公务卡报销结算管理暂行办法

公务卡报销结算管理暂行办法（精选6篇）

公务卡报销结算管理暂行办法 篇1

第一章 总则

第一条 为了推行公务卡改革，规范我校公务卡报销业务，减少现金支出，提高支付透明度，加强财务监管，同时方便报销人报销用款，根据《预算单位公务卡管理暂行办法》，制定本办法。

第二条 本办法所称公务卡是指我校教职工持有的，主要用于日常公务支出的特种信用卡，可先消费后还款。持卡人无需预借现金，即可持卡透支消费结算。原使用现金、支票结算的公务消费支出，凡具备刷卡条件的，均应使用公务卡结算。凡属公务卡强制结算目录的（见附件）必须使用公务卡结算。

公务支出发生时，持卡人先通过公务卡结算，再凭发票等财务报销凭证和公务卡刷卡凭证（POS签购单）及时办理财务报销还款手续。同时，公务卡属于个人信用卡，也可用于个人消费，但不得办理财务报销手续，由持卡人自行还款，单位不承担私人消费行为所引起的一切责任。

第二章 公务卡日常管理

第三条 公务卡实行“一人一卡”实名制管理，由财务科统一组织本校工作人员向发卡行申办，并纳入我校公务卡管理范围。

只有单位统一办理的公务卡，才能被纳入“财政预算单位公务卡支持系统”进行管理，才能适用国家有关公务卡报销的相关条款，而使用其他银行卡进行消费结算的将被视同为现金结算方式。

第四条 持卡人应当妥善保管公务卡及其密码，公务卡遗失或损毁后应由持卡人及时向发卡行办理挂失补办手续，并及时通知财务处。因挂失不及时造成的经济损失，由持卡人个人承担。

第五条 持卡人刷卡消费后应及时向财务科申请办理报销手续，因个人报销不及时而造成的银行罚息及个人信用损失，由持卡人个人承担。

持卡人可在商行营业网点或通过网上银行办理“自动还款”注册，也可将公务卡与其他商行账户进行绑定，当持卡人不能及时办理报销手续时，银行系统可于每月免息还款到期日自动从该绑定账户扣除相应款项归还至公务卡中，而不致产生银行罚息及个人信用损失。

第六条 公务卡一般只用于公务消费中的转账支付结算，不允许提取现金。如发生提现业务，产生的相关费用由持卡人个人承担。

实行公务卡结算报销方式后，财务部门原则上不再办理预借和报销现金。

第三章 公务卡报销管理

第七条 公务卡结算报销只是结算方式上的转变，它不改变我校现行的财务管理制度和报销审批程序。采购设备、房屋建筑物维修、改造工程等业务仍应按照我校相关管理制度的规定事先履行审批手续，符合政府集中采购条件的，必须进行政府集中采购，否则不予报销。

第八条 教职工因出差在外或其它特殊原因，确实无法在规定的免息还款期内办理财务报销手续时，可委托本部门相关人员到财务处办理报销手续。因个人报账不及时造成的银行罚息等相关费用和个人信用受损，由持卡人承担。

第九条 持卡人在办理公务卡消费支出报销业务时，应按照我校财务报销的有关规定，在网上报销系统中填写报销单（“结算方式”选择“公务卡”），并同时附发票等财务报销凭证和有关公务卡刷卡凭证（POS签购单）。若刷卡凭证

缺失，财务部门无法通过“预算单位公务卡支付系统”对该笔业务进行审核，故无法将其认定为公务卡结算支出，不能办理报销。

报销人应按结算方式的不同，将公务卡支出的报销单据与其他报销单据分开粘贴。同为公务卡支出的报销单据，应按持卡人和报销业务内容不同分类粘贴。发票与刷卡凭证要配对粘贴(刷卡凭证在前)，多张刷卡凭证对应一张发票的，以及多张发票对应一张刷卡凭证的，也应按顺序粘贴好(刷卡凭证在前)，并在发票或刷卡凭证右上角注明。发票与公务卡刷卡凭证金额应相符，如二者出现差异，以金额小者为准给予报销。

第十条 持卡人在网上购物、网上订票等无法取得刷卡凭证的，可将该公务卡网上银行对账单打印并将该笔支出业务标出（要求有卡号、姓名、商家名称、刷卡日期和刷卡金额等信息），作为刷卡凭证与该笔业务的发票一并提交财务处审核报销。

财务科在审核发票等财务报销凭证的合法性的同时，根据刷卡凭证上的持卡人姓名、商家名称、交易日期和交易金额等信息，通过国库支付系统核对公务消费的真实性，经审核确认无误后予以报销，按报销金额开局转账支票。持卡人应根据银行对账单查询公务卡消费报销后的资金到账情况，若有异常，应尽快报告财务科以便及时科理。

第四章 附则

第十一条 有下列情形所产生费用由持卡人个人承担，学校不予报销： 1.使用公务卡用于个人消费部分； 2.报销费用与提供的报销凭证（发票、消费清单）、公务卡消费交易凭条（POS机小票）不符的；

3.持卡人透支提取现金（也即预借现金）所产生的本金、手续费、利息等； 4.因持卡人个人原因，未能在公务卡免息期内报销还款，所造成的罚息和滞纳金等；

5.因持卡人个人保管不慎或遗失等原因，导致公务卡被盗刷所形成的支出和损失；

6.其他不符合财务管理规定和要求或超出标准的消费。

第十二条 本办法自 2016年1月1日起 实行，由财务科负责解释和修改。

公务卡报销结算管理暂行办法 篇2

实行公务卡结算是财政管理制度改革创新的重要内容, 通过规范公务卡使用流程, 提高行政事业单位和国家财政监管水平, 提高公务支出透明度, 减少单位财政资源浪费。公务卡结算主要特点是具有透支功能, 且“消费有印, 报销有痕”, 有利于规范行政事业单位开支的合理性, 防止腐败发生。同时, 作为一种新型的支付方式, 公务卡制度也在渐渐地被人们所接受, 改变了人们传统的结算观念和习惯, 促进了国库支付系统的进一步完善。

一、公务卡结算基本流程

一是行政事业单位及其职工因工作需要发生支出, 使用公务卡刷卡消费, 在信用卡透支额度范围内进行刷卡消费, 针对每一笔公务支出, 提供持卡人消费签名的POS机刷卡凭条和购物小票, 或消费清单等单据作为原始凭证。二是个人报销, 单位职工或者持卡人按照规定在规定的期限内, 刷卡交易凭条、报销发票、以及相关的原始单据向本单位财务部门申请报销。三是单位会计通过登录公务卡信息系统, 根据报销人提供的消费支出审批单, 对报销金额和卡号交易进行交易记录查询。对银行流水单、交易日期、刷卡地点、刷卡金额进行核对, 辨别发票真伪。将符合报销条件的记录, 按财务制度规定的支出进行审核确认。四是预算单位从公务卡信息系统中提取相应的消费信息, 分财政资金及非财政资金分别录入公务卡还款系统, 核实确定可报销金额。按规定要求填写财政授权支付凭证, 通过单位零余额账户提交发卡行, 发卡银行通过该行公务卡还款专用账户将资金划入公务卡还款。

二、行政事业单位公务卡结算存在的问题

(一) 持卡人的信用得不到足够保障

行政事业单位使用公务卡进行结算消费后, 应该在规定的还款期内还款, 若未限期还款会造成持卡人信用记录不良, 并且还会产生滞纳金和罚息。现阶段公务卡报销手续环节较多, 耗时较长, 加上国库集中支付账户中的预算可用额度有时不能按时到位, 很容易超过规定的还款期限, 造成个人的不良信用记录。随着行政事业单位职工诚信体系逐渐与个人工作绩效等因素挂钩, 个人不良信用记录会影响员工工资, 部分持卡人不愿意冒个人信用风险, 规避使用公务卡。

(二) 公务卡结算覆盖不全, 缺乏约束力

行政事业单位尚未制定相关的规章制度, 未明确约定公务卡强制结算的范围、购买商品或劳务的性质、经办人公务卡剩余额度、无法使用公务卡进行公务消费的审核审批、不按规定使用公务卡的责任以及报销程序等, 导致公务卡结算缺乏制度约束力。同时行政事业单位存在使用实有资金账户提取现金, 进行现金报销结算, 并未使用公务卡结算的现象。

(三) 增加财务人员的工作量

行政事业单位公务卡结算管理, 使得财务人员在个别业务报销中工作量增加, 例如对于一笔差旅费消费报销, 既有刷卡消费, 又有现金报销部分, 财务人员需要登录财政国库集中系统零余额账户, 进入公务卡管理系统, 根据持卡人住宿、交通和消费交易凭条核对及下载消费明细, 确认后先支付给持卡人差旅费补助等现金, 然后打印财政授权支付凭证和公务卡汇总还款明细交到代理银行, 由银行将款项划至持卡人公务卡账户, 报销程序才算完成。该笔业务处理程序无形中增加了财务人员的工作量和出错机率, 导致财务人员在一定程度上产生抵触情绪。

(四) 对公务卡结算认识不够, 用卡率低

部分行政事业单位公务卡推广宣传力度不够, 对公务卡结算方式、流程不了解。部分人员对于公务卡知之甚少, 不知道公务卡结算如何使用, 如何完成报销流程。部分人员对银行信用卡的了解不够, 对其安全性不太放心, 怀疑个人信息安全不能得到保障, 潜意识里有抵触情绪, 一定程度上影响了公务卡的推行。

三、加强行政事业单位公务卡结算的建议

(一) 加强公务卡结算宣传培训

行政事业单位应采用各种形式, 广泛宣传、讲解公务卡结算的优点和便利性, 营造良好的公务卡结算环境, 消除传统的现金交易和支付方式的影响。加强对行政事业单位财务部门、工作人员以及代理银行具体经办人员的业务培训, 确保业务处理人员能够熟练掌握公务卡结算业务。加强对行政事业单位持卡人安全用卡教育, 尽快了解和掌握公务卡的使用。积极组织代理银行等有关方面探索通过商业化形式对公务卡消费进行鼓励引导, 提高pos机普及率和布放力度, 引导商家主动申请安装pos机, 便于持卡人使用。有关部门采取措施, 确保公务卡消费信息安全性, 为公务卡结算创造有利的外部环境, 提高公务卡刷卡消费比例。

(二) 强化制度措施, 规范财务报销程序

行政事业单位应采取有力措施, 严格执行公务卡强制结算制度, 进一步健全和完善单位现金管理制度和公务卡使用管理制度。一是现金管理制度方面, 根据实际情况, 限制现金报销、限制现金提取的频率和额度, 对现金管理制度进行修订, 最大程度上规避现金报销。通过国库集中支付动态监控系统对行政事业单位提取现金进行严格的管理和控制, 明确授权支付方式下的日常支出必须使用公务卡结算, 不得使用现金支付。严格控制现金支出, 严格控制其程序, 确需使用现金的, 事前履行报批手续, 事后报销的应提供相关书面证明材料, 进一步增强公务卡管理的刚性约束。二是公务卡结算管理方面, 行政事业单位结合实际情况, 建立健全公务卡实施相关制度, 在公务支出中引入银行卡管理, 通过制度、机制和管理工具的融合创新, 建立公务卡管理办法、报销实施细则, 用制度规范、约束、监督公务卡的实施管理和公务消费支出。已建立相关制度的单位, 应结合公务卡执行情况, 不断总结、完善制度, 明确用卡范围, 细化报销程序, 使财政资金在国库单一账户系统内运行, 使业务办理在制度框架内操作。

(三) 完善监督机制, 增强公务卡结算刚性

财政部门建立健全公务卡信息系统监督查询功能, 结合实际需求优化和完善公务卡支持系统, 加强公务卡结算动态管理。建立公务卡信息查询系统, 提高信息系统的处理能力和效率, 实现国库集中支付系统和公务卡支持系统的有效对接, 及时准确地将公务卡信息纳入财政监控系统, 实现财政部门对资金的全过程监督和动态监控。行政事业单位通过公务卡交易信息对日常支出进行全面的管理和监督, 有效堵塞各种管理漏洞, 减少贪污腐败现象的发生。完善公务卡信息系统功能, 提高公务卡的安全防范技术和用卡环境。通过公务卡消费地点、金额、交易时间、及时发现公务卡支出中的浪费、虚开发票、腐败行为的发生, 使公务卡支付透明化。审计部门将公务卡结算纳入反腐倡廉建设考核内容, 对不执行公务卡结算的单位及单位卡接收不明来源资金的单位, 给予通报批评。规定公务消费必须严格执行公务卡结算目录制度, 不刷卡者将自掏腰包, 并追究相关人员及单位领导责任, 确保公务卡的顺利推行。

(四) 加快信息系统建设, 满足公务卡及时报销和还款需求

不断完善行政事业单位财务资金系统, 提高信息化管理水平, 实现财务系统内部的纵向联网, 推动行政事业单位财务由“核算型”向“管理型”发展。通过网络实现财务数据的预处理、网上预约报销和网上签批, 使行政事业单位的报账摆脱时间和空间的限制, 满足公务卡结算及时报销需求。银行要建立健全对公务卡的技术风险防范, 增强公务卡持卡人个人信息安全, 消费安全、提高公务卡结算效率, 保证信息反馈的准确性和及时性。扩展集中支付系统功能, 实现财政国库管理部门、税务部门、代理银行、预算部门之间的横向联网, 实现信息一次录入、数据共享、多方使用的目标。

四、结语

公务卡结算是一项系统工程, 需要用卡单位、财政部门、金融机构之间紧密配合, 确保良好的沟通和协商, 健全用卡信息系统和监督体系, 加强用卡人信用管理。行政事业单位对于公务卡制度推行方面应认真研究, 对出现的问题积极探索, 进一步促进公务卡结算的推广。

参考文献

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[2]盘莫谊, 孙君良.国库集中支付制度下公务卡在高校应用中的问题探究[J].中国管理信息化, 2015 (2) .

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公务卡报销结算管理暂行办法 篇3

关键词 公务卡 强制结算 关键问题

公务卡是资金支付结算的现代化工具，是制约虚开多报、损公肥私等腐败行为的有效手段。这项改革在全国铺开推行，但日常的公务支出，如办公用品费、公车维护费、差旅费、会议费、接待费、水电暖费以及其他零星支出，仍有很大比重使用现金支付方式结算，公务卡支付结算流于形式。对此，国家出台了公务卡强制结算目录管理的有关规定，为了更好的规范公务消费支出、增强资金管理透明度、强化财务监管，有效落实公务卡强制结算，应着重把握以下6个方面。

一、充分认清公务卡强制结算意义

近年来，公务卡使用推广覆盖面逐年扩大，发卡数量快速增长，现金使用得到有效控制，改革成效逐步显现。但也有部分单位对公务卡改革认识不到位，用卡积极性不够强，有卡不用现象普遍存在。实施公务卡强制结算目录管理，严格规定经费开支项目，是推进财务科学化精细化管理的客观要求，对提高经费开支透明度、规范财经秩序具有重要现实意义。要从思想上高度统一，加强党风廉政教育，彻底打破个人利益大过天的思想，牢固树立公务支出刷卡意识，使持卡人形成持卡消费的观念，规范预算执行，加强财务管理，提高财务工作效率。

二、准确划定公务卡强制结算范畴

加强公务卡强制结算管理，是规范公务支出的一项重要措施。凡强制结算目录规定的经费支出项目，应严格按有关规定使用公务卡结算，不再使用现金结算，仍使用的，财务部门可拒绝报销；原使用银行转账方式结算的，可继续使用转账方式。以下方面可暂不使用公务卡结算；一是在县级（不含）以下不具备刷卡条件的地区发生的公务支出；二是在县级以上地区不具备刷卡条件的场所发生的公务支出；三是按规定支付给个人的公务支出；四是签证费、快递费、出租车费等目前只能使用现金结算的公务支出；五是执行重大专项任务、外派期间不具备刷卡条件的地区（场所）发生的或因保密需要不便使用公务卡结算的公务支出。结算报销以上情况时，应提供相关证明材料。

三、全面规范公务卡强制结算目录

明确强制结算目录，可以有效规范公务卡支付结算项目和内容，为公务支出刷卡报销提供了“刚性”制约。按照公务消费性质和公务开支范围，分为办公耗用、会议集训、公务接待、公出差旅、水电气暖、图书报刊、邮政电讯、装备器材、营房管理、公车维护、文印装订等17类项目，主要包括日常办公用品采购、通用办公设备支出与维修、业务会审和专业集训食宿费、网络通讯费、邮寄费、能源消耗设施维修费、报刊杂志订阅费、文件印刷费、物业管理费、公车保养费，等等。通过公务卡强制结算，逐步增强单位财务人员和公务支出经办人员用卡意识，熟练掌握目录管理的内容、范围和要求，形成自觉用卡、规范用卡的良好氛围。

四、制定公务卡强制结算实施细则

制度的建立健全是公务卡支付结算改革全面推行的重要依据，也是推进工作顺畅运行的重要保证。针对实施公务卡强制结算管理，不同单位涉及范围不相同、结算标准不统一的实际，必须要有一套与之相符的制度规定进行规范。要在完善pos转账卡、公务卡报销审核等管理制度的基础上，结合单位实际配套制定公务卡强制结算实施细则，细化结算目录，明确管理要求，特别是对暂不能使用公务卡结算的公务支出的报销审批程序要作出具体明确，确保具体实施起来，有法可依、有章可循。

五、加强公务卡强制结算流程管控

推行公务卡改革，既要严格执行公务卡强制结算目录，也要进一步加强公务卡支出结算流程管理，提高用卡风险防范力度。要严格按规定程序组织公务卡申办和发放，严格实行“一人一卡”实名制管理。要规范公务卡支付结算流程，持卡人办理公务消费支出，应先刷卡支付、后报销偿还，结算报销时应提供发票、pos机签购单和消费交易凭条等原始凭据；对原始凭据不全、支付内容不实或发票要素缺失的，财务部门不得予以报销。要加强单位pos转账卡账户资金管理，准确核定账户资金限额，严格账户资金的转入、转出，落实定期对账制度。各级财务部门要加强与发卡银行的协调配合，建立顺畅有效的协作监管机制，不断改善用卡环境，确保公务卡结算规范运行。

六、建立完善公务卡管理考核指标

工商分局公务卡管理暂行办法 篇4

第一章 总 则

第一条 为了进一步规范东河工商分局财政授权支付业务，减少现金支付结算，提高支付透明度，加强财务监督，方便各工商所及各部门用款，根 据 《 中 央预 算 单位 公务卡管理暂行办法 》 等相关 规 定，制定本 办法。

第二条 本 办法所 称 公务卡，是指 东河工商分局为各工商所 和机关 各部门 的相关 工 作 人员办理 的，主要 用 于 日 常 公务支 出和 财务 报销 业务 的信 用卡。

第三条 东河工商分局授权支付业务中 原使 用现金结算 的 办公 费、交通费、差旅费、招待费、和 1000 元以下的零星 支 出，一 般应当使 用公务卡结算。分局 应积极扩大 公务卡 使 用范 围，尽量 减少现金支 出。

第 四 条 公务卡 的 发卡 银 行(以下简称 发卡行)是指 办理 国库 授权支付业务 的代 理 银 行，本单位 公务卡发卡行 是 工商 银 行。第 五 条 与 公务卡管理 有关的信息维护、财务 报销、银 行 划 款 和动态 监 控等 业务，通过专 门 的 公务卡支持 系统辅助 办理。

第六条 持 有 公务卡 的 工 作 人员(以下统称 持卡人)应当妥善保 管公务卡，规范 使 用公务卡办理公务支 出的 支付结算业务，并 及 时向单位 财务部门 申 请办理 报销手续。

第 七 条 财务部门 依托 公务卡支持 系统，认真 审核 公务卡 报销事项。对于 批准 报销的 公务卡 消 费 支 出，应当 按 规 定时 间，通过零 余额账户 办理 向 公务卡 的 资 金 还 款 手续。

第二章 公务卡日 常 管理

第 八 条 如 持卡人 调 动 或退休 时，应 及 时向 财务部门办理公务卡 的 停止 使 用 手续。

第 九 条 公务卡 主要 用 于 公务支 出的 支付结算。公务支 出 发 生后，由 持卡人及 时向单位 财务部门 申 请办理 报销手续。公务卡 也可 用 于 个 人支付结算业务，但不得 办理财务 报销手续，单位 不承担私 人 消 费 行为 引致 的 一 切责任。第十条 公务卡 的信 用 额 度 是 2 万 元。持卡人 在 规 定的信 用 额 度 和 免 息 还 款 期内先 支付，后还 款。公务卡 的 免 息 还 款日 期 为 次 月 的 25 日 之前。

第十一条 公务卡 的 卡 片 和 密码均由个 人 负责 保 管。公务卡 遗失或损毁后 的 补 办 等事项 由个 人 自 行 到 发卡行 申 请办理。

第十二条 持卡人 对 公务 消 费交 易 发 生疑义，可按 发卡行 的相关 规 定等 提 出交 易查询。

第三章 公务卡支付管理

第十三条 对于差旅、会 议、购买 等 公务支 出，使 用公务卡结算 的，应 在 公务卡 信 用 额 度 内，先 通过 公务卡结算，并 须取得 发 票 等 财务 报销 凭证 和有关银 行卡 消 费 凭证。持卡人 对于 公务支 出有事 前 审 批 要 求 的，持卡人 应事 先按 要 求履 行 相关审 批 手续。

第十 四 条 原 则 上同 一持卡人 信 用 消 费单 笔不得超 过 3 000 元，月透支 余额不得超 过 2 万 元。第十 五 条 特殊情况 下 公务卡 信 用 额 度 不能满足 公务支付 需 要时，持卡人 可 通过 财务部门提 前 向 发卡行 申 请 临 时 增 加 信 用 额 度，增 加 的 额 度 和使 用 期限 等 具体 事项，按 照发卡行 有关 规 定 执行。

第十六条 持卡人 在 执行公务中 绝 对 不 允许 通过 公务卡提 取 现金。如 提 取 现金所发 生 的 一 切 费 用 均由 持卡人 承担。

第 四 章 公务卡财务 报销 程序

第十 七 条 公务卡结算 报销 程序 包 括 三 个 基 本 步 骤 ：一 是 刷 卡 消 费。持卡人 在 从 事 公务 活 动时，可按 规 定使 用公务卡 刷 卡 消 费，并 取得 相应报销 凭证 和 消 费交 易凭 条。二 是申 请 报销。持卡人 在 公务卡透支 免 息 期内，凭 发 票、银 行卡 刷 卡 凭证 等，按 照现行财务管理 制 度 的有关 规 定申 请 报销。三 是报销 还 款。财务部门 通过 登录 工商 银 行公务卡支持 系统，对 个 人 申 请 报销的 刷 卡 消 费信息 进行 查询、审核，确 认 无误 后，从网 上 电子 银 行 签 发支付 指 令，从 单位零 余额账户 直接 将 报销 款 项划 入 公务卡 账户，完成 报销 程序。第十 八 条 财务部门将 消 费交 易凭 条 和 其他 报销 凭证 一 起 作 为会 计 原 始 凭证 进行管理。

公务卡使用及报销管理 篇5

为进一步加强本单位财务管理，规范公务支付业务，减少现金支付结算，提高支付透明度，强化资金安全，根据财政局、人民银行中心支行《关于加快推进市级预算单位公务卡结算制度改革的通知》（的相关规定，结合单位实际，制定本制度。

一、公务卡刷卡支付范围：公务卡的公务支出，主要是指本单位财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出，包括差旅费、会议费、招待费、交通费和零星购买支出等。

二、公务卡的使用和管理

1、公务卡实行“一人一卡”实名管理。对新增工作人员，应及时办理公务卡的申领手续；对调离本单位的人员，及时通知持卡人办理相关变更或注销手续，还请卡内债务。

2、公务卡只限本人使用，目前公务消费实行公务卡和现金支付并行，但具备刷卡条件的，必须用公务卡刷卡支付；工作人员出差应在具备刷卡功能的酒店住宿，并用公务卡刷卡结算；出差乘坐飞机的工作人员，购机票必须使用公务卡刷卡或转账支付。

3、公务卡用于本单位公务支出的结算，持卡人在规定的信用额度和免息期内先消费、后还款，持卡人在未按规定办理报销手续之前，无论是公务消费还是个人消费均属个人行为，个人承担由此导致的全部责任。

三、公务卡支付与报销管理

1、持卡人因公务活动使用公务卡消费时，应在公务卡信用额度内，先通过公务卡结算，取得本人签名的公务卡消费交易凭条（pos机小票）和相应的原始发票，按财务报销审批程序办理财务报销手续。

2、持卡人在公务消费后，应于15个工作日内将公务消费的正规原始发票及经本人签名的公务卡消费交易凭条（pos机小票）、购物明细或消费清单等凭证，按财务报销审批程序办理财务报销手续。

3、若遗失公务卡消费交易凭条（pos机小票）的，持卡人可通过发卡行网点、电话银行、网上银行等途径查询，并将获取的“交易时间”、“交易金额”、“交易地点”等信息在财务报销凭证背面证明。

4、确因出差在外或其它特殊原因，确实无法在规定的免息还款期内返回单位办理报销手续的，可通过传真等方式委托本单位其他人员填制借款单，并提供持卡人姓名、卡号、消费时间和每笔消费金额的明细信息，经财务人员审核后先办理借款手续，于免息还款期前先将资金转入公务卡，待持卡人回单位后及时补办报销手续并冲销其借款。

5、超过还款日还款的责任：因持卡人报销不及时引起的，由持卡人承担相应的利息、滞纳金等；因单位归还款项不及时引起的，由单位承担利息等费用。

6、对确实不能采用银行转账结算和公务卡刷卡结算的公务消费支出报销审批程序：对确实不能使用公务卡的公务支出，经办人应写《未使用公务卡结算审批报告》，经分管领导审查证实后报主要领导审批，经办人将审批后的《未使用公务卡结算审批报告》和原始发票，及时到计财科办理报销手续。

7、有下列情形之一所产生费用不予报销：

—— 使用公务卡消费按有关财务管理程序应事先报批而未报批的；

——报销费用与提供的报销凭证、公务卡消费交易凭条（pos机小票）的内容不符的；

——持卡人通过公务卡提取现金的手续费；

——因持卡人个人保管不慎或遗失等原因，导致公务卡被盗所形成的支出和损失；

——其他不符合本局财务管理规定要求或超出标准的消费。

公务卡财务报销问答 篇6

一、公务卡结算报销的基本程序：

第一步，公务卡持卡人因公务活动的需要，使用公务卡刷卡消费，并取得原始发票和经本人签名的消费交易凭条（POS单）。

第二步，在规定的免息期内，公务卡持卡人持发票、消费交易凭条（POS单）以及报销的相关凭证到财务部门办理报销。

第三步，财务部门根据消费交易凭条的“交易日期”、“卡号”、“消费金额”等要素，通过国库集中支付系统提取相应的公务消费信息，按规定进行审核后，对符合公务卡结算范围和财务制度规定的支出予以报销，财务人员将报销款通过国库集中支付系统支付到持卡人的公务卡账户，完成还款操作。对不予报销的部分，由持卡人自行还款。报销人应于公务卡还款日前五个工作日（不含节假日），完成财务报销审核。因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用，由持卡人承担。

第四步，代理银行及时以短信或对账单形式通知持卡人报销款项已划入公务卡。

二、公务卡使用注意事项：

1．牢记个人公务卡的还款日，避免逾期还款造成个人信用损失；

2．刷卡前询问商家开具发票名称是否与刷卡机所属名称（交易凭条名称）一致； 3．妥善保管交易凭条（POS单），若无交易凭条，请记住交易日期与金额； 4．公务与个人的消费分开刷卡；

5．大额材料、设备购买尽量选择转账方式，否则会因为报销手续不完备，不能及时还款，造成逾期，影响个人的信用。

三、报销有关事项问答：

1．单位财务部门可以向借记卡（储蓄卡）账户还款吗？

答：不可以。为了方便持卡人及时还款，在公务卡的使用过程中允许持卡人将本人的借记卡（储蓄卡）账户作为公务卡的签约还款账户。但为确保资金安全，单位财务部门只能向公务卡账户转账完成公务消费还款。若持卡人事先垫支偿还了公务消费的透支金额，在完成报销手续后将该部分资金从公务卡账户取出即可。

2．完成报销还款手续后，发生退款业务怎么办？

答：因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的，持卡人应按单位内部财务制度规定，及时将相应款项退回所在单位财务部门，并由单位财务部门及时退回零余额账户。3．未使用公务卡消费的公务支出可通过公务卡报销流程转入公务卡账户吗？ 答：不可以。每一笔公务卡还款信息均由刷卡消费信息汇总生成。未使用公务卡消费的支出不适用本办法。

4．如何查询公务卡报销是否已完成？