公司监事会工作报告

公司监事会工作报告（通用8篇）

公司监事会工作报告 篇1

洛阳洛粮粮食有限公司第十次股东会

第一届监事会工作报告

各位股东、同志们：

我受公司监事会委托，向股东大会做本届监事会任期内工作报告，请各位股东审议。

三年来，公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》和有关法律法规的规定，本着对公司、对股东和出资人负责的态度，对公司依法运营情况、公司财务情况、生产经营情况及公司管理制度的落实情况进行了有效的监督检查，认真履行了监事会的职责。

一、任期内监事会所做的主要工作

1、坚持定期会议、列席会议制度，加强内部工作协调。根据公司生产经营的实际情况和董事会的工作安排，监事会坚持了定期会议制度，安排监事会的日常工作，对董事会决议事项讨论提出监事意见。每次会议召开的程序均符合《公司法》、公司《章程》的规定，会议召开合法有效。通过列席公司董事会会议，对董事会和公司在经营管理中的重大决策和决定的过程和结果进行监督，并及时提出了监事建议。

2、积极探索监督方式，努力提高监事会工作水平。三年来公司监事会不断完善内部监督体系，强化制度建设，规范监督行为。进一步细化了费用开支监督管理办法等文件，使监督检查有章可循。同时对相关制度的执行情况进行定期专项督察，促进制度的落实，并对制度执行过程中存在的问题提出合理的整改意见和建议。

3、加强了对职务消费工作的监督检查，全面履行监事会职责。任期内，监事会根据公司实际情况和国资委的要求，严格执行职务消费相关政策，制订公司职务消费管理办法并监督执行，预算执行情况按要求上报国资委备案。

4、加强了对公司基本项目建设实施过程的监督检查，特别是对公司相关职能部门在公司 改建钢结构罩棚工程建设项目及仓库维修基金项目的招投标及资金管理等情况进行了全程的监督检查。

5、坚持季度审计与年终审计相结合，随时掌握公司财务状况和生产经营情况。日常管理方面，按照公司月度工作安排，适时对部门工作进行督办。特别是对公司2013改企业内部改革工作全程监督，确保改革工作客观公正，维护了员工的利益。

6、在公司重大投资及招商引资方面，监事会全程参与了我公司与☆☆公司共同投资和开发☆☆☆山庄过程中的谈判、合作协议的签定，以及对公司拟入股的土地、房产价值评估及备案工作。

7、本次股东会召开前，监事会对董事会工作报告，公司三年财务收支情况报告进行审议，认为报告中反映的内容

真实、可靠，完整、正确的体现了董事会、经理层任期内的工作成绩。

二、监事会对公司任期内工作的独立意见

（一）公司依法运作情况

三年来，公司的董事、经理等高级管理人员能遵循《公司法》、《公司章程》等相关规定，公司内部管理制度健全，未发现违法违规的经营行为，公司股东会、董事会议的召集、召开均按照《公司法》、《公司章程》有关规定的程序进行，有关决议的内容合法有效。董事会全面落实股东会的各项决议，高级管理人员认真贯彻执行董事会决议，报告期内未发现公司高级管理人员在执行职务、行使职权时有违反法律、法规、《公司章程》及损害公司和股东权益的行为发生。

（二）公司财务的情况

1、按照公司监事会工作职责及农发行对信用等级评定的要求，委托天德、凯桥会计师事务所对公司三年来的会计报表进行审计，根据中介机构出具的审计报告，监事会认为，公司严格执行《会计法》和《企业会计准则》，公司财务运转正常，未发现违规违纪问题。

2、根据监事会、公司内部审计工作要求，三年来按季对公司的财务资料进行监督审计工作，并出具审计报告。根据财务审计及公司资产状况对固定资产折旧的计提情况及财务核算等方面提出合理化建议，并督促整改落实到位。

综上所述，监事会认为，三年来，在公司董事会的正确领导下，经过全体员工的共同努力奋斗，公司较好的完成了董事会制定的各项经营管理目标，并在企业发展方面取得了一定的成效。

三、公司存在的问题及监事会意见

1、公司应继续强化财务管理，进一步完善资金管理体制，降低经营资金风险。财务部应加强对财务人员法律法规、业务知识的学习培训，进一步提高财务核算水平。

2、进一步挖掘经营潜力，加强可控费用管理，降低经营成本，提高经营效益。在公司正常经营稳健发展的前提下，保障股东的合法利益。

3、公司各职能部门应积极发挥各自的职能作用，强化制度建立、贯彻执行和落实检查等系统的主体责任，保证各项制度措施切实得以落实。

4、公司应尽快制定以退城进郊、资源整合、混合所有制经济模式为主题的进一步深化改革总体方案，加快 等各子项的工作进度，努力推动企业做大做强。

四、对下届监事会的工作建议

1、按照公司章程的有关规定，进一步督促规范公司的法人治理结构。监督管理层对股东会决议和董事会决策的执行情况，关注各级管理人员的道德修养，尽职敬业程度，成果业绩等。

2、继续加强制度建设监督，健全完善内部审计机制，加强审计工作。

3、针对企业的发展状况，及时完善生产经营各环节相关的监督制度，不断推进监督常规化、系统化，促进企业规范运作。

4、加强监事会自身建设，注重监事人员业务素质的提高。监事会将继续加强会计、审计、金融等业务知识的培训学习，创新工作方法，提高监督水平，切实维护股东的权益。

各位股东，三年来，本届监事会在各级领导的关心支持和指导下，在全体监事会成员的共同努力下，在全体股东们的大力支持和配合下，尽力履行监督检查职能，做了我们应该做的工作，但对照监事会工作的标准和要求，还有一定的差距。我们坚信，新一届监事会会把工作开展的更好，会与董事会和全体股东共同促进公司的规范运作，促使公司持续、健康的发展。

谢谢大家！

2014年8月25日

公司监事会工作报告 篇2

上市公司年度报告是最重要的信息披露载体，年度报告的重要组成部分———董事会报告为投资者站在管理层的视角审视公司业绩，判断公司未来经营前景提供了机会。董事会报告是否具有高透明度，影响到投资者等利益相关者对信息的使用和决策。如何提高董事会报告透明度是非常值得研究的问题。本文首先构建了董事会报告透明度评价体系，以辽宁上市公司为研究样本，对董事会报告进行阅读和评价，采用多元回归方法讨论影响董事会报告透明度的因素。论文的研究有助于了解董事会报告披露质量的现状，也有利于其信息质量的改进。

一、理论分析与研究假设的提出

有关信息披露透明度和信息披露质量的影响因素涉及到股权结构、董事会特征、审计特征三个方面。董事会报告是信息披露的一部分，因此对其影响因素的研究也主要从这三个方面展开。

(一)股权结构影响因素分析

1.股权集中度(FIRPRO)。股权集中度即第一大股东持股比例。股权集中度是衡量公司的股权分布状态的主要指标，也是衡量公司稳定性强弱的重要指标。目前，我国各种外部监管以及各项法律制度还不是很完善，相对集中的股权集中度有利于控股股东有效监督代理人，同时降低监督成本。第一大股东将自己的大量资金投资到某个公司，增加了自己的投资风险，因此股东会监督该公司，迫切需要该公司真实的会计信息使自己做出正确的战略决策，因此股权的高度集中会使大股东收集有效的会计信息并对该公司实施监管，以降低自己的投资风险，同时也会激励大股东积极治理公司，所以股权高度集中会提高公司财务会计信息披露的透明度。基于以上分析，提出假设1：股权集中度与董事会报告透明度正相关。

2.股权制衡度(Z)。上市公司中有很多股东，这些股东之间相互抗衡，相互制约，尤其第二大股东对第一大股东的行动制衡最多，进而提高造假成本，使得造假激励下降，反而降低了会计信息披露的透明度。所以说第一大股东持股比例与第二大股东持股比例的比值越高，降低了董事会报告透明度。基于以上分析，可以提出假设2：股权制衡度与董事会报告透明度呈显著负相关关系。

3.董事长与总经理是否两职合一(DUAL)。在现代公司中都是所有权与经营权分离的，董事长是董事会代表，代表着股东的利益，与总经理是监督与被监督的关系。然而当两职合一时，这意味着总经理自己监督自己，董事长可利用职务之便，压制董事会的其他董事的决策，削弱董事会的监控能力。同时也会因总经理即是董事长而影响大家对总经理的监督与投诉，公司为了隐瞒对自己不利的信息也会延缓或减少非强制性披露信息的公布，以掩盖其可能损害股东或公司利益的行为，从而降低董事会报告的透明度。相反，董事长与总经理两职分离能有效的提高董事会的工作效率，提高董事会的监督、控制管理层的能力。因此可以提出假设3：董事长与总经理两职合一会降低董事会报告的透明度。

4.管理层持股比例(MS)。管理层持股比例是指管理人员持有的股票总数量在公司总股份中所占比重。管理层是公司内部治理机制的核心，当管理层持股比例较高时，激发了管理层为董事会为股东工作的效率与认真程度，从而为了股东的利益更加勤勉的工作，强化了董事会报告的透明度。然而，管理层持股比例较小时，管理人员有较大的可能去采取一些手段为自己争取较大的利益而去损害股东们的利益，同时，较小激励他们好好工作。由此，提出假设4：董事会报告透明度与管理层持股比例呈显著正相关。

(二)董事会特征影响因素分析

1.董事会规模(BSIZE)。在一个公司里面，董事会通常由股东选出，向股东负责。新《公司法》明确规定，董事会的人数最低5人，最高不超过19人。在一些大型公司中，董事的人数通常较多，具有高素质高专业性的人才也会越多，所以涉及到的专业知识和管理知识的范围较广，相互之间可以相互促进，相互学习，相互监督，形成互补与制衡。其次，当各位董事之间因某一个问题观点不一致时，可以听取不同的意见，做出更好的决策，减少公司的经营风险。从而来提高董事会报告的透明度。基于以上分析，可以提出假设5：上市公司董事会规模越大，董事会报告透明度越高。

2.独立董事比例(INDPRO)。独立董事比例是指董事会中独立董事的数量占董事会成员总数的比值。所谓独立董事，是指独立于公司股东且不在公司中内部任职，并与公司或公司经营管理者没有重要的业务联系或专业联系，对公司事务做出独立判断的董事。在董事会中，独立董事跟其他董事相比，身份独立，独立董事越多将有助于更好地对执行董事的行为进行监督，他们的独立性越强，对公司的监督就越公平、公正，同时也将更好地监督经营者的机会主义行为，有利于内部治理机制的强化。因此，在董事会中独立董事的数量越多，董事会报告部分自愿披露的信息越多越充分。由此，可以预期假设6：董事会报告透明度与公司董事会中独立董事比例呈正相关关系。

(三)审计特征影响因素分析

1.审计意见类型(AUDIT)。经研究表明，经营管理者的目标是希望企业价值最大化，所以管理者在披露财务会计信息时会披露对自己公司有用的信息，而对公司价值不利的信息不会进行披露或较少披露。据此可以推断，当审计意见类型为标准无保留意见时，并不能说明该公司董事会报告的透明度高。由此，提出假设7：审计意见类型为标准无保留意见时与董事会报告透明度呈负相关关系。

2.会计事务所是否是四大(BIG4)。四大会计事务所在社会上声誉高，也更为专业，同时也更严格更全面的披露信息，所以聘请四大会计师事务所进行审计将有利于提高董事会报告透明度。基于以上分析，提出假设8：会计事务所是否是四大与董事会报告透明度呈正相关关系。

二、董事会报告透明度评价体系构建及数据来源

(一)董事会报告透明度(TRAN)评价体系构建

本文参考Botosan研究思路，以中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号———年度报告的内容与格式(2012年修订)》为参照，构建出适合中国上市公司财务报告中董事会报告信息披露水平的指标体系。论文将董事会报告分解为6个大项：1)本年工作情况概述;2)业务、产品、技术、行业有关的外部环境，以及财务状况和经营成果;3)未来发展展望;4)董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明等;5)公司利润分配及分红派息情况;6)社会责任工作情况。再将6大项分解为24个细分项目。对24个小项目进行阅读并打分，打分原则是：很透明5分，较透明3分，透明度不高1分，没有披露为0分。最后加总各小项得分，汇总为董事会报告透明度综合得分(TRAN)。

(二)样本选择与数据来源

所以本文选取2012年年末披露年度报告的辽宁上市公司为研究样本，剔除金融类上市公司、已退市的公司和被收购更名的公司，以及数据不全的公司，最后得到有效样本为46家。年报全文数据来源于新浪财经，股权结构、董事会特征等影响因素数据来自于国泰安数据库。

三、实证结果分析及讨论

(一)描述性统计分析

除理论分析部分涉及到的八个变量，论文将资产负债率(LEV)和净资产收益率(ROE)作为两个控制变量，论文采用SPSS17.0处理数据。

表1列示了董事会报告信息披露透明度及各自变量、控制变量的描述性统计结果。

从表1可以看出，TRAN作为信息披露透明度程度指标，最高的披露分数达到111分，是中国大连国际合作(集团)股份有限公司;而分数最低的沈阳化工股份有限公司仅为61分，均值为88.02分，标准差为10.8080，说明样本之间董事会报告披露的透明度存在较大差异，这个结果与中国上市公司整体信息披露水平不高的背景相一致。股权集中度(FIRPRO)均值为35.19%，说明辽宁上市公司股权集中度偏高。股权制衡度(Z)最低的为1.0149，最高的为294.3333，差距较大，其均值高达为26.28，综合股权集中度偏高，说明一股独大现象非常严重，股权制衡度低。在20%的样本公司中，董事长与总经理两职合一(DUAL)，两职兼任现象已逐渐减少;管理层持股比例(MS)较低，其均值仅为0.0049%。在样本公司中，董事会人数(BSIZE)均值接近9人，在新《公司法》中明确规定，董事会的人数最低5人，最高不超过19人，样本公司中最少为5人，最多的为17人，符合规定。独立董事比例(INDPRO)，平均来说，有37.09%的董事是独立董事，且其样本标准差仅为0.0551，由此可知我国上市公司独立董事比例基本上是在35%的水平上轻微浮动，不少于全部董事的1/3，符合2001年1月19日中国证监会发出的通知。审计意见类型(AUDIT)多为标准无保留意见，占样本公司总体的93%;会计事务所是四大(BIG4)的公司较少，仅占样本公司总体的2%。

(二)多元回归分析与假设检验

多元线性回归分析结果见表2。

回归结果表明，方程通过了F检验，拟合效果较好。回归系数中除了会计事务所是否是四大都与假设预期方向一致。自变量中，管理层持股比例(MS)的t值为1.767，在10%的水平上与董事会报告透明度呈显著正相关关系，假设4得到验证。股权制衡度(Z)t值为-2.134，在5%的水平上与董事会报告透明度呈显著正相关关系，假设2得到验证。董事长与总经理是否两职合一(DUAL)的t值为-1.711，在10%的水平上与董事会报告透明度呈显著负相关关系，假设3得到验证。会计事务所是否是四大(BIG4)在1%的水平上呈现显著负相关关系，这与预期不符。假设没有得到验证的原因可能由于46家样本公司中仅有1家公司聘请了四大会计师事务所进行审计，也可能是会计师事务所更多地关注财务报告是否公允，较少关注董事会报告信息披露透明度，导致回归结果与预期不一致。

股权集中度(FIRPRO)、董事会规模(BSIZE)、独立董事比例(INDPRO)三个变量通过显著性检验，但回归系数与预期符号一致，说明这三个变量与董事会报告透明度呈正相关关系。审计意见类型(AUDIT)没有通过显著性检验。回归系数与预期符号一致，说明其与董事会报告透明度呈负相关关系。控制变量资产负债率(LEV)和净资产收益率(ROE)对董事会报告透明度的影响也不显著。

四、提高董事会报告透明度的相关建议

国内外学者对上市公司会计信息透明度展开了大量的理论研究和实证研究，但对董事会报告透明度的具体研究还不多。论文集中研究董事会报告透明度的影响因素，结合研究发现提出如下相关建议：管理层持股比例与董事会报告透明度呈显著正相关关系，也就是说管理层持股比例越高公司董事会报告的透明度也就越高，因此公司应该通过股票期权等方式提升管理人员的持股比例，激励他们积极治理公司，提高董事会报告信息披露的透明度。股权制衡度，董事长与总经理是否两职合一与董事会报告透明度呈显著负相关关系，说明股权制衡度越高，董事长和总经理由同一人担任，则会降低董事会报告的透明度，因此上市公司第二大股东应适度提高持股比例，防止一股独大现象;同时减少董事长与总经理两职合一，也会有助于提高董事会报告的透明度。

参考文献

[1]崔学刚.公司治理机制对公司透明度的影响——来自中国上市公司的经验数据[J].会计研究,2004(8):72-80

[2]钟伟强,张天西.公司治理状况对自愿披露水平的影响[J].中南财经政法大学学报,2006(1):62-68

[3]宫义飞,朱京博.上市公司治理特征对信息透明度影响的实证研究[J].会计之友,2010(6):59-61

公司监事会工作报告 篇3

董事会对公司和股东负责，同时有义务将其利益最大化。董事会还要承担起兼顾和公平对待其他利益相关者利益的职责。在这个范围内，他们还必须遵守环境和社会的标准。因而，董事会的关键目标，是通过对公司事务的集体指导保证公司的繁荣和可持续发展，同时满足股东和有关的利益相关者的正当利益。

（一）董事会的关键任务。（1） 关注战略管理，进行重大经营决策。（2） 推动企业文化建设。董事会通过设定公司愿景、使命和价值观并进行宣扬推广，为公司的健康发展提供指南。（3） 选择和激励经理人员。（4） 健全公司的控制体系。董事会应不断的审核公司内部制度，以确保所有管理者的责任清晰。（5） 监管经营层、董事会成员和股东之间的潜在的利益冲突。

（二）董事会的核心能力。（1）会计和财务能力：保证股东价值的提升。（2）业务判断能力：应有良好的业务决策纪录。（3）管理能力：理解一般的管理趋势以及特定的产业潮流。（4）应对危机的能力：拥有至少一位在短期和长期危机中发挥作用的，有能力和时间保证的董事。（5）产业知识：不断地应对产业独有的新机会和威胁，应至少有一位具备特定产业相关知识的董事。（6）国际市场：要在逐渐全球化的经济中取得成功，应有人了解全球的业务发展趋势的重要性，具有国际业务第一手知识和一定的经验。（7）领导能力：董事会要具备吸引、激励领导团队并调动其活力的能力，应至少有一位成员掌握授权技巧并具备激励优秀人才的能力。（8）战略和视野：董事会的重要作用是批准公司战略并监督执行，以确保公司良好业绩的持续性，因此应拥有至少一名成员，他能够鼓励创新，洞察业务发展趋势并使之概念化，能够评价战略决策，不断地使组织迎接挑战并使之视野清晰，能够以战略性的洞察力为组织提供方向指引。

二、成为有绩效的董事会

（一）董事会成员应有效地履行职责。董事会成员受托责任的两个重要方面：谨慎和忠实，它要求董事会成员基于完全信息，忠实、诚信、勤勉和审慎地履行职责，代表全体股东的利益，平等对待股东。在履行其职责时，董事会不应被视作和当作不同支持者的个别代表的集合体。董事会工作的一个重要作用是让董事会成员承担起他们的职责并以尊重所有股东的方式履行他们的义务。通过对董事提供培训和专家指导，使董事会的工作效率和效果最大化。

（二）保证董事会的选聘和任命过程的正规化、透明性。通过制定规范、透明的董事选任程序，保证董事的聘选过程公开、公平、独立。选举董事会成员是股东的基本权利，股东应该能够参与董事会成员的提名和选举投票过程。董事会在董事的提名和选举过程发挥着重要的作用。董事会有义务确保提名过程透明并受到普遍认可。

（三）董事会的构成。董事会的人数及成员构成应符合有关法律法规的要求，并保证其能够进行富有成效的讨论，做出科学、迅速和谨慎的决策；董事会应具备合理专业结构。董事会成员应具备履行职务所必需的知识、技能和素质。董事会对公司事务，应该能够行使客观独立的判断。这意味着董事会在组成和结构上，对于经营管理层的独立性和客观性。这要求有足够数量的董事会成员独立于经营管理层。

董事长负责召集和主持董事会会议；由董事长签署董事会重要文件；根据董事会决议，签发公司高级管理人员的任免文件或聘书；在董事会休会期间，代表董事会行使相应的职权，涉及公司重大利益的事项提交董事会集体决策。公司在适当的时机引入独立董事（或外部董事）。独立董事可以对董事会的决策产生重大影响。他们对于评价董事会和经营管理层的业绩表现带来客观的视角，对潜在的利益冲突的事项行使客观独立判断的任务。

（四）董事会议事规则。议程是公司治理的中心。一个衡量董事会有效性的关键是董事们是否经常参入到议程中。董事会要定期召开会议，董事会会议要严格按照规定的议事程序进行，公司应按规定的时间事先通知所有董事，并提供足够的资料，使及时地获得一定形式的高质量信息，以有效地履行职责。

（五）建立绩效评价与激励约束机制。公司建立公正透明的董事会、董事和经理人员的绩效评价标准和程序。董事会自我评价的主要方面是：董事会确定其任务和设立年度目标的能力；董事会目标的实现程度，董事会决策、建议、获得的信息和采取行动的效果；董事会的资源和才能。对董事会成员评价的主要方面是：出席会议的频次、参与议事决策的态度、所赞成议案经实践证明不可行而造成损失的程度。

三、制定董事会工作标准的目的和要求

（一）制定董事会工作标准的目的。（1）为公司董事更好地履行职责提供指南，使董事知道如何以集体和个人的方式处理董事会事务和履行职责。（2）提供一个使公司董事会得以发展，维护和评估其公司治理绩效与实践的框架。（3）帮助改进董事会的绩效，进而提高整个公司的绩效。（4）通过规范性文件，帮助董事会保持稳固和清晰的结构，在各项活动中有效行使职能。（5）明确选择适当的董事集体地组织和领导，董事会才能发挥其真正的潜能。

（二）对制定董事会的工作标准的要求。（1）文件应言简意赅。（2）便于记忆和执行。（3）引入国际化视角，向国际的标准看齐。

参考文献：

公司监事会工作要点 篇4

按照《公司法》、《企业国有资产法》、《会计法》等法律法规和省公司相关规定，结合企业实际，现就公司监事会工作提出如下要点：

公司监事会工作的总体要求是：以科学发展观为指导，认真贯彻落实党的十七届五中全会和局领导指示精神，围绕省公司提出的以加快转变经济发展方式为主线、深入实施“转型强体、创新强企”发展战略，立足于增强公司管控能力，切实履行《公司法》等法律法规所赋予的职责，完善监事会工作制度，深化过程监督，创新工作方式，重视成果运用，不断提升监事会监督能力和水平，为企业转型发展的良好开局做出新贡献。

一、明确职能定位，强化制度建设，营造良好监督环境

（一）依法监督，切实把握公司治理结构中监事会的职能定位。根据法律法规和规定开展监事会工作，将监事会工作融入到公司法人治理结构之中，切实发挥监事会在公司治理中的制衡作用。保证公司的守法经营，公司资产和股东权益不受侵犯。（1）公司财务会计报告真实、合法；（2）公司董事、经理无损害公司利益和违反公司章程的经营行为；（3）股东大会的决义事项得到较好贯彻和执行。

（二）加强制度建设，促进监事会规范化运作。按照法律法规和有关文件精神，结合公司实际，建立和完善监事会议事、工作规范等各项制度，认真制订工作计划，不断充实完善监管工作基础信息库，促进监事会工作逐步规范化。

（三）完善沟通交流机制，营造良好监督环境。积极探索创新适合现代企业制度运行的监事会监督方式方法，建立和完善与企业间的沟通交流机制，共同营造良好的监督环境。督促公司积极配合监事会 1 开展工作，提供所需的办公条件和各种文件、资料、信息，特别是在查看公司财务信息的权限设置上，监事会成员应享有本企业最高权限。坚持有效监督的原则，注意尊重和保护经营者的积极性和创新精神，促进企业健康发展。

二、深化过程监督，重视成果运用，不断提高监督有效性

（一）进一步深化日常监督。按照过程监督的要求，开展日常监督，注重深入公司各个层级了解和掌握情况，分析和解决问题，实现事前、事中、事后的全过程监督，全面落实法律赋予的检查公司财务和监督公司董事及高管的履职行为的基本职责。以重大决策为重点开展事前监督，督促公司落实“三重一大”决策制度，规范决策行为；以重大财务事项为重点开展事中监督，督促企业严格执行财务管理制度，提升财务管理水平；以督促公司整改存在问题为重点开展事后监督，促进公司完善规章制度。保证公司重大改革、重要投资项目公开、公证施实。（1）重大投资项目公开实施，无暗箱操作；（2）干部竞聘上岗等公开、公正、透明；（3）项目的立项、招投标及相关设备的采购进行全过程参与、监督；（4）员工招聘参与报名资格审查、面试等过程的监督。在日常监督中要切实提高风险防范的应急响应能力，及时揭示和反映事关公司资产安全的重大事项，认真履行报告职责。

（二）有效开展专项检查。把握出资人监督的特质，以完善公司治理制度提升公司管控能力为根本目的，根据公司的实际，积极开展专项检查工作。及时总结专项检查工作经验，提升检查水平，通过专项检查发现公司制度建设方面的薄弱环节，督促公司完善制度，增强制度的执行力。

（三）进一步强化成果运用。重视监事会监督检查的成果运用，做到对每个重大问题的处理，有建议、有落实、有反馈、有结果，环环相扣，形成监督工作闭环。加大与公司交换意见的力度，把监事会 2 的监督检查工作成果更有效地转化为公司董事会、经营班子改善和推进工作的依据和动力。

（四）跟踪监督出资人关注事项。督促公司认真落实出资人出台的有关规定和举措，关注公司对治理“小金库”、精简管理层级、规范职工持股、规范领导人员兼职等工作的整改落实情况，以及相关制度的建立完善情况。增强对公司领导人员兼职行为的监督，维护公司治理框架的有效运转。

（五）研究制定《监督检查方案》，加强与相关部门的协调配合，做好公司财务决算的监督工作。（1）每年进行两次监督检查，写出报告，以适当方式公布；（2）每月分析收到的财务会计报表，并向股东了解情况，必要时要求经营班子作出说明；（3）通过年终审计、检查，写出监事会工作报告。

（六）加强日常监督。日常监督应全面关注公司决策机制和决策行为，掌握公司会计报表重要项目增减变动及重大异常变化，把握公司经营管理和改革发展动态。跟踪公司日常财务和经营运行情况，及时报告有关重大问题。建立监督工作联席会议制度，加强与局内部审计、监察、法律、财务、投资和风险管理部门的协调与沟通，实现监事会工作横向和纵向双到位。

（七）开展集中检查。集中检查要以财务监督为核心，将财务检查与会计师事务所的决算审计结合起来，重点验证公司资产、效益的真实性，检查公司经营管理和改革发展情况，客观分析持公司续发展和潜在风险，评价公司负责人的工作业绩及存在的问题，研究提出相关建议。集中检查结束后，监事会应撰写《监督检查报告》。监事会工作要做好综合汇总和向党委、股东、董事会汇报工作。

三、提升监督合力，创新工作方式，构建监督体系

（一）积极推动公司监督力量整合。与局纪检、监察、审计等部门建立互动机制，充分发挥企业内部监督资源的作用，借助其力量，3 运用其成果；实现监督信息的双向沟通，及时交换意见；支持和督促社会中介机构开展对公司内部审计工作。

（二）不断增强出资人监督合力。进一步完善监事会与局职能处室工作互动协调机制，提高监事会工作的有效性。增强监事会在公司审计、领导人员考核、经营业绩考核中的话语权。同时，在公司投资、担保、分配、预算等重大事项的监管上，增强与局职能处室的协同和互动，提升出资人监督合力。

四、勤奋学习，坚持原则，进一步提升监事会队伍综合素质

（一）加强学习交流，丰富监管知识和技能。监事人员要认真学习法律法规和有关政策，学习企业管理、财务、审计等专业知识，加强团队内和团队间的交流互动，互相学习共同研讨，不断提高履职能力。

（二）开展调查研究，促进完善监事会工作。结合公司和自身工作实际开展专题调研，逐步认识和把握监督规律，探索有效监督的方式方法，注意发挥职工监事作用，促进监事会监督体制和机制的完善。

（三）坚持清正廉洁，树立良好团队形象。增强自律意识，保守工作秘密和企业商业秘密，严守职业道德和“六要六不”行为规范，努力塑造一支政治坚定、业务精湛、清正廉洁、作风优良、勇于奉献的高素质监管队伍。

公司监事会工作总结 篇5

20__年，公司监事会根据《公司法》、《公司章程》和《企业国有资产法》等有关规定，本着对股东负责的态度，勤勉尽责，依法行使监事会权力，认真履行监事会职能，坚持以财务监督为核心，切实维护股东权益，促进公司健康持续发展。

(一)积极召开监事会会议，依法履行监事会职能。审议通过了《关于20_年度监事会工作报告的议案》、《关于20_年度财务决算报告的议案》、《关于20_年度财务预算方案的议案》等等。

(二)理清监事会职责范围，重点行使四项职权。一是检查企业贯彻执行有关法律、法规的情况;二是检查企业重大决策和重要经营管理活动;三是检查企业财务保值增值状况;四是评价经营管理业绩，提出奖惩、任免建议。

(三)加强学习调研，努力提高履职水平。监事会坚持“发现不了问题是失职，发现问题不报是渎职”的理念，聚焦监督主业，注重学习、调研和总结，把发现问题、揭示问题、报告问题作为工作重点，在促进企业规范管理、科学决策等方面发挥重要作用。

(四)健全完善监事会各项工作制度，促进工作制度化、规范化。监事会认真列席公司召开的股东会会议、董事会会议、总裁办公会、专题办公会、月度会和周例会，及时掌握和了解企业经营状况和重大事项的发生，从程序上把握决策的合规合法，提高监督的时效性和有效性。

(五)加强监事会自身建设。根据监事会成员构成现状，定期召开监事会工作会议，组织各位监事对监事会自身建设和公司发展发表意见，集思广益，对监事会前期工作及时进行总结，对下一阶段工作进行安排部署。

二、20__年主要工作思路

面对新形势、新任务，监事会强化对股东负责的意识，忠实勤勉地履行监督职责，保持监督的独立性，增强监督的规范性，强化监督的及时性，提高监督的有效性，进一步提高依法履职能力，不断提升监督管理水平，服务公司改革发展大局。

(一)认真组织学习贯彻省管企业监事会工作会议精神，提升监事会工作效能。严格按照《公司法》、《企业国有资产法》等法律法规，对企业财务活动和董事、高管人员执行职务行为履行监督职责。

(二)监督公司进一步完善法人治理结构，提高治理水平，监督公司进一步健全和完善法人治理结构，实现公司运行的规范化、制度化、科学化，提高治理水平。

(三)确立有效监督运行机制，强化日常监督，发挥监督职能。监事会将严格按照公司法、公司章程，进一步从严依法合规确立对公司决策、执行的有效监督运行机制。

公司监事会工作报告 篇6

2014 年度监事会工作报告

2014 年，监事会按照《公司法》、《公司章程》以及《公司监事会议事及工作规则》 的规定，从加强自身建设入手，完成了监事会的换届，依法履行监督职责，开展监督检 查工作，组织监事到基层调研，关注公司风控合规情况，确保股东大会各项决议的实施，维护公司股东和广大投资者的合法权益，保证公司的规范运作。

一、2014 年监事会列席股东大会和董事会会议情况

2014 年，公司先后召开了 2013 年度股东大会、三次临时股东大会、十次董事会会 议，监事会列席了以上会议，监事会依法履行监督职责，并对相关的会议提案进行了认 真审议。监事会认为股东大会、董事会的召集、议事程序等符合《公司法》、《公司章程》 及相关议事规则、制度的规定，相关的会议决议得到了有效的贯彻和落实。

监事会对公司 2014 年度董事会提交股东大会审议的各项报告和提案没有异议。

二、2014 年监事会会议情况：

（一）2014年4月3日，公司三届二十次监事会在陕西人民大厦以现场结合通讯方式 召开，会议应到监事8名，实到8名。会议由监事会主席杨凤娟女士主持，会议审议通过 了《公司2013年度合规报告》、《公司2014年度自营业务规模及最大亏损限额控制指标的 提案》、《公司预计2014年日常关联交易的提案》。

（二）2014年4月23日，公司三届二十一次监事会在陕西人民大厦以现场结合通讯方 式召开，会议应到监事8名，实到8名。会议由监事会主席杨凤娟女士主持，会议审议通 过了《公司2013年度监事会工作报告》、《公司2013年度利润分配预案》、《公司2013年年 度报告及其摘要》、《公司2013年度募集资金存放与使用专项报告》、《公司2013年度内部2

控制评价报告》、《关于公司财务报表列报调整的提案》、《关于修改〈公司章程〉的提案》、《公司2014年风险控制指标的提案》、《关于聘请2014年度审计机构的提案》、《公司2014 年第一季度报告》，听取了《监事会关于对公司2013年度经营管理检查情况的报告》、《公 司2013年度总经理工作报告》、《公司2013年度社会责任报告》、《公司2013年度净资本等 风险控制指标具体情况和达标情况的报告》。

（三）2014年7月28日，公司三届二十二次监事会在陕西人民大厦以现场结合通讯方 式召开，会议应到监事8名，实到8名。会议由监事会主席杨凤娟女士主持，会议审议通 过了《公司2014年半年度报告及摘要》《公司2014年中期合规报告》、《公司2014年上 半年度募集资金存放与使用情况专项报告》，听取了《公司2014年上半年总经理工作报 告》、《公司2014年上半年净资本等风险控制指标具体情况和达标情况的报告》。

（四）2014年10月16日，公司三届二十三次监事会在公司总部17层会议室以现场会 议结合通讯方式召开，会议应到监事8名，实到8名。会议由监事会主席杨凤娟女士主持，会议审议通过了《关于公司监事会换届选举的提案》，经股东提名，公司监事会审核，同意推荐王尚敢先生、齐冰先生、亢伟女士、潘志军先生、毋浩民先生为公司第四届监 事会非职工监事候选人，提交股东大会采用累计投票制选举产生。上述五位非职工监事 候选人经股东大会审议通过后，将与公司全体职工民主选举产生的杨金铎先生、曲莉女 士、范江峰先生三名职工代表监事共同组成公司第四届监事会，任期自股东大会通过之 日起三年。

（五）2014年10月24日，公司三届二十四次监事会在公司总部17层会议室以现场会 议结合通讯方式召开，会议应到监事8名，实到8名。会议由监事会主席杨凤娟女士主持，会议审议通过了《公司2014年第三季度报告》、《关于发行证券公司短期公司债券的提 案》。3

（六）2014年11月3日，公司四届一次监事会在陕西人民大厦以现场方式召开，会议 应到监事8名，实到8名。根据公司章程规定，全体监事一致同意推举王尚敢先生主持会 议。会议审议通过了《关于豁免章程规定的监事会会议通知期的提案》、《关于选举公 司监事会主席的提案》，会议选举王尚敢先生为监事会主席，任期三年。

三、监事会对公司 2014 年度有关事项发表的意见

（一）公司依法运作情况

经过对公司 2014 年度经营管理工作的全面检查，监事会认为：报告期内，公司董 事会能够遵守国家有关法律法规和《公司章程》，决策程序合法，内部控制制度进一步 健全和完善，公司董事、经理和其他高级管理人员遵纪守法，执行公司职务时没有违反 法律法规、《公司章程》或损害公司和股东利益的行为。

（二）检查公司财务的情况

作为公司股东大会聘请的审计机构，信永中和会计师事务所经过对公司 2014 年的 审计，出具了标准无保留意见的审计报告。监事会经过检查认为：公司财务会计制度健 全，财务管理比较规范。在监管转型，证券行业创新发展的背景下，公司积极应对市场 变化，推进整体业务的战略转型，扩大收入来源，收入结构显著改善，经营业绩指标较 上年度有较大幅度增长，公司财务报告真实、客观地反映了 2014 年的财务状况和经营 成果。

（三）募集资金使用情况

募集资金期初余额为 22,039.59 万元，本年度公司共投入使用金额 19,500.11 万元，截至 2014 年 12 月 31 日累计投入金额 169,757.72 万元，本年度募集资金专户收到银 行利息 389.80 万元，支出银行手续费 0.30 万元，截至 2014 年 12 月 31 日，募集资金 专款余额 2,928.98 万元，均存放于公司开立的募集资金专项账户内。监事会审核认为：4

报告期内公司募集资金使用符合公司《招股说明书》第十四节第二条“本次募集资金的 用途”相关投向的说明，募集资金使用决策审批流程合规完整。

（四）公司重大投资情况

按照 2012 年第三次临时股东大会决议审议通过的《公司设立直接投资业务子公司 的提案》，经过近两年时间筹备，直投业务子公司---西部优势资本投资有限公司于 2014 年 5 月 26 日正式成立，注册地西安浐灞金融商务区，注册资本 2 亿元。2014 年 7 月，公司首期认缴注册资本 1 亿元到帐。上述事项已在指定媒体进行了公告。监事会经过检 查认为，上述重大投资事项经过了公司股东大会、董事会的审批，程序合法，不存在内 幕交易、损害股东权益或造成公司资产流失的情况。

（五）关联交易情况

2014 年公司实际发生的关联交易均在预计日常关联交易范围之内，按照公司相关

制度规定，公司独立董事发表了意见，经过股东大会审批，相关股东回避了表决。本年 度公司监事会对其决策合法合规性和交易过程的公平、公允性进行了监督。监事会认为 上述关联交易不违反法律、法规以及《公司章程》的规定，关联交易价格公允，交易程 序合法有效，不存在损害公司及其他股东利益的情况。

（六）监事会对公司董事会编制的年度报告的审核意见

监事会认真审核了公司 2014 年年度报告，认为：公司 2014 年年度报告的编制和 审核程序、报告的内容和格式符合法律法规、《公司章程》和交易所的相关规定，能够 准确、真实地反映公司的实际情况，未发现参与编制和审核年报的人员有违反保密规定 的行为。

（七）内部控制评价报告审核情况

监事会对《公司 2014 年度内部控制评价报告》进行了审核，认为：监事会对《公 5

司 2014 年度内部控制评价报告》进行了审核，认为：公司已建立了较为完善的内部控制 体系并能得到有效执行，公司内部控制评价报告真实、客观地反映了公司内部控制制度 的建设及运行情况。监事会对《公司 2014 年度内部控制评价报告》无异议。

（八）对公司信息披露与透明度的意见

公司监事会对公司 2014 年度信息披露工作进行了核查，认为：公司能够严格按照 《上市公司信息披露管理办法》和《公司信息披露管理制度》的规定，通过指定媒体，真实、准确、及时、完整的披露相关信息，没有发现有虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏。

（九）公司实施内幕信息知情人登记管理制度情况

报告期内，公司能够根据《公司内幕信息知情人登记管理制度》的规定，做好内幕

信息保密以及内幕信息知情人登记管理工作，保障了公司信息披露的公开、公平、公正。

（十）监事会对报告期内的监督事项无异议。

公司监事会工作报告 篇7

一、样本选择与数据来源

本文研究的样本为2004年1月—2006年12月上海和深圳证券交易所的120家上市公司。这120家样本公司的行业分布为:工业66家,农业34家,服务业20家,样本具有一定的普遍性和代表性。本文相关数据来源于国泰君安数据库、中国证监会网站、上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)、深圳证券交易所网站(www.szse.com.cn),巨潮资讯网等提供的上市公司年度报告;对于个别变量的缺失值,仅在处理相应变量时剔除,不影响对同一家上市公司其他变量的分析。

二、指标选取与模型设计

(一)指标选取及其假设

1. 监事会规模(用监事会人数表示)。

监事会的基本职能是监督公司的经营管理活动,随时要求董事会和经理人员纠正违反公司章程的越权行为,而监事会的规模代表着其监督的力量和能力。薛祖云、黄彤[1]认为,监事会规模较小是会计信息质量监督失力的原因之一。笔者认为,对于监事会来说,较大规模的监事会能够拥有更广泛的知识和信息来源,成员有更广泛的代表性,能代表更多出资人的利益,对上市公司违规的监督更为有效。

因此,笔者提出第一个假设:监事会规模与上市公司经营绩效正相关。

2. 监事持股比例。

通常认为不持股的监事缺少履行监督职责的积极性,他们手中的权利会成为廉价投票权,不持股的监事越多,监事会就越可能没有监督作用。

因此,笔者提出第二个假设:监事持股比例与上市公司经营绩效正相关。

3. 监事会的薪酬水平(以监事年薪表示)。

我国上市公司对监事会成员的激励基本都是固定年薪制,很少以股票或股票期权作为报酬。众所周知,较高的报酬会给监事会更大的激励,积极履行自己的职责,从而会抑制违规行为,提高公司的整体价值。Laffont的实证研究表明,避免管理层合谋的方法之一就是提高对监督者的激励;国内学者也证明了提高对监事的激励可以降低董事、经理们的违规概率和提高监督能力[2]。

因此,笔者提出第三个假设:监事年薪与上市公司经营绩效正相关。

4. 监事会年内开会数及提出异议数。

监事会的会议是监事会成员之间进行沟通的有效途径,监事会通过监事会会议的形式,形成决策和行使职权,以完成其内部监督的职责。监事会会议次数是考核监事会运行过程中履行工作职能状况的重要指标,必要的监事会会议将有利于外部监事与内部监事之间监督信息的交流,对发现的问题予以及时解决[3]。所以,可以认为,监事会的会议次数越多,表明其有更多的时间来关注包括盈余管理在内的各种问题,很少开会的监事会可能不会关注这些问题。因此从理论上讲,监事会召开会议的次数越多,应当对公司违规行为的抑制作用越大。监事会在会议上提出对董事会议项的否定意见能够最大限度地阻止董事会决策中侵害其他利益相关者利益的事项,如果董事会考虑并且认可了监事会的意见,就能够真正阻止违规事件的发生。

因此,笔者提出第四个假设:监事会会议及提出异议的次数与上市公司经营绩效正相关。

(二)模型设计

1. 模型的建立。根据研究假设,构建如下基本的模型:

p=a0+a1S+a2L+a3G+a4T+δ

其中:P为公司的经营业绩;a0常变量;S分别代表公司的监事会人数规模、监事会成员持股比例、监事会成员的薪酬水平、年内开会数及提出异议数;L为上市公司的经营杠杆度;G为上市公司的资产增长率;T为上市公司的资产负债率;δ为随机扰动项。

2. 被解释变量。

本文选取净资产收益率这一指标来反映公司经营业绩,净资产收益率(ROE),是净利润与净资产的比值,反映公司所有者权益的投资报酬率。该指标越高,说明投资带来的收益越高。

3. 解释变量。

影响净资产收益率的因素有很多,基于本文的研究目标,选取与监事会制度有关的特征因素,主要有监事会人数规模、监事持股比例、监事会成员的薪酬水平、监事年内开会数及提出异议数;由于公司业绩除了可能受到监事会影响之外,还会受到其他方面因素的影响,因此为了增加回归方程与样本观测值拟合的优度,综合考虑行业效应和产品市场竞争对公司绩效的影响,本文分别在检验模型里加入以下几个控制变量:L,用于衡量经营风险的大小;G代表公司预期发展潜力;T,用来衡量财务风险的大小。这些变量的变化常常会成为公司违规与舞弊的借口。

三、实证结果分析

由表1中的回归结果可以看出方程整体拟合的较好,调整后的拟合优度为0.52,F统计量为31.03,通过1%的显著性检验。

(一)监事会人数与经营绩效的关系

由表1可知,S1监事会规模与经营绩效呈负相关关系,t统计量为-0.84,显著性较差,没有通过19%的显著性检验,这与我们的假设两者是正相关并不一致,分析出现这一结果的原因,笔者认为监事会规模过大或者过小都会影响公司经营绩效,监事会对公司的有效监督建立在监事会成员掌握财会、法律、经济管理等各方面专业知识的基础之上,人数过少会造成知识面狭窄,无法真正起到监督作用;同样人数过多会导致管理成本的增加和管理效益的下降。

(二)监事会持股比例与经营绩效的关系

由表1可知,S2监事会持股比例与经营绩效正相关,且t统计量13.35通过5%的显著性检验,这与笔者的假设是一致的。给予监事会成员以合理的股权激励对于监事会职能的充分发挥是必要的,Laffont的实证研究表明,避免管理层合谋的方法之一就是提高对监督者的激励,通过股权激励机制,使监事会成员利益与公司利益挂钩,促使其主动对公司的财务报告的编制、重大事项的相关决策进行有效的监督。

(三)监事会薪酬水平与经营绩效的关系

由表1可知,S3监事会薪酬水平与经营绩效正相关,但t统计量为1.47,未通过5%的显著性检验,正相关的关系不是很显著。这可能由于大部分上市公司其监事会成员是公司的内部职员,薪酬由公司支付,但实际上监事会成员的薪酬多少都是公司的管理者决定的,所以也就无法保证监事会成员对决定自己收入、支付给自己工资的管理者进行客观的监督。

(四)监事会年内开会数及提出异议数

由表1可知,S4监事会年内开会数及提出异议数与经营绩效呈正相关关系,t统计量为0.51,未通过30%的显著性检验,正相关关系不是很显著。开会次数越多并不能说明其对经营绩效的影响是正相关的,这可能与我国上市公司大多为国有上市公司有关,国有股一股独大,很多公司设立监事会只是迎合《公司法》的要求,监事会会议只是一个形式,并没有起到应有的作用。

四、研究结论

由实证研究结果可知,监事会规模与经营绩效负相关,监事会持股比例、监事会薪酬水平、监事会年内开会次数与经营绩效正相关。那么,如何通过强化监事会制度提高经营绩效最终实现公司整体价值提升呢?笔者认为,在稳定监事会规模的基础上,应提高监事会持股比例和监事会薪酬水平,增加监事会年内开会次数。

研究中发现监事会薪酬水平、监事会年内开会次数与经营绩效正相关关系不是特别显著,这说明我国上市公司监事会制度尚未能发挥其应有的价值功效。笔者建议,通过以下几项措施完善监事会制度。首先,修改现行《公司法》以扩大监事会权力,赋予监事会更多的财务监督权,可对公司及其子公司的业务和财产状况进行相关调查,可派懂财务的监事参与中介机构对公司定期报告的审计;其次,赋予监事会召集请求权,即监事会可在认为必要时请求召集董事会;再次,建立激励约束机制,明确监事的责任,明确规定监事的报酬与其工作业绩相挂钩,有重大业绩者予以奖励,业绩良好的监事经由股东推荐,可以优先获得下届监事或董事的提名。

参考文献

[1]薛祖云,黄彤.董事会、监事会制度特征与会计信息质量——来自中国资本市场的经验分析[J].财经理论与实践,2004,(7).

[2]白重思,刘俏,陆洲,宋敏,张俊喜.中国上市公司治理结构的实证研究[J].经济研究,2005,(2).

[3]李维安,王守志,王世权.大股东股权竞争与监事会治理——基于中国上市公司的实证分析[J].经济社会体制比较,2006,(3).

公司监事会工作报告 篇8

一、建立独立监事制度并优化监事会成员的来源和构成，以增强监事会的独立性。独立监事可定义为在经济利益和人事关系厂独立于上市公司、上市公司经营管理者和上市公司控股股东之外的外部监事，不担任本公司除监事外的其它职务，并与其所受聘的上市公司及其主要股东不存在可能妨碍其进行独立客观判断的关系的监事。引进独立监事，能在内部监事的原有框架内起到独立行权的示范作用，再辅以有效的相互监督机制，能较好的解决监事会的独立性问题，从整体上促进我国监事会监督机制的完善。在具体制度的设计上，独立监事的资格可参考美国独立董事的任职资格以及台湾、澳门的有关做法，独立监事不能与公司董事、经理有“重要关系”，即不应是公司的雇员或前雇员，亦不能为公司股东；不应是上述人员配偶、三代以内的血亲或姻亲；不应与公司之间存在直接或间接的超过一定数额的交易关系；不应是为公司服务的律师事务所、会计师事务所、证券公司、证券咨询机构的职员；独立监事应有至少三年从事商务、法律或财务的工作经验。独立监事必须由股东大会选举，不得由董事会任命。要保证独立监事的监督，就要确保独立监事在监事会中的强势地位，即独立监事应占监事会成员的半数以上。独立皿事除享有普通监事的职权外，还应有独立的特殊权力，如公司的利益冲突交易必须向监事会公开，并得到多数独立监事的批准。独立监事人选可以暂考虑以下三种类型的人才：一是从大公司、政府退下来的经营管理方面的人才；二是则会(含会计、审计、资本运营)、律师等方面的专业人才；三是具有行业专业知识的技术人才。

监事会的主要职能是要以财务监督为中心，检查和监督公司董事和经理层的决策与经营管理行为，维护公司和包括全体股东在内的公司各相关利益方的利益。早在1996年1月，中国人民银行、国家经贸委、国家国有资产管理局就联合发布了《关于银行向企业监事会派出监事任职资格的审查办法》。这项措施的实行既可增强监事会的独立性，又可改变银行消极参与公司治理的局面，也改善了银企关系中由于信息不对称而产生的道德风险问题。另外，上市公司的监事会成员中，代表大股东的监事数量和比例应有限制，而应相应保证在一般法人股股东及社会公众股股东中选举产生的监事数量。在社会公众股股东中应尽量推举拥有律师、会计师资格的股东作为监事候选人，并提交股东大会通过。这样产生的拥有专业知识的社会公众股股东充当的上市公司监事，可以在一定程度上阻止控股股东和经营者相互勾结，侵占中小股东利益。

为了加强监事会的独立性，除了按上述方案调整监事会成员的来源和构成外，还应解决监事会成员的选任办法、薪酬和活动经费的问题。监事成员的选任和薪酬决定可遵循代表谁的利益就由谁选任和决定薪酬的原则，如代表国家股利益的监事由相应级别的组织部门选派，其考核与报酬由派出部门进行和决定；代表职工利益的监事由职工大会选举产生，其考核与报酬由职工大会进行讨论，并授权工会执行；代表社会公众股股东利益的监事由股东大会与流通股股东选举产生，其考核与报酬由股东大会进行和决定：代表债权人(如银行)利益的监事由相应的债权人选派，其考核与报酬由选派方进行和决定。监事会聘清外部审计等活动所需经费应单独编制预算，由股东大会通过后，直接拨付。这样改造过的拥有专业知识的上市公司收事会，拥有适合其职能要求的监事会成员的来源与构成，同时具有独立性、代表性和内部的制衡性。不但能及时发现上市公司中可能存在的问题，更具备了对权力过于集小的董事会及其成员有监督制约的权利平衡作用。

二、修订相关立法，扩大监事会的权力，并明确监事会的职权，赋予监事会有可操作性的实质上的监督权。在公司中设立监事会的根本目的就是构建一套权力制衡机制，但这必须以监事会拥有强有力和具有实质意义的权力为基础和前提。我国借鉴大陆法系国家公司法建立的监事会机构制度在具体条文上进行了改变，如在德国公司法中，监事会有权聘任和解聘萤事和经理、有权监督董事会的业务经营等等。我国公司法并没有赋予监事会上述权力，而主要赋予了对董事、经理违法违章行为和损害公司利益的监督权，这些都是从消极方面的监督权，而缺少从积极方面的职权赋予。因此，为重塑监事会在公司中的监督权力中心地位，可以进一步借鉴《联邦德国股份公司法》和《法国商事公司法》，从以下方面尝试扩充监事会的权力：将部分监事的提名权交给监事会；监事会可代表公司起诉违法董事和高级管理人员：财务报告由董事会编制后交监事会审核并由监事会提交股东大会审议等等。

我国《公司法》对监事会的职责采取归纳法提示，没有对具体事项的规定，这不利于监事发挥监督作用，履行监督职责，从而导致监督形式化和表面化。所以应该对应公司董事会的职权和经理的职权，明确监事会的具体监督事项：(”对企业投资、贷款担保、关联交易、产权变动、财务预决算、重大项目招投标等重大决策事项，监事会要监督决策的合法性与公正性，及时发现问题，提出意见，防止有损公司和股东利益的决策行为发生；(2)定期审阅公司财务报表和会计账目并刊以随时检查或调查公司业务及则务状况，视情况约公司董事、经理谈话，聘请会计师事务所审计和出具监事会专项报告：(3)对于董事、经理执行职务违反法律、法规或公司章程的行为，或者其行为损害公司利益时监事会和监事有权制止，并要求予以改正；(4)对董事会和经理的工作报告发表监事会审查意见：(5)在公司章程中根据本公司情况明确规定监事会职权。

最后，配合增强监事会独立性，扩大和提升监事会成员来源和结构的建议，应当以立法形式对上市公司监事会各方成员的比例做出具体规定，以保证如前所述的监事会成员来源和结构得以真正实现。

三、提高监事会成员的素质，使得监事会具备充分行使其职权的能力。监事会成员的专业素质是监事会进行有效监督的基本条件之一。所以尽管我们在前文已从不同侧面提及要提高监事会成员专业素质，在这里还是要做进一步强调。监事应具有较高的政策水平、专业素养和业务能力，包括：要熟悉公司运行程序和规章制度，掌握投资、会计、审计和法律等方面的知识，并具有高尚的职业道德、严谨的工作作风和严格的自律精神。当前，我国上市公司监事不力的根本原因之一就是监事严重缺乏上述专业素质和职业道德。为此，必须对监事会成员的资格和专业素质作出明确的规定，推行监事任职资格制度，严格按照《公司法》和《上市公司章程指引》中有关监事任职资格条件的规定，选配有真正胜任能力的监事，坚决杜绝荣誉性、养老性任职，以及不善经营管理者易位性任职等现象。同时，应建立监事资格考试与培训制度，组织监事后续教育和经验交流，建立监事人才库，以便公司可以随时获得符合监事资格条件的人选。