反洗钱恐怖主义融资（共8篇）
反洗钱恐怖主义融资 篇1
反恐怖融资
一、恐怖融资与反恐怖融资
（一）恐怖融资概念
恐怖融资就是资助恐怖主义。恐怖融资具体是指任何人以任何手段直接或间接的，非法或故意的，为恐怖主义活动提供和募集资金，其意图是将全部或部分资金用于或者明知全部或部分资金将用于恐怖主义活动。当有关资金还没有被实际用于实施恐怖活动时，不影响资助恐怖活动事实的成立和犯罪性。
试图资助恐怖活动、以共犯身份资助；试图资助恐怖活动、组织或指使他人资助恐怖活动、组织团体资助恐怖活动的，都能被定义为恐怖融资。
（二）资金来源
第一，通过贩毒、走私、军火贸易、人口贩卖等有组织犯罪获取非法收益。第二，利用商业组织从事经营活动、非营利性组织募集资金或接受支持者赞助获取合法收益。
恐怖组织不仅需要隐瞒、掩饰非法收益的来源和性质，而且需要掩盖、混淆有关资金流向的恐怖主义目的，使之成为貌似合法的资金流动，从而最终为恐怖主义所利用，所以恐怖主义和洗钱有着天然联系。凡是缺乏有效反洗钱措施的国家和地区，要么是恐怖主义资金的主要来源国和中转国，要么自身就存在严重的恐怖主义活动。
（三）反恐怖融资与反洗钱关系
反恐怖融资与反洗钱有联系，美国遭到911恐怖袭击之后，国际社会对将反恐怖融资与反洗钱作为一项并列的工作，达成了共识。从实践方面看，对恐怖融资的资金活动监测标准以及监管要求等，反洗钱与反恐怖融资基本上是重叠的，各国和地区反洗钱行政主管部门同时也承担反恐怖融资的监管职责。
第一，有效控制洗钱是预防和打击恐怖主义的重要手段；
第二，反洗钱的基本制度和措施，如洗钱行为刑罚化、建立内部控制制度、识别客户身份、报告可疑交易、保存交易记录等，对于发现和打击恐怖融资活动具有积极作用；
第三，反恐怖融资和反洗钱也有明显的区别。反洗钱措施只能监控犯罪来源的恐怖融资活动，而恐怖融资的很大一部分资金来源于合法的捐赠。传统的反洗钱措施是针对金融机构制定的，但恐怖融资多利用非正规的资金转移体系和非营利组织达到融资目的。国际社会在充分利用控制洗钱机制的基础上，还在制止恐怖融资方面采取了专门的针对性举措。例如：联合国制定《制止向恐怖主义提供资助的国际公约》，金融行动特别工作组制定针对反恐怖融资的专门建议、我国《刑法修正案
（三）》将恐怖主义犯罪列为洗钱罪的上游犯罪、《反洗钱法》第三十六条规定，对涉嫌恐怖活动资金的监控适用本法；其他法律另有规定的，适用其规定。我国还颁布了《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》，通过了《关于加强反恐怖工作有关问题的决定》，明确要求对涉恐资产进行冻结。这一系列措施，对于掐断恐怖融组织的资金活动，遏制恐怖主义，发挥着重要作用。
二、恐怖融资的表现形式
（一）哪些行为我们可以界定为恐怖融资呢？
《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》第二条将恐怖融资的表现形式分为四类：第一，恐怖组织、恐怖分子自身的融资行为；第二，其他组织或个人协助恐怖活动的融资行为。以资金或其他形式财产协助恐怖组织、恐怖分子以及恐怖主义、恐怖活动犯罪。金融机构的客户即使不是恐怖组织或恐怖分子，也可能涉及恐怖融资。第三，资助恐怖主义或恐怖活动的融资行为。为恐怖主义和实施恐怖活动犯罪占有、使用以及募集资金或者其他形式财产；第四，资助恐怖组织或恐怖分子的融资行为。为恐怖组织、恐怖分子占有、使用以及募集资金或者其他形式财产。较第三类融资行为更为广泛，即使该项资金或财产没有真正用于恐怖主义和恐怖活动犯罪的实施，但只要是实际接收和使用资金或财产的对方是恐怖组织或恐怖活动，金融机构都应将其确定为恐怖融资行为。
（二）恐怖融资界定遵循的原则是
尽最大努力切断恐怖组织或恐怖分子的一切资金来源，从经济上彻底消除恐怖活动犯罪的生存土壤，从而达到有效遏制恐怖活动的最终目的。
三、涉恐资金需求
（一）《金融行动特别工作组恐怖融资类型研究报告》认为，恐怖融资需求包括两类：一是实施特定的恐怖活动所需的资金；二是维持组织的基本运作以及宣传恐怖组织的意识形态所需要的费用。恐怖活动所需直接费用还包括恐怖分子成员的培训费用、生活费用及通信费用等。
（二）近年来几次恐怖袭击所花费的直接费用
除直接费用外，恐怖组织还需要有维护恐怖组织基本运作的费用，如招募成员、采购物资、发展组织、恐怖宣传等。这部分资金需求按美国国家遭遇恐怖袭击委员会对基地组织911袭击以前的估计，每年大概花费3000万美元。可见，维持恐怖组织运作的资金需求远大于直接实施恐怖活动所需资金，是金融业反恐怖融资机制重点监控的方向，也符合提前发现，预防暴力恐怖事件发生的处臵原则。
四、涉恐资金的筹资方式
（一）合法渠道
1.通过恐怖组织所有的或控制的慈善机构或合法企业，获得的收益部分或全部被用来作为支持恐怖活动的资金来源。特别是现金密集型企业，如新疆南北疆季节性的大额农产品及干鲜果蔬的收购、珠宝玉石的加工与买卖、牛羊肉及皮革等附属制品的采购与销售。
2.通过利用宗教名义，或冠以宗教课税的形式获取钱财和物品。基地组织经费来源的很大一部分就来源于清真寺的捐款箱。
3.来源于暴力恐怖活动分子个人的积蓄、收入，甚至是发给个人的低保收入。4.享受国家优惠政策，先富起来的少部分具有极端宗教思想的人群将其经营活动过程中的合法收入提供给恐怖组织作为活动经费。
（二）非法渠道
主要指恐怖活动资金来源是通过各种犯罪活动取得，如抢劫、诈骗、偷窃以及毒品犯罪所得。1.恐怖分子通过贩卖毒品筹集资金
2.恐怖组织及其成员打着宗教的幌子，向本民族个体经营商户收取“保护费”
3.恐怖分子私设“讲经堂”，进行非法宗教活动，并要求信教群众捐款，作为恐怖组织活动经费。
（三）境外组织支持涉恐资金入境的渠道
1.由恐怖分子非法越过我国边疆漫长的国境线，直接携带入境，再通过地下美元黑市，兑换成人民币；
2.将资金掺杂在正常跨境贸易中，甚至通过虚构贸易的方式，经合法结算通道进入国内。
五、涉恐黑名单来源
涉嫌恐怖融资监测难点在于没有特别的行为特征和规律。借助行为和交易特征来识别恐怖融资的难度非常大。通过涉恐黑名单开展监测是一项有效的方法。
（一）涉恐黑名单的来源
定义：涉恐黑名单是指有关组织和部门列明的恐怖组织、恐怖分子名单。涉恐黑名单通常来源于国务院有关部门和机构、司法机关、联合国安理会决议、中国人民银行。
2006年6月中国人民银行转发了联合国安理会1267委员会制裁名单，该名单要素包括名称、称号、职务、出生日期、出生地、高匹配型名字、低匹配型名字、国籍、护照号码、身份证号、地址、列入名单时间、其他信息。
六、涉恐黑名单的监测与报告
金融机构应制定涉恐黑名单内部控制风险管理制度，将涉恐黑名单嵌入业务系统，在办理业务时匹配比对名单，实现黑名单及时更新、事前预警、事中监控和事后报告管理功能，对于符合名单信息的客户，应当及时报告。
就名单中包括的范围、涉及名单人员开户的审批流程、管理权限、涉及名单人员身份识别、风险等级管理、涉及名单人员可疑交易分析报告、信息保密工作等作出明确的规范。
（一）具体涉恐黑名单的监测和报告步骤包括四部： 1.将涉恐黑名单嵌入业务系统
金融机构在收到有关部门印发的涉恐黑名单之后，应当立即将名单所列个人信息、实体信息要素嵌入业务系统。当名单更新时，金融机构应当相应更新系统中的名单，完善客户，包括控制客户的自然人，或交易的实际受益人身份识别制度，采取持续的客户身份识别措施。对于恐怖组织或恐怖分子的多个名字，须在名单匹配系统中全部体现。如果主管部门转发联合国安理会涉恐黑名单，金融机构也可查询中国人民银行网站反洗钱网页的风险提示与金融制裁栏目，链接到联合国安理会网站，下载有关名单的电子版。
2.办理业务时匹配比对名单
搜查确定客户是否属于涉恐黑名单上的人员。3.及时提交涉恐可疑交易报告
将上两个环节筛查出的人员纳入反洗钱业务系统监控名单，并将其涉及的交易资料及时形成可疑交易报告，在规定的时间内向中国反洗钱监测分析中心和中国人民银行当地分支机构报告。
4.采取适当的后续处理措施
金融机构对符合联合国安理会涉恐决议名单的交易，应根据风险为本的原则，建议考虑暂行交易等限制措施，控制风险。
（二）涉恐黑名单监测报告的案例
A国金融机构从联合国安理会获得了恐怖人员和恐怖组织名单，名单中的一个组织在许多国家以同一名称的不同变体进行运作，该组织属于非营利性组织，其宣称的目的是在全世界范围内运作人道主义救济项目，联合国名单列出了该组织分支机构的多个地址，其中几个分支机构位于A国，金融情报中心接到某金融机构提交的关于该非营利组织的可疑交易报告，报告显示了该组织在A国的银行账户以及拥有控股权的三个自然人股东的地址，其中一个人M先生的地址与联合国涉恐名单中所表明的地址相同，其他两个人的地址在另外两个不同的国家，金融情报中心调查后发现，M先生与这些组织及其他四个国际非营利性组织有联系，金融情报中心接收到的报告详细指出从上述慈善机构的各个分支机构发出了多次电汇，汇款的收款人均为M先生。
七、非涉恐黑名单资金监测与报告
（一）根据《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》第八条：
（二）在哪些情况下金融机构须提供可疑交易报告？
1.怀疑客户为恐怖组织、恐怖分子以及恐怖活动犯罪募集或者企图募集资金或者其他形式财产的。
2.怀疑客户为恐怖组织、恐怖分子、从事恐怖融资活动的人以及恐怖活动犯罪提供或者企图提供资金或者其他形式财产的。
3.怀疑客户为恐怖组织、恐怖分子保存、管理、运作或者企图保存、管理、运作资金或者其他形式财产的。
4.怀疑客户或者其交易对手是恐怖组织、恐怖分子以及从事恐怖融资活动人员的。
5.怀疑资金或其他形式财产来源于或将来源于恐怖组织、恐怖分子、从事恐怖融资活动人员的。
6.怀疑资金或者其他财产用于或者将用于恐怖融资、恐怖活动犯罪及其他恐怖主义目的，或者怀疑资金或其他形式财产被恐怖组织、恐怖分子、从事恐怖融资活动人员使用的。
7.金融机构及其工作人员有合理理由怀疑资金、其他形式财产、交易、客户与恐怖主义、恐怖活动犯罪、恐怖组织、恐怖分子、从事恐怖融资活动人员有关的其他情形。
目前，最常用的涉恐资金转移方式是：通过慈善机构和非营利性组织进行转移，不仅转移迅速，手续简便，还能达到掩饰最终收款人的目的。因此保险业金融机构应特别关注涉及慈善机构、非营利性组织的保险合同。
具体的报告要素、报告格式、填报要求，参照《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》。
（三）案例
某人为M国公民，在N国有一个活期账户、一个储蓄账户，上述账户开户行注意到其账户从2001年4月底开始不断取出存款，于是决定对其账户进行更进一步关注，该开户行的怀疑很快得到了印证，有个与此人名字非常相似的名字出现在联合国安理会对阿富汗有关个人和实体制裁的综合名单中，该银行立即向N国金融情报中心进行了报告，N国金融情报中心通过从该银行获取的记录，分析了与该客户账户有关的金融活动，发现两个账户皆为此人1990年开立，其资金来源主要是现金存入，2000年3月，此人从他的储蓄账户转了一大笔钱到他的支票账户、活期账户，这些钱用来购买一份趸缴的人寿保险保单以及存款凭证。2001年4月中旬以后，此人从储蓄账户转了多笔大额资金到他的活期银行账户，这些资金被转给了临近国家及一些其他地区的个人、公司。2001年5月和6月，此人将其前期购买的存款凭证卖出，将所得收益转往一些亚洲公司和M国的一家公司，此人还在其人寿保险单到期之前，提取了现金价值，存入其国内一家银行的某账户中。最后一笔交易是在2001年8月30日（美国911事件前不久），最后M国反洗钱部门通报了关于此人以及接收其汇款的公司存在可疑交易的有关信息，其中有许多名字也出现在N国金融情报中心的档案中。
八、涉恐资产的冻结与报告
中国人民银行、公安部、国家安全部 2014年1月联合发布《涉及恐怖活动资产冻结管理办法》（【2014】第1号令），明确了涉恐资产冻结的程序和要求，规定公安部公布恐怖活动组织及恐怖活动人员名单后，金融机构，特定非金融机构对名单所列组织和人员的资产应立即采取冻结措施。
金融机构应当制定冻结涉及恐怖活动资产的内部操作规程和控制措施，对分支机构执行情况进行监督管理。指定专门机构或人员关注并及时掌握恐怖活动组织、恐怖活动人员名单的变动情况。完善客户身份信息和交易信息管理，加强交易监测。
同时履行资产冻结义务，一旦发现恐怖活动组织、恐怖活动人员拥有或控制的资产，应当立即采取冻结措施，对恐怖活动组织、恐怖活动人员与他人共同拥有的或控制的资产，采取冻结措施，但该资产在采取冻结措施时，无法分割或无法确定份额的，金融机构应当一并采取冻结措施。
冻结措施是指金融机构为防止其持有、管理或控制的有关资产被转移、转换、处臵而采取的必要措施。包括终止金融交易、拒绝资产的提取、转移、转换，停止金融账户的开立、变更、撤销和使用等。
资产的范围包括：银行存款、汇款、邮政汇款、房屋、车辆、船舶、货物、信用证、提单、旅行支票、仓单、银行支票、股票、汇票、保单、债券等其他以电子或者数字形式证明资产所有权、其他权益的法律文件、证书。
对按规定收取的以下款项或受让的资产，金融机构也应当采取冻结措施：1.收取被采取冻结措施的资产产生的孳息以及其他所以；2.受偿债券；3.为不影响正常的证券、期货交易秩序，执行恐怖活动组织及恐怖活动人员名单公布前生效的交易指令。
金融机构采取冻结措施以后，应当立即以书面形式报告资产所在地县级以上公安机关和市、县国家安全机关，同时抄报资产所在地中国人民银行分支机构，内容包括：资产数额、权属、位臵、交易信息等情况。
金融机构的境外分支机构和附属机构也应当按照驻在国家（地区）法律规定和监管要求，对涉及恐怖活动的资产采取冻结措施，并将相关情况及时报告金融机构总部。金融机构总部收到报告后，还应当及时报告总部所在地公安机关和国家安全机关，同时抄报总部所在地中国人民银行分支机构。
金融机构采取冻结措施后，除另有规定外，应当及时告知客户并说明理由和依据。金融机构有合理理由怀疑客户或其交易对手相关资产涉及恐怖活动组织及恐怖活动人员的，应当根据中国人民银行的规定报告可疑交易，并依法向公安机关、国家安全机关报告。金融机构及其工作人员应当依法协助、配合公安机关、国家安全机关的调查、侦查，提供与恐怖活动组织及恐怖活动人员有关的信息、数据以及相关资产情况。
金融机构及其工作人员对与采取冻结措施有关的工作信息应当保密。不得违反规定向任何单位及个人提供和透露，不得在采取冻结措施前通知资产的所有人、控制人或者管理人。
中国人民银行及其分支机构、公安机关、国家安全机关工作人员，违反规定泄露工作秘密，导致有关资产被非法转移、隐匿，冻结措施错误造成其他财产损失的，依照有关规定给予处分，涉嫌构成犯罪的，已送司法机构，依法追究刑事责任。
九、恐怖资产的解冻及被冻结资产的管理
（一）金融机构不得擅自解除冻结措施，但符合下列情形之一的应立即解除冻结：
1.公安部公布的恐怖活动组织及恐怖活动人员名单有调整，不再需要采取冻结措施的；
2.公安部或国家安全部发现金融机构采取冻结措施有错误并书面通知的；
3.公安机关或国家安全机关依法调查、侦查恐怖活动，对有关资产的处理另有要求并书面通知的；
4.人民法院作出的生效裁决对有关资产的处理有明确要求的； 5.法律行政法规规定的其他情形；
（二）在被冻结资产的使用、管理及处臵方面的明确规定 因基本生活支出以及其他特殊原因需要使用被冻结资产的，资产所有人、控制人、管理人可以向资产所在地县级公安机关提出申请，受理申请的公安机关应当按照程序呈报公安部审核，公安部在收到申请之日起30日内审查处理，审查核准的，应当要求相关金融机构按照特定用途、金额、方式等处理有关资产。金融机构对根据此办法，对采取冻结措施的资产的管理及处臵应当按照中国人民银行、银监会、证监会、保监会的相关规定执行，没有规定的，参照公安机关、国家安全机关、检察机关的相关规定执行。
资产所有人、控制人、管理人对金融机关采取的冻结措施有异议的，可以向资产所在地县级公安机关提出异议，受理异议的公安机关应当按照程序呈报公安部，公安部在收到异议申请之日起30日内作出审查决定，并书面通知异议人。确属错误冻结的，应当决定解除冻结措施。
境外有关部门以涉及恐怖活动为由，要求境内金融机构冻结相关资产、提供客户身份信息、提供交易信息的，金融机构应当告知对方通过外交途径或司法途径提出请求，不得擅自采取冻结措施，不得擅自提供客户身份信息及交易信息。人民银行对金融机构执行《涉及恐怖活动资产冻结管理办法》实施监督检查。
金融机构及其工作人员违反该办法的，由中国人民银行及其地市中心支行以上分支机构按照《反洗钱法》第31条、32条，以及中国人民银行的有关规定给予处罚，涉嫌构成犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。
反洗钱恐怖主义融资 篇2
洗钱行为违反了市场经济的公平公正原则, 破坏市场经济环境, 对金融体系的正常运转和安全稳定发展构成威胁, 严重者甚至于对一个国家/地区的社会稳定、政治安全、经济发展和国际地位等方面都产生难以消弭的影响。
国际上对于反洗钱工作的重视程度日益提高, 对反洗钱的复杂性和紧迫性也有了更深刻和全面的认识。反洗钱对于维护经济稳定发展和保护国家安全具有重要的作用。
一、当前国际反洗钱趋势
(一) 国际反洗钱组织体系日益完善
国际上形成了许多长期性、专门性的反洗钱国际性组织——国际金融行动特别工作组 (FATF) 、埃格蒙特集团等等。
(二) 地区性反洗钱组织增多
国际性反洗钱组织制定了许多反洗钱政策, 但是因为各个地区存在文化上的差异, 这些政策的在不同地区的具体实施方式是有很大差别的。因此各地区结合本地区特点建立了许多反洗钱组织如:亚太反洗钱工作组、欧亚反洗钱和反恐融资小组、东南非反洗钱工作组等等。
(三) 更多国际知名组织参与反洗钱
除了国际性和地区性的专业反洗钱组织之外, 许多国际性的经济组织和政治组织也对洗钱和恐怖融资问题给予了高度的关注, 参与到反洗钱工作领域。这些国际性组织主要包括有:国际货币基金组织、亚太经合组织、联合国毒品与犯罪办公室、世界关税组织、世界银行等。这些组织虽然不是奋战在反洗钱的第一线, 但是通过课题研究、考察评估和技术援助等方式参与到反洗钱工作中, 形成了国际反洗钱的一股重要力量。
(四) 自律性组织加入反洗钱队伍
随着反洗钱工作的开展, 各国自律性组织也逐渐建立并主动参与到其中。反洗钱工作开始向市场自发行为过渡, 而不再只是国家行政强制的被动行为。反洗钱自律性组织的典型代表是2001年在美国成立的反洗钱专家协会 (ACAMS) , 现该协会已拥有上万名会员, 影响力扩大到全球170多个国家/地区。此外, 许多行业协会, 包括英国的特许会计师协会和南非的公共会计师和审计师公会等, 也纷纷发布反洗钱指南, 指导行业协会的反洗钱工作。
(五) 反洗钱法律制度日益完善
国际反洗钱法律制度不断扩充完善, 进入了实际操作层面。我国政府相当重视反洗钱与反恐融资, 密切关注国际反洗钱趋势并不断加强与国际反洗钱组织的合作。我国是欧亚反洗钱和反恐融资小组 (EAG) 的创始成员国;我国于2005年成为FATF的观察员, 于2007年成为FATF的正式成员, 于2012年全部达到“40+9项建议”中的核心标准要求, 成为FATF组织成员国家/地区中第一个达标的发展中国家。今后, 我国也会一直接受国际反洗钱组织对我国反洗钱工作的指导与评估, 不断提高我国的反洗钱合规水平, 加强国内反洗钱工作实施的有效性。
反洗钱与反恐融资对于国内与国际经济安全、社会政治稳定有着重大的意义。反洗钱有利于市场经济的健康运行, 打击犯罪势力, 维护社会政治经济文化秩序和安全, 做好反洗钱工作是国家发展经济时要注意的重要部分。
二、反洗钱与反恐融资的意义
(一) 反洗钱有利于市场经济的健康运行
利用各个国家法律制度的差异和监管部门的监管方式差异, 洗钱罪犯投机钻营, 达到隐瞒其非法所得的性质和来源的目的。这是洗钱的最常见方式之一。为了达到洗钱的目的, 罪犯首要追求的并不是商业行为的合理收益, 而是洗钱的便利性, 会扰乱正常的金融市场次序, 扭曲市场利率和汇率。因此, 一个国家或者地区必须要加强反洗钱, 以避免金融体系被有组织犯罪所影响甚至控制, 维护良好的金融秩序, 以保持外国投资者的直接投资, 平衡其国际收支和促进经济发展。
(二) 反洗钱有利于维护社会秩序和经济安全
加强反洗钱工作, 有利于打击上游犯罪活动和遏制洗钱, 维护正常的社会和政治秩序;有利于减少资源配置的扭曲和维持正常的经济运作, 避免这些脏钱流入市场, 对经济和金融体系造成大的影响和冲击。此外, 反洗钱还可以减少经济犯罪和腐败行为, 减轻由此造成的富人与穷人之间的两极分化。反洗钱可以促进依法致富的社会理念, 有利于维护社会秩序稳定和经济安全。
(三) 反洗钱有利于维护金融机构诚信及金融稳定
在国际上, 与反洗钱相关的国际组织一般都认同在反洗钱工作中, 处于核心地位的应该是金融机构。由反洗钱金融行动特别工作组 (FATF) 所提出的著名的《40+9条建议》即是一个典型, 还有巴塞尔委员会的相关文件等, 都反映了这一点。在金融市场, 各种资金流动需要客观的载体, 而金融机构即是这个载体。因此, 金融机构需要严加防范, 谨防沦为洗钱罪犯的洗钱帮凶而违反法律、损害诚信。因此, 金融机构加强反洗钱, 有利于其维护诚信、稳定经营, 保持金融市场的稳定, 具有相当重要的现实意义。
参考文献
[1]理查德·普拉特 (Richard Pratt) .王燕之.反洗钱与反恐融资指南[M].中国金融出版社, 2008
反洗钱恐怖主义融资 篇3
关键词：反洗钱 恐怖融资 意义
2012年12月汇丰银行因防范洗钱不力而向美国反洗钱监管机构支付了19.21亿美元的天价罚款。这表明国际上对于洗钱和恐怖融资活动的监管日趋严格，反洗钱规则日益复杂，国际反洗钱监管进入新的时代。“9·11”恐怖袭击事件对反洗钱领域产生了根本性的影响。自此，国际社会更加深了对洗钱犯罪危害的认识，国际反洗钱组织将反恐怖融资加入反洗钱的重要内容，各国政府纷纷对此作出响应，因此全球的银行、非银行金融机构和非金融企业都面临着更为严格的国内和国际反洗钱法律要求。
洗钱行为违反了市场经济的公平公正原则，破坏市场经济环境，对金融体系的正常运转和安全稳定发展构成威胁，严重者甚至于对一个国家/地区的社会稳定、政治安全、经济发展和国际地位等方面都产生难以消弭的影响。
国际上对于反洗钱工作的重视程度日益提高，对反洗钱的复杂性和紧迫性也有了更深刻和全面的认识。反洗钱对于维护经济稳定发展和保护国家安全具有重要的作用。
一、当前国际反洗钱趋势
（一）国际反洗钱组织体系日益完善
国际上形成了许多长期性、专门性的反洗钱国际性组织——国际金融行动特别工作组（FATF）、埃格蒙特集团等等。
（二）地区性反洗钱组织增多
国际性反洗钱组织制定了许多反洗钱政策，但是因为各个地区存在文化上的差异，这些政策的在不同地区的具体实施方式是有很大差别的。因此各地区结合本地区特点建立了许多反洗钱组织如：亚太反洗钱工作组、欧亚反洗钱和反恐融资小组、东南非反洗钱工作组等等。
（三）更多国际知名组织参与反洗钱
除了国际性和地区性的专业反洗钱组织之外，许多国际性的经济组织和政治组织也对洗钱和恐怖融资问题给予了高度的关注，参与到反洗钱工作领域。这些国际性组织主要包括有：国际货币基金组织、亚太经合组织、联合国毒品与犯罪办公室、世界关税组织、世界银行等。这些组织虽然不是奋战在反洗钱的第一线，但是通过课题研究、考察评估和技术援助等方式参与到反洗钱工作中，形成了国际反洗钱的一股重要力量。
（四）自律性组织加入反洗钱队伍
随着反洗钱工作的开展，各国自律性组织也逐渐建立并主动参与到其中。反洗钱工作开始向市场自发行为过渡，而不再只是国家行政强制的被动行为。反洗钱自律性组织的典型代表是2001年在美国成立的反洗钱专家协会（ACAMS），现该协会已拥有上万名会员，影响力扩大到全球170多个国家/地区。此外，许多行业协会，包括英国的特许会计师协会和南非的公共会计师和审计师公会等，也纷纷发布反洗钱指南，指导行业协会的反洗钱工作。
（五）反洗钱法律制度日益完善
国际反洗钱法律制度不断扩充完善，进入了实际操作层面。我国政府相当重视反洗钱与反恐融资，密切关注国际反洗钱趋势并不断加强与国际反洗钱组织的合作。我国是欧亚反洗钱和反恐融资小组（EAG）的创始成员国；我国于2005年成为FATF的观察员，于2007年成为FATF的正式成员，于2012年全部达到“40+9项建议”中的核心标准要求，成为FATF组织成员国家/地区中第一个达标的发展中国家。今后，我国也会一直接受国际反洗钱组织对我国反洗钱工作的指导与评估，不断提高我国的反洗钱合规水平，加强国内反洗钱工作实施的有效性。
反洗钱与反恐融资对于国内与国际经济安全、社会政治稳定有着重大的意义。反洗钱有利于市场经济的健康运行，打击犯罪势力，维护社会政治经济文化秩序和安全，做好反洗钱工作是国家发展经济时要注意的重要部分。
二、反洗钱与反恐融资的意义
（一）反洗钱有利于市场经济的健康运行
利用各个国家法律制度的差异和监管部门的监管方式差异，洗钱罪犯投机钻营，达到隐瞒其非法所得的性质和来源的目的。这是洗钱的最常见方式之一。为了达到洗钱的目的，罪犯首要追求的并不是商业行为的合理收益，而是洗钱的便利性，会扰乱正常的金融市场次序，扭曲市场利率和汇率。因此，一个国家或者地区必须要加强反洗钱，以避免金融体系被有组织犯罪所影响甚至控制，维护良好的金融秩序，以保持外国投资者的直接投资，平衡其国际收支和促进经济发展。
（二）反洗钱有利于维护社会秩序和经济安全
加强反洗钱工作，有利于打击上游犯罪活动和遏制洗钱，维护正常的社会和政治秩序；有利于减少资源配置的扭曲和维持正常的经济运作，避免这些脏钱流入市场，对经济和金融体系造成大的影响和冲击。此外，反洗钱还可以减少经济犯罪和腐败行为，减轻由此造成的富人与穷人之间的两极分化。反洗钱可以促进依法致富的社会理念，有利于维护社会秩序稳定和经济安全。
（三）反洗钱有利于维护金融机构诚信及金融稳定
在国际上，与反洗钱相关的国际组织一般都认同在反洗钱工作中，处于核心地位的应该是金融机构。由反洗钱金融行动特别工作组（FATF）所提出的著名的《40+9条建议》即是一个典型，还有巴塞尔委员会的相关文件等，都反映了这一点。在金融市场，各种资金流动需要客观的载体，而金融机构即是这个载体。因此，金融机构需要严加防范，谨防沦为洗钱罪犯的洗钱帮凶而违反法律、损害诚信。因此，金融机构加强反洗钱，有利于其维护诚信、稳定经营，保持金融市场的稳定，具有相当重要的现实意义。
参考文献：
[1]理查德·普拉特 （Richard Pratt）. 王燕之. 反洗钱与反恐融资指南[M].中国金融出版社，2008
[2]童文俊.恐怖融资与反恐怖融资研究[M].复旦大学出版社，2012
反洗钱恐怖主义融资 篇4
第一章
总则
第一条
为落实《关于完善反洗钱、反恐怖融资、反逃税监管体制机制的意见》，贯彻落实风险为本理念，加强公司反洗钱和反恐怖融资工作，根据《中华人民共和国反洗钱法》、《法人金融机构洗钱和恐怖融资风险管理指引（试行）》等法律法规，制定本制度。
第二条
有效的洗钱、恐怖融资和扩散融资风险（以下统称洗钱风险）是公司安全、稳健运行的基础，任何洗钱风险事件或案件的发生都可能带来严重的声誉风险和法律风险，并导致客户流失、业务损失和财务损失。
第三条
公司及其全体员工应当勤勉尽责，牢固树立合规意识和风险意识，建立健全洗钱风险管理体系，按照风险为本方法，合理配置资源，对洗钱风险进行持续识别、审慎评估、有效控制及全程管理，有效防范洗钱风险。
公司应建设洗钱风险管理文化，促进全体员工树立洗钱风险管理意识、坚持价值准则、恪守职业操守，营造主动管理、合规经营的良好文化氛围。
第四条
公司洗钱风险管理应当遵循以下主要原则:
（一）全面性原则。洗钱风险管理应当贯穿决策、执行和监督的全过程；覆盖各项业务活动和管理流程；覆盖所有分支机构，以及相关部门、岗位和人员。
（二）独立性原则。洗钱风险管理应当在组织架构、制度、流程、人员安排、报告路线等方面保持独立性，对业务经营和管理决策保持合理制衡。
（三）匹配性原则。洗钱风险管理资源投入应当与所处行业风险特征、管理模式、业务规模、产品复杂程度等因素相适应，并根据情况变化及时调整。
（四）有效性原则。洗钱风险管理应当融入日常业务和经营管理，根据实际风险情况采取有针对性的控制措施，将洗钱风险控制在自身风险管理能力范围内。
第二章
风险管理架构
第五条
公司应建立组织健全、结构完整、职责明确的洗钱风险管理架构，明确董事会、监事会、高级管理层、业务部门、反洗钱管理部门、内部审计部门、人力资源部门、信息技术部门、分支机构在洗钱风险管理中的职责分工，建立层次清晰、相互协调、有效配合的运行机制。
第六条
公司董事会承担洗钱风险管理的最终责任，主要履行以下职责:
（一）确立公司洗钱风险管理文化建设目标；
（二）审定公司洗钱风险管理策略；
（三）审批公司洗钱风险管理的政策和程序；
（四）授权高级管理人员牵头负责洗钱风险管理；
（五）定期审阅反洗钱工作报告，及时了解重大洗钱风险事件及处理情况；
（六）其他相关职责。
第七条
公司监事会承担洗钱风险管理的监督责任，负责监督董事会和高级管理层在洗钱风险管理方面的履职尽责情况并督促整改，对公司的洗钱风险管理提出建议和意见。
第八条
公司高级管理层承担洗钱风险管理的实施责任，执行董事会决议，主要履行以下职责:
（一）推动洗钱风险管理文化建设；
（二）建立并及时调整洗钱风险管理组织架构，明确反洗钱管理部门、业务部门及其他部门在洗钱风险管理中的职责分工和协调机制；
（三）制定、调整洗钱风险管理策略及其执行机制；
（四）审核洗钱风险管理政策和程序；
（五）定期向董事会报告反洗钱工作情况，及时向董事会和监事会报告重大洗钱风险事件；
（六）组织落实反洗钱信息系统和数据治理；
（七）组织落实反洗钱绩效考核和奖惩机制；
（八）根据董事会授权对违反洗钱风险管理政策和程序的情况进行处理；
（九）其他相关职责。
第九条
董事会授权总经理牵头负责洗钱风险管理工作，其有权独立开展工作，直接向董事会报告洗钱风险管理情况。公司确保其能够充分获取履职所需的权限和资源，避免可能影响其有效履职的利益冲突。
第十条
公司合规稽核部作为反洗钱管理部门，牵头开展洗钱风险管理工作，推动落实各项反洗钱工作，主要履行以下职责:
（一）制定起草洗钱风险管理政策和程序；
（二）贯彻落实反洗钱法律法规和监管要求，建立健全反洗钱内部控制制度及内部检查机制；
（三）识别、评估、监测本机构的洗钱风险，提出控制洗钱风险的措施和建议，及时向高级管理层报告；
（四）持续检查洗钱风险管理策略及洗钱风险管理政策和程序的执行情况，对违反风险管理政策和程序的情况及时预警、报告并提出处理建议；
（五）建立反洗钱工作协调机制，指导业务部门开展洗钱
（六）组织或协调各相关部门开展客户洗钱风险分类管理；
（七）组织落实交易监测和名单监控的相关要求，按照规定报告大额交易和可疑交易；
（八）牵头配合反洗钱监管，协调配合反洗钱行政调查；
（九）组织或协调相关部门开展反洗钱宣传和培训、建立健全反洗钱绩效考核和奖惩机制、建设完善反洗钱信息系统。
第十一条
公司经纪业务部门、负责资产管理业务、基金销售业务及投资咨询业务的部门，承担洗钱风险管理的直接责任，主要履行以下职责:
（一）识别、评估、监测本业务条线的洗钱风险，及时向反洗钱管理部门报告；
（二）建立相应的工作机制，将洗钱风险管理要求嵌入产品研发、流程设计、业务管理和具体操作；
（三）开展或配合开展客户身份识别和客户洗钱风险分类管理，采取针对性的风险应对措施；
（四）以业务（含产品、服务）的洗钱风险评估为基础，完善各项业务操作流程；
（五）完整并妥善保存客户身份资料及交易记录；
（六）开展或配合开展交易监测和名单监控，确保名单监控有效性，按照规定对相关资产和账户采取管控措施；
（七）配合反洗钱监管和反洗钱行政调查工作；
（八）开展本业务条线反洗钱工作检查；
（九）开展本业务条线反洗钱宣传和培训；
（十）配合反洗钱管理部门开展其他反洗钱工作。
第十二条
公司内部审计部门负责对反洗钱法律法规和监管要求的执行情况、内部控制制度的有效性和执行情况、洗钱风险管理情况进行独立、客观的审计评价。
第十三条
公司人力资源部门负责洗钱风险管理的人力资源保障，结合洗钱风险管理需求，合理配置洗钱风险管理职位、职级和职数，选用符合标准的人员，建立反洗钱绩效考核和奖惩机制，为反洗钱宣导和培训提供支持。
第十四条
信息技术部负责反洗钱信息系统及相关系统的开发、日常维护及升级等工作，为洗钱风险管理提供必要的硬件设备和技术支持，根据相关数据安全和保密管理等监管要求，对客户、账户、交易信息及其他相关电子化信息进行保管和处理。
第十五条
各分支机构遵照公司制定的洗钱风险管理制度执行，公司合规稽核部对分支机构进行统一管理指导和监督。
第十六条
公司根据反洗钱资源配置应当与业务发展，配备充足的洗钱风险管理人员，其中:
合规稽核部配备专职反洗钱岗位人员，相关业务部门、分支机构配备专职或兼职反洗钱岗人员，且兼职人员占全部反洗钱岗人员的比例不得高于80％。
第十七条
公司在聘用员工、任命或授权高级管理人员、选用洗钱风险管理人员、引入战略投资者或在主要股东和控股股东入股之前，应当对其是否涉及刑事犯罪、是否存在其他犯罪记录及过往履职经历等情况进行充分的背景调查，评估可能存在的洗钱风险。
第十八条
公司赋予合规稽核部、各相关部门、审计等部门及洗钱风险管理人员充足的资源和授权，在组织架构、管理流程等方面确保其工作履职的独立性，保证其能够及时获得洗钱风险管理所需的数据和信息，满足履行洗钱风险管理职责的需要。
第三章
风险管理策略
第十九条
公司按照风险为本方法制定洗钱风险管理策略，将洗钱风险纳入全面风险管理体系。洗钱风险管理策略应合理配置、统筹安排人员、资金、系统等反洗钱资源，定期评估其有效性，并根据洗钱风险状况及市场变化及时进行调整。
第二十条
公司建设洗钱风险管理文化，将洗钱风险管理纳入全面风险管理中，促进全体员工树立洗钱风险管理意识、坚持价值准则、恪守职业操守，营造主动管理、合规经营的良好文化氛围。
第二十一条
公司按照风险为本方法制定洗钱风险管理策略，在识别和评估洗钱风险的基础上，针对风险较低的情形，采取简化的风险控制措施；针对风险较高的情形，采取强化的风险控制措施；超出公司风险控制能力的，不得与客户建立业务关系或进行交易，已经建立业务关系的，应当中止交易并考虑提交可疑交易报告，必要时终止业务关系。
第二十二条
洗钱风险管理策略包括以下情形：
（一）避免风险策略。也叫风险规避，当风险所造成的损失不能由该业务（产品、服务）可能获得利润予以抵消时，采取避免风险的方法。
（二）控制风险策略。当某业务（产品、服务）存在风险时，采取有效手段控制风险事项发生的动因、环境、条件等，来达到减轻风险事项发生时的损失或降低风险事项发生的概率。
（三）承担风险策略。也叫风险接受，当风险既不能避免又不能完全控制时，公司根据识别和评估风险的结果采取接受的态度，从而承担风险带来的后果。
（四）转移风险策略。为了避免自己在承担风险后的妨害和不利，公司可以通过合同将风险转移到第三方。
第四章 风险管理政策和程序——方法
第二十三条
公司应当制定洗钱风险管理政策和程序，包括但不限于反洗钱内部控制制度（含流程、操作指引）；洗钱风险管理的方法；应急计划；反洗钱措施；信息保密和信息共享。
第二十四条
公司应结合业务实际建立全面覆盖反洗钱法律法规和监管要求的反洗钱内部控制制度，加强统一管理，在反洗钱法律法规、监管要求或业务发展情况发生变化时，公司应当及时更新反洗钱内部控制制度。
第二十五条
洗钱风险识别与评估是有效的洗钱风险管理的基础。公司应建立健全洗钱风险评估制度，采取定性与定量分析相结合的方法，建立洗钱风险评估指标体系和模型对公司内外部洗钱风险进行分析研判，评估公司风险控制机制的有效性，查找风险漏洞和薄弱环节，有效运用评估结果，合理配置反洗钱资源，采取有针对性的风险控制措施。
评估结果的运用包括但不限于以下方面:调整经营策略、发布风险提示、完善制度流程、增强资源投入、加强账户管理和交易监测、强化名单监控、严格内部检查和审计等。
公司应当确保洗钱风险评估的流程具有可稽核性或可追溯性，并对洗钱风险评估的流程和方法进行定期审查和调整。
第二十六条
公司应当根据洗钱风险评估结果，结合客户身份识别、客户身份资料和交易记录保存、交易监测、大额交易和可疑交易报告、名单监控、资产冻结等反洗钱义务制定风险控制措施，并融入相关业务操作流程，有效控制洗钱风险。
第二十七条
公司应当建立内部不同层次的洗钱风险报告制度。分支机构、相关附属机构应当及时向总部反洗钱管理部门报告洗钱风险情况；各业务条线、业务部门应当及时向反洗钱管理部门报告洗钱风险情况，包括风险调整变动情况、风险评估结果等；反洗钱管理部门应当及时向董事会和高级管理层报告洗钱风险情况，包括洗钱风险管理策略、政策、程序、风险评估制度、风险控制措施的制定和执行情况以及洗钱风险事件等。
第二十八条
公司应当制定应急计划，确保能够及时应对和处理重大洗钱风险事件、境内外有关反洗钱监管措施、重大洗钱负面新闻报道等紧急、危机情况，做好舆情监测，避免引发声誉风险。应急计划应当说明可能出现的重大风险情况及应当采取的措施。公司的应急计划应当涵盖对分支机构和相关附属机构的应急安排。
第二十九条
公司应当通过妥善方式记录开展洗钱风险管理的工作过程，采取必要的管理措施和技术手段保存工作资料，保存方式应当保证洗钱风险管理人员获取相关信息的便捷性。
第三十条
公司应当健全内部控制机制，按照《中华人民共和国反洗钱法》、《中华人民共和国国家安全法》《中华人民共和国网络安全法》和有关保密规定，严格保护反洗钱工作中获得的信息，非依法律规定，不得向任何单位和个人提供。
第三十一条
出于洗钱风险管理需要，公司应当建立内部信息共享制度和程序，根据信息敏感度及其与洗钱风险管理的相关性确定信息共享的范围和程度，制定适当的信息共享机制，明确信息安全和保密要求，建立健全信息共享保障措施，确保信息的及时、准确、完整传递。
公司反洗钱管理部门、审计部门等部门为履行反洗钱工作职责，有权要求相关部门、分支机构提供客户、账户、交易信息及其他与洗钱风险管理相关的信息。
第五章 风险管理政策和程序——措施
第三十二条
公司按照反洗钱法律法规和监管要求建立健全客户身份识别制度、客户身份资料和交易记录保存制度、以客户为基本单位的交易监测体系、大额交易和可疑交易报告制度、反洗钱和反恐怖融资监控名单库以及有效识别高风险业务（含产品、服务）等，并按照其规定执行以上反洗钱内部控制措施。
第三十三条
公司应当关注反洗钱系统中的反洗钱和反恐怖融资监控名单库，并及时进行更新和维护。监控名单包括但不限于以下内容：
（一）公安部等我国有权部门发布的恐怖活动组织及恐怖活动人员名单；
（二）联合国发布的且得到我国承认的制裁决议名单；
（三）其他国际组织、其他国家（地区）发布的且得到我国承认的反洗钱和反恐怖融资监控名单；
（四）中国人民银行要求关注的其他反洗钱和反恐怖融资监控名单；
（五）洗钱风险管理工作中发现的其他需要监测关注的组织或人员名单。
第三十四条
公司应对监控名单开展实时监测；涉及资金交易的应当在资金交易前完成开展监测，不涉及资金交易的应当在办理相关业务后尽快开展监测。在名单调整时，公司应对存量客户以及上溯三年内的交易开展回溯性调查，并按规定提交可疑报告。
公司在洗钱风险管理工作中发现的其他需要监测关注的组织或人员名单，可以根据洗钱风险管理需要开展实时监测和回溯性调查。
公司应当运用反洗钱系统与人工分析相结合的方式完成监控名单匹配的最终识别工作。交易的回溯性调查采取反洗钱系统实时筛查与后台数据库检索查询相结合的方式开展。
第三十五条
有合理理由怀疑客户或其交易对手、资金或其他资产与监控名单相关的，应当按照规定立即提交可疑交易报告。客户与监控名单匹配的，应当立即采取相应措施并于当日将有关情况报告中国人民银行和其他相关部门。具体措施包括但不限于停止期货账户的开立、变更、撤销和使用，暂停开新仓交易，限制出金等服务，依法冻结账户资产。暂时无法准确判断客户与监控名单是否相匹配的，公司按照风险管理原则，采取相应的风险控制措施并进行持续交易监控。
第三十六条 公司应当有效识别高风险业务（含产品、服务），并对其进行定期评估、动态调整。
对于高风险业务（含产品、服务），如境外投资者开户等，公司应按照相关法律法规的要求，开展进一步的强化尽职调查措施，并结合高风险业务（含产品、服务）典型风险特征及时发布风险提示。
第三十七条
公司应当制定并执行清晰的客户接纳政策和程序，明确禁止建立业务关系的客户范围，有效识别高风险客户或高风险账户，并对其进行定期评估、动态调整。对于高风险客户或高风险账户持有人，包括客户属于政治公众人物、国际组织高级管理人员及其特定关系人或来自高风险国家（地区）的，公司应当在客户身份识别要求的基础上采取强化措施，包括但不限于进一步获取客户及其受益所有人身份信息，适当提高信息的收集或更新频率，深入了解客户经营活动状况、财产或资金来源，询问与核实交易的目的和动机，适度提高交易监测的频率及强度，提高审批层级等，并加强对其金融交易活动的跟踪监测和分析排查。
第六章 信息系统和反洗钱数据、信息
第三十八条
公司应当建立完善以客户为单位，覆盖所有业务（含产品、服务）和客户的反洗钱信息系统，及时、准确、完整采集和记录洗钱风险管理所需信息，对洗钱风险进行识别、评估、监测和报告，并根据洗钱风险管理需要持续优化升级系统。
第三十九条
反洗钱信息系统及相关系统应当包括但不限于以下主要功能，以支持洗钱风险管理的需要。
（一）支持洗钱风险评估，包括业务洗钱风险评估和客户洗钱风险分类管理；
（二）支持客户身份识别、客户身份资料及交易记录等反洗钱信息的登记、保存、查询和使用；
（三）支持反洗钱交易监测和分析；
（四）支持大额交易和可疑交易报告；
（五）支持名单实时监控和回溯性调查；
（六）支持反洗钱监管和反洗钱调查。
第四十条
在保密原则基础上，公司应当根据工作职责合理配置各业务条线、各分支机构和相关附属机构、各岗位的信息系统使用权限，确保各级人员有效获取洗钱风险管理所需信息，满足实际工作需要。
第四十一条
公司应当加强数据治理，建立健全数据质量控制机制，积累真实、准确、连续、完整的内外部数据，用于洗钱风险识别、评估、监测和报告。反洗钱数据的存储和使用应当符合数据安全标准、满足保密管理要求。
公司不得违反规定设置信息壁垒，阻止或影响其他公司正常获取开展反洗钱工作所必需的信息和数据。
第七章 内部检查、审计、绩效考核和奖惩机制
第四十二条
公司应当对业务部门、分支机构开展定期或不定期的反洗钱工作检查，对检查结果进行分析，对发现的问题进行积极整改。检查结果与业务部门、分支机构绩效考核和管理授权挂钩。
第四十三条
公司通过内部审计开展洗钱风险管理的审计评价，检查和评价洗钱风险管理的合规性和有效性，确保各项业务自身管理与其洗钱风险管理工作相匹配，反洗钱内部控制有效。审计范围、方法和频率应当与洗钱风险状况相适应。反洗钱内部审计可以是专项审计或与其他审计项目结合进行。
公司应当确保反洗钱内部审计活动独立于业务经营、风险管理和合规管理，遵循独立性、客观性原则，不断提升内部审计人员的专业能力和职业操守。
反洗钱内部审计报告应当提交董事会。董事会应当针对内部审计发现的问题，督促高级管理层及时采取整改措施。内部审计部门应当跟踪检查整改措施的实施情况，涉及重大问题的整改情况，应及时向董事会提交有关报告。
第四十四条
公司委托外部审计机构对洗钱风险管理工作开展评价的，外部审计必须确保审计范围和方法科学合理，审计人员具有必要的专业知识和经验，审计工作应当满足反洗钱保密要求。
第四十五条
公司将反洗钱工作评价纳入绩效考核体系，将董事、监事、高级管理人员、洗钱风险管理人员的洗钱风险管理履职情况和业务部门、分支机构的洗钱风险管理履职情况纳入绩效考核范围。
公司应当建立反洗钱奖惩机制，对于发现重大可疑交易线索或防范、遏止相关犯罪行为的员工给予适当的奖励或表扬；对于未有效履行反洗钱职责、受到反洗钱监管处罚、涉及洗钱犯罪的员工追究相关责任。
第八章
附则
第四十六条
本制度为指导公司洗钱风险管理工作的纲领性文件，具体洗钱风险管理制度和措施的制定与修改均应依据本规定进行。
第四十七条
反洗钱恐怖主义融资 篇5
--XX营业部
根据XX证监局下发的《XXXXX》的要求，我营业部进行反洗钱工作自查，现将有关情况报告如下：
一、按照证监局的规定，依法建立健全反洗钱各项工作制度。实现对反洗钱工作的实时监测分析。建立反洗钱内控制度，设立反洗钱工作领导小组，组长由营业部总经理担任，副组长由营业部财务经理担任，稽核员为监督员。反洗钱领导小组统一部署营业部反洗钱工作，及反洗钱相关的具体工作。
二，客户尽职调查情况。对于客户开户，营业部各部门按照反洗钱的各项制度能够认真检查客户的开户资料，对于非自然人开户，需具备法人代表身份证，企业营业执照等资料的真实性和有效性，确认无误后才予以开户；对于自然人开户，坚持查验身份证等有效证件的原件，确认无误后才予以开立账户。柜台作为一线岗位，营业部配备了一兼职合规管理人员进行岗位的监督和审核工作，严格审查开户、第三方存管、资料变更、清密等业务的流程。经自查，没有为不明身份的人受理相关业务。
三，大额和可疑交易报告情况。对于大额的频繁的可疑交易，我营业部能够按照规定及时准确的填制各类报表向上级报告，协同总部的风控审计部对帐户持有人进行调查，必要时对被调查人的资金进行冻结，限制其买卖，待确认后给予解冻。对客户大额的转账进行预约确认，在此次自查期间，并未发现有可疑交易。
四，建立反洗钱保密制度和查阅、复制涉密档案书面登记制度，完善账户资料保存情况。对于客户实行一人一档管理，客户所填单据都留底保存，确保档案的完整和真实。在自查期间，经自查，未曾发现开立有匿名账户或假名账户，没有为身份不明确的客户提供开户、结算等服务。
五、对我营业部员工尤其一线员工进行反洗钱的宣传与培训，认识反洗钱的重要性和必要性。在此次自查期间，在晨会和例会上，通过宣读公司反洗钱的文件，对员工进行宣传和培训，让员工认识洗钱的社会危害性和反洗钱的必要性，并对员工的不解之处进行一一解答。
开展对客户的反洗钱宣传工作，并将反洗钱培训摆上工作日程，采用以会代训的形式，让客户尽量了解有关反洗钱的法律、行政法规及规章制度的规定，提高可疑支付交易资金的识别和分析能力，增强反洗钱的意识。
五、检查中发现的不足之处：
1、我营业部反洗钱的各项制度还不够健全和完善。
2、反洗钱有关的资料及相关信息基本上都是以电子信息形式存储，纸质材料不够齐全。
3、由于反洗钱还是一项较为陌生的工作，基层从业人员对反洗钱缺乏系统的理论知识和足够的实践经验，有待进一步提高辨别可疑支付交易的判断能力。
通过反洗钱的思想教育，我营业部员工对反洗钱的各项制度比较熟悉，能够较清楚的鉴别洗钱非洗钱的区别界限，对可疑交易的识别能力正在逐步提高，同时能在日常工作中保持较高的警惕性。
XX营业部
反洗钱宣传简报 篇6
第一部分混淆黑白洗钱活动就在身边
1.《中华人民共和国反洗钱法》的颁布
为了预防洗钱活动，维护金融秩序，遏制洗钱犯罪及相关犯罪，第十届全国人大常委会第二十四次会议于2006年10月31日通过了《中华人民共和国反洗钱法》，自2007年1月1日起施行。
2.什么是反洗钱？
《反洗钱法》所称反洗钱，是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动，依照《反洗钱法》规定采取相关措施的行为。
3.洗钱活动主要有哪些途径或方式？
a)通过境内外银行账户过渡，使非法资金进入金融体系；
b)通过地下钱庄，实现犯罪所得的跨境转移；
c)利用现金交易和发达的经济环境，掩盖洗钱行为；
d)利用别人的账户提现，切断洗钱线索；
e)利用网上银行等各种金融服务，避免引起银行关注；
f)设立空壳公司，作为非法资金的“中转站”；
g)通过买卖股票、期货、基金、保险或设立企业等各种投资活动，将非法资金合法化；
h)通过购买彩票进行洗钱；
i)通过购买房产进行洗钱；
j)通过珠宝古董交易和虚假拍卖进行洗钱。
第二部分 正本清源 反洗钱工作旗帜鲜明
1.谁是我国反洗钱工作的监管者？
根据我国《反洗钱法》和《中国人民银行法》的规定，中国人民银行是我国反洗钱工作的主要监督管理者；同时，金融监督管理机构以及其他有关部门根据自己的职责负责某一方面的反洗钱监督管理工作。
2.金融机构履行反洗钱义务是否会侵犯个人隐私和商业秘密？
金融机构开展反洗钱工作不会侵犯客户的个人隐私和商业秘密。为
了在反洗钱工作中合理、有效地保护金融机构客户信息，我国《反洗钱法》做出了明确规定：一是要求对依法履行反洗钱职责或者义务获得的客户身份资料和交易信息，应当予以保密；非依法律规定，不得向任何组织和个人提供。二是对反洗钱信息的用途做出了严格限制，规定反洗钱行政主管部门和其他依法负有反洗钱监督管理职责的部门、机构履行反洗钱职责获得的客户身份资料和交易信息，只能用于反洗钱行政调查，同时规定司法机关依照《反洗钱法》获得的客户身份资料和交易信息，只能用于反洗钱刑事诉讼。三是规定中国人民银行设立中国反洗钱监测分析中心，作为我国统一的大额和可疑交易报告的接收、分析、保存机构，避免因反洗钱信息分散而侵犯金融机构客户的隐私权和商业秘密。
3.期货公司在为客户办理哪些业务时，需要核对客户的有效身份证明文件，登记客户身份基本信息，并留存有效身份证明文件的复印件或影印件，了解账户的实际受益人？
《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》第十一条规定，在办理下列业务时期货公司需完成以下工作：
（一）资金账户开户、销户、变更、资金存取等
（二）代办期货账户的开户、挂失、销户
（三）为客户办理授权或者取消代理授权
（四）转托管，指定交易、撤销指定交易
（五）交易密码挂失
（六）修改客户身份基本信息等资料
（七）开通网上交易、电话交易等非柜面交易方式
第三部分 天网恢恢 洗钱分子终尝恶果
案例一：腰缠万贯的海外亲戚
2002年8月至2004年4月，蔡某将在菲律宾制造和贩卖毒品所得的赃款陆续通过菲律宾的地下钱庄汇入我国境内地下钱庄。在蔡某的指使下，其叔甲、其堂弟乙分别以各自名义在银行开设个人账户，并将明知是毒品贩毒所得的赃款存入上述账户。事后，甲和乙将大部分赃款转出，用于购买汽车等。2005年5月9日，当地人民法院以洗钱罪判处被告人甲有期徒刑3年，并处罚金33万元；判处被告人乙有期徒刑2年零6个月，并处罚金17.5万元
评析：洗钱分子往往通过地下钱庄实现犯罪收益的跨境转移与清洗。
案例二：中缅边境的暗流
2004年以来，缅甸毒贩钏某一直在缅甸木姐等地贩毒，并多次指使妻子杨某（中国公民）和手下刘某（中国公民）帮其在中国境内银行开立假名账户，存取、划转大量贩毒所得资金，同时指使杨某和刘某以假名购买房产和汽车，涉及人民币700万元。2008年3月7日，当地人民法院对杨某、刘某涉毒洗钱案一审宣判：认定被告人杨某、刘某犯洗钱罪，依法判处杨某有期徒刑3年，缓刑4年；判处刘某有期徒刑2年，缓刑3年。
评析：金融机构在为客户办理开户等业务时，应当核查客户身份，防止被洗钱分子利用。
案例三：贪官夫人洗钱记
晏某在担任重庆某县交通局局长、县长江公路大桥建设领导小组成员兼建设办公室主任期间，利用职务之便，在公路建设和长江大桥以及其他桥梁建设工程的承揽、工程款拨付等方面，为他人谋取利益，先后收受贿赂2226余万元。其妻傅某明知此款系晏某受贿所得，仍将其中943万元以本人或他人之名购置房产、存入银行和购买理财产品等。2008年8月1日，当地人民法院对此案公开宣判，认定被告人晏某犯受贿罪，判处死刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产；认定傅某犯洗钱罪，判处有期徒刑3年，缓刑5年，并处罚金50万元。
评析：反洗钱能有效遏制贪污受贿人员清洗非法所得。
第四部分 保护自己、请您远离洗钱活动
1.主动配合金融机构进行客户身份识别
为了防止他人盗用您的名义从事非法活动，为了防止不法分子浑水摸鱼扰乱正常金融秩序，您到金融机构办理业务时需要配合完成以下工作：出示您的身份证件；如实填写您的身份信息，如您的姓名、年龄、职业、联系方式等；配合金融机构以电话、信函、电子邮件等方式向您确认身份信息；回答金融机构工作人员合理的提问。
2.不要出租出借自己的身份证件
为成他人之美而出租出借自己的身份证件，可能产生以下后果：a)他人借用您的名义从事非法活动；
b)可能协助他人完成洗钱和恐怖融资活动；
c)可能成为他人金融诈骗活动的替罪羊；
d)您的诚信状况受到合理怀疑；
e)因他人的不正当行为而致使自己声誉受损。
3.不要出租出借自己的账户
金融账户不仅是您进行金融交易的工具，也是国家进行反洗钱资金监测和经济犯罪案件调查的重要途径。贪官、毒贩、恐怖分子以及所有的罪犯都有可能利用您的账户，以您良好的声誉做掩饰，通过您的账户进行洗钱和恐怖融资活动。因此不出租出借账户既是对您的权利的保护，又是守法公民应尽的义务。
4.不要用自己的账户替他人提现
通过各种方式提现是犯罪分子最常采用的犯罪手法之一。有人受朋友之托或受利益诱惑，使用自己的个人账户（包括银行卡账户）或公司的账户为他人提取现金，逃避监管部门的监测，为他人洗钱提供便利。也有人通过自己的账户为他人提现进行诈骗或携款潜逃。然而，法网恢恢，疏而不漏。请您切记，账户将忠实记录每个人的金融交易活动，请不要用自己的账户替他人提现。
5.为规避监管标准拆分交易只会弄巧成拙
即使金融机构将您的交易作为大额交易报告给有关部门，法律也确定了严格的保密制度，确保您的财富信息不会为第三方所知悉，同时被报告大额交易并不代表有关部门怀疑您资金的合法性或交易的正当性，有关部门不会仅凭交易金额就断定洗钱活动的存在。如果您为避免大额交易报告而刻意拆分交易，既可能引起反洗钱资金监测人员的合理怀疑，又可能增加您的交易费用，降低您金融交易的效率。
6.选择安全可靠的金融机构
金融机构为客户提供融资、资产管理、财富增值和保值等服务。金融机构接受监管和履行反洗钱义务是对其客户和自身负责。非法金融机构逃避监管，为犯罪分子和恐怖势力提供资金支持、转移资金、清洗“黑钱”，成为社会公害。一个为您频繁“通融”、违规经营的金融机构也可能为毒贩清洗毒资、为贪官转移资产、为恐怖分子提供融资。这样的金融机构能为您提供诚信服务吗？因此，一定要选择安全可靠、严格履行反洗钱义务的金融机构。
7.办理业务时请按规定出示身份证件，及时更新身份证件
为避免他人盗用您的名义窃取您的财富，或是盗用您的名义进行洗钱等犯罪活动，当您与证券公司建立业务关系时，需出示有效身份证明文件，如果您不能出示有效身份证明文件，工作人员将不能为您办理相关业务。当他人代您办理业务时，需要对代理关系进行合理的确认。工作人员需要核对您和您代理人的身份证件。
如果您先前提交的身份证明文件已过有效期，请及时办理更新手续。如果您没有在合理期限内更新且没有提出合理理由的，工作人员可能会中止您的业务活动。为了不影响您正常交易，请您配合工作人员及时更新身份证明文件。
支持反洗钱工作也是保护自己的利益
论反洗钱与税收 篇7
关键词：反洗钱,税收犯罪,打击
一、运用反洗钱打击税收犯罪的必要性
打击税收洗钱犯罪在英美等发达国家由来已久, 最早可追溯到在20世纪20年代, 当时美国有组织犯罪集团就将非法收入混入洗衣营业收入向税务机关申报纳税, 形成了现代意义上最早的洗钱, 至今英美等发达国家税务部门都承担着税收领域的反洗钱职能。我国反洗钱工作起步晚, 对税务犯罪与洗钱犯罪的关系则是随着近年来我国反洗钱工作的深入开展逐渐被认识与关注的。正确认识运用反洗钱打击税收犯罪的必要性是推动工作实践的前提。
首先, 运用反洗钱打击税收犯罪是符合FATF新标准, 有效履行反洗钱国际义务的需要, 也是维护国家良好声誉的需要。《反洗钱新40条建议》是主要国家反洗钱与反恐怖融资工作的最新经验总结, 是国际社会继续构建有效的反洗钱与反恐怖融资体系的主要参考蓝本, 并将作为2013年底FATF第四轮反洗钱与反恐怖融资体系互评估标准。中国作为金融行动特别工作组 (FATF) 成员国之一, 将面临金融行动特别工作组第四轮评估, 有效履行《反洗钱新40条建议》要求, 将税收犯罪纳入洗钱上游犯罪, 充挥发挥反洗钱优势打击税收犯罪是履行反洗钱国际义务的需要, 也是维护国家良好形象与声誉的需要, 我国反洗钱主管部门应尽快着手推动此建议的有效实施, 为评估工作做好准备。其次, 运用反洗钱打击税收犯罪是适应不断变化的税收犯罪形势的需要。在国际方面, 税收犯罪形势不容乐观。以欧洲为例, 尽管欧盟国家加强了对于本地区内偷逃税款和洗钱行为的监控和打击力度, 欧洲范围内每年都会发生的数十亿欧元偷逃税款现象。2013年4月, 欧盟国家财长在爱尔兰首都都柏林召开会议商讨近期欧盟金融市场的若干重要议题, 部分欧盟国家提出联手打击税务欺诈和洗钱行为的议题。英国、法国、德国、意大利、波兰以及西班牙6个成员国的财长在会议上提出应该严厉打击和杜绝欧洲范围内欧元偷逃税款的现象, 还表示他们希望将欧洲反税务欺诈和洗钱的话题影响力扩大至国际货币基金组织、G20组织以及经合组织。法国财政部长莫斯科维奇在接受记者采访时表示:“反税务欺诈和洗钱并不是单一一个国家的事情, 也不是欧洲一个地区的事情, 全球各国都应该携手加入其中。”该会议内容凸显了国际税收洗钱犯罪的严峻形势及国际合作打击税收犯罪的新趋势。在我国, 税收犯罪是目前经济生活中经常发生且数额较大的违法犯罪问题, 特别是随着经济的迅猛发展, 税收犯罪急剧增加, 偷逃税款和增值税专用发票类犯罪类型尤为突出, 税收犯罪非法所得数额巨大, 而且犯罪分子通过多种渠道进行转移、清洗。据国家税务总局网站提供消息, 2000年以来, 全国通过税务稽查补交税款每年都在1000亿元以上, 且呈逐年上升趋势。而税收犯罪与洗钱犯罪的密切关系也是日益显现。2010年, 国家权威部门做过一项中国洗钱犯罪调查结果显示, 以偷逃税款、虚开增值税专用发票骗税为代表的各种危害税收征管的犯罪约占总数的9%, 成为第三大引发洗钱行为的犯罪类型。加快推动运用反洗钱打击税收犯罪是适应国内外税收犯罪变化的需要, 也是与国际接轨, 开展国际合作的需要。最后, 运用反洗钱打击税收犯罪更是维护国家经济秩序、保障国家政治经济安全的需要。任何一个国家, 一个政权, 都离不开赋税的支持, 尤其在现代社会中, 税收更是国家财政收入的主要来源。而纳税人为避免自身利益的减少, 采取各种手段抵制税款征收, 特别是偷逃税款和增值税专用发票类犯罪类型尤为突出, 导致大量税收流失。据国情专家胡鞍钢的保守估计, 目前我国的税收流失每年约在3850~4450亿元之间。由此可见, 税收犯罪对我国政治经济安全的严重危害性, 充分运用反洗钱打击税收犯罪是保障国家政治经济安全需要。
二、运用反洗钱打击税收犯罪的优势分析
人民银行承担反洗钱监管职责10年来, 我国反洗钱工作进展较快, 特别是金融体系反洗钱稳步发展, 为我国运用反洗钱打击税收犯罪奠定了扎实的基础。笔者认为现行反洗钱机制在打击税收犯罪方面存在以下优势。
1. 反洗钱工作部际联席会议制度初步搭建了打击税收犯罪的合作架构, 为下一步合作指明了方向。
在反洗钱组织机构方面, 我国建立了23个部委参加的反洗钱工作部际联席会议制度, 制度明确了税务总局的反洗钱职责, 即税务总局参与研究打击和防范涉及洗钱的偷税、逃避税、欠税、骗税等税收违法行为的政策措施, 配合中国人民银行开展反洗钱工作, 会同相关部门研究建立相应的信息传递和执法合作机制。虽然目前税务总局与人民银行在反洗钱方面实质性的合作还无大的进展, 但联席会议制度规定已初步搭建了打击税收犯罪的合作架构, 指明了合作的方向。
2. 反洗钱机制搭建的金融数据库, 成为发现和追踪涉税犯罪线索的重要渠道。
在经济领域, 社会成员资金交易绝大部分是通过金融机构提供的支付或其他中介服务完成的, 金融机构拥有庞大的社会资金交易数据库。尽管犯罪或洗钱行为越来越隐蔽, 但“黑钱”只要在银行或其他金融机构间流转就会留下记录。金融体系的这一独特优势使得金融机构成为反洗钱的主阵地, 从分析资金异常流动入手, 大大拓宽了发现和追踪税务及其他犯罪线索的渠道。2004年, 中国反洗钱监测分析中心成立, 负责接收、分析金融机构上报的大额交易和可疑交易报告, 形成了金融情报中心数据库雏形。随着金融体系反洗钱工作的深入开展, 数据上报质量将会不断提高, 其经营价值也将得到提升, 通过对上报数据的深度挖掘, 将会为国家打击税收及其他犯罪提供更加有价值的线索, 真正发挥金融情报功能。
3. 金融机构拥有较为专业的反洗钱队伍, 成为发现涉税犯罪线索的前沿力量。
金融机构柜员是直接为客户办理金融业务的一线人员, 对客户异常交易、异常行为最为了解, 通过关注与分析客户的交易活动, 极易发现异常交易或行为, 从而成为有价值的线索。在2007年的上海竹川公司骗税案中, 招商银行临柜人员在整理客户企业回单时, 发现一个多月时间该企业向法定代表人转款687笔, 共计3375万元, 用途均为差旅费。经调阅其开户资料, 其注册资金只有50万元, 于是作为重点可疑交易进行了报告。该案成为全国首例利用国家对软件行业税收优惠政策的骗税案件。在2006年广东佛山“4·17”偷税、骗税洗钱案中, 犯罪分子名下资金交易总额达11.08亿元, 远超其经营实体的交易总额, 经调查该经营实体货款均由私人账户结算, 以达到偷逃税款的目的。2012年7月, 山西某地方性银行前台柜员发现客户吴某频繁代理个体工商户账户的开立与撤销, 两个工作日共撤销14个账户, 行为可疑。经查, 该客户涉嫌利用个体工商户税率低达到偷漏税款目的。众多案例证明, 金融机构反洗钱人员在履行反洗钱义务的实践中, 发现了大量有价值的线索, 成为反洗钱战线的主力军。随着反洗钱工作的深度开展, 金融体系反洗钱人员业务素质不断提高, 甄别、发现可疑交易的能力不断提高, 将会成为发现税收及其它犯罪的前沿力量。同时, 中国反洗钱监测分析中心拥有专业分析人员, 借助于专门的分析系统, 对上报的大额交易与可疑交易进行收集、整理、挖掘, 从而发现更多有价值的线索。实践证明, 金融体系反洗钱工作对弥补我国税收管理部门监管资源有限, 手段不足, 对有效打击税收犯罪具有特殊的优势。
三、政策建议
1. 立法先行, 将税收犯罪列入洗钱上游犯罪, 为运用反洗钱打击税收犯罪提供法律支持。
要依法行政, 首先要有法可依。将税收犯罪列入洗钱上游犯罪是推动运用反洗钱打击税收犯罪的第一步, 也是最重要的一步。人民银行应协同税务、司法等部门以金融行动特别工作组第四轮评估为契机, 加快推动《刑法》修订的步伐, 将税收犯罪列入洗钱上游犯罪。同时将理论界已达成共识的反洗钱相关法律问题, 如将自洗钱主体列为洗钱罪主体等一并整理提出修改。其次在《刑法》修订同时, 要完善《反洗钱法》、《税收征收管理法》等相关法律, 以法律形式确立人民银行与税务部门在打击税收犯罪中的职责与义务及合作原则, 将联席会议制度规定上升到法律层次, 为依法行政提供依据。
2. 建立打击税收犯罪的多边合作机制, 推动合作事项的有效实施。
鉴于我国税务机关对税收犯罪的有限调查权, 无法独立侦察起诉税务犯罪, 人民银行应牵头与税务部门、公安部门协商共同成立打击税收犯罪专门办公室, 签署合作协议, 共同研究制定涉税情报交流、调查合作与分工等实施细则, 建立打击税收犯罪的多边合作机制, 推动反洗钱在打击税收犯罪的有效实施。需要强调的是由于税收犯罪的专业特性, 税收部门应发挥专业优势, 会同人民银行加强税务犯罪与洗钱手法的研究, 积极指导金融机构加强异常交易监测与分析, 提高金融机构对异常资金交易监测能力与分析水平。
3. 加强国家反洗钱数据库建设, 构建高度电子化的反洗钱体系, 为提高反洗钱成效提供技术保障。
现阶段, 我国金融体系交易数据库自成体系, 尚未有效整合为一体, 无论是人民银行的反洗钱调查还是公安机关的立案侦查, 都处于被动状态, 调查结果完全取决于金融机构提供的情况。由于各金融机构交易数据保存情况千差万别及其他多方面原因, 调查难、取证难、数据不完整等现象较为普遍, 不利于对线索的调查及案件的查处。在反洗钱网络化建设方面, 美国电子化程度最高。美国金融犯罪执法网络按照各领域间签署的合作协议, 通过数据筛选、提炼、分析整合来自金融领域、执法领域和工商业等不同领域信息建立金融交易数据库, 变被动为主动, 调查人员能在几分钟内查到某个人的金融记录、资产数额、商业合同, 方便反洗钱调查。反洗钱主管部门应深入研究借鉴他国成熟经验, 结合我国实情, 逐步加强金融数据库的建设, 首先实现所有金融机构数据库联网, 再逐步推动金融机构交易数据和税收征管信息、工商管理信息等执法部门信息的有效结合, 建立较为完善的金融数据库, 为深入推进反洗钱工作, 为打击税收及其它犯罪提供有效的技术保障。
4. 加强与税务等部门的沟通, 推动税收数据库的有限开放, 推动金融体系反洗钱基础工作的深入开展。
浅谈“反洗钱” 篇8
洗钱，是指将毒品犯罪、黑恶势力性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其产生的收益，通过各种手段掩饰，隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行为。
在全球一体化进程快速推进的当下，跨境资金移动较以前而言，变得更容易了。与犯罪收益及恐怖组织有关的资金向金融系统及其他经济活动的流入对正常的经济活动产生了极其恶劣的影响。抑制洗钱活动需要整个国际社会的合作与配合，我国也早在2006年10月31日就正式公布了《中华人民共和国反洗钱法》（中华人民共和国主席令第56号）。
《中华人民共和国反洗钱法》中所称的“反洗钱”，是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动，依照本法规定采取相关措施的行为。
金融机构负有防止洗钱，杜绝不法资金源头的法律义务。在《中华人民共和国反洗钱法》第3条中就金融机构等应履行的义务等也进行了明确，并在结合《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令[2006]第2号），《金融机构反洗钱规定》（中国人民银行令[2006]第1号）及《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》（中国人民银行令 中国银行业监督管理委员会令 中国证券监督管理委员会令 中国保险监督管理委员会令[2007]第2号）相关规定的基础上，就国内金融机构应履行的反洗钱基本义务进行总结，大致分为以下几点：
（1）建立健全反洗钱内部控制制度（其中包括：大额交易和可疑交易报告内部管理制度和操作规程），并向中国人民银行报备。
（2）设立专门的反洗钱岗位，明确专人负责大额交易和可疑交易报告工作。
（3）建立健全和执行客户身份识别制度。
（4）通过第三方识别客户身份时需满足规定要求。
（5）身份信息核实。
（6）建立客户资料和交易记录保存制度。
（7）按照规定执行大额交易和可疑交易报告制度。
（8）依法协助、配合司法机关和行政执法机关打击洗钱活动。
（9）对依法履行反洗钱义务获得的客户身份资料和交易信息应当予以保密；非依法律规定， 不得向任何单位和个人提供。
（10）应当对报告可疑交易、配合中国人民银行调查可疑交易活动等有关反洗钱工作信息予 以保密，不得违反规定向客户和其他人员提供。
（11）在履行反洗钱义务过程中，发现涉嫌犯罪的，应当及时以书面形式向中国人民银行当地分支机构和公安机关报告。
（12）应当在规定的期限内，妥善保存客户身份资料和能够反映每笔交易的数据信息、业务凭证、帐簿等相关资料。
（13）反洗钱培训和宣传。
国内金融机构在履行以上反洗钱基本义务的同时，要进行合理及有效的反洗钱管理工作。在整个反洗钱管理过程中，风险识别，风险评估与风险控制的关系是密不可分的。风险识别是基础，风险评估是核心，根据风险监测结果实施不同级别的风险控制措施是最终目的。
1、风险识别
根据客户的身份、账户情况、业务等特征与洗钱的关联性，确定客户识别点；根据犯罪趋势、典型案例、常见可疑交易类型及其识别点等，确定资金监测识别点；根据监管机构的风险提示、评估结果、内审发现事项等，确定验证内控机制有效性的识别点。
2、风险评估
将上述风险识别点确定后，通过设计一整套完整的评估指标体系和评估模型，对收集的数据进行分析，得出评价结果。
按客户特征，可考虑将其细分为：正常、关注、高风险；对资金监测，确立有效的预警系统；对反洗钱相关内部控制等制度，进行整体评估。
由于风险是随时在变化的，因此风险评估最理想的方法是采用持续且动态的跟踪、监测，定性分析和定量分析相结合的方式进行。
3、风险控制
根据评估、监测结果，酌情制定并完善管理措施。在反洗钱领域全面推进风险为本的原则，虽难以期盼风险为本的反洗钱管理框架能够完全消除洗钱行为和防范恐怖融资，但是仍须在理论与实践、成本与效益之间寻求平衡，采取合理措施，动态识别和完善反洗钱内控流程中的薄弱环节。
客户风险等级划分是提高反洗钱工作效率的基础性工作。
客户风险等级划分管理是指金融机构按照洗钱风险特征和等级划分标准，将客户划归不同的风险等级，采取相应风险管控措施的洗钱风险控制方法。
客户风险等级划分时的风险因素包括：地区风险、客户风险、产品和服务风险。
（1）地区风险是指严重犯罪活动多发地区等客户或其交易对手所属国家或地区性质所隐含的风险因素。
（2）客户风险是指客户身份或客户行为所隐含的风险因素。
（3）产品和服务风险是指金融机构提供的某类产品或服务可能造成更高的洗钱风险或恐怖融资风险。
目前，PBOC已开始推广机构信用代码信息查询系统，今后还将出台客户洗钱风险等级划分工作指引，进一步规范客户洗钱风险等级划分工作。
在我国的相关法律法规中针对洗钱活动等出台了一系列的惩罚措施等，具体相关内容的明文规定如下：
《中华人民共和国刑法修正案（八）》
第一百九十一条[洗钱罪]明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，有下列行为之一的，没收实施以上犯罪的所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金：
（一）提供资金账户的；
（二）协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的；
（三）通过转帐或者其他结算方式协助资金转移的；
（四）协助将资金汇往境外的；
（五）以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的。