出纳工作刍议（精选3篇）
出纳工作刍议 篇1
出纳工作是管理货币资金、票据进出的一项工作。具体地讲, 出纳工作是按照有关规定和制度, 办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务、保管库存现金、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲, 只要是票据、货币资金的收付、保管、核算, 就属于出纳工作。狭义的出纳工作仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。由于其工作属性的特殊性, 出纳工作归纳起来有三个特征:现金、票据收付的关口;会计信息的第一收集者;职工观察一个单位会计管理水平和财务水平的服务性窗口。因此, 出纳是一个极其重要的工作岗位。
第一, 出纳在会计循环中的重要作用与地位。出纳是会计工作规范的把关者, 是会计工作内部控制的最后一道工序, 起收付、反映、监督和管理的作用。企业经营活动现金、票据的收付和办理, 以及银行存款收付业务的办理, 都必须经过出纳人员之手;出纳要利用统一的货币计量单位, 通过其特有的现金与银行存款日记账的各种明细分类帐, 对本单位的货币资金进行详细地记录与核算, 以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息;出纳要对企业的各种经济业务, 特别是货币资金收付业务的合法性, 合理性和有效性进行全过程的监督。出纳还要对货币资金进行保管, 对银行存款和各种票据进行管理, 对企业资金使用效益进行分析研究, 为企业投资决策提供信息, 甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等都是出纳的职责所在。任何单位和经济组织中, 出纳必须是一个独立的岗位。出纳在会计循环中的地位和作用是两方面的, 一方面单位领导和会计主管人员要注意运用法律法规建立对出纳的约束机制。另一方面, 出纳人员自身要加强学习, 提高技能, 注重职业道德修养, 自觉维护出纳工作的严肃性, 二者之间要有机协调, 达到做好会计工作和经济管理工作的共同目的。
第二, 出纳是会计工作纪律的先行者。执行财经纪律是经济工作的基本要求和准则, 维护和执行财经纪律则是经济工作微观要求的基础。资金的进入和退出, 出纳工作都是源头。收款、付款是出纳的基本职能, 出纳工作的一举一动都在时刻执行着财务纪律和会计纪律。出纳人员更应当把依法办事, 严格财经纪律当作出纳人员的根本职责。把出纳称为会计工作纪律的先行者, 是应将出纳工作始终贯穿于会计工作的起始和终结。事实也证明, 一个思想觉悟高, 业务精干的出纳人员, 必定会为本单位的财务工作的健康有效运行创造有利条件。
第三, 出纳是会计工作规范的实施者。会计工作规范化的目的是使报账、记账、算账工作符合国家统一会计制度的要求, 逐步实现会计基础工作规范化、制度化、科学化, 不断提高会计工作水平, 进一步发挥会计在经济管理中的作用。出纳人员担负着资金收付、票据管理、现金日记帐、银行存款日记帐登记等工作。实施会计工作规范化, 出纳人员担负着及其重要的责任。一是出纳工作应当从原始凭证做起, 检查发票是否真实合法, 发票的出具人是否为发票的合法使用者, 有无转借、编造、涂改等, 持票人是否与业务内容有关。二是票据的整理, 出纳人员应当本着认真负责的态度, 认真整理每一张单据。三是日清月结, 登记现金、银行日记账簿, 管理好现金和票据。实施会计基础工作作为自己工作的全部内容, 对内在质量把好政策、法规、纪律关, 对外在质量上把好书写、规格、整洁规范关。
第四, 如何做好出纳工作。首先, 要注重职业道德与个人品质的修养。既要遵守国家财经法规与纪律, 遵守段财务制度要求, 又要注意个人品质的修养。做到做事必先做人, 不断总结自身工作、生活中的优缺点, 不言过其实, 言而无信, 竭力为本单位的工作、总体利益、全体职工服务, 牢固树立为人民服务的思想。其次, 要有闲熟的业务技能。当好出纳人员, 不但要具备处理一般会计实务的财会专业基本知识, 还要具备较高的处理出纳事务的专业知识水平和较强的数字运算能力。出纳工作需要很强的操作技巧和深厚的基本功, 出纳人员在数字运算上要有较快的速度和高度的准确性。在快和准的关系上, 要把准确放在第一位, 要准中求快。提高出纳业务技术水平关键在手上, 而要提高手的功夫, 关键在勤。一张书写工整、填写齐全、摘要精炼的票据能表现一个出纳员的工作能力, 因此, 要苦练汉字、阿拉伯数字, 提高写作概括能力, 使人见其字如见其人。三是要有高度的责任感和事业心。当好出纳员, 对本职工作要有高度的责任感和事业心, 要热爱出纳工作, 要有严谨细致的工作作风和职业习惯, 即精力集中, 有条不紊, 严谨细致, 沉着冷静。精力集中就是工作起来要全身心地投入, 不为外界所干扰;有条不紊就是计算器具摆放整齐, 钱款票据存放有序, 办公环境洁而不乱;严谨细致就是认真仔细, 做到收支计算准确无误, 手续完备, 不发生工作差错;沉着冷静就是在复杂的环境中随机应变, 化险为夷。要立足本职, 踏实工作, 勇于承担责任, 敢于面对问题。四是要注意培养良好的心理素质。当好出纳员, 要注意培养良好的心理素质。良好的心理素质是一个出纳员所应具备的基本素质。出纳员每天要接待许多不同文化层次的职工, 所以时常保持平静心, 一句温和的话语, 就显得尤为重要。要学会调节自己的情绪与心态, 正视现实, 以积极热情的心态面对工作, 要努力做到在顺境中经常自我检查, 拾遗补缺, 逆境中经常自我鼓励, 百折不回。五是要规范出纳工作, 加强安全防范意识。当好出纳员, 要规范出纳工作。要自觉做到:工作程序化, 即每一笔经济业务都要经过制单、复核、审批, 才能据实开票或支付;坚持原则, 当收即收, 当付即付;熟练细致, 提高效率, 杜绝差错;建立备忘录, 对收付款对象的姓名、经济业务内容、金额等至少有一个短期记忆。同时, 加强安全防范意识也极为重要。出纳人员既要密切配合保安部门的工作, 也要增强自身的保护意识, 学习保安知识, 把保护自身分管的公共财产物资的安全完整作为首要任务来完成。
出纳工作刍议 篇2
出纳岗位年度工作总结1
回顾从事财务出纳工作这一年以来，在总经理的正确领导下，在总部财务部门的业务指导下，在公司同事的共同学习与帮忙下，我能够较为顺利地完成本职工作。以年初公司提出的工作思路为指导，以提高企业效益为核心，以增强企业综合竞争力为目标，以财务管理和资金管理为重点，加强基础管理，抓规范，实现了全年财务制度规范化，财务管理系统化，企业效益最大化，有力地推动了公司财务工作水平的进一步提高，充分发挥了其在企业管理中的核心作用。现将20__年财务工作开展状况总结如下：
一、稽核各连锁门店、销售部门指标完成状况
透过对各连锁门店、各销售部门的账目核算，各项指标与年初所签订职责状的比较，分析差异，查找原因，做到指标有针对，落实有监管。为总经理的决策带给可靠数字依据。
二、以资金管理为契机，不断增强预算管理意识
近年来，随着企业精细化管理水平的不断强化，对财务管理也提出了更高的要求。我们以此为契机，根据财务管理的特点以及财务管理的需要，零星购置先审批等一系列相关制度，从而使每项工作有计划、有落实、有监督、有考核。在费用控制方面，采取定额以外的费用、没有审批发生的费用，一律不予报销。
在现金预算方面，为提高现金预算的准确性，在实际支付时做到，没有现金预算项目的不予支付，超预算支付标准的不予支付。在职工借款还款方面，规定了借款务必于发生当月还款，确实起到了降低借款数额，减少资金占用，避免呆帐发生的用心作用。
三、以培训为动力，不断提高财会人员的业务水平
随着我公司业务量的增大，工作的侧重点和基本点也在改变，所以财务工作不能停留在简单的算账、报账等会计核算上，应不断更新知识，不断提高理论水平。结合本行业财务工作的特点，认真总结经验、查找不足，保证财务基础工作的准确、及时、完整，为领导及时、准确、完整的带给财务信息。
透过学习，职称考试，进一步了解财务各项管理制度，懂得了企业财会人员的工作要求，进一步激发了干好财务工作的主动性与用心性。
四、以考核为手段，促进财务基础管理水平的提高
随着企业管理的进一步深入，财务的管理职能逐渐增强。今年，公司为加大职责制考核力度，保证职责制的贯彻落实，制定了职责状考核办法，细化了各项指标和日常工作的考核。在此基础上，我们也加大了财务基础工作建设，从粘贴票据、装订凭证、签字齐全、印章保管等最基础的工作抓起，认真审核原始票据，细化财务报账流程。详细制定了《货币资金管理办法》等，将内控与内审相结合。
在今年的财务管理工作中，最重要的一点就是借助公司的考核体系，将管理的要求与重点，纳入工作质量与方针目标考核。将费用预算透过月份考核与工资挂钩，全面提高了财务核算质量。遵纪守法，实事求是的体现财务经营成果，做到诚信纳税。并荣获赤峰市地税局颁发的所得税“百佳诚信纳税人”奖。
五、用心参与企业经营管理，搞好公司存货、财产物资的清查与盘点
随着财务管理职能的日益显现，财务管理参与到企业管理的方方面面，这其中包括存货的盘点等，加强对公司财产物资的管理。规范了库存管理基础工作，确保库存物资的帐帐、帐实相符。
六、加强资金管理，减少资金占用，提高资金利用率
为加强对资金的统一归口管理，规范运作，强化资金使用的计划性、预算性、效率性和安全性，尽可能地规避资金风险，为进一步减少资金占用，提高资金利用率，今年重点对现金流量、未达帐项、应收应付款项、流动资产周转率等一些项目加大了考核力度。资金预算，确保了资金的使用合理、规范、安全、有效。严格执行现金管理制度，实行财务制约制度。以上制度的建立和实施更加有效地减少了资金的占用，降低了财务费用，提高了企业经济效益。
七、2020年财务工作计划
为全面搞好2020年全面预算管理与财务管理工作，我们计划重点抓好以下几个方面的工作：
(一)根据公司下达的预算指导意见，进一步搞好预算管理工作。预算管理作为财务管理中的重要一环，与全面做好财务工作息息相关。在明年的工作当中，要进一步加强对连锁门店的销售预算与实际完成的预算分析、分解与落实工作，根据数字查找经营环节存在的问题，使全面预算管理真正成为全员预算管理，让预算真正发挥其应有的作用。
(二)结合新会计准则的实施，当好领导的参谋，确保完成上级下达的各项指标。随着公司逐步走上良性发展轨道，经营质量不断提高，企业资产得到进一步净化与整合。结合绩效考核管理，本着“严、深、细、实”的原则，全面强化职责制的制定与落实，在增大销售的基础上，千方百计研究节支，力争完成各项任务指标。精细核算薪酬，完善所创造价值与所得薪酬公平的工资计算原则。同时，围绕盘活资产，严格控制存货占用金额，减少资金占用率，提高企业资产周转速度。
(三)继续开展会计从业人员的培训活动，进一步搞好财会基础工作，提高管理水平。企业越发展提高，财务管理的作用就越突出。在提高会计人员水平的基础上，进一步加强检查督促与指导，搞好会计的基础管理工作，为更好的参与企业的经营管理工作打下坚实的基础。
总之，今年财务科的工作在各位领导的支持与帮忙下，在各科室和门店的配合下，按照公司的总体部署和安排，认真组织落实。今后应将财务管理的触角延伸到公司的各个经营领域，透过行使财务监督职能，拓展财务管理与服务职能，实现财务管理“零”死角，挖掘财务活动的潜在价值。虽然，精细化财务管理是件极为复杂的事情，其实正所谓“天下难事始于易，天下大事始于细”!
出纳岗位年度工作总结2
今年，在各级领导的正确领导和州中心及各县管理部同仁的热诚关心和帮忙下，经过自我学习和提高，我理论联系实际，求真务实，在思想认识上和工作本事上有了很大提高，回顾一年来的工作，我总结如下：
一、今年主要的工作情景
(一)注重自身学习，提高自身综合素质。
我深知学习是获取知识的重要方式，是一个人提高的力量源泉。一年来，我端正学习态度，把提高自身素质和加强自我学习结合在一齐，在学习中获取人生中所需的精神食粮。
1.以__理论和“三个代表”重要思想为指导，深入学习实践__同志的科学发展观和学习领悟党纪法规、廉政建设有关规定并贯彻落实在实际工作中，增强自律意识，按照“八荣八耻”要求，树立正确的社会主义荣辱观，关注各级政府政治经济工作会议，领悟会议精神，为住房公积金的发展进取的献言献策。
2.以《住房公积金管理条例》为准绳，严格按照《__住房公积金缴存、提取管理办法》和《__自治州住房公积金个人住房贷款办法》及相关文件之有关规定，认真学习专业知识，提升自我的业务宣传水平和办理业务的本事，熟练操作“新居住房公积金管理信息系统”，乐于和受托银行交流，便于更好地互换信息，为更加专业化的管好住房公积金、办好住房公积金业务奠定了基础。
(二)政策规章联系工作实际，恪尽职守。
工作中，我爱岗敬业，能按时按质按量完成本职工作，能够摆正自身的位置服从领导，服从安排，切实增强大局意识和服务意识。踏踏实实工作，力求精益求精。
1.严格按照《会计法》、《住房公积金财务管理办法》和《住房公积金会计核算办法》，严肃认真办理我县住房公积金的归集等相关业务。缴存的金额做到每户必审，每月必核，严格把关，精准入账，严防审核数据和实缴数额，按要求开具业务凭证，并时时与受托银行联系沟通，对业务办理情景进行掌控，以便发现问题，及时进行处理并及时入档;协助审核提取、偿还住房公积金的相关证明材料，防止有冒领或套取住房公积金行为的发生，并及时将凭证确认进账。
2.根据《__自治州住房公积金个人住房贷款办法》之规定，协助受理贷款申请人的咨询业务和资料收集工作，做好政策的宣传工作，并按时把银行的还贷数据导入系统。
3.根据出纳岗位职责要求，及时与各受托银行做好原始凭证的交割，审核并认真记录每一笔资金的往来，定期与银行对账，做到资金的日清月结。分类管理好各种收支凭证，确保原始凭证的合法、真实、准确、完整，并按时与会计交割，按时登记入账，确保账证相符、账实相符和账表相符。
4.严格执行财经纪律和各项财务制度，负责处理管理部日常的现金收支业务，遵守备用金制度;不占用、挪用公款，保管好支票和有价证券，及时核实和报销各项费用开支，做好相关账务，时时理解领导及同事的监督。
5.虚心求教于楚雄州点击网络公司的计算机教师，做好住房公积金信息系统的维护工作。及时做好信息系统数据的导入、对账、结账、备份、上传和接收;并确保服务器安全，未发生过系统人为故障。
6.按时完成领导日常交办的其它事项。
(三)加强自身作风建设，严于律己。
这一年里，我严格遵守国家的法律、法规和各项规章、制度，严格遵守党员干部廉洁自律各项规定，自觉与腐败形为做斗争，有坚定的政治方向、政治立场、政治观点和高度的政治鉴别力;我洁身自好，树立了正确的权力观、地位观、利益观，不以工作上的方便谋取己利，时时以党性原则和(会计)职业道德规范衡量队自我、约束自我，加强作风建设：
1.切实转变思想作风，不患位之不尊，而患德之不崇。在思想道德方面，使自我的思想和行动更加贴合客观实际，更加贴合当前的国情和时代发展的要求，认真比较反思自我与“八荣八耻”要求的差距，发扬好高尚的道德风格，以最纯洁的良心支配自我的道德行为。不担心地位不高，而是担心道德修养不纯。
2.切实转变学习作风，读书患不多，思义患不明。按照“八荣八耻”社会主义荣辱观，我始终把学习作为工作、生活的第一需要，不断扩充知识面，优化自身知识结构，提高思维本事和决策本事。
3.切实转变工作作风，以公共为心者，人心乐而从之。我时时把全心全意为民服务作为宗旨，扑下身子，放下架子，与群众话同心、语同情、行同步，加强亲和力。坚持原则，真抓实干;勤勉敬业，狠抓落实;崇尚科学，掌握科学方法，把握事物规律，结合本地实际以勤勉的工作作风和高度敬业的工作态度干好本职工作。
4.切实转变生活作风，薄于身而厚于民，约于身而广于世。“历览前贤国与家，成由勤俭败由奢”，我注重培养进取向上的生活情趣，做清正廉洁，艰苦奋斗的表率。从点滴入手，在个人兴趣爱好等小节问题上防微杜渐，自觉抵制各种诱惑，纯洁好自我的生活圈和社交圈，深刻认识艰苦奋斗的现实意义和历史意义，带头倡导艰苦奋斗的生活作风。
二、工作中存在的问题
(一)学习还不够，政策理论水平不高，有时不能很好地站在高度分析问题、解决问题;
(二)太墨守成规，不能把规章更好的结合实际，工作中缺乏必须的灵活性。
三、今后努力的方向
已过的一年中，我服从领导，服从安排，尽职尽责，勇于进取。
在新的一年里，我将：
(一)深入学习，做到勤学、精学，加强理论和专业知识的学习，逐步提高自我的理论水平和业务本事，不断进取，用科学的理论知识武装自我，用科学的发展观来分析问题、解决问题;
(二)一如继往的遵守各项规章制度，继续提高自身政治修养，强化为人民服务的宗旨意识;
(三)增强工作的预见性、创新性、有效性，用正确的人生观和价值观鼓舞自我，争取更大提高。
出纳岗位年度工作总结3
出纳工作职责是对全院财务资金活动进行核算管理和监督。出纳工作是一项婆婆妈妈的工作，事情繁杂，又不像其它临床科室能够用数字和成果来说话。但我自任职以来，热爱本职工作，立足自身岗位，踏踏实实做人、勤勤恳恳干事，恪尽职守，忠实履行自已的工作职责。现将一年来的工作情景汇报如下：
一、爱岗敬业
扎实搞好医院财务核算及管理工作，不怕困难，热情服务，在本职岗位上发挥应有的作用，随着医院业务量不断攀升，出纳核算和工作量也随之不断加大，接手以来我加班加点认真对1-_月份的账务进行了认真处理并及时做完。迅速熟悉自已的工作任务，学习医院管理方案，并按要求对一季度浮动工资进行核算按时发放。我每月21号开始对结帐出院病人逐个分项目分科室录入汇总完成后打印出来交由各科护士长、药房、医疗股长每人一份进行核对，确认无误后方记入住院收入。
每月5号之前要把上个月的账务处理完毕，打印出记账凭证、财务报表后装订成册然后归档保管。5号之前向主管局上报上月财务收支月报表，向院领导提交上月业务收入报表及收入汇总比较表。同时对新增的固定资产进行录入，坚持固定资产管理软件中的固定资产和财务账上一致，年终要及时向县国资局上报固定资产年报。每季度要统计各科室收入和个人收入，根据医院管理方案真实准确、实事求是地进行各科室人员浮动工资的核算，构成草案后交由院领导审批后按时兑现全院人员浮动工资。
在做好以上工作的同时，加强对票据的管理，对收款室、护理部、出纳等领购发票严格实行缴销管理。对学生交来的学费按票及时录入电脑备查，学生领证时逐个核清学生学费。对每一个查询学费的学生我都热情接待，始终以敬业、热情、耐心的态度投入到本职工作中。时刻把自已的岗位作为医院一个服务的窗口。财务部的工作象年轮，一个月工作的结束，意味着下一个月工作的重新开始。
虽然繁杂、琐碎，也没有太多新奇，可是作为医院正常运转的命脉，我深深地感到自我岗位的价值，所以在实际工作中，本着客观、严谨、细致的原则，我养成了严谨细致务实的工作作风。在办理每一笔出纳事务时做到实事求是、细心审核、加强监督，对要求我签字审核的支出进行认真审核，确保出纳信息的真实、合法、准确、完整，切实发挥了财务核算和监督的作用。
二、工作中存在的不足之处
1.在业务知识和管理经验上与自已的本职工作要求还存有必须的差距。
2.开展工作的思路还不够宽广，缺乏创新精神。
3.日常工作中有些做的不够细致、深化，管理只停留在表面，没有起到真正的作用，针对这种情景以后如何将工作做细做深，加强财务监督管理职能，应是我今后工作中的重点。
出纳岗位年度工作总结4
20__年的工作时光就这样结束了，我在银行的工作时出纳员，出纳员说白了就是做好每一笔经济业务的收付工作，保证合理、合法、正确性。编制现金和银行存款日报表。这些工作我一向以来做的都很好，我负责的账目从来没有出现过任何一点死账、坏账。较好的完成了本年度的工作任务，在思想觉悟、业务素质、操作技能、优质服务等方面都有了必须的提高。现讲本年度的工作总结如下：
一、精诚团结，为提高经营效益尽心尽力
一年来，我与同事们能搞好团结，服从领导的安排，进取主动的做好其他工作，为全社经营目标的顺利完成而同心同德，尽心尽力。
1.勤勤恳恳的完成领导交办的其他任务，除做好本职工作外，我还按照领导的安排做好其他工作，如每一天提前30分钟上班打扫卫生，把营业室的物品摆放整齐，使环境干净舒适，为客户创造一流的服务场所。从而确保各项任务的顺利完成。
2.千方百计拉存款，我经常利用业余时间走亲串朋动员储蓄存款，为壮大__银行实力不遗余力，全年共吸储__多万元，较好的完成了银行下达的任务。
二、加强学习，努力提高政治与业务素质
一年来，我能够认真学习建设具有中国特色社会主义的理论，自觉贯彻执行党和国家制定的路线、方针、政策，具有全心全意为人民服务的意识。能遵纪守法，敢于同违法乱纪行为作斗争，忠于职守、实事求是、廉洁奉公、遵守职业道德和社会公德。
三、履行职责，踏踏实实的做好本职工作
我热爱自我的本职工作，能够正确认真的去对待每一项工作任务，把党和国家的金融政策及精神灵活的体此刻工作中，在工作中能够采取进取主动，认真遵守规章制度，能够及时完成领导交给各项的工作任务。
1.提高工作质量，尽心尽职做好柜台服务工作，耐心对待客户，及时整理好破币和散乱现金，并确保库存现金在上级核定内，经过本人和全所的共同努力，在上级行社的多次检查中，都受到了好评。
2.严格规章制度，规范操作，作为一名内勤出纳，我深感自我肩上的担子的分量，稍有疏忽就有可能出现差错。所以，我不断的提醒自我，不断的增强职责心。
回顾一年的工作，自我感到仍有不少不足之处：
1.只是满足自身任务的完成，工作开拓不够大胆等;
2.业务素质提高不快，对新的业务知识学的还不够、不透;
3.本职工作与其他同行相比还有差距，创新意识不强。
在新的一年里，我将努力克服自身的不足，在__银行的领导下，认真学习，努力提高自身素质，进取开拓，履行工作职责，服从领导。做好临柜服务工作，与全体职工一齐，团结一致，为我社经营效益的提高，为完成明年的各项目标任务作出自我应有的贡献。
在新的一年里，我会敬业爱岗，热爱本职工作;依法办事;客观公正;保守我们银行的账目秘密。严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付凭证进行复核。复核的主要资料是：核对收付款凭证与所附的原始凭证会计事项是否一致，金额是否相符，审核无误后才能办理款项收付。
在新的一年里，我会做好我自我，为我们银行的业务扩大做出自我应有的贡献!
出纳岗位年度工作总结5
律回春晖渐，万象始更新律。我们在告别成绩斐然的20__之际，迎来了充满期望的2020。过去的一年里，我在上级领导的正确领导下以及广大同事的大力帮忙下，突出重点、狠抓落实，较好地完成了本职工作。现将本年度的工作情景向大家作如下汇报，请大家评议，多提宝贵意见。
一、加强理论学习，提升思想觉悟
出纳工作难度虽然不大，但大部分为繁琐事务，要做到面面俱到还是很不容易的。所以，需要我以高度的职责心和较强的工作本事才能做好各项工作。在日常工作中，我常常利用空余时间学习理论知识，掌握各种税收政策，了解相关的法律法规和公司制度，从而增强个人的法律意识与思想觉悟。
二、注重业务积累，不断夯实工作基础
出纳的主要工作是负责现金收付、银行结算、货币资金核算、保管现金和其它有价证券等。所以，会涉及到很多政策与财务方面的问题。这要求我们出纳人员必须具备较高的业务素养。在工作中，我一向将业务学习作为一项重要的任务。始终坚持学中干、干中学，并进取用理论指导实践，善于总结工作经验。同时，还常常向身边的同事请教。经过一年多的工作积累，我的业务技能得到了迅速的提升与锻炼，工作效率也得到极大的提升。目前，我能按流程在较短时间内完成原始凭证的填制与审核，办理货币、资金及不一样票据的收入业务，并能确保经手的货币资金及票据的安全性与完整性。
三、爱岗敬业，进取开展本职工作
(一)严格细致，做好基础工作
出纳工作整天都要和数字打交道，并且业务比较繁杂、琐碎。这要求出纳人员不可有半点大意，否则将会带来严重的后果。工作以来，我始终坚持“精益求精、一丝不苟”的工作态度，事无巨细，都以高度的职责感去对待。比如，在报账的时候，我都会对每笔钱算两遍、再点两遍。同时，每日做好结帐盘库工作，做好现金盘点，每月末做好银行对帐工作，做好月结，做好和会计账的对帐工作，努力做到不出差错。
(二)重点工作开展情景
1.严格执行现金管理和结算制度，定期向会计核对现金与帐目，发现金额不符，做到及时汇报，及时处理。保证现金工作的及时准确性
2.及时收回公司各项收入，开出对应增值税和地税发票，及时收回现金存入银行。
3.根据会计供给的依据，与银行相关部门联系，井然有序地完成了职工工资和其它应发放的经费发放工作。
4.坚持财务手续，严格审核(凭证上必须有经手人及相关领导的签字才能给予支付)，对不符手续的凭证不付款。
5.协助经理完成每月做账凭证以及认真完成经理交代的各项任务，及时准确的完成各月记帐、结帐和账务处理工作。
(三)乐于奉献、任劳任怨
由于公司去年才成立，很多地方还不够完善。我们部门仅有我和财务经理两人。所以，我和经理每一天的业务量都很大。在完成本职工作的同时，还常常协助经理完成其它工作。有时，为了按时完成工作，我常常放弃休息，加班加点地赶任务。
四、工作中存在的不足
虽然，经过我的不断努力，个人工作取得了必须的成绩。但我还是清醒地看到这与单位及领导的要求还有必须的距离。
(一)学习不够深入
由于业务繁忙，对业务知识的学习抓得不够紧。对相关财务知识的学习不够深入，常常停留在表面。这不利于今后业务水平的提高。
(二)创新意识和开拓精神不够
工作以来，我习惯按经验办事，缺乏创新思想，导致工作开展上的局限性。应对各种新问题、新矛盾，综合处理本事不强。
(三)组织协调本事有待加强
出纳工作需要和不一样的部门、不一样的人打交道。所以，出纳员应具有良好的组织协调本事。但有时我易产生急躁情绪，缺乏冷静研究，导致和其他同事的交流与沟通不够。
五、下一步工作打算
总结过去，展望未来。新年，新气象、新起点，应对自身存在的不足，我会不断加强学习和时刻反省，努力按照政治强、业务精的复合型高素质的要求对待自我，做到爱岗敬业、履行职责、公正公平、廉洁自律。以科学发展观的要求对照自我，衡量自我，以求真务实的工作作风，以创新发展的工作思路，奋发努力，攻坚破难，争做一名优秀的出纳员。具体从以下几方面开展工作：
(一)始终把学习摆在首位，不断加强自身素质建设
首先，要继续深入学习相关理论知识，进取运用理论指导实践工作，使自我树立正确的价值观与财务观。其次，要重点学习财务知识，从基础的出纳工作做起，在学习相关业务知识的基础上，虚心向经理学习、请教，改善自我的方式方法，提高工作效率。在夯实业务基础的同时，要不断前进，争取在明年顺利取得会计职称。
(二)戒骄戒躁，始终坚持良好的心态
对待工作中出现的各种难题，要坚持沉着、冷静的态度，并及时调整心态，乐观、进取地去处理各种问题。严格执行现金管理制度，认真掌握库存限额，按现金收付记账，凭证办理收付，金额方面要当面点清，避免工作中的失误。做好现金、银行存款的日记账，保证日清月结，账证相符，账款相符。并认真完成领导临时交办的其它工作。
(三)明确目标，增强创新意识
在今后的工作中，要确定个人的工作目标，并增强职责感与紧迫感，从而增强对工作的主动性，以饱满的工作热情与务实的工作作风做好出纳工作。同时，要增强创新意识，寻找工作中的突破点，创新工作方式，不断提高工作效率，作一名称职合格的出纳人员。
房地产企业出纳工作刍议 篇3
(一) 地位的重要性。
在房地产企业中, 出纳管理的银行账户资金往往过亿元, 每天交易资金也有上百万元。企业能否正常运作最重要的因素是资金的筹措与运用, 而出纳管理的是企业最关键的资产“现金”, 其重要性不容小视。因此, 在房地产企业中, 财务部出纳的直接上级是财务部经理, 而其他会计人员直接上级是财务主管;企业基层员工招聘只经过人事部门和用人部门经理审核, 而出纳招聘需要总经理把关。
(二) 性质的风险性。
房地产出纳工作的风险性表现在账面金额大、涉及施工单位多, 而且税种多。房地产是资金密集型行业, 往来账目金额大, 稍有疏忽, 差错金额可能上百万千万。房地产在分包制下涉及施工单位至少几十家, 往来关系复杂, 出纳工作影响工程进度的风险时刻存在。房地产涉及的费用也较多, 包括营业税、企业所得税、个人所得税、土地增值税等十几种税费, 时时存在巨额税费滞纳金的风险。
(三) 内容的复杂性。
房地产出纳工作包括复杂的财务工作和繁琐的行政工作两方面内容。首先是出纳日常财务工作复杂繁琐, 包括现金的日常收支、保管、报销以及借支业务经办, 包括登记现金日记账、结存余额、登记银行存款日记账以及与会计核对日记账, 包括收款收据和各类经办发票的开具、有价证券的保管以及兑现, 包括各类账户开具、外汇证办理以及结汇等等。另外, 出纳还承担财务部中的行政事务, 包括物品材料的购置、分发、盘点以及核对等等。
(四) 方法的可塑性。
房地产出纳工作看似零碎繁琐, 加上师徒式的经验传授和惰于思考的惯例行事, 出纳工作完全凭借经验或者说整个工作方法和流程处于经验的层面。事实上, 房地产出纳工作正是因为目前凭借经验或者说整个工作方法和流程处于经验的层面, 才具有较大的可塑性。这种可塑性产生在目前房地产出纳工作实然的经验水平与房地产出纳工作应然的理论水平, 而且经过努力也可以形成更优化较完善的工作方法和流程。
(五) 交接的频繁性。
房地产出纳工作至少包括新老员工、出纳与会计、出纳与客户以及出纳与银行四种交接。房地产的民营属性等实际情况, 使出纳的流动成为常态, 因此新老员工交接频繁。而每月出纳与会计的账务交接是必须环节, 而且交接单据数量多、金额大。房地产往来单位多, 出纳也会频繁与外部客户进行诸如支票、收据的签收交接。对于一些电汇业务、委托收付款业务及提现业务, 出纳也要与银行进行交接。
二、房地产出纳工作中存在的问题
(一) 出纳业务素质低。
房地产出纳业务素质低主要表现在专业知识不足以及对出纳工作的重要地位认识不足两个方面。首先, 房地产出纳普遍没有经过严格的培训和系统的学习。出纳工作作为会计工作的一个重要岗位, 有着专门的操作技术和工作规则, 凭证如何填、日记账怎样记都很有学问, 就连保险柜的使用与管理也是很讲究的。其次, 出纳作为基层岗位, 其地位的重要性没有得到足够认识。出纳往往认为自己不过是收付款而已, 并未意识到出纳管理的是企业最关键的资产现金。
(二) 出纳风险意识差。
房地产出纳风险意识差一方面表现在没有对出纳账目金额大、施工单位多有充分的认识而越权付款, 另一方面是对企业法人章的滥用。房地产运用ERP软件等促进了企业内部的审批进程, 但实际上对比较紧急的工程款、税项或往来款, 流程很难得到全部审批人员通过, 而出纳迫于款项的紧迫性不顾流程是否完结越权付款, 而监控制度空白。此外, 对于出纳保管的企业法人章, 虽然没有付款效力, 但是具有合同效力, 鉴于经办人职位压力等滥用法人章存在重大漏洞和风险。
(三) 出纳岗位责权不明。
房地产出纳工作包括复杂的日常财务工作和繁琐的行政工作, 责权问题普遍存在, 突出体现在出纳与会计的责权不分、银行预留章保管责权不明。例如, 出纳要编制银行存款余额调节表, 同时负责银行资金的往来业务, 相当于出纳自己做账自己查, 责权不明。又如银行预留章的保管责权也不明确。按照内部控制制度, 法人章与财务章应该是由出纳、财务总监或者人事经理三者中任意两人保管, 而通常是法人章与财务章均由出纳一人保管。出纳会计间内部牵制制度形同虚设, 单位出纳既保管印章又保管空白凭证, 从未相互核对现金和银行存款账。
(四) 出纳工作效率不高。
房地产出纳工作效率不高体现在没有工作方法的总结交流与指导, 更没有优化的工作流程。目前房地产出纳学历普遍较低, 工作的完成是依靠前辈的经验传授或者自己的实践经历, 未形成对出纳工作系统的认知。出纳以师徒式的经验传授和惰于思考的惯例行事, 没有对自身工作方法进行总结, 没有相互交流, 没有指导培训, 可以说整个工作方法和流程处于经验的层面。出纳收支货币资金都能顺利进行, 但工作流程不合理。房地产出纳工作从经验水平提高到理论水平任重道远。
(五) 出纳工作交接不规范。
新老员工交接通常只核对现金与银行存款的数额是否正确, 对长时间未达账项不问由来、对空白发票、作废发票及作废票据不予核查。出纳会计交接没有详尽的交接清单, 这就给核查工作带来不必要的麻烦, 而且一旦单据丢失, 责任不明。出纳客户交接中如支票及汇票均没有签收簿, 使得经办人领支票不签字, 事后清查账务, 出纳找不出客户领款证据, 只得自己赔钱。出纳银行交接不规范如银行柜员把钱款录入系统没有现场回执, 如果之后在回单柜里未查到该笔款项回单, 则无从查证。
三、房地产出纳工作的改进建议
(一) 提高出纳业务素质。
出纳是现金、票据收付的关口, 是第一手会计信息的收集者, 因此首先要加强对出纳工作重要性的认识。加强学习交流, 提高工作能力;加强检查督导, 提高责任意识。其次, 搞好出纳员选聘工作, 选出勤于学习爱岗敬业的出纳。再次, 加强对出纳学习和指导培训, 使出纳在专业知识、技能与职业道德方面, 掌握应收账款、应付账款、现金流量表的相关知识, 较高的政策水平, 较强的业务能力, 良好的职业道德修养。
(二) 强化出纳风险意识。
房地产出纳工作的高风险性客观存在, 出纳风险意识差也是针对房地产出纳工作的高风险而言的。因此, 强化出纳的风险意识并加强内部监控势在必行, 具体而言, 要加强提、缴款的安全;要加强路途中的安全;要加强现金保管的安全;要加强设施的安全。另外, 提高出纳良好的职业道德品质是规避房地产出纳工作风险的有效途径之一, 同时企业出纳管理应引入危险管理理念。加强出纳的职业操守, 使其坚持原则、保守秘密, 在繁重工作之时仍要保持细致的工作作风和职业习惯, 具备较强的原则性, 对于手续不全的付款请求一律拒绝, 重视对现金收付凭证的审查。
(三) 明确出纳岗位职责。
房地产出纳岗位责权不明, 主要有两方面原因:一是繁杂的工作内容, 二是频繁的工作交接。因此, 建立岗位责任制以明确出纳岗位职责尤显重要。在实际操作中, 最主要的是应严格区分出纳岗位与会计岗位的职责差别, 建立出纳岗位会计控制的方法, 同时明确印鉴保管人员、会计人员、稽核人员以及出纳人员职责。出纳不得兼任稽核、会计档案、收入支出费用、债权债务账目的登记工作;出纳不得担任经济业务的经办、保管等工作, 避免出现舞弊现象;明确银行余额调节表由会计完成, 防止出纳利用漏洞进行舞弊行为。
(四) 注重工作交流学习。
房地产出纳工作效率不高在于出纳工作本身的零碎繁琐, 在于师徒式的经验传授, 更在于工作中没有系统的工作方法和优化的工作流程。因此, 开展出纳工作经验总结与交流活动是非常必要的。目前出纳工作的完成主要是靠前辈的经验传授或自己的实践, 没有形成对出纳工作系统的认知, 而加强出纳学习和培训也是有限的, 最可行且有效的是加强出纳工作经验总结与交流, 使房地产出纳工作逐步从零散的经验水平提升到系统的理论水平。当然, 请一些经验丰富的财务人员针对具体问题开展主题式的讲座和讨论或许更有效。
(五) 规范工作交接流程。
房地产出纳工作交接种类多、次数频繁, 工作交接不规范问题客观存在。对此制定和完善交接制度, 规范交接流程以规避风险尤显重要。针对新老员工交接制定出纳工作移交表, 载明交接项目、内容、接收人、移交人与监交人等信息;针对银行存款制定工作交接表, 写明户头账号、开户行、账上余额、会计余额、具体未达账项及原因等;针对出纳与会计票据交接制定出纳会计票据移交表, 写明各项目交接期初金额、移交份数、移交金额以及期末数, 双方进行认真核对并在交接表上签字确认, 这样既是一种再审核也是一种责任的体现。S
参考文献
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