签收时是2011年12月10日下午14点20分。此快递件在我公司系统登记的到达时间是2011年12月10日16：32分（系统登记的到达时间稍迟是因人手操作有合理时间差）。该快递签收单原件已按AAA有限公司要求交给该公司。

特此证明！

上海全毅快递有限公司广州分公司

行政规范性文件审核机制工作总结 篇7

司法局根据《省司法厅关于报送全面推行行政规范性文件合法性审核机制工作情况总结的通知》有关文件精神，将全面推行行政规范性文件合法性审核机制作为推进法治政府建设工作任务重要一环，现将推行行政规范性文件合法性审核机制工作情况总结如下：

一、基本情况

2020年市政府法制办对3件规范性文件进行了合法性审核，出具了合法性审核意见，并及时向州人民政府法制办公室进行了报送备案。从源头上防止违法文件出台，切实保障了公民、法人和其他组织合法权益。

今年因机构改革等原因，未收到过相关规范性文件的审查，因此未对规范性文件出具过合法性审查意见书。

二、工作措施

（一）加强组织领导，认真传达文件精神，增强法治意识和业务水平。

一是发挥市法治政府建设工作领导小组核心作用，通过文件签批、开会传达等形式，及时传达相关文件精神，要求各相关部门认真组织学习，深刻领会并贯彻落实；

二是加强部门协调联动，明确责任分工，在行文过程中，进一步明确审核范围、确定审核主体、规范审核程序、明确审核职责、严格审核标准、强化督察考核，切实提高审核时效，组织合法性审核人员对规范性合法性审查制度相关内容进行培训学习，提高业务水平。

（二）进一步加强规范性文件管理工作。

一是明确法治业务综合股作为规范性文件合法性审核主体，落实2人为法制审核人员，为规范性文件合法性审查提供人员保障；

二是对规范性文件法制审核坚持有备必审、有错必究的原则，建立合法性审核台账，统一文书格式。在审查规范性文件时，从制定主体、法定职权、文件内容、制定依据、制定程序等方面进行严格审核，确保行政规范性文件合法有效，重点审查规范性文件制定是否超越制定机关法定职权、是否符合宪法、法律、法规、规章和国家政策规定等问题，对审查中发现的问题，依法提出处理意见和建议，及时纠正。同时规定对行政规范性文件未经合法性审核的，不得提交审议、印发；

三是建立完善行政规范性文件统一登记、统一编号、统一发布“三统一”制度，严格执行规范性文件备案审查制度，要求各部门规范性文件在印发之日起及时向市司法局报送备案材料；

四是不定期对市人民政府（含其派出机关）及其办公室制发的规范性文件；各部门（市级人民政府部门，法律、法规授权组织）制发的规范性文件；乡（镇）人民政府、街道办制发的规范性文件进行适时清理，对已公布的不符合实际的规范性文件及时修改或废止，实行动态化、精细化管理。通过形成一系列务实管用的行政规范性文件制定和日常监督管理机制，为行政规范性文件合法性审核工作开展提供有力制度保障。

三、下一步计划

（一）加强学习宣传。进一步传达文件有关精神，不断提高领导干部及工作人员对于规范性文件合法性审查的认识水平和业务能力。

法律性文件审核及管理办法 篇8

一、申报职务人员材料准备及填写要求 1．报送审核材料范围

申报高级职务人员报送科研审核的审核材料，须是任现职以来至2012年12月31日期间公开发表反映本人学术水平的论文、论著、主持和参加的科研项目、取得的获奖成果、专利成果及其他能反映本人科研水平的科研成果。

2．审核材料报送要求

论文要求：论文一览表按SCI、EI(须为刊物,会议论文不在审核之列)、一级权威、二级权威、核心、省级及其他等类别顺序填写。每个类别的论文分别以申报人员为第一、二、三、……/总人数的格式注明作者在成果中的所处位置。论文必须提供原件，SCI、EI、ISTP需附详细的收录证明。论文原件排序同一览表顺序并编号，非单行本论文在发表期刊目录中用颜色笔标注，并用书签标记论文在期刊中的位置。

论著要求：论著必须提供原件，论著一览表按个人专著、合作专著、个人译著、合作译著、个人编著、合作编著6个类别填写。每部著作以申报人员所著字数/总字数（单位：万字）的格式注明作者的工作量。合作著作以申报人员排名/总人数的格式注明作者的排名顺序。

项目要求：提供项目立项通知书（主持项目）或参加项目的有效证明以及科技处下达的科研经费本的复印件。项目一览表按照国家级、省部级、厅局级、校级、其他纵向和横向项目6个类别顺序填写。每个项目按照项目主持人、参加者排名顺序填写。申报人在我校工作期间，取得的未到科技处登记立项的各类科研项目不能作为申报职称的项目成果，无经费本的项目请提供能证明项目立项及经费到帐的证明材料。横向项目经费必须在经费总额中注明外协费和为外单位购置仪器设备费的额度。

获奖成果要求：获奖成果必须提供获奖证书原件，获奖一览表按照国家级、省部级、厅局级、其他4个类别顺序填写。每个获奖成果分别以申报人员为第一、二、三、……/总人数的格式注明获奖者在项目中的所处位置。

专利要求：专利成果必须提供授权专利证书、公开专利证号，专利成果一览表按照发明专利、实用新型专利、外观设计专利3个类别顺序填写，每个专利分别以申报人员为第一、二、三、……/总人数的格式注明在项目中的所处位置。

其他成果要求：自行填写。

二、申报职务人员所在部门审核工作要求

1．各相关学院或部门须高度重视科研审核工作，在学校规定的时间动员和组织好本单位材料的准备工作。因材料准备不充分造成科研审核漏审等后果，由申报者本人及所在单位承担。

公司经济合同法律审核规定 篇9

第一章 总则

第一条为完善本公司重大经济活动决策程序，规范重大经济活动法律监管制度，保证对外签订重大经济合同的合法性，维护合法权益，根据《中华人民共和国合同法》、《安徽兴隆肥业科技股份有限公司》等有关法律及有关规定，制定本规定。

第二条本规定适用于以本公司名义对外签订的经济合同以及本公司所属各部门对外签订的经济合同的法律审核。

本公司所属各部门应根据国家有关法律法规及本规定制定本单位有关合同审核的规定，加强对本单位对外经济合同的法律审核及合同管理工作。

第三条本规定所称“合同”是指买卖、借款、租赁、担保、保险、建设工程、技术开发、咨询、服务等所有方面的经济合同。

第四条本公司负责办公室负责公司所有的合同评审工作，并对原始合同负有保管存档责任。

第五条合同法律审核坚持依法、及时、准确的审核原则。

第二章审核内容

第六条合同审核部门对下列合同事项依法进行审核：

（一）合同形式。合同形式应采用法律、行政法规规定或当事人约定的形式。国家规定采用标准合同文本的，应采用标准合同文本。

（二）合同实质性条款。合同的实质性条款由合同当事人双方约定。根据《中华人民共和国合同法》规定，合同实质性条款包括以下内容：

1、当事人的名称或者姓名和住所；

2、标的；

3、数量；

4、质量；

5、价款或者报酬；

6、履行期限、地点和方式；

7、违约责任；

8、解决争议的方法；

9、以及《合同法》规定中的其他约定。

（三）合同效力。签订合同应主体合格，意思真实，目的合法，不损害社会公共利益，不违反法律、行政法规的强制性规定。同时，合同中不得含有无效条款。

第七条业务部门对经审核的合同有实质性条款变动的，应将合同送交合同审核部门再审。

第三章审核程序

第八条合同的受理。业务部门应及时将拟签合同送交合同审核部门进行审核。有关材料不全的，合同审核部门应要求业务部门及时补全。合同审核部门应对送审的合同进行登记，送审人和受理人应在登记表上签字。

第九条审核意见审批。合同由提交合同文本的经办人开始签署审核初步意见，经本部门负责人复核后，会同相关领导签署意见，最后提交公司领导审批。

第十条审核意见反馈。经公司领导批准后，合同经办部门的经办人员应及时将审核意见反馈至相关业务部门，并将送审合同文本原件、相关材料送交公司办公室备案。

审核重大经济合同应召开合同审核部门专题会议，实行集体审核制度。

第十一条审核期限。销售合同原则上应在开始办理合同当日内完成对合同评审及相关工作的程序。如确因某个人的缺席在电话通知经确认后同样认可合同有效，对于重大复杂的合同可延长至三个工作日完成。

第四章档案管理

第十二条合同管理部门应明确专人负责送审合同的接收、登记备案，并将送审合同及相关材料、审核意见的复制文本予以归档。

第十三条合同及档案管理实行分类编号管理，按照合同名称分类归档，并按照审核顺序制定编号，做到管理规范。

第五章附则

第十四条本规定自公布之日起施行。

APS法律审核专业课程的总结2 篇10

Wir haben viele Theorien über Strafrecht gelernt, die wichtigsten Theorien sind psychologische Zwangstheorie von deutschem Rechtswissenschaftler Feuerbach, wir nennen die auch Generalprävention, und Einzelprävention von v.Liszt.Diese Theorien behaupten die verschiedenen Zwecke des Strafrechts, daher die verschiedenen Strafmethoden und Verbrechensaufbauten.Die erste Theorie bedeutet, dass die Wirkung der Strafe eine Abschreckung ist.Jeder Mensch ist ein rationaler Mensch.D.h.wenn sie ein Recht verbrechen möchten, werden sie zuerst rechnen, ob es sich lohnt:(die Gewinne vom Verbrechen und die Strafe).deshalb müssen wir die Strafe sehr streng vorschreiben, wenn wir die Leute nicht zu verbrechen zwangen.Dagegen bin v.Liszt anderer Meinung, dass es immer Verbrecher gibt, obwohl die Strafen nach wie vor Vorhand sind.Deswegen stellt er auf, dass die Gründe für Verbrechen angeboren oder Bildungsfaktoren sind.Daher sollen wir uns die entsprechenden Strafen für jeden Verbrecher einstellen, d.h.Einzelprävention.Und auch nach Kants Meinung, dass jeder Mensch nicht Mittel sein sollte, sondern als Mensch betrachtet werden sollte.Deswegen ist Feuerbachs Theorie menschenunwürdig.Heute haben wir diese zwei Theorien kombiniert, sodass die Schwächen vermieden werden und die Stärken __ Und die Prinzipien des Strafrechts wie zu Beispiel Keine Strafe ohne Gesetz, Rückwirkungsverbot, Der Dozent hat uns auch den Verbrechensaufbau gelehrt: das Unrecht(die Rechtswidrigkeit)und die Schuld.Jede Tat hat seinen eigenen Tatbestand.Das ist genauer erzählt im Besonderen Strafrecht.Z.B.der Diebstahl: Zueignungsabsicht(vorsätzlich), Zueignungsveränderung und der Objekt nicht zu dem Täter gehört.Wenn der Täter die alle Tatbestände getan hat, dann ist es rechtswidrig.Die Schuld bedeutet, ob wir den Täter beschuldigen können.Ob er Geistesstörung hat, ob er unter der Strafmündigkeit etc.Verfassung Der Professor hat uns gefordert die ganze Verfassung zu lesen, aber er lag großen Wert auf die Klagbarkeit der Verfassung.D.h.der Kern der Verfassung ist, dass wir aufgrund der Verfassung eine Klage ergeben können, um unsere Grundrechte zu schützen, wie die Gleichheit an Bildung, Koalitionsrechte sowie Meinungsfreiheit.Aber in der Wirklichkeit ist die Situation ganz anders, deswegen ist Konstitutionalismus von großer Bedeutung.Wir haben weder Verfassungsgericht wie in Deutschland noch das Recht um die verfassungswidrigen Normen zu prüfen.Es gibt viele Rechtshierarchies und widersprechende Normen, Rechtswirrung.Zivilrecht

Geistiges Eigentum Urheberrecht(Verwertungsgesellschaft)Nicht Gestaltungsidee sondern die Ausgestaltung(Individualität)

Urheberpersönlichkeitsrecht(Namensnennungsrecht, Änderungsbefugnis)

und wirtschaftliches recht(veröffentlichtes recht, Übersetzungsrecht).Der Schutzfrist des Urheberrechts ist bis 50 Jahren nach dem Tod des Urhebers und bis 50 Jahren nach dem Veröffentlichen, wenn der Urheber juristischer Person ist.Schutzobjektiven enthalten von Werke über Ton und Bilder träger bis Computerprogramms.Patent(Neuheit Kreativität Nützlichkeit)Erfindung(20), Gebrauchsmuster(10), Geschmacksmuster(10).Und nicht verlängern können

Der Sinne des Schutzes für Patent ist die Unterstützung der Verbreitung und Entwicklung der Technologie.Aber paradoxerweise wird der Schutz für Patent ein Hindernis für die Technologie, weil jede neue Erfindung die altere Erfindungen oder die altere Methoden benutzet.Deswegen gibt es auch Beschränkung des Geistigen Eigentums auch beim Urheberrecht und Patent.z.B.die Werke für Eigengebrauch, den Schulunterricht und die Bildung für die Leute auf dem Land und Zitat.Und beim Patent gibt es auch Lizenz-Erteilungszwang, wenn der Patenter keine richtigen Gründe für das Verbot der Anwendung seines Patents hat.Warenzeichenrecht

Wirtschaftsrecht

法律性文件审核及管理办法 篇11

IPO审核中关注的以下19个法律问题：

1、关于持续经营时间问题；

2、关于发起人资格问题；

3、关于董事、高管最近3年内是否发生重大变化；

4、新引入股东的核查及股东的合规性；

5、国企改制或集体企业改制过程中程序存在瑕疵；

6、股份质押冻结问题；

7、重大诉讼问题；

8、商标与专利权属问题；

9、出资瑕疵问题；

10、资产完整问题；

11、同业竞争问题；

12、关联交易问题；

13、公司章程及三会运作；

14、重大违法行为的认定；

15、土地使用合理性的审核；

16、税收优惠合规性的审核；

17、社会保障合规性的审核；

18、环保合规性的审核；

19、信息披露问题。

在信息披露方面，监管人士指出发行人及保荐机构存在“风险提示针对性不足、未引用公开客观权威数据、业务模式披露不够浅白、竞争地位披露不明晰、材料更新不及时（专利、商标、股东、合同、高新技术企业资格、特许经营权等）”等问题，需要高度重视并加以改善。

针对申请IPO企业所涉及的国企改制或集体企业改制过程，监管部门将重点关注“是否符合当时的规则要求、是否存在程序瑕疵、是否取得有权部门的确认”等方面。

针对近来频繁出现的商标与专利权属问题，监管人士要求发行人及保荐机构列表详细披露权属状态、披露哪些对生产经营影响重大、学习了解最新商标、专利、品牌的管理制度等，发行人正在申请的商标与专利，原则上不披露。对“是否存在商标与专利权属纠纷”需要重点披露。

一、首发审核中关注的法律--主体资格 1.对于实际控制人的认定的审核关注点是什么？

（1）实际控制人认定的出发点是保持报告期内股权相对稳定。

（2）股份代持原则上不作为认定依据，要提供其他客观充分的证据，但是代持行为应该还原。

（3）共同控制：一致行动的股东范围的确定要有依据，一致行为要有合理性和可操作性，家族企业中的主要家庭成员都应作为实际控制人。

（4）股权分散的，其他股东委托第一大股东行使表决权，如果人数过多（50个人）很难判断为一致行动，关键点是股权稳定，无实际控制人也可以。如确实股权分散，要做一些保障股权的稳定的安排，不一定要有控制人。

（5）多人共同控制的，高管团队报告期要稳定；如果认定为其中的某几个人为控制人，则认定要有相关依据，不能任意认定。

（6）另外，要实事求是，不鼓励一致行动协议、委托协议等特殊安排。2.对于拟上市企业的股权要求及财产转移的审核关注点是什么？

（1）股权结构需要清晰、稳定、规范，入股及转让程序合法，要核查“股东是否是合格的股东”关注入股的真实原因及合理性。报告期内入股的新股东，都要详细核查；股权转让过程中有主管部门确认的，要关注其是否有权限；股权中没有代持，无特殊的利益安排；保险公司的股东不能为自然人；特殊身份的不适合持股（公务员，国企的高管不持有下属企业股份等）。

（2）同时，财产权转移手续需完善、合法、合规；出资方面的产权转移手续未完成的影响发行条件；资产、业务涉及上市公司的，要重点关注发行人取得资产、业务是否合法合规，上市公司处置资产、业务是否合法合规，是否满足上市公司监管的相关要求，是否触及募集资金，是否损害公众投资者的权益，是否构成关联交易？以上问题均可构成潜在的实质性障碍。3.拟上市企业历史出资不规范应如何进行处理？ 历史上的出资不规范，若不涉及重大违法行为且现业已规范，不构成实质性障碍。出资不实的，事后经规范整改的，必须如实进行信息披露且执行以下规定：（1）问题出资占当时注册资本50%以上的，规范后运行36个月；（2）问题出资占当时注册资本比20%－50%的，规范后运行12个月；（3）问题出资占当时注册资本比20%以下的如实披露，不构成障碍。控股子公司的出资也必须缴足，出资未缴足视同出资不实。需要在合法缴纳期间补足。

抽逃出资数额较小，且在报告期前解决的不构成发行障碍。数额较大且在报告期内才解决的，需要工商部门出具确认意见，同时提供出资归还的充分证据材料，需要规范后运行36个月才不构成发行障碍。4.拟上市企业的技术出资审核关注点是什么？

（1）技术出资问题，要关注是否属于职务成果。若用于增资的技术与发行人业务相关，要详细核查是否是职务成果。

（2）技术出资比例不宜过高，需提供技术出资的评估报告。

（3）重点关注控股股东、实际控制人手里是否有与发行人业务相关的技术尚未进入发行人；关注知识产权、专利、技术相关的法律风险、潜在纠纷，前期尽职调查时要充分核查。

（4）发行人的技术优势、创新性不体现在专利的数量，而会体现在专利的质量。审核中会重发明专利、轻外观及实用新型，关键在于源于核心技术的经济效益的金额及比例。

5.红筹架构的审核要点是什么？

（1）如果实际控制人、控股股东本身为境内自然人或法人，发行人审慎考虑将境外特殊的公司架构去除，将控制权转移回境内。如果实际控制人、控股股东本身为境外自然人或法人，要把握股权结构是否清晰。（2）控制权必须回境内，境内控制人必须直接持有发行人股权，不得以香港公司持有发行人股权；如确能证明控制人资金合法来源于境外的，则控制权在境外有可能被认可，否则，不认可。

（3）要关注尽调是否受限，能否做到充分尽调。

（4）对于红筹架构回归首要标准就是股权清晰、股权架构透明，因为境外架构是有很大风险的且境内中介机构核查很难到位（太子奶案例）援引：2010年第五、六期保代培训资料

6.国有股转让和集体股转持的不规范行为是否需要确认和核查？

国有股权转让和集体企业转让的不规范行为要取得省级国资委、省政府的确认，核查范围涵盖控股股东和实际控制人的股权变动。援引：2011年第一期保代培训（杨文辉讲座内容）

7.发行人控股股东曾经是上市公司的实际控制人的关注点是什么？ 关注其是否曾经受到处罚、是否损害上市公司股东及公众投资者利益。8.股东人数超过200人应如何处理？

目前股东超过200人的公司，若清理，中介机构应对清理过程、清理的真实性和合法性、是否属于自愿、有无纠纷或争议等问题出具意见。

间接股东/实际控制人股东超200人，比照拟上市公司进行核查；在发行人股东及以上层次套数家公司或单纯以持股为目的所设立的公司，股东人数合并计算。对于合伙企业性质的股东，正常情况下被认为是1个股东，合伙企业作为股东应注意的问题有：

（1）不能用合伙企业规避股东人数超过200人的问题，若合伙企业是实际控制人，则要统计全部普通合伙人。（2）要关注合伙企业背后的利益安排。（3）对合伙企业披露的信息以及合伙企业的历史沿革和最近3年的主要情况进行核查，合伙企业入股发行人的相关交易存在疑问的，不论持股的多少和身份的不同，均应进行详细、全面核查。

二、首发审核中关注的法律--独立性

9.发行审核中对资金占用问题的关注点是什么？

如果发行人实际控制人的经营能力较差，除发行人外，实际控制人其余资产的业绩较差，则很可能产生资金占用问题，证监会将予以重点关注。证监会要求发行申请人对资金占用进行清理，并对在报告期内占用情况进行说明，包括发生额、余额、占用时间、资金用途等。

10.拟上市企业关联交易是否仅需参考30%的标准？

不可以，关联交易参考30%标准，但不仅看比例，更看重交易实质，审核中作实质判断，比如：

（1）业务链的核心环节或重要环节的相关交易金额及比例虽不大，但是依赖关联方；

（2）业务链是否完整？如果发行人业务只是集团业务的一个环节，关联交易虽然少于30%也构成发行障碍。

援引：2011年第二期保代培训（毕晓颖讲座内容）11.关联交易非关联化的监管要求有哪些？（1）招股书要做详细披露；

（2）保荐机构和律师要详细核查：真实性、合法性，是否存在委托或代理持股，理由是否充分、合理，对独立性、生产经营的影响，非关联化后的交易情况，价格是否公允等；

（3）关注非关联化的真实性、合法性和合理性，清算的要关注相应的资产人员是否已清理完毕；转让给独立第三方的要关注是否真实公允合理、是否掩盖历史的违法违规行为；不能在上市前转让出去、上市后又买回来。此外，审核中重点关注标的股权（或业务）对发行人报告期内经营业绩的影响，是否涉嫌业绩操纵？非关联化公司股权的受让方与发行人实际控制人若存在亲属关系（即使不是会计准则规定的关联方），建议主动披露，若被动披露则是诚信问题，审核会更加严格。

12.对于同业竞争和关联交易的审核关注点有哪些？（1）整体上市是基本的要求，要消除同业竞争，减少持续性关联交易，从源头上避免未来可能产生的问题。

（2）界定同业竞争的标准从严：不能以细分行业、细分产品、细分客户、细分区域等界定同业竞争，生产、技术、研发、设备、渠道、客户、供应商等因素都要进行综合考虑。

（3）判断相关业务是否应纳入或剥离出上市主体，不能仅考虑该业务的直接经济效益，要同时考虑到该业务对公司的间接效益，正常情况（已持续经营）下不鼓励资产剥离、分立，为梳理同业竞争及关联交易进行的相关安排不能影响业绩计算的合理性、连续性。

（4）控股股东和实际控制人的亲属持有与发行人相同或相关联业务的处理：直系亲属必须进行整合，其他亲戚的业务之前跟发行人的业务是一体化经营后分家的也应进行整合，若业务关系特别紧密（如配套等）也应进行整合。若亲戚关系不紧密、业务关系不紧密、各方面都独立运作（包括商标等）的，可考虑不纳入发行主体。旁系亲属鼓励纳入，不纳入要做充分论证，同时做好尽职调查，如实信息披露。

（5）虽然实际控制人承诺不进行同业竞争，但仍然构成发行障碍。解决不了实质问题，仅仅承诺是不足够的，承诺只是在实质问题得到解决以后的“锦上添花”。与第二大股东从事相同业务也构成同业竞争。

（6）创业板，与同一家关联方存在比例较大的采购和销售构成发行障碍。若存在经常性关联交易，企业财务独立性存在缺陷。

①发行人与其重要控股子公司的参股股东之间的交易视同“准关联交易”。此类交易重点核查、关注，如实披露，未来修改会计准则及相关信息披露准则时予以考虑。

②报告期内注销、转出的关联方，实质审核，转让前后均视同关联方审核，注销的提供清算之前的财务数据。

三、首发审核中关注的法律--规范运行 13.关于人员兼职的审核标准是什么？

（1）总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务。（2）控股股东或实际控制人除担任发行人董事长、总经理外，还在其所控股其他企业担任重要管理职务，需要说明如何客观、公正、独立履行职责，如何维护发行人及其他股东权益，如何确保发行人生产经营活动的独立性。相关人士对此出具承诺，并作重大事项提示。保荐机构、律师专项核查并发表意见。（3）对于家族企业内部的兼职，证监会认为不一定必须清理，但需要保荐人和律师对其独立性发表意见。

14.在税收问题上的审核政策有哪些变化？

（1）如果发行人存在欠缴税款的，以前是只有补充完毕才能上市，现在政策有所调整。因为证监会并不是税务征管部门，没有追缴税款的义务同样也没有权力，会里只是需要企业详细披露有关情况，然后认定行为的性质。

（2）如果偷漏税行为严重到构成违法违规行为时，有主管部门的证明文件也不会被认可，因为各级税务主管部门都有一定的审批权限，不能越权出具证明文件（1000万元以上的应该是在国税总）。

（3）整体变更及分红纳税的问题：反馈意见会问，也是一个充分披露的问题；关注点在于控股股东、实际控制人是否存在巨额税款未缴纳的情况，是否会影响到控股股东、实际控制人的合规情况及资格，从而影响到发行条件。15.董监高重大变动的判断标准是什么？

（1）属于发行条件之一，目的在于给市场一个具有连续性、可比性的历史业绩；（2）重大变化没有量化的指标。一个核心人员的变动也有可能导致重大变化；（3）董事、高管的重大变化须个案分析，主要考虑的因素有：变动的原因、变动人员的岗位和作用、变动人员与控股股东、实际控制人的关系，任职的前后延续性；可以把董事、高管合在一起分析；要考虑变动对公司生产经营的影响；（4）1人公司：一般不会因为人数增加而否定；只要核心人员保持稳定，没有发生变动，为完善公司治理而增加高管、董事不认定为重大变化。16.证监会对竞业禁止的审核原则是什么？

（1）新公司法有一些变化，董事、高管作充分披露，发行人同意也可以；但作为上市公司，要求应更严厉一些，原则上要求不能存在竞业禁止；

（2）董监高的竞业禁止：不能有利益冲突，不能把相关联的业务转让给董监高，不能有重大不利影响。17.发行人与关联方合资设立企业的审核要点是什么？（1）发行人与董、监、高及其亲属设立公司，要求清理。

（2）与控股股东、实际控制人共同设立公司，加以关注，若控股股东、实际控制人为自然人的，建议清理。

18.对于董监高任职资格条件的审核关注点是什么？

（1）董监高任职资格要进行持续性的尽职调查，审核过程中及审核前要不断关注董监高是否受到证监会、交易所的行政处罚（特别是独董要关注其在别的上市公司有无行政处罚和证监会、交易所谴责，个别企业因此被否）；在其他上市公司有无任职（核查方式：董监高的个人确认、向公司进行了解、查询监管部门的公开信息等）；监事应有独立性，不可由董事高管及其亲属担任；董事会中有亲属关系的成员占大多数，可能影响董事会的正常运转。

（2）董监应具备法定资格，符合公司法第147条的规定，不属于公务员、国有企业的领导班子成员、证券公司高管、高校领导班子成员。

（3）家族企业的董事、高管不能主要由家族成员担任，监事不能由家族成员担任。

19.对于最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规的行为如何认定？

（1）报告期内控股股东、实际控制人受刑法处罚，可认定重大违法，构成障碍。（2）近三年重大违法行为的起算点的计算方式是：如果有明确规定的，从其规定；如果没有规定的，从违法行为发生之日起计算；如果违法行为有连续或持续状态的，从行为终止之日起计算。如非法发行股票，要在清理完成后三年，以改正日为时点计算。

（3）犯罪行为的时间起算不能简单限定为36个月，参照董监高任职资格的要求；依据职务行为、个人行为、犯罪的性质、犯罪行为与发行人的紧密度、犯罪主观意识、刑期长短、个人（企业）的诚信等对发行人的影响程度综合判断。20.对发行人以及控股股东、董监高诉讼和仲裁的审核要点是什么？（1）关注对发行人有较大影响以上的诉讼与仲裁；

（2）关注对控股股东、实际控制人有重大影响的诉讼和仲裁；（3）关注对董监高、核心技术人员有重大影响的刑事诉讼；（4）发行人如果存在诉讼情况，必须及时向证监会汇报，否则发行人、保荐人应承担相应的责任。诉讼问题应看诉讼的性质、标的进行判断，如对发行条件无实质影响，披露即可；如涉及核心产品、技术、金额大的，需要申请延期；诉讼必须披露，否则涉及虚假信息披露。重点关注诉讼失败的影响，有的关于专利权的侵权之诉，要求赔偿金额很小，但首先要求停止侵权，这个要求可能影响公司的持续经营能力，证监会不判断胜诉或败诉的机会，只关注诉讼失败的影响。（5）对行政处罚决定不服，正在申请行政复议或提起行政诉讼的，在复议决定或法院判决尚未作出前，原则上不影响依据该行政处罚决定对该违法行为是否为重大违法行为的认定，但可依申请暂缓作出决定。

（6）对企业尽职调查，如涉及诉讼等，保荐机构一定要重书面证据、注意与发行人的访谈、法院查询、法律顾问访谈等，诉讼仲裁信息应及时如实披露、持续关注。

四、首发审核中关注的法律—基本问题(一)历史出资问题

1)历史问题，从最近三年是否有重大违规的角度来进行理解，如对现在不构成重大影响则不是障碍，如构成重大违法行为且在报告期内，构成发行障碍；目前来说，历史出资的问题主要集中在无形资产出资。2)资产是否存在纠纷，债权人是否提出异议； 3)资产不完整，出资不真实均应采取相应补救措施； 4)补救后需运行一段时间。

1、无形资产出资的问题

1)股东以无形资产出资而无形资产的形成及权属不清的，无形资产评估存在瑕疵的，无形资产出资超过法定比例的。

2)无形资产的形成及有效性，关注目前权利证书的有效性。发行人核心技术的形成要说清楚，是否有完整权利；

3)权属情况及纠纷或潜在纠纷，自然人股东以无形资产出资的，考察是否职务成果。

4)无形资产出资比例如果较高，需要说明与发行人业务的相关性，无形资产对发行人业务和技术的实际作用。（反馈中也是反复问）部分企业由于地方特殊规定（例如：中关村），无形资产出资比例高于注册资本20%，如果符合地方政策，发行人资质优良，则证监会也可以接受；

5)技术专利要谨慎，尤其是实用新型的专利，要关注与竞争对手是否存在冲突。专利技术存在委托开发情形的，关注协议具体内容，权力归属、成果分配等内容。6)专利技术的信息披露文件列示的专利并不是越多越好，不看数量更加看重质量，如果很多但是真正又有的不多也没意义。

7)视情况要求出具其他股东的确认意见，发行人提示风险或作重大事项提示；保荐机构或律师核查并发表意见。

2、出资不到位的处置：

1)出资不到位比例〉50%，补足并等待36个月； 2)出资不到位30-50%之间，补足１个会计； 3)出资不到位<30%，补足即可；

4)注意上述出资不到位所占比例均是指占当时注册资本比例。(二)资产和业务形成

1)创业板更加关注资产和业务的形成；是否履行法律、法规规定的程序，如评估、审计等；职工如何安置；债权债务如何处理，是否存在纠纷等； 2)资产完整：与主营业务相关的资产是否完整； 3)业务独立：独立于实际控制人；

4)资产与业务的形成：国企、集体企业，无纠纷和债务，若有债务，则要明确发行人或控股股东、实际控制人最终承担金额；

5)要完成产权转移手续，出资方面的产权转移手续未完成的影响发行条件；资产过户要尽早完成，资产完整性有运行时间的要求，不是在申报前解决就可以。如原为向大股东租赁资产，后为资产完整购买了相关资产，有持续性的要求，要运行一段时间；资金占用在申报前解决即可。6)经营一种业务的认定：

①指同一类别或相关联、相近的业务，源于同一技术、原材料、客户/供应商，自然形成，不是人为拼凑； ②一种业务之外有其他不相关业务的，近两年其他业务收入、利润占收入总额、利润总额不超过一定比例（30%）。(三)实际控制人的认定

1)多人共同控制的，高管团队报告期要稳定，控制人如果认定为其中的某几个人，不能任意认定，要有依据；

2)股权分散的，其他股东委托第一大股东行使表决权，如果人数过多（50个人）很难一致行动，股权稳定是关键，无实际控制人也可以。如确实股权分散，要做一些安排保障股权的稳定，不一定要有控制人。

3)家族企业，成员之间共同控制是可以的，不妨共同控制，没必要一个人控制。(四)董、监、高问题

1、诚信问题

1)董事、高管的诚信问题已成为证监会审核过程中重点关注的事项，2010年境内上市公司将突破2000家，很多发行申请人的董事、高管之前在其它上市公司任过职，保荐代表人在尽职调查过程中必须关注其在上市公司任职期间是否受到过证监会、交易所的行政处罚或者谴责。

2)公司法和首发办法有一些要求；公司章程和特殊行业（如金融）的部门规章会有一些要求；见《公司法》21条、147、148、149条规定；首发办法第21、22、23条；

3)竞业禁止的原则：新公司法有一些变化，董事、高管作充分披露，发行人同意也可以；作为上市公司，要求应更严厉一些，原则上要求不能存在竞业禁止； 4)对董事、高管忠实、勤勉义务的关注：主要从改制、出资、历史沿革、架构（子公司及兄弟公司之间）、资金往来、关联交易的披露与回避等方面进行判断。如公司历史沿革是否存在损害公司利益的情形；公司架构中是否存在自然人持股；改制过程中的资金来源等；

5)对于董事、高管曾在上市公司任职的，要对原上市公司是否存在退市、违规等进行尽职调查；

6)看是否做到股东义务与高管义务的分开，两边都要遵守，证监会将查询诚信档案，保荐机构尽职调查时要查询其他部门档案。

2、董事、高管的重大变化 1)董事、高管的重大变化属于发行条件之一，目的在于给市场一个具有连续性、可比性的历史业绩；也在思考，是否要以进行适当的调整；

2)重大变化没有量化的指标。一个核心人员的变动也有可能导致重大变化；如果是公司出于优化治理角度导致的高管变化，CSRC是认可的；

3)董事、高管的重大变化须个案分析，主要考虑的因素有：变动的原因、变动人员的岗位和作用、变动人员与控股股东、实际控制人的关系，任职的前后延续性；可以把董事、高管合在一起分析；要考虑变动对公司生产经营的影响； 4)CSRC会关注董事、高管变化的具体原因，如是否为公司正常换届、是否因为公司内部矛盾等；

5)只要核心人员没有发生变化，逐步增加董事、高管没有太大问题；

6)1人公司：一般不会因为人数增加而否定；只要核心人员没有发生变动，为完善公司治理而增加高管、董事（相关人员原来和公司经营密切相关，如内部升迁或控股股东处转来）人事原则上不会导致重大变化。

3、任职资格及公司治理

1)董事、监事及高管人员的任职资格要关注，有无受到证券市场处罚或谴责，在其他上市公司有无任职；

2)家族企业要关注，不能都是家族成员，监事要独立，如果是亲属关系有可能影响履职；

3)不能和发行人办企业，亲戚也不可。（核查可以通过董监高的个人确认、向公司进行了解、查询监管部门的公开信息）；

4)合理的公司治理结构：家族企业的董事、高管不能主要由家族成员担任，监事不能由家族成员担任。(五)股东超200人问题

1)直接股东、间接股东或者两者合并计算超过200人；以公司或其他组织的方式来规避200人规定的，应合并计算；

2)以委托、信托方式持股，为做到股权明晰，原则上不允许此类方式持股，需要直接量化到实际持有人。量化后不能出现股东人数超过200人；

3)对于在发行人股东及其以上层次套数家公司或（单纯为持股目的所设立的公司），股东人数应合并计算； 4)控股股东/实际控制人存在股东超200人的，同样需进行清理核查； 5)合伙企业为股东的，作为1家股东，但中介机构需要核查合伙目的、要看实质，按持股比例高低进行披露；

6)保荐机构不要误以为“200人”是一个唯一硬指标，即使发行前股东人数不到200人，但是曾经有过公开登报发行股票等行为的，也将被认为违反规定； 7)发行人对超限股东的清理工作应该慎重，清理过快会导致矛盾。保荐代表人要对清理的真实性、合法性等问题予以特别关注，尤其要小心“假清理”，“假清理”肯定会引起举报。CSRC要求保荐代表人对被清理出去的股东进行一一面谈，或者至少达到人数的90%以上；中介机构应对清理过程、清理的真实性和合法性、是否属于自愿、有无纠纷或争议等问题出具意见；