尽职调查汇总清单

尽职调查汇总清单（通用6篇）

尽职调查汇总清单 篇1

尽职调查文件清单说明

1、如果本文件清单所列的几个文件共存于一份文件之中，可将该份文件整体提供；

2、如果对本文件清单所列文件内容的含义不明确，或所列文件缺乏，请书面说明；

3、本清单视被调研公司实际调研开展情况或有增减。

4、如果对本文件清单所列文件内容的含义不明确，或所列文件缺乏，请及时与我们联系。

第一部分

法务部要求部分:

一、公司的基本情况

1.1.1 公司沿革

公司营业执照、法人代码证书、验资报告、相关批准文件、公司章程、用地租赁协议（对方产权证明）及公司名称、公司章程、经营范围、董事成员、法定代表人等历次变更的相关文件资料。

1.2 公司及其子公司、分公司、参股公司，办事处设立以来的全部工商底档资料。

1.3 公司及子公司成立之后进行的增资、减资、改组、兼并、合并、分立、资产置换或收购、资产或负债剥离及资产出售等重大企业活动简要文字说明及相关法律文件。

1.4 公司设立时出资人间就设立公司签订的合作合同、协议、单方承诺保证等合作文件。

1.5 与公司历史沿革有关的法律文件、协议以及未包括在工商底档中的其他有关资料。

2.2.1 2.2 公司股东

公司现股东名称及其持股比例。

公司各股东的经济类型及其出资人说明，需追溯至自然人或国有资产管理部门。

2.3 公司股东间是否存在关联关系的文字说明，公司股权是否存在代持及隐匿股东的文字说明，公司高级管理人员是否持有本级公司或下级公司股权的说明

2.4 公司股权现设定的或曾设定过的质押、留置、担保、转让、权属保留及其他第三方权益的情况文字说明及相关法律文件。

2.5 公司自设立以来公司历次股权转让的相关批文、股东会决议、股权转让合同等相关文件。

2.6 公司内部职工股的设置、演变及其托管的情况，并提供相关批准文件和公司相关决议文件。

3.3.1 3.2 3.3 公司治理机构

公司治理组织架构图表。

公司机构的设置是否与公司章程规定一致的说明。

现行的公司股东会、董事会、监事会、职工代表会议事规则及相关法律文件。

3.4 公司设立以来历次股东会、董事会、监事会会议的会议通知、会议决议和会议记录等文件。

3.5 现任公司董事长、董事、总经理、监事人员名单及其推荐或委派单位的说明；详细说明最近三年公司董事、监事、高级管理人员的变化情况。

3.6 公司现行的规章制度、员工手册。

3.7

高管人员及核心技术人员的奖励制度、股权激励计划等资料说明 4.4.1 4.2 公司经营资质

公司现有的行业批准文件、资质证书、经营许可证书、特许经营权。文字说明公司所需的但尚未取得的全部行业准入文件以及公司生产经营所需的许可证书办理情况。

4.3 公司已经获得的高科技企业、高新技术企业、国家重点扶持企业、或其它政府认定、资助或扶持项目的证书/批复以及其它与公司业务相关的证书、奖状、奖牌、荣誉及标准。

二、员工情况

组织架构 2

定岗定编 3 人员现状

员工花名册：包括部门、职位、姓名、性别、年龄、入职日期、工龄、身份证号码、学历、毕业院校、电话号码、户籍地址、现居住地、婚姻情况、生育情况、紧急联系人及联系方式、劳动

劳动合同签订情况及劳动合同、保密协议、禁业合同版本

人工成本 6.1月应发工资

6.2社保、公积金缴纳台账，含姓名、缴费基数、企业及个人养老、医疗、工伤、失业、生育、公积金缴费金额。6.3是否有补充医疗及缴纳情况 6.4员工福利项目及金额

员工关系：目前是否有劳动纠纷、是否受到过劳动部门的处罚，请详细说明，提供书面材料

三、合同及诉讼、仲裁情况 1.1 1.2 1.3 重大合同签订履行

公司已签署并尚未履行完毕的合同、协议及履行情况说明。公司单方向第三方出具的承诺、保证、担保函及履行情况说明。

公司与相关评估、审计、经纪、广告、勘查设计、法律服务第三方签订的不时服务、合作协议。

2.2.1 诉讼、仲裁、行政处罚

公司及公司子公司存在的尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件，已取得的相关司法文书，包括起诉书、答辩状、判决书、裁定书、仲裁申请书、仲裁裁决书、行政处罚决定书等。

2.2 公司董事长、总经理和公司股东存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件，相关司法文书，包括但不限于起诉书、答辩状、判决书、裁定书、仲裁申请书、仲裁裁决书、行政处罚决定书等。

2.3 与公司、公司子公司、公司董事长、总经理和公司股东相关的已生效的司法判决、裁定及仲裁裁决书、行政处罚决定书及其执行情况的说明或法律文书。

四、公司重大资产及债权债务 土地使用权

1.1 全部划拨土地的划拨文件和国有土地使用证

1.2 如以出让方式取得土地使用权的，请提供经出让的国有土地使用证；如已办理出让手续但尚未取得土地使用证的，请提供土地出让合同；

1.3 如以租赁方式取得土地使用权的，请提供土地租赁协议和其他与使用该土地有关的协议和文件 1.4 土地使用权抵押协议（包含在贷款协议中的请提供贷款协议，如已进行抵押登记，请提供相应的土地使用证或者抵押登记证明）

1.5 帐外土地使用权的说明（说明土地的座落地点、面积、取得的原因和方式、目前的用途、权证情况）和相关文件（合同、协议、权证等）房产

2.1 公司房屋所有权和使用权证书或其他证明文件 2.2 公司房产租赁和出租合同

2.3 房产抵押协议（包含在贷款协议中的请提供贷款协议，如已进行房产抵押登记，请提供房产证或其他登记证明文件）

2.4 在建项目情况和有关基建项目的立项批复、合同、建设工程开工许可证、国有土地使用证、建筑工程规划许可证以及建设用地规划许可证等文件

2.5 帐外房产情况说明（包括房产的座落地点、建筑面积、取得原因和方式、目前用途、权证情况）和相关的文件（合同、协议、权证等）

3.3.1 知识产权

公司所有拥有或获得使用许可的知识产权（包括商标、专利、著作权、专有技术、域名等）相应权属证明文件实施许可文件。

3.2 3.3

4.4.1 重大设备设施

按公司最近一期财务报表中的相关资产明细，列出公司拥有的运输工具、大型设备等公司财产清单

4.2 重大设备设施租赁权及相关文件。尚在注册申请中的知识产权申请情况说明。

相关知识产权的转让协议及主管部门核准转让的文件。5.5.1 5.2 5.3 重大债权债务

已得到确认的公司债权清单及相应法律文件。已得到确认的公司债务清单及相应法律文件。

公司签订的尚未履行的、正在履行的、已履行完毕但可能存在潜在纠纷的借款（包括金融机构借款和企业间借款）合同和相应担保合同。

5.4 公司签订的尚未履行的、正在履行的、虽已履行完毕但可能存在潜在纠纷的业务合同，包括买卖、租赁、建设施工、采购等与公司经营相关的合同、协议、单方承诺保证等。

5.5 5.6 5.7 公司所有对外担保（包括保证、抵押或质押）合同及相应主合同。提供公司其他对公司生产经营产生重大影响的其他合同。

公司因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全、人身权等原因产生的侵权之债清单及相关法律文件。

第二部分

财务管理要求部分:

一、公司基本情况

1、设立登记情况

1.1 税务登记证、开户银行许可证

2、注册资本情况

2.1 初始验资报告、注册资本增减情况

2.2 公司自设立来公司历次股权转让的相关批文、股东会决议、股权转让合同等相关文件

2.3 公司现股东名称及其持股比例

2.4 公司股权现设定的或曾设定过的质押、留置、担保、转让、权属保留及其他第三方权益的情况文字说明及相关法律文件

二、会计系统和会计政策

财务部门机构设置和人员配备

1.1 机构设置及工作职责：

1.2 人员配备情况

财务信息系统及其管理 3

主要会计政策和会计估计 3.1 会计准则和会计制度 3.2 会计 3.3 记账本位币 3.4 记账基础和计价原则 3.5 应收款项坏账损失的核算办法

3.6 会计政策、会计估计的变更、差错更正的说明

三、财务报告及相关财务资料

1、公司历年财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表、余额表）、附注及未列入负债表债权债务的说明

2、公司历年审计报告

四、销售收入

1、公司收入确认标准情况说明

2、公司收入的产品构成、地域构成

五、销售成本

1、公司生产经营各环节成本核算方法和步骤

2、公司主要产品的成本明细表

六、期间费用

1、公司营业费用明细表

2、公司管理费用明细表

3、公司财务费用明细表

七、其他业务收支及营业外收支情况

八、货币资金

1、公司银行账户、证券投资帐户资料。公司定期存款账户、保证金账户、非银行金融机构账户等非日常结算账户形成原因及目前状况（提供银行基本户存款人密码）

2、贷款卡情况

九、应收款项

1、公司应收款项明细表和账龄分析表、主要债务人及主要逾期债务人名单及还款情况及相关合同

2、其他应收款、预付帐款（需提供相应的合同及凭证）的情况说明

3、应收票据取得、背书、抵押和贴现等情况说明

4、公司坏账准备计提情况说明

十、存货

1、公司存货明细表

2、公司最近一期存货盘点表

十一、对外投资

如有请提供相关资料

十二、固定资产、无形资产

1、公司固定资产的折旧明细表和减值准备明细表以及最近一期固定资产盘点表

2、公司无形资产有关协议、资料

3、有关土地使用权出让或转让合同、相关批准文件，缴纳土地出让金的发票或缴款证明、土地使用权证书。

十三、投资性房地产

如有请提供相关资料

十四、主要债务

1、公司银行借款合同

2、公司应付款项明细表以及大额应付款项相关合同及凭证

3、公司签订的尚未履行的、正在履行的、虽已履行完毕但可能存在潜在纠纷的业务合同，包括买卖、租赁、建设施工、采购等与公司经营相关的合同、协议、单方承诺保证等。

十五、或有负债

1、公司所有对外担保（包括保证、抵押或质押）合同及相应主合同

2、公司存在及尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件，已取得的相关司法文书，包括起诉书、答辩状、判决书、裁定书、仲裁申请书、仲裁裁决书、行政处罚决定书等。

十六、纳税情况

1、纳税申报表、完税证明、税率批复、税务部门出具的合法证明等公司纳税资料

2、公司使用的税种、税收优惠政策或财政补贴并说明其依据的法律法规及规范性文件

3、税费缴纳情况及欠税说明

4、公司完税情况及受到税务部门的处罚情况详细说明，并提供相关书面文件

十七、公司员工社保缴费情况

是否存在欠缴社会保险及住房公积金等情况

十八、关联交易

1、公司设立以来是否存在关联交易的说明，2、详细说明所有关联方、关联关系、关联交易。

3、提供最近三个会计的关联交易合同，包括但不限于关联采购、销售、资产收购、借款、租赁、担保等。

第三部分

经营及业务部分:

一、营运情况

1.1.1 1.3 2.2.1 2.2 2.3 关联交易及同业竞争情况说明

公司设立以来是否存在关联交易的说明，详细说明所有关联方、关联关系、关联交易。

提供最近三个会计的关联交易合同，包括但不限于关联采购、销售、资产收购、借款、租赁、担保等。

2.4 说明公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的同业竞争情况，并填写同业竞争调查表。投资、业务开展及经营规划

本投资、业务开展及经营规划及执行情况的说明。未来公司发展规划的说明。3.3.1 环境保护

请说明公司生产经营应该符合的国家或地方的环保要求；生产工艺是否符合环境保护相关法规

3.2 环保部门出具环保是否合法的证明文件，重污染行业需省级环保部门出具环保是否合法的证明文件。

3.3 提供因实施公司业务向环保机关取得的许可、批准、同意、豁免函等，获得的环保部门的表扬和奖励，业务项目的环境保护设施验收报告。

3.4

公司混凝土搅拌站所在地整体规划性文件。

4.4.1 产品质量和技术监督

请说明企业质量控制使用的标准，请说明公司的产品是否符合有关产品质量和技术监督标准，并提供达标证明。

4.2 请说明近三年是否因违反有关产品质量和技术监督方面的法律法规而受到出处罚。如有，请作出详细说明，并提供相关书面文件。

5.5.1 5.2 5.3 重大合同签订履行

公司已签署并尚未履行完毕的合同、协议及履行情况说明。公司单方向第三方出具的承诺、保证、担保函及履行情况说明。

公司与相关评估、审计、经纪、广告、勘查设计、法律服务第三方签订的不时服务、合作协议。

公司技术、生产、销售情况 6.1

设计能力和历年产量说明 6.2

主要销售区域分布及供货量纪录

6.3

拥有的专利、非专利技术（相关保密协议）、技术许可协议、技术合作协议等文件 6.4

生产流程资料，生产核心技术及关键生产环节说明

6.5

主要原材料、重要辅助材料、所需能源动力的市场供求状况说明 6.6

安全生产及以往安全事故处理等方面的资料

6.7

主要客户(至少前10名)的销售额占销售总额的比例及回款情况。大客户的销货合同、销货发票、产品出库单、银行进账单（或用函证方式验证交易的真实性）；其他长期销售合同

6.8

最近几年产品返修率、客户诉讼和产品质量纠纷等方面的资料 6.9

核心技术人员、在研技术与研发情况说明

二、业务方面--搅拌站基础建设调查：

1、搅拌站占地多少平米，生产区多少平米，办公区多少平米，其中原材料封闭料仓多少平米，露天料堆多少平米。地面硬化采用的是砼结构，还是其他形式，砼地面厚度多少。

2、办公楼建设面积多少平米，实际使用面积多少平米，几层，多高楼，建筑设计是否砼结构，还是砖混机构，办公使用房间几间，供暖方式：地热、暖气片、空调。哪年建造。

3、实验室建筑面积多少平米，实际使用面积多少平米，多少房间，楼房还是平房，砼结构还是砖混结构，供暖方式：地热、暖气片、空调。哪年建造。

4、员工宿舍建筑面积多少平米，实际使用面积多少平米，多少房间，楼房还是平房，房屋结构是砼结构还是砖混结构，供热方式：地热、暖气片、空调。哪年建造。

5、食堂建筑面积多少平米，实际使用面积多少平米，操作间多少平米，餐厅面积占多少平米，操作间是否采用环保除油设施，房屋结构是砼结构还是砖混结构，供热方式：地热、暖气片、空调。哪年建造。

6、修理车间建筑面积多少平米，实际使用面积多少平米，几间修理房间，房屋结构是砼结构还是砖混结构，供暖方式：地热、暖气片、空调。修理方式：是否有汽车专用修理台，是否有汽车修理，专用停放车间包括泵车修理。哪年建筑。

7、调度室建筑面积多少平米，实际使用面积多少平米，房屋结构是砼还是砖混结构，供暖方式：地热、暖气片、空调。哪年建造。

8、地泵称重多少，哪年产品，地泵房建筑面积多少平米，实际使用面积多少平米，房屋结构是砼结构还是砖混结构，供暖方式：地热、暖气片、空调。哪年建造。

9、锅炉房供热方式：气、水，供热面积多少平米，燃烧方式：燃油、煤、重油，其他方式。锅炉哪年制造，建筑面积多少平米，实际使用面积多少平米，房屋结构砼结构还是砖混结构，哪年建造。

水泵房搅拌站供水系统，蓄水池容积多少平方米，蓄水池采用哪种形式，砼结构还是砖混结构，哪年建筑。

10、门卫厂区几个门卫，建筑结构是什么形式，使用面积多少平米。

11、污水处理采用哪种形式处理污水，强制式还是循环式，哪家品牌，一小时处理污水多少升，产品哪年购进。公司污水排放管道线路图。

12、配料仓库或房间，建筑结构是砼还是砖混结构，还是其他形式结构，建筑面积多少平米，实际使用面积多少平米，有几个仓库房间几间，供暖方式：地热、暖气片、空调。

13、男女浴室各多少建筑面积，实际使用面积多少平米，建筑结构是砼还是砖混结构，供热形式：地热、暖气片。男女各几个房间，供热水洗浴是太阳能还是锅炉热水或气热，哪年建造，太阳能是哪年产品。

14、男、女厕所建筑面积多少平米，实际使用面积多少平米，建筑结构是砖混结构，还是其他形式结构，厂区有几处厕所，供多少人使用。

15、厂区围墙，墙体厚度、高度、多少延长米，砼结构还是砖混结构，或是铁艺，其他形式，哪年建造。

三、业务方面—生产、生活及设备等调查：

（详细描述公司所有生产、生活、试验、运输、维修等设备、工具状况）

1、全公司平面示意图；

2、公司所有电脑、打印机、复印机、空调、电话、饮水机、办公桌、椅、文件柜、沙发、茶几等等办公设备的购置时间、数目、位置、型号、使用状况等详单；

3、公司变压器型号，功率，使用时间、检验记录，全公司供电线路图，避雷检测记录，地阻检测记录；

4、公司生产生活供水方式，如果是自供，水井深度，深水泵型号，有无备用泵，全公司供水管线图；

5、公司锅炉数目、形式（煤、油、气）、购置年份、检测记录，热交换器台数，使用年限，公司供暖管线图，搅拌站冬季热水供应管线图；

6、公司现拥有的生产机组数目，年生产能力，投产年份，全部机组同时生产时所用功率，机组、生产线是否进行过改造，改造点；

7、搅拌主机型号，每盘生产方量，是否大修过，电机及变速箱是否更换过或修理过，保养维修记录；

8、粉状料上料系统（螺旋）型号，电机及变速箱是否更换过或修理过，叶片是否更换过或修补过，悬挂轴承最近更换时间，保养维修记录；

9、筒仓储量、数目，除尘器是否正常，是否修理或更换过，保养维修记录，有无漏仓、冒仓历史，是否有料位装置；

10、骨料仓（计量秤上方）储量、数目，振动器是否齐全、正常，上料系统是否大修过或改造过，皮带使用时间，滚筒电机是否正常，最近一次修理时间，保养维修记录；

11、搅拌站用水储水池水泵数量、型号；液体外加剂和水上料泵数目、型号、维修保养记录；12、13、14、所有计量秤是否正常，是否年检，自检时间，自检验秤记录； 按不同部位计量传感器的型号，是否更换过，保养维修记录；

空压机型号、数目，维修保养记录，是否有储气罐，储气罐是否强检过，是否有油水分离器，型号，使用是否正常，生产线气路管线是否正常，各个汽缸、阀门是否正常，保养维修记录；15、16、公司各类安全阀、压力表的位置说明，检测报告；

生产线电路电线是否更换过，电控柜线路、元件是否更换修理过，保养维修记录，电路图；17、18、操作室内，操作系统形式，监控、摄像头、监视器是否齐全、数目； 料场

上料铲车（推土机）数目、型号，购置年份，维修保养记录；是否有喷淋降尘设备，如有，安装年份、使用状况；19、20、地磅尺寸、吨位、购置年份，传感器型号，验秤记录；

试验室各类试验设备、器材、仪器、量具、模具等的购置年份、数量、型号等详单；检验记录；

21、公司各种罐车、泵车、土方车、清洁车、洒水车、其它用途车辆的数量、购置年份、使用状况、维修保养记录；22、23、公司公务用车的数量、品牌、购置年份、使用状况、保养手册； 公司车辆加油方式（外部加油站、内部加油站、撬装站），如是内部加油站，提供加油机、油罐购置年份、使用状况、安全检测报告、油罐使用许可证明等材料；24、25、26、公司各类消防设备数目、型号、是否过期、消防平面示意图； 生产区、办公区、生活区夜间照明设备数量、位置、使用情况；

修理车间各类修理用设备、工具、气瓶、防护用具等的数量、型号（设备）详单；27、28、29、30、库房内各类设备备件、零件、配件、五金化杂、电料、工具、油料等详单； 是否有砂石分离设备，购置年份，使用状况； 是否有发电设备，购置年份、型号、功率、使用状况；

食堂各类炊具、灶具、锅碗盘盆筷子勺等、桌椅、气罐、饭台、抽油烟机等的数量、型号（设备）详单；

31、公司宿舍、浴室内床、桌、椅、柜、空调等公司配置的详单，浴室太阳能设备购置年份、使用状况，冬季热水供应管线图；

32、公司是否有休息娱乐室，室内各类设施详单；

第四部分

其他相关文件：

1.对公司业务构成影响的其他相关文件、资料 2.对公司构成影响的其他相关文件、资料

尽职调查汇总清单 篇2

一、尽职调查工作的必要性

有人认为尽职调查是一项不重要的、仅仅从属于会计师和律师的前期准备工作, 并没有认识到尽职调查的重要性。如果没有对目标公司财务、会计、税收、法律监管、业务等的详细调查和掌控, 不仅失去了商业谈判的筹码, 而且在并购后的业务整合、财务整合、人事整合和文化整合等方面产生不利影响, 并给后期持续经营带来隐患。从全球并购整体情况来看, 并购成功率只有30%。中国企业在海外并购的成功案例很多, 但没有完成交易的比例更多。海外投资项目的完成率远远低于当今活跃市场环境的预期与全球平均水平。其中一项重要原因是没能详尽充分地获取对方的信息资料, 双方未能就适当的价格达成一致意见。同样, 如果没有在上市前对发行人各方面情况详尽的调查掌控, 盲目的进行审计及推进上市工作进程, 不知道财务信息工作质量能否满足上市审计的要求, 有无重大的上市障碍和法律瑕疵, 在上市审计时, 能否出具无保留意见的审计报告, 以及通过监管部门的内核的概率有多大等信息, 很容易导致上市失败, 浪费大量的人力、物力和财力。

二、尽职调查的主要流程和关健步骤

以投资为目标的第三方进行的财务尽职调查为例, 关健要做好如下步骤。

(一) 准备阶段

1. 要对客户的背景信息有一个初步地了解

需要了解客户是做什么的, 谁投资的, 出资方式及产权关系等。

2. 要列出一个完整的资料清单

清单内容包括但不仅限于: (1) 基本资料。 (2) 公司的历史发展沿革情况。 (3) 公司目前的组织结构。 (4) 股东情况。 (5) 资产情况。 (6) 财务和税务状况。 (7) 公司的主营业务及产品情况。列出这些清单, 便于客户迅速提供尽调项目所需的各项资料, 以免由于资料不全影响尽职调查工作, 更好地提高尽调工作效率。

3. 作好前期准备工作

包括勾画财务尽职调查报告结构, 实施的工作程序、实施的尽职调查方法等。

4. 准备外勤所需的资料

以免忘记带一些必要的资料和物品。

(二) 实施阶段

(1) 会见客户。在听取客户对公司介绍后, 简单介绍一下调查单位的情况、企业文化以及需要客户配合的事项等。 (2) 分别与相关部门负责人沟通, 提醒他们需要配合的具体事项, 在什么时间完成等。 (3) 对客户提供的资料辩别真伪。特别是各项证件资料的复印件是否与原件一致, 是否真实可信。 (4) 对照客户提供的报表, 与年度纳税申报表核对是否一致。如不一致, 请客户说明原因, 看是否有账外账, 或者有人为调节、虚增虚减的部分。这一关很重要, 错误的信息往往会得出错误的结论, 这将直接影响到投资分析报告的结论。 (5) 依据重要性和谨慎性原则, 对客户的各项财务数据的真实性、合法性、合规性、合理性和一贯性进行审核。根据分析审核, 将需要调整的事项进行调整, 作出调整分录。对涉及重大的事项需要客户作出书面说明。 (6) 编制调整后的资产负债表、损益表、现金流量表。 (7) 对客户的未来资金和盈利进行预测。 (8) 关注客户的抵押担保、或有事项或重大财务事项。 (9) 了解客户的主要业务循环。 (10) 了解、收集和审查客户的主要合同。 (11) 了解客户的主要风险, 包括但不仅限于财务、法律、税务等风险。

(三) 报告阶段

(1) 对前三年的资料进行趋势分析, 对今后三至五年资金流量及盈利进行预测。将公司各项财务指标与同行企业进行对比分析, 从纵向和横向来分析公司的投资价值, 为投资者作出投资决策提供客观依据。挖掘目标公司的投资亮点, 以激发投资者的投资热情, 从而达到尽职调查的效果。

(2) 对发现的重大问题进行整理, 并与管理层进行沟通后写进报告里, 进行风险揭示。

(3) 整理相关资料和工作底稿。离场前与管理层交流报告主要内容, 并将报告草稿在公司内部进行沟通。

(4) 根据领导意见出具正式的尽调报告, 与投资者进行交流。

(四) 归档和总结阶段

正式报告出具后, 进行整理归档, 总结此次尽调报告的长处和不足。

在尽职调查过程中, 主要侧重以下方面:坚持重要性原则和成本效率原则, 宜抓大放小。但如果目标客户是为了上市, 就要慎之又慎。财务尽职调查要注重财务数字后面的内容, 比审计更加全面。要做到“十看”:看管理、看行业;看自己, 看同业;看过去, 看未来;看制度、看流程;看投资分析、也要看效果。

对拟上市公司的尽职调查还要包括以下内容: (1) 发行人基本情况调查。 (2) 发行人业务与技术调查。 (3) 同业竞争与关联交易调查。 (4) 高管人员调查。 (5) 组织结构与内部控制调查。 (6) 财务与会计调查。 (7) 业务发展目标调查。 (8) 募集资金运用调查。 (9) 风险因素及其他重要事项调查。随着各大券商人员的流动和融合, 特别是保荐人的流动, 尽职调查内容及资料也日益趋同。

三、尽职调查工作存在的问题及应对策略

(一) 尽职调查工作存在的问题

首先是思想观念问题, 简单地认为尽职调查是找茬的, 挑毛病的, 没有认识到尽职调查的重要作用和重大意义。

其次是时间短、任务重。一般尽职调查前后持续在一个月左右的时间, 有的甚至更短, 上市公司的尽职调查时间相应较长。尽调时要将整个家底都搬出来, 特别是对一些历史沿革复杂的企业更是如此, 耗时费事。在尽职调查的实践过程中, 被调查单位人员最初都能积极配合, 但随着进程的推进, 由于时间的紧迫性, 需要加班加点, 体力透支。特别是同样的问题在被反复问过多遍后厌烦情绪开始油然而生。在跨过这个阶段后, 尽调实施人员又会通过邮件、电话等方式对其展开更加猛烈的攻势, 要求提供更多的补充资料及安排访谈等。有的被调查单位人员变得更加不耐烦。

再则是将日常业务上升到理论的高度有些难度, 特别是上市过程中, 有些企业高管是和老板摸打滚爬, 一起打拼, 有很强的草根性, 决定了业务上是行家里手, 但要让其将很平凡的工作上升到理论的高度, 就难上加难。

尽职调查是中间机构和企业共同完成的, IPO尽职调查过程中, 是以券商为主导的, 券商要求提供的的资料较审计和法律人员相对较多。有的券商项目很多, 无暇顾及, 往往是保荐人在现场安排一个项目经理, 自己偶尔来一下。更有甚者是放一、两个没有多少经验的人员收集资料, 保荐人、项目经理偶尔来一下。将资料拷贝给发行人, 现场让发行人自己照招股说明书格式写材料, 这样也就达不到尽职调查的效果, 给上市工作带来隐患。

(二) 针对尽职调查工作中存在的问题的对策

端正思想, 正确认识尽职调查工作的重要性。有些省市区领导就很开明, 动员企业在上市过程中, 要充分暴露存在的问题, 将各项风险在上市过程中解决掉, 避免过会时被否决。商业尽职调查的结果影响收购价格的制定, 还会影响到并购的最终合同以及收购后的业务整合。

为了在有限的时间内高效率、高质量地完成尽职调查工作, 双方需要成立一个联合协调小组, 统一协调访谈和资料提供等相关事宜, 确保尽职调查工作有序开展。根据尽调方资料清单, 层层落实到人, 避免目标企业或发行人在短时间内完成海量资料的提交工作。

双方签署一份保密协议。保密协议的签署, 在一定程度上对于提升交易各方以及中介机构相互之间的信任, 心理作用大于实质作用。在尽职调查工作伊始, 尽调各方以及参与辅助工作的中介机构, 应当相互签署保密协议, 约定在尽调过程中所知悉或获取的任何一方的保密信息 (范围可根据需要约定) 不得泄露给任意第三方或擅自进行商业利用。保密协议签署后, 目标公司或者发行人才能积极配合, 将一些机密材料提供出来。

对尽职调查工作抽调有经验的精兵强将, 尽职尽责地做好尽调工作。

为了使尽职调查工作顺利开展, 尽调单位在进场开始甚至进场前就列一个资料清单, 发送给被调查企业高层及相关人员, 由公司高层指定相关人员做好前期准备工作。进场后, 应当召集一次见面会, 对会同配合调查的工作人员进行一次说明, 避免由于对提纲内容的误解影响法律尽职调查的工作进程。尽量少用法律专业术语和名词, 如果一定要用, 建议用备注的形式进行解释。法律尽职调查提纲应当尽量细化, 对于所需的材料应当一一细化列明, 尽量避免就同一问题多次要求提供不同的材料。

为了防止信息外泄, 一般目标企业或者发行人都将安排一专门场所提供给尽职调查小组, 场所一般选择在远离目标企业或者发行人的一般工作场所, 设在相对独立的会议室等场所。

尽职调查怎能不尽职 篇3

尽职调查是一个非常广泛的概念，但有两种类型的尽职调查是非常重要的，一种是证券公开发行上市中的尽职调查；另一种是公司并购中的尽职调查。前一种尽职调查行为比较容易受到重视，这主要是因为我国法律法规对证券公开发行上市过程中各中介机构应承担的勤勉尽责义务有着严格的规定，为了保证自己出具的文件的真实性和可靠性，各中介机构会自觉地去进行尽職调查。但在公司并购中，特别是在善意收购中，尽职调查往往不能受到应有的重视。但是，作为能够核实目标公司资产状况的一个重要途径和有利机会，尽职调查应当为买方公司所重视并由各中介机构采取积极的态度和措施加以落实，以便在并购开始前尽可能地了解更多的事实情况，同时避免对买方公司的利益造成损害。

为什么要进行尽职调查

尽职调查的目的是使买方尽可能地发现有关他们要购买的股份或资产的全部情况，也就是那些能够帮他们决定是否继续进行并购程序的重要事实。因为买方需要有一种安全感，他们需要知晓所得到的重要信息能否准确地反映目标公司的资产和债务情况。

从买方的角度来说，尽职调查也就是风险管理。对买方和他们的融资者来说，购并本身存在着各种各样的风险，诸如，目标公司所在国可能出现的政治风险；目标公司过去财务帐册的准确性；购并以后目标公司的主要员工、供应商和顾客是否会继续留下来；相关资产是否具有目标公司赋予的相应价值；是否存在任何可能导致目标公司运营或财务运作分崩离析的任何义务。

卖方通常会对这些风险和义务有很清楚的了解，而买方则没有。因而，买方有必要通过实施尽职调查来补救买卖双方在信息获知上的不平衡。一旦通过尽职调查明确了存在哪些风险和法律问题，买卖双方便可以就相关风险和义务应由哪方承担进行谈判，同时买方可以决定在何种条件下继续进行收购活动。

如何进行尽职调查

尽职调查的范围很广，调查对象的规模亦千差万别，从仅有一间房屋的私营企业到办公地点遍及世界各地的跨国企业。每一个尽职调查项目均是独一无二的。

但是，对于一项大型的涉及多家潜在买方的并购活动来说，尽职调查通常需经历以下程序：

1.由卖方指定一家投资银行负责整个并购过程的协调和谈判工作。

2.由潜在买方指定一个由专家组成的尽职调查小组（通常包括律师、会计师和财务分析师）。

3.由潜在买方和其聘请的专家顾问与卖方签署“保密协议”。

4.由卖方或由目标公司在卖方的指导下把所有相关资料收集在一起并准备资料索引。

5.由潜在买方准备一份尽职调查清单。

6.指定一间用来放置相关资料的房间。

7.建立一套程序，让潜在买方能够有机会提出有关目标公司的其他问题并能获得数据室中可以披露之文件的复印件。

8.由潜在买方聘请的顾问（包括律师、会计师、财务分析师）作出报告，简要介绍对决定目标公司价值有重要意义的事项。尽职调查报告应反映尽职调查中发现的实质性的法律事项，通常包括根据调查中获得的信息对交易框架提出建议及对影响购买价格的诸项因素进行的分析。

9.由买方提供并购合同的草稿以供谈判和修改。

对于规模较小的交易而言，上述程序可以简化。通常，卖方（或者目标公司自身）会自行协助买方获得和审查相关文件资料，而不用聘请投资银行来进行协调工作。卖方可能不会将所有资料放在数据室中，而根据实际情况按照买方的要求提供资料。在这种情况下，买方可准备一份详细的清单索要有关资料，直到尽职调查完成以后并且各方已就交易的基本条件达成一致，方可进行并购合同的草拟阶段。

尽职调查过程中遵循的原则

在尽职调查开始之前，买方的顾问应考虑以下几点：

1.尽职调查的着重点。当开始一项尽职调查时，买方必须明确其尽职调查的目标是什么，并向其专家顾问清楚地解释尽职调查中的关键点。

2.重要性。买方和卖方的律师要明确在进行尽职调查的过程中什么层次的资料和消息是重要的，并确定尽职调查的过程着重于买方所要达到的目标及从中发现有关法律事项。这一过程将明确可能影响交易价格的各种因素。

3.保密性。在买方开始接触任何资料之前，卖方通常需要涉及尽职调查的人承诺对其获得的资料和信息保密，特别是那些接触秘密信息的人员。但是，保密协议应当允许买方和其顾问就保密信息进行全方位的讨论并提出建议。

4.支撑。在一个大型的尽职调查活动中，买方通常应促使其自己的雇员和顾问及其他专家一起实施调查，更为重要的是，要维持一个有序的系统以确保整个尽职调查过程协调一致并始终专注于买方订立的目标。

尽职调查报告的撰写

在完成资料和信息的审查后，买方聘请的法律顾问将为买方提供一份尽职调查报告。

法律尽职调查报告一般包括如下内容：

1）买方对尽职调查的要求；

2）律师审查过的文件清单，以及要求卖方提供但未提供的文件清单；

3）进行尽职调查所做的各种假设；

4）出具尽职调查报告的责任限制或声明；

5）对审查过的资料进行总结，对所涉及的法律事项以及所有审查过的信息所隐含的法律问题的评价和建议。

法律尽职调查报告应准确和完整地反映其所依据的信息。

法律尽职调查有助于交易合约的准备和谈判，对买方来说，在起草任何协议，特别是作出任何保证之前完成尽职调查更为有利。

在调查中发现的风险和法律事项可能影响交易的框架，通过事先察觉风险和法律问题的存在，相关问题可以在协议中得到妥当处理，以免使其在交易完成后成为争议的标的。

尽职调查资料清单 篇4

基本要求：

1、“234”要求：二级开发商资质以上、至少30%自有资金投入（自有资金投入占比越高越好，最好能50%以上），四证齐全（形象进度越高越好）。

2、项目未向其他机构、银行贷款

3、股权融资年息至少20%。

如有意向，需准备以下资料

一、公司资料（项目公司）

1、营业执照、组织机构代码证、税务登记证、银行开户证明、贷款卡、法人代表身份证复印件、公司章程、验资报告、房地产开发资质证书

2、最近月份财务报表、近3年财务审计报告

3、借款明细（对手、金额、期限、利率、还款计划、抵押物等）、放款凭证及还款凭证、担保明细（如有）

4、公司简介、公司股权沿革过程的说明、组织架构图、集团内股权关系图、法人代表及公司高管的个人简历

5、资金用途及用款计划、还款来源及未来（信托期限内）现金流预测

6、公司开发的其它项目介绍（如有）

二、抵押物资料

1、抵押物简介

2、立项相关的政府批文、土地获得过程及相关证明文件（土地出让合同、国有土地使用条件、土地出让金缴费清单等）、四证、验收报告、预售证、房地产权证

3、与政府签订的相关协议（关于政府回购等）

4、已租赁或销售的清单（价格、面积、时间等，如有）

5、近期评估报告（如有）

6、周边相似物业情况（物业名称、位置、单价等）

三、母公司资料（担保方）

1、营业执照、组织机构代码证、税务登记证、贷款卡、法人代表身份证复印件、公司章程、验资报告、房地产开发资质证书

2、最近月份财务报表、3年财务报告、未来（信托期限内）现金流预测

3、借款明细（对手、金额、期限、利率、还款计划等）、担保明细（同前）

法律和公司尽职调查清单 篇5

致：

自：

日期：

本尽职调查资料需求清单（以下简称“清单”）系XXX有限公司为完成XXX股权收购（或与张宝金个人及技术团队技术合作）项目（以下简称“本项目”）之事宜，进行尽职调查而制作。

本清单涉及的范围系根据截至本清单发出之日我们所掌握的本项目情况而确定的调查内容。随着本项目进程和相关尽职调查工作的深化，尽职调查的范围可能会有所增加，可能会要求贵公司对相关问题进行进一步的解释、说明，以及进一步提供文件和材料。对此，我们希望能够获得贵公司（负责人及团队）的理解和配合，促进尽职调查工作的顺利开展并完成。

就本次尽职调查，请参考以下指引：

1.请以书面形式并按本清单所列的顺序，答复其中的各项问题，并提供所有如下要求的相关协议、文件及材料（包括任何附件和附录）的完整、齐全的原件或复印件。如无本清单所列的任何一类文件，请在答复中注明“无”；对不适用的项目，请在答复中注明“不适用”。如因任何原因无法取得的项目请注明并说明原因。如果文件和/或材料稍后才能提供，请相应注明。对于提供的资料，请详细、明确地注明每份协议、文件或资料的名称、有关各方的名称、日期和编号（如有编号）；

2.如果在按清单的要求提供了相关资料或回答了相关问题后，在本项目进行期间出现任何新的协议、材料或文件，且该等新情况或文件对先前作出的任何答复起到说明、补充、修改、肯定或否定作用的，也请务必及时完整地以书面形式将该材料或文件及解释补充提供给我们；

烦请贵公司根据以上指引向我们提供以下文件和材料：

一、尽职调查清单

1.基本情况（包括公司及公司的全资、控股、参股子公司和联营、合作企业）

1.1 公司历史沿革的说明；

1.3 公司的企业法人营业执照（包括但不限于公司设立时领取的营业执照、历次变更的营业执照及经过最新年检的营业执照）；

1.4 公司设立时的出资协议、股东协议（包括但不限于公司设立时的出资协议、股东协议，现行有效的出资协议、股东协议，以及历次出资协议、股东协议的修改和补充文件）；

1.5 公司股东签署的公司章程（包括但不限于公司设立时的章程，现行有效的章程，以及历次章程的修改和补充文件）；

1.6 除公司出资协议和章程外，请提供公司股东之间签订的与公司或公司的经营有关的其他合同、协议、意向书、备忘录；

1.7 公司的验资报告（包括但不限于设立时的验资报告、历次资本变更的验资报告）；

1.8

1.10

公司历次工商变更登记的书面情况说明，以及所有工商登记申请文件，包括公司设立时的工商设立登记申请书（表），其后历次工商变更登记的申请书（表）以及工商局核发的审核意见书(表)；

1.11

所有与公司增资扩股、减资、股权转让、合并、分立、收购兼并、资产置换、资产剥离、对外投资等重大事件相关的协议/合同、与上述重大法律事件相关的政府批准文件或法庭判决；

1.12

1.13 与公司股权质押相关的合同和/或批准文件、工商登记备案文件；

1.14 若公司曾购入任何其本身的股份，请提供董事会授权购入股份的决议及有关该等购入的所有协议的副本；

1.15 公司与股东签订的任何其可据以放弃或同意放弃日后股息的安排或协议；

1.16 公司现任董事会、监事会人员名单及选举/聘任决议；

1.17公司总经理、副总经理（如有）及其他高级管理人员名单以及选举决议/委派书；

1.18 公司股东会历次决议、股东会会议记录和会议通知；

1.19 公司董事会历次决议、董事会会议记录和会议通知；

1.20 公司监事会历次决议、监事会会议记录和会议通知；

1.21

公司完整的组织结构图，包括公司各股东及公司的全资、控股、参股、联营、合作企业等）、不具备法人资格的下属企业或部门（包括于分公司、营业部、中心等，下同），结构图应标明控股或参股关系、持股份额、其它持股人名称及持股数量；

2.股东文件

请说明公司各股东之间是否存在关联关系（包括但不限于是否相互持有股份、一方的高级管理人员是否存在关联双方双重任职情形、是否相互存在重大债权债务关系或管理关系）； 2.3 请确认股东所持有的公司股份是否设置质押；如设置，请提供有关主合同、质押合同和质押登记文件；

2.4

请确认股东所持有的公司股份是否存在被司法冻结、权属争议等其他限制其转让的情形，如存在，请提供该等情形的详细书面说明和相关材料；

2.5 请确认公司股东所持公司股份是否存在委托持股或代持股等相关情况；如存在，请提供该等情形的详细书面说明和相关材料；

2.6 请确认公司股东是否与他人签订转让、回购或质押所持公司股份的协议；如存在，请提供该等协议；

2.7 除上述提及的协议外，请提供公司与公司各股东签订的其他任何协议；

3.重大资产（包括公司及其全资、控股子公司的情况）

3.1 土地

3.1.1 请列出公司及附属公司所占用的全部土地的清单；

3.1.2 土地使用权证、他项权利证、租赁登记证明、抵押登记证明等；

3.1.3 有关政府机关关于土地处置方案的批复；

3.1.4 与土地使用权有关的协议和批准文件（如土地使用权出让合同、转让合同、租赁协议、抵押协议等）；

3.2 房屋

3.2.1

请列出公司拥有的全部自有房产（不包含租赁房产）；并请相应提供该表中所填房屋的房屋所有权证、房屋购买协议；

3.2.2 请说明上述自有房屋上是否存在抵押，如是，请提供房屋抵押协议和抵押登记证明文件；

3.2.3请列出公司拥有的全部租赁房产，并相应提供该等租赁房屋的租赁协议、租赁登记文件等相应文件）；

3.2.4 拥有或租赁的房产的使用、出售、租赁或转让的限制、合约及承诺的详细清单及协议文本；

3.2.5

请确认提供的房屋所有权证上所列的内容与房屋现状是否相符。如有变更而未在房屋所有权证上做记录的（如房屋已拆除，或出售），请以列表的方式说明变更情况，包括房屋所有权证号、发证日期、幢号、面积、原用途、现用途、变更原因，变更时间；

3.2.6 请确认上述房产上是否设定了任何抵押、担保，如有，请提供抵押协议、担保协议、抵押登记文件、主债务合同；

3.3 主要固定资产

3.3.1 请提供详细的固定资产清单；

3.3.2 与在建工程的建设相关的协议，包括但不限于工程承包合同、建设合同； 3.3.3 拥有车辆的车辆登记证；

3.3.4 请确认上述固定资产上是否设定了任何抵押、担保，如有，请提供抵押协议、担保协议、抵押登记文件、主债务合同。

3.4 无形资产

3.4.1

说明所拥有的，被许可使用的，或正在申请的所有知识产权，包括但不限于专利、商标、服务标识、商号、品牌、著作权、专有技术、域名、商业秘密和技术工艺等，并提供全部专利权证书、商标注册证、其他知识产权证明及有关申请文件；

3.4.2 就所持有或主张的前述知识产权，请确认是否已缴纳相应的费用（如专利年费）并请提供缴费凭证；

3.4.3

所有现行有效的公司作为一方的知识产权许可使用合同、转让合同以及技术开发合同等，包括但不限于商标、服务标记、著作权、专利和/或专有技术的许可/转让/开发合同及相关登记/备案文件；

3.4.4 目前拥有的特许经营权（如有）的相关证明文件；

3.4.5 请确认上述知识产权上是否设定了任何质押、担保，如有，请提供质押协议、担保协议、质押登记文件、主债务合同；

3.4.6 有关上述知识产权的资产评估报告。

4.生产经营和项目建设（包括公司及其全资、控股子公司的情况）

4.1 有关公司业务流程、业务管理的情况说明；

4.2 公司生产或经营的产品和服务清单；

4.3

请以书面方式详细描述公司各项产品和服务的业务流程、各项产品和服务的生产经营所对应依赖的资产，包括但不限于房屋、设备/生产线/主要检测仪器、运输、仓储、技术、商标等；

4.4

公司的业务是否变更过，如变更过，是否办理了相关经营项目的批准、变更营业执照和章程、设立新的分支机构并办理营业执照，并应书面说明具体情况；

4.5

政府主管部门向公司核发的全部生产经营许可性文件，或特许权、特许经营等许可性文件，以及政府有关主管部门向公司核发的涉及公司生产经营活动的全部通知、决定、批复、复函、许可证、登记备案等文件；

4.6 请说明公司产品需遵守的国家或行业的定价政策。

4.7 生产许可证；

5.财务状况及重大债权债务（包括公司及其全资、控股子公司的情况）

5.1 最近一年资产负债表； 5.2 最近一年的审计报告及财务报表(包括资产负债表、损益表、利润分配和亏损弥补方案等)；

5.3 独立会计师关于公司财务管理制度、会计制度、外汇支出及其他有关重大财务问题的信函，以及公司相应的回复（如有）；

5.4

公司目前正在履行的全部借款合同（包括与银行/金融机构之间的借款以及与其他各机构或个人之间的借款）以及对应的担保合同，并请提供该等借款和担保合同/协议的文本；

5.5 涉及上述第5.4项所列借款的借款协议、转贷协议、信用额度协议或相关非正式协议、文件；

5.6 涉及上述第5.4项所列借款的涉及的政府批准文件，如有借用外债的情况，请提供相应的外债登记文件；

5.7 任何其它重大融资安排（包括但不限于项目融资、分期购买、融资租赁）；

5.8

请就公司以公司信誉和/或资产提供担保（包括但不限于保证担保、抵押担保和质押担保等）情况予以说明，并提供相应的担保合同、主债务合同、担保登记文件；

5.9 对外担保审批文件、《对外担保登记书》、《对外担保反馈表》及《外汇（转）贷款登记证》（如有）；

5.10 任何有关国家、省级或地方政府向公司提供的补助及/或补贴的协议、批准或其他安排的相关批复和文件。

6.重大合同（包括公司及其全资、控股子公司）

6.1 请提供公司近三年排行前十名的业务交易对象单位清单及交易情况说明；

6.2 请提供业务合同样本、范本或标准文本。

6.3

列明下述尚未履行完毕或虽已履行完毕但存在争议的、所涉金额单项或同一客户数项交易累积达人民币100万以上合同/协议的相关情况，并提供该等合同/协议；

6.3.1 原材料供应协议；

6.3.2产品生产协议；

6.3.3 产品销售合同、采购合同、产品分销和/或经销合同，以及限制交易的协议；

6.3.4 运输合同；

6.3.5 现行有效的与水、电、气、热等公共设施管理部门签订的公共设施服务协议（如有）；

6.3.7 现行有效的保险合同、保单、付款凭证和一切保险索赔清单以及有关保险撤销或拒延的信函往来；

6.3.8 收购、合并或出售公司权益、业务或资产的合同或协议（如有）； 6.3.9 战略合作协议（投资协议、收购协议、合作协议或联营协议）；

6.3.10 承包、管理、顾问协议(如有)；

6.3.11 有关进出口业务的文件，进口代理商的名称及与该等代理商签订的有关合同(如有)；

6.3.12 保密协议；

6.3.13 保险合同、保单、付款凭证；

6.3.14 技术转让、技术合作、技术研究和开发、技术服务等合同或协议（如有）；

6.3.15 现行有效的技术许可或技术进出口合同及登记/备案文件（如有）；

6.3.16 知识产权（如著作权、商标、专利、域名、非专利专有技术）实施、许可、使用、转让或其他相关协议（如有）；

6.3.17 其他对公司有重大影响的合同、协议或其他书面文件及公司认为应向本所提供的其他文件；

6.3.18 除上述协议之外的其他公司认为会对公司产生重大影响的协议。

7.劳动人事（包括公司及其全资子公司、控股公司的情况）

7.1 最近一次统计的员工总数，并请按照下列分类列明：(1)正式工；(2)临时工（简要说明临时工的分类标准）；(3)

其他员工（请具体描述该类员工情况）；

7.2 工会或职工代表与公司签订的集体合同及劳动行政部门出具的审查意见（如有）；

7.3 现行有效的劳动合同（如有多种版本的，各版本提供一份已签字有效的合同格式样本）；

7.4 职工福利、奖励及其他内部管理规章制度及员工手册；

7.5 社会保险登记证；

7.6 说明公司依法为全体员工投保养老保险、医疗保险、失业保险、工伤险、住房公积金的情况，并请说明是否存在欠缴保费情况；

7.7 请说明是否为员工办理其他保险，如有，请说明保险种类，提供保单和保险费支付凭证；

7.8

公司作为被告的劳动仲裁（劳动诉讼）的情况说明，并提供相关仲裁裁决（法院判决），如尚未判决的，请提供有关的仲裁申请书（起诉状）和答辩状等相关文件；

7.9

公司适用于现有员工的保密协议和竞业禁止协议（或称非竞争协议，即规定签订该协议的员工在任职期间以及离职后的一定年限内，均不得在与企业业务形成竞争的其他单位任职）、个人服务协议和顾问协议（如有）；

7.10

公司现有全体董事、总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书、总工程师及对公司的业务有重大影响的管理人员或顾问等的人员名单及其简历，包括：国籍、年龄、教育程度、职务、何时加入公司、任期、行业经验、兼职情况；公司与该等人员签署的聘用合同；董事/监事的报酬及各类补贴数额以及高级管理人员的工资、薪金、补贴数额、精神或物质奖励及/或股票期权激励计划；近三年刑事或行政纪律处罚情况（如有）的说明或记录及证明文件；

7.11 一切以公司的任何董事、监事、高级管理人员为受益人的贷款协议、担保协议和其它协议（不包括聘用协议）；

7.12 记录公司的董事、监事、高级管理人员与公司之间存在的任何应收或应付账款的一切文件；

7.13 公司过去已经发生、正在进行或有明显迹象表明将可能发生的罢工、停工、集体抗议或其他形式的集体劳动纠纷的书明说明；

7.14 公司工会情况的书面说明（如有），并请提供工会的社团法人登记证、工会章程或其他能够说明工会职能和权限的文件；

7.15 请确认是否存在欠缴工会经费的情况，如有，请说明欠缴金额和原因。

8.税务（包括公司及其附属公司的情况）

8.1 国税登记证和地税登记证；

8.2 目前公司适用/执行的主要税种和税率；

8.3 请说明公司是否享有税收优惠，如有，请提供批准文件及优惠依据（包括相关法规、政策等）；

8.4 最近一年的纳税申报表及完税凭证的复印件；

8.5 公司所在地税收征管部门（国税局、地税局）出具的公司自成立以来依法纳税（所得税、增值税、流转税等税种）的证明文件；

8.6 请说明公司自设立以来是否受到过税务（包括关税）处罚。如有，请提供有关文件（如行政处罚决定书、补缴税款及罚金凭证）；

8.7 请确认是否存在逾期未缴的税款，如有，请说明欠缴原因、税种、数额及处理方式。

9.环境保护（包括公司及其附属公司的情况）

9.1 请提供公司持有的下列所有文件（如有）：

9.1.1 排污许可证；

9.1.2 取水许可证；

9.1.3 环境保护设施合格证；

9.1.4 排污标准合格证；

9.1.5 环境监测报告；

9.1.6 排污费缴纳凭证；

9.1.7 大气污染、噪声污染、工业固体废体申报登记文件；

9.1.8 由环保部门出具的关于废物或危险物质外溢或释放的报告和通知。

9.2 适用的环保地方规章，以及具体须执行的环保标准；

9.3 自行处理污染物，包括但不限于收集、贮存、运输、处理的全部政府授权、执照、批准许可；

9.4 所有项目的防治污染设施、设备的竣工验收合格证明及其设计和被批准使用年限的文件；

9.5 历年来接受环保部门或其他环保监督管理部门监督检查的所有环保证明和相关文件；

9.6 历年来缴纳排污及其他一切与环境保护相关的费用的证明或者凭证；

9.7

对外签署的涉及环保的所有合同、意向书、承诺书与文件，包括但不限于受让、转让、出租或出借排污设施之合同及意向书，与他人签订的环保谅解协议、备忘录；

9.8

请确认最近一年是否有因违反环保法律、法规或涉及环保问题而已经发生、正在发生或有明显迹象表明将可能发生诉讼、仲裁、行政调查或罚款。如有，请提供有关文件（如行政处罚通知书、判决书、裁决书）。

10.安全生产（包括公司及其附属公司的情况）

10.1 请说明公司自设立起是否发生过任何工业事故、意外，如有请详细描述该事故、意外的发生过程、伤亡人数、赔偿金额及有关诉讼或行政程序；

10.2 请说明公司自设立起因安全生产问题所受到的政府主管部门的处罚情况；

10.3 请描述公司工业生产安全的保障措施、标准和监管守则；

10.4 与公司业务相关的安全生产有关的法律、法规、政策、条例和行政规定；

10.5

请列出公司参加的所有保单或自身保险安排，包括但不限于财产、设备、事故责任、自然灾害、第三者责任、业务中断保险、高级职员和董事责任保险、关键人员人身保险的责任，请说明投保险种、保险期限、保险范围等，并请提供相应保险合同和保险清单；如有理赔，请说明并提供相关理赔文件。

11.产品质量（包括公司及其附属公司的情况）

11.1 公司所获得的产品/服务质量认证证明及证书（如有）；

11.2 请说明公司生产经营所遵循的强制性或自愿性的产品/服务质量标准或其他与公司生产经营有关的标准（包括国际、国内和行业标准等），并列出该等标准的清单；

11.3 请确认公司最近一年公司是否因违反产品质量和技术监督标准受过技术监督部门的行政处罚。如有，请提供有关文件。

12.诉讼、仲裁和行政处罚程序（包括公司及其全资、控股子公司的情况）

12.1 列出并说明公司成立以来所有与公司或其产品和服务以及公司经营有关的，标的在100万元人民币以上、正在进行的、已经结案的或潜在的诉讼、仲裁和其他司法程序，及其他未结争议；以及有关公司董事、监事或高级管理人员涉及之任何诉讼（含民事和刑事）、仲裁、纠纷、调查及行政处置（包括任何与政府机构有关的诉讼、仲裁、纠纷、调查及行政处分）

12.2 请提供公司作为一方当事人的法院和仲裁机关的判决、裁决、裁定、调解协议及其他类似协议，以及（如有）对公司判处的罚款；

12.3 持有公司5%以上(含5%)的主要股东(追溯至实际控制人)是否存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件，如有，请提供其相关文件；

12.4 请说明由任何政府或当地机关展开的，并影响任何公司或其代理人、高级管理人员或雇员的调查或争议；

12.5 请提供有关公司涉及的未决诉讼、仲裁和其他程序的进展情况的说明；

12.6 公司违反或被控违反卫生、防火、建筑、规划、环保、安全等方面的法律法规的通知或诉讼；

12.7

公司是否受到劳动、环保、税务、工商、质量、海关等部门的行政处罚；如有，相应提供处罚通知书、罚款单及缴纳罚金证明或纠正违法违规行为的说明等相关文件；

12.8 公司自成立以来发生的对公司财务状况产生重大影响的诉讼或行政处罚文件。

12.9 相关律师就现行或可能的诉讼、仲裁、行政纠纷或调查提供的法律意见和备忘录。

二、财务、税务、内部控制及信息技术尽职调查清单：

财务、税务、内部控制及信息系统尽职调查涵盖XXX公司2013（评阅期间）的单独及合并财务报表和其他相关资料。以下所列为我们对集团进行财务、税务、内部控制及信息系统尽职调查所需要之资料。

1.背景资料

1.1 目标公司的成立

(1)目标公司最新营业执照或注册证明

(2)目标公司章程

(3)资产评估报告

(4)验资报告

1.2 目标公司发展历史与组职架构

(1)各公司简介

(2)详细股权架构图及公司组织架构图

(3)目标公司关联企业之名单及其与目标公司之关系

(4)详述目标公司由成立至今之任何重大事项（例如：增资，改变经营范围，转换股东）

(5)目标公司之发展历史

1.3 董事会和经营管理(1)评阅期间的董事会/会议记录和决议

(2)

董事会成员及管理要员(包括总经理/厂长及副总经理/副厂长)，有关其背景之简介，其职位，职责范围及其持有之学历、年龄、工作经历、薪金、福利、津贴、退休福利及雇用合同等。

(3)生产计划书、财务计划书

1.4 劳动管理

(1)各部门之员工数目及财务部的详细架构

(2)管理人员及关键其他人员的雇佣合同

(3)所有保险合同复印本

(4)劳动保险褔利制度文件，保险单及保险费计算标准(包括退休养老保险，待业保险，工伤保险等等)及评阅期间重大保险补偿纪录

1.5 供货商

(1)以每种主要原材料分类，列出所有主要之供货商，该些供货商给予各公司的付款期限及各公司之付款形式。

(2)列出以上主要供货商于评阅期间的购货金额

(3)提供评阅期间与主要供应商签订之购货/服务合同副本

1.6 顾客

(1)列出目标公司所有主要之顾客及其特性，如地区分布，付款形式及信用期限

(2)列出于评阅期间的销货给主要顾客的数量、金额及占总销售额的比例

(3)提供评阅期间提供与主要客户最近签订之销售合同

(4)供电价格及其计算方法

1.7 生产及产品

(1)工艺流程图，并附以生产过程之简介

(2)技术转让协议

(3)目标公司在评阅期间的每年及每月的生产能力及实际生产量

(4)产品介绍

1.8 土地使用权及房产

(1)土地使用权证

(2)土地使用权出让/租用合同及出让金支付收据

(3)房产证

(4)房屋(厂房)租赁协议

(5)土地及房产抵押之政府抵押登记文件

1.9 其他重要合同/协议

(1)顾问协议、许可证协议等

(2)其他重要合同（投资，购置资产、工程项目等）

2.财务资料

2.1 一般资料

(1)评阅期间的各类总账、分类账，科目余额试算平衡表(2)评阅期间之每月财务报表

(3)评阅期间之审计报告

(4)由会计师所发出之评估报告

(5)主要会计政策详情

2.2 损益表（合并及单独）

以下所有要求的损益类项目的资料的有关期间是指评阅期间

2.2.1 会计报表

(1)损益表

(2)生产成本表

(3)管理费用、销售费用及财务费用明细表

(4)投资收益明细表

(5)有关销售人员的工资, 佣金、奖金政策。

(6)其它收支明细表

(7)营业外收支明细表

2.2.2 收入及成本

(1)按客户及月份所编制之销售明细分析

(2)按地区及月份所编制之销售分析

(3)按销售毛收入与销售收入净额之调节表，列示销售原价、销售折扣、销售折让、以及其他可抵扣的项目明细。

(4)销售量及生产量

(5)生产成本明细表，列示出原材料、人工成本、制造费用以及其他重大的成本项目。

2.2.3 关联方交易

(1)销售予关联方之金额及明细

(2)与关联方之其它交易之资料，包括交易之性质与金额

2.2.4 其它

(1)研究及发展费用之明细

(2)提供予在职工人及退休职工之社会福利费用

(3)有关缴交予政府之法定费用之金额及性质

(4)由政府要求而拨入储备之金额及性质

2.3 资产负债表（合并及单独）

提供2013年12月31日的合并及单独资产负债表及下列资产负债表项目的资料:

2.3.1 银行结存及现金

(1)银行结存及现金明细

(2)每间银行账户之对账单及调节表

2.3.2 应收账款

(1)按客户分类之明细及其账龄分析以及期后收款情况

(2)坏账计提政策及程序

2.3.3 应收票据(1)应收票据明细表及详细情况

2.3.4 订金、预付款及其它应收款

(1)各类订金及预付款项之明细

(2)其它应收款之明细分析

2.3.5 应收关联方款项

(1)应收关联方款项明细表

(2)列出往来账性质，还款期，抵押，利息等资料

2.3.6 其他资产

(1)其他资产明细表

(2)列出其他资产的性质及摊销政策

2.3.7 长期/短期投资

(1)长期/短期投资明细

(2)说明投资成本及可实现价值

2.3.8 固定资产

(1)固定资产明细表

(2)固定资产评估报告书

(3)固定资产资本化政策

(4)折旧方法，每类固定资产之折旧率及折旧费用

(5)说明固定资产有否用作抵押并提供有关之文件

(6)重大租赁资产清单及其核算政策

(7)固定资产移动表及出售固定资产盈利/损失分析

2.3.9 在建工程

(1)按工程项目分列的在建工程明细及评阅期间分别的在建工程变动表

(2)在建工程项目的完工百分比，预计尚需完工成本及预计完工日期等资料

2.3.10 无形资产及土地使用权

(1)无形资产及土地使用权的明细

(2)提供无形资产的摊销政策及价值评估报告（如有）

2.3.11 应付账款、预提费用及其他应付款

(1)按供货商分类之应付账款账龄分析

(2)预提费用及其他应付款之金额及性质

2.3.12 应收票据

(1)应收票据明细表及详细情况

2.3.13 未交税金

(1)未交税金明细

(2)未交税金计提方法及有关制度文件

(3)递延税款计算表

2.3.14 短期/长期借款

(1)银行贷款及其它借款等之明细（包括借款单位，借款金额，利率及还本息期限，尚欠本金及利息，抵押物等之明细）(2)所有贷款之借贷文件及合约

2.3.15 资本

(1)注册资本及实收资本明细

(2)资本变动情况分析

2.3.16 资本/盈余公积

(1)资本/盈余公积变动表

(2)说明资本/盈余公积之来源及运用

2.3.17 未分配利润

(1)未分配利润明细表

2.4 资本及租赁承诺资料

(1)截至2013年12月31日止的 资本承诺明细表

(2)截至2013年12月31日止的租赁承诺明细表

(3)评阅期间的租赁协议和分期付款协议

(4)评阅期间的资产销售或购买协议

2.5 或有负债

(1)截至2013年12月31日止的有关任何未决诉讼和仲裁的资料

(2)截至2013年12月31日止的其他或有负债明细表及相关文件

税务

3.1 一般性资料

(1)地税及国税局税务登记证

(2)主管税务机关税务审查报告(如有)

(3)主管税务机关关于税务优惠政策的批复或非正式认可（如有）

3.2 企业所得税

(1)企业所得税汇算清缴申报表及完税证

(2)

如果任何应纳税所得(或税务亏损)有异于会计利润(或会计亏损)，请提供税务调整明细表，并对有关税务调整项目的原因、依据、金额等逐一说明。

(3)税务局发出有关税务减免优惠的正式批文（如适用）。

(4)如该公司于某(些)内没有利润或享有免税优惠，已呈交的“零税负”（如适用）。

(5)企业亏损弥补情况表（如适用）。

(6)如果企业收取任何补贴收入，请提供相关文件

(7)应交税金明细

3.3 营业税（如适用）

(1)缴纳营业税的服务合约

(2)营业税申报表

(3)营业税完税证

3.4 增值税

(1)一般纳税人资格证书

(2)缴纳增值税的销售合约样本(3)增值税月申报表及完税样本(十二月份最宜)

(4)增值税出口退税月申请表(十二月份最宜)

(5)增值税明细账

(6)外购货物用于集体福利、个人消费、非应税项目(如承接外商来料加工业务)或免税项目的进项税额(如适用)

(7)将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送、作为投资或分配给股东的销项税额(如适用)

(8)材料的非正常损失明细（如有）

(9)如果销售收入或者采购适用不同税率，请提供增值税分税率计算明细表

(10)税务局发出有关税务减免优惠的正式批文（如国产设备采购）

3.5 进口关税及增值税

(1)进口机器设备的清关文件

(2)机器及设备的免缴进口关税及进口增值税的书面证明

(3)进口原材料或货品的明细单，提供海关归类、完税价格和已付进口关税额

(4)每年进口原料或货品的进口报关文件和关税缴纳收据

(5)进口报关到岸价格和应付账款核对账目

(6)实行进口执照/进口配额许可证规定的进口货品以及实行出口执照出口配额许可证规定的出口货品之明细单（如适用）

(7)有关海关当局发出的索取文件、收取罚金或其他处分的通知以及定案处理方法

3.6 个人所得税

(1)雇员人数

(2)个人所得税申报表和完税证样本

3.7 其他税项(例如房产税、土地增值税、契税、土地使用税、印花税等)

(1)拥有房地产的历史成本

(2)转让房地产的成本、费用及售价

(3)有关申报表及完税证

(4)由税务局发出的免税证明(如有)

(5)土地购买合同

(6)土地所有权证书

3.8 与关联企业业务往来的文件

(1)与关联企业业务往来情况说明或申报

(2)与关联企业订立的协议，包括但不限于管理服务合同、供应合同、采购合同等

(3)由税务机关就关联机构之间的交易提出的质询，如转让定价问题等（如有）

(4)关联企业之间转让定价的确定方法和政策 3.9 其他税务资料

(1)未落实的税项处理问题

企业内部控制资料

4.1 公司层面内部控制资料

4.1.1 控制环境

(1)目标公司组织结构图（目标公司结构/部门职能图示）

(2)员工行为守则

(3)员工手册

(4)利益冲突的相关政策

(5)管理层报酬制度

(6)舞弊的识别和投诉举报制度

(7)员工培训制度

(8)员工持续培训流程

(9)董事会、审核委员会和薪酬委员会章程

(10)评阅期间内董事会、审核委员会和薪酬委员会议记录

(11)审计委员会和薪酬委员会成员简历

(12)评价投资的流程

(13)评价管理层与监督人员差异的政策和流程

(14)整个公司的报告机制

(15)部门职责与岗位描述说明

(16)信息的所有权和接触信息的授权级别

(17)逐级授权审批权限说明

(18)人力资源政策及流程（包括雇佣、培训、晋升、离职和员工薪酬等）

4.1.2 风险评估

(1)目标公司的风险管理机制及相关政策

(2)评阅期间内目标公司的风险评估报告

(3)董事会或者审计委员会批准风险评估报告的记录

(4)2007预算/滚动预算以及相关审批记录

(5)与识别和应对环境变化相关的政策和流程

4.1.3 控制活动

(1)

目标公司各主要业务的书面政策和程序（如财务报表核算及结算、管理报表编制、销售、采购、固定资产管理、存货管理、现金收付、加盟店管理等）

4.1.4 信息与沟通

(1)目标公司自上而下以及不同部门之间沟通机制的有关政策

(2)与外部机构对目标公司信息进行沟通的政策

(3)信息系统关键管理制度与规范（如数据备份、权限管理、灾难恢复计划等）

(4)信息系统操作手册 4.1.5 监管

(1)管理层日常监管工作的书面政策

(2)内部控制缺陷的报告制度

(3)内审工作手册

(4)评阅期间内的内审报告

(5)对于外包业务活动的内部控制制度

(6)外部审计师出具的管理建议书内容

4.2 流程层面内部控制资料

4.2.1(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)表

4.2.2(1)(2)(3)(4)(5)4.2.3(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)4.2.4(1)(2)(3)(4)4.2.5(1)财务报表核算及结算

会计核算手册

公司月末关账清单（包括工作分工、人员、时间等）

科目代码表(chart of account)支出审批权限

关账及合并流程与审批权限

关联交易披露程序

评阅期间内的财务报表及审批记录

评阅期间内的银行、存货、关联公司往来、应付和应收账款的调节管理报表编制（总公司）

管理层汇报的政策和流程的书面文档

评阅期间内的管理报表及审批记录

评阅期间内的预算及相关修订预算、差异分析报告、会议记录

预算管理制度

管理层和董事会汇报有关重大事项的机制和程序的书面文档

销售与收入

销售政策

收入确认方法

定价政策及审批流程

应收账款及坏账准备计提的相关政策

评阅期间内签订的销售合同清单

评阅期间内计提坏账准备的明细

评阅期间内的应收账款账龄报告

评阅期间内的定价审批记录

固定资产管理

固定资产采购、验收与管理的相关政策及程序

固定资产折旧计提、分摊的相关政策及程序

固定资产维护及处置的相关规定

评阅期间内总公司、分公司固定资产盘点记录

采购与费用管理

供货商选择的相关政策和程序(2)采购申请及采购审批相关政策及程序

(3)评阅期间内采购计划和审批记录

(4)验收及付款相关政策流程

(5)费用及报销政策流程

(6)评阅期间内供货商清单

(7)评阅期间内的订单列表

(8)评阅期间内实际费用与费用预算的比较分析报告

4.2.6 存货管理

(1)存货管理制度

(2)评阅期间内定期盘点记录及盘点差异表

(3)评阅期间内存货进出库记录

信息技术资料

(1)信息技术战略政策

(2)信息技术部门的组织结构（目标公司结构/部门职能图示）

(3)信息技术的构造,包括内部的应用系统清单

(4)公司IT安全政策

(5)对安全漏洞的核查记录/跟踪

(6)反IT病毒政策

(7)主要金融数据的备份 政策

(8)灾难恢复计划(DRP)及商业持续性计划(BCP)

(9)主要系统操作政策

股改资料(尽职调查清单 篇6

一、公司成立、合法存续的文件

公司成立至今的整套工商登记资料（应自贵公司注册地主管工商局处查询复印、并加盖“工商档案查询专用章”），该等资料应包括但不限于如下文件：

1、公司合法成立并存续的文件：（1）公司名称预先核准通知；（2）有关股东/发起人协议、合同；（3）审批机关的批文（如有）；

（4）目前有效及所有曾经生效过的营业执照；（5）目前有效及所有曾经生效过的章程；

（6）资产评估报告及资产评估结果确认文件（如有）；（7）公司法定代表人的身份证明。

2、公司发生股东转让股权、增加或减少注册资本、合并、分立等行为的法律文件，包括但不限于如下文件：

（1）审批机关的批文（如有）；（2）相关协议合同；

（3）公司董事会及股东会决议；（4）公司章程的修改情况；（5）审计报告（如有）；

（6）资产评估立项批准文件、资产评估报告及资产评估结果确认文件等（如有）；

（7）工商变更登记证明文件。

二、公司股权结构

1、公司的股权结构（追溯至实际控制人）请注明出资额、出资比例；

三、公司组织机构

1、公司的组织结构图。

2、公司的机构设置（股东会、董事会、监事会、经理层）情况及人数；

3、相关人员名单。

四、公司有关证书

1、公司有关许可及资格方面的证书，包括但不限于组织机构代码证、银行开户许可证、批准证书、生产许可证、进出口企业资格证书、高新技术企业证书等（如有）；

2、公司的获奖证书（如有）。

五、公司财务文件

1、公司历次验资报告；

2、公司历次资产评估报告；

3、公司近两年的财务审计报告。

六、公司资产文件

1、土地使用权的文件

（1）以出让方式取得土地使用权的，请提供国有土地使用权证、批准土地使用权出让的文件、国有土地使用权出让合同、缴纳土地出让金的证明文件；

（2）以转让方式取得土地使用权的，请提供国有土地使用权证、国有土地使用权转让合同、支付土地转让款的证明文件；（3）以土地使用权进行抵押的抵押合同及其注册登记；（4）如有土地使用权尚未办出权证的请注明；（5）如涉及集体土地投资入股的应提供有关批文；

（6）以租赁方式取得土地使用权的，请提供国有土地使用权证、土地使用权租赁协议或合同、支付土地租赁费的证明文件；

2、房屋产权的文件（1）房产的所有权证；

（2）如有房产尚未办出权证的请注明；

（3）在建工程情况，包括在建工程明细、项目立项批文、基建批文、规划许可证、建筑许可证、开工许可证等；

（4）以房产、在建工程作抵押的抵押合同及其注册登记；

（5）有关租赁之房屋的文件，包括房屋所有权证、房屋租赁协议或合同。

3、知识产权的文件

（1）公司拥有的专利、商标、特许经营权以及所有有关的注册登记证书、证明文件、相关协议；

（2）公司拥有的专有技术或其他知识产权，包括但不限于科学技术成果鉴定证书、新产品新技术鉴定验收证书等文件或协议；

4、公司的生产经营设备清单，以及生产经营设备作抵押的抵押合同及其注册登记；

5、股东投入公司的非货币资产（如机器设备、交通工具、办公设备等）清单及证明文件。

七、公司目前正在履行的金融合同或协议

1、贷款合同

（1）人民币贷款协议及/或转贷款协议；（2）外汇贷款协议；（3）贷款的批文；

（4）国家外汇管理局的外汇贷款登记文件。

2、担保

（1）由第三方提供的现仍有效的有关公司之负债的担保协议；（2）由公司为第三方的负债提供的现仍有效的担保；（3）对外担保及向外汇管理局所作的担保登记；

（4）现仍有效的任何其他产生抵押、质押、留置或保证的合同及其批准或登记文件；

3、其他融资文件

公司和其他企业之间的贷款/融资支付之安排以及相关协议、收取或支付资金占用费情况。

八、公司其他重大合同

标准为：交易标的绝对额100万元以上或所涉金额超过公司净资产的5％。

1、业务合同的标准格式；

2、采购和销售合同；

3、建筑工程承包合同；

4、公用设施协议（水、电、煤气、排污等）；

5、商标、专利、技术转让及使用许可方面的合同、协议；

6、其他重大合同。

九、公司工商及守法

1、近二年来公司在生产经营过程中因违反国家工商行政管理法律、法规而遭受处罚的详细说明，并提供相关处罚决定书。

十、公司税务及守法

1、公司的税务登记证（包括国税、地税）；

2、公司近二年来所适用的税种、税率；

3、公司近二年来的纳税申报表，包括增值税、营业税、所得税纳税申报表（应为年度纳税申报表、也可提供完整的月度纳税申报表或季度纳税申报表替代）；

4、公司近二年来缴纳地方税费申报表；

5、公司近二年来享受的税收优惠、政府补贴或拨款的批文或证明文件、收取款项凭证、补贴或拨款的权属、补贴或拨款的用途以及处置方法及会计处理情况；

6、中华人民共和国税收转帐专用完税证或税收缴款书；

7、公司近二年来已发生或正在发生的罚款情况；

8、主管税务机关关于公司依法纳税的证明文件。

十一、公司土地及守法

1、近二年来，公司在生产经营过程中因违反国家土地行政管理法律、法规而遭受处罚的详细说明，并提供相应的处罚决定书。

十二、公司环保及守法

1、与公司主营业务相关的环保监管方面的法律、法规、政策、条例和行政规定；

2、公司的工业三废的验收合格证书、排污证等文件（如有）；

3、环保部门对公司或公司的投资项目出具的环评报告或意见书；

4、因任何设施未遵守适用的环保法规、条例或标准（例如大气污染物排放许可证的规定）而已收到的或极有可能收到的缴纳排污费和罚款通知或要求说明情况的通知等的副本。

十三、公司产品质量、技术标准及守法

1、公司的质量认证文件；

2、公司执行的有关产品质量和技术监督标准；

3、公司执行的产品标准、施工标准。

十四、公司劳动保护

1、公司和雇员签订的劳动合同样本；

2、有关工会组织的描述和与工会签订的协议（如集体劳动合同）；

3、社会保险（包括养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险）及住房公积金缴纳情况，包括登记证、申报表、缴费凭证等。

十五、公司诉讼、仲裁及行政处罚

1、公司现存的诉讼、仲裁、行政处罚相关法律文书，包括起诉状或仲裁申请书、答辩状或答辩书、判决书或仲裁决定书、调解书、处罚决定书；

2、公司所知道的将来可能使之涉及诉讼或仲裁的事实之详述。

十六、公司自然人股东

1、自然人股东的身份证明文件，包括但不限于居民身份证、其他国家或地区的居留权证件；

2、持有公司的股权是否存在质押、冻结或其他争议的说明和证明文件。

十七、公司法人股东

1、企业法人营业执照、税务登记证、组织机构代码证；

2、企业章程；

3、法定代表人身份证明；

4、董事会（或股东会）关于对外投资的决议；

5、投资时对外投资的清单和有关证明文件；

6、持有公司的股权中是否存在国有股权？如有，该国有股东对贵公司投资的批准文件及国有有股权登记文件；

7、持有公司的股权中是否存在质押、冻结或其他争议的说明和证明文件。

十八、公司实际控制人控制的其他企业（如有）

1、公司的实际控制人控制的除本公司外的其他企业的组织结构图；

2、该等企业的企业法人营业执照、税务登记证、组织机构代码证；

3、该等企业的企业章程；

4、该等企业的法定代表人身份证明；

5、该等企业的最近一期及上一年的财务会计报表（包括资产负债表、损益表、现金流量表），如有审计报告请提供审计报告。

十九、公司人员

1、担任公司高级管理人员（董事、总经理、副总经理、财务负责人）的简历，包括如下内容：

（1）基本情况：姓名、性别、国籍、出生年月、籍贯、学历、职称、是 否取得其他国家或者地区的居留权、住所、身份证号码等；

（2）最近二年内主要工作经历（职业、职务），包括本单位、股东单位、除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况，应注明每份职业的起止日期以及所任职单位的名称。（该调查内容请相关人员填写附件1）

2、最近二年来公司高级管理人员变化情况；

3、公司的核心技术人员名单、任职情况及最近二年来的变化情况。

二十、公司关联交易及同业竞争资料

1、关联法人的最新营业执照和工商外档（具有以下情形之一的法人或其他组织（以下简称“法人”）为公司的关联法人： 1．直接或者间接地控制公司的法人；2．由前项所述法人直接或者间接控制的除公司及其控股子公司以外的法人； 3．关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法人； 4．持有公司5%以上股份的法人或者一致行动人； 5．在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述情形之一的； 6．其他与公司有特殊关系，可能或者已经造成公司对其利益倾斜的法人）；

2、关联自然人的身份证明及简历（具有以下情形之一的自然人，为公司的关联自然人： 1．直接或者间接持有公司5%以上股份的自然人； 2．公司董事、监事及高级管理人员； 3．直接或者间接地控制公司的法人的董事、监事及高级管理人员； 4．上述第1、2项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满18周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母）；

3、贵公司与关联方（含关联法人、关联自然人，下同）近二年来存在的关联交易的说明和相关文件；

4、近二年来贵公司与上述关联方之间发生的所有抵押和担保合同；

5、近二年来贵公司与上述关联方之间形成的租赁合同；

6、近二年来贵公司与上述关联方及其之间发生的所有关联交易合同、合同价格依据、交易发票；

7、贵公司与关联方之间存在的其他重大债权债务关系资料；

8、贵公司与关联方之间是否存在同业竞争的说明。

二十一、公司经营业务

1、公司近二年来向前五名供应商、销售商的采购和销售的金额及所占同期采购和销售的比例。

2、公司的行业情况（包括但所处行业、主要竞争对手情况、市场占有率）。

二十二、公司收购或出售资产情况

1、审批机关的批文（如有）；

2、公司董事会及股东会决议；

3、相关协议、合同；

4、审计报告（如有）；

5、资产评估立项批准文件、资产评估报告及资产评估结果确认文件等（如有）。

二十三、公司的利润分配

1、公司最近二年以现金或股票方式累计分配的利润情况，包括董事会决议、股东大会决议、实施文件；