医院采购项目审计报告

医院采购项目审计报告（共11篇）

医院采购项目审计报告 篇1

医院采购项目审计办法

第一章 总 则

第一条

为加强医院各类采购项目的审计监督和管理，提高采购项目质量，降低采购费用，维护医院的合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国政府采购法》、《江西省省直单位政府采购管理实施办法》等有关法律法规和制度，结合医院实际，制定本办法。

第二条

本办法中的采购项目内部审计是指审计科依据有关法律、法规、政策及相关标准，按照一定的程序和方法，对医院采购各部门和环节的经营活动和内部控制等所进行的独立监督和评价活动。

第三条

本规定所称采购，是指医院在运行过程中以合同或其他方式有偿取得货物、工程和服务的行为，包括购买、租赁、委托、雇用等。采购项目分为单项采购项目和复合采购项目，单项采购项目是指单个采购品目或预算专项；复合采购项目是指一个采购项目中既含有货物又含有工程或服务的采购项目，按照采购资金比重最大的项目确定其属性。

第四条

本办法中所称货物，是指各种形态和种类的物品，包括仪器设备、医用耗材、车辆、实验器材、药品、试剂、家俱用俱、办公用品、水电材料、维修配件、教材图书资料等；所称工程，是指建设工程，包括建筑物和构筑物的新建、改建、扩建、装修、拆除、修缮、绿化等；所称服务，是指除货物和工程以外的其他采购对象，包括印刷、会议、保险、安保、物业管理、设备及车辆维修保养等。

第五条

采购项目内部审计的主要内容包括审计采购项目内部控制、采购计划、采购合同、采购招标、供应商选择、采购数量、采购价格、采购质量、物资验收、结算付款以及物资采购期后事项等。

审计科负责采购项目内部审计。开展专业技术性较强的采购项目审计，审计科可聘请外部专家参与。

第六条

采购项目审计模式主要以过程参与式审计为主，必要时可采用项目管理式审计对特定采购部门、环节或采购品种进行审计。

第七条

负责采购工作的相关部门和人员，应积极支持、配合审计工作，自觉接收监督，为全面顺利开展审计监督工作提供便利。

第二章 审计职责与权限

第八条

对采购归口管理部门、采购单位及有关人员执行采购相关法律、法规和制度的情况进行审计监督。

第九条

对医院的采购政策、制度的制定提出建议、意见。第十条

对采购工作过程中出现的违规、违纪行为有权提请采购归口部门予以制止和纠正。

第十一条

对采购工作过程中发现的采购方式等方面的不足或不合理情况，提出合理化建议，必要时提出管理建议书。

第十二条

要求采购归口管理部门、采购单位及有关人员及时提供与采购工作有关的文件、资料；调查了解与采购有关的情况和监督检查采购工作结果的执行情况。

第三章 审计内容 第一节

货物类采购项目审计

第十三条

采购计划审计。采购计划审计是对采购计划中所列物资价格、数量、质量、采购方式等的真实性、合理性和有效性等进行的审计：

（一）采购计划的合理性。审计人员关注采购计划是否经过部门负责人和医院分管领导签字审批，采购计划采购的物资是否是必需用品；有无存在购而不用，损失浪费资金情况；

（二）采购价格的合理性。对于重复购置的物资，如价格未发生变化，则以上次成交价格为依据，将高出确定标准的价作为重点审计对象；如价格已发生变化，应掌握最新市场公允价作为审计标准。审计采购项目采购价格时，应将新购物资作为审计的重点。当产品降价时，应考虑供应商有无对供应物资协同降价的可能。

（三）采购物资数量的合理性。审查物资采购数量是否考虑了经济批量，是否与实际需要量和物资库存量相适应。

（四）采购方式选择的合理性。是否主要采用公开招标的采购方式确定供应商，采用邀请招标、竞争性谈判、单一来源、市场询价等方式采购是否满足一定的必要条件。第十四条 采购合同审计。采购合同审计是对采购合同的合法性、完整性和有效性等所进行的审计。

第十五条

采购项目计划执行情况审计。采购项目计划执行情况审计是指在采购物资运达医院后，对物资验收、入库、计量、价格和货款支付等业务执行的适当性、合法性和有效性等所进行的审查和评价。负责采购的部门应当提供采购项目采购计划审批表、采购合同、采购发票、入库单、退货单等有关资料。

采购项目计划执行情况审计，应当重点审查以下内容：

（一）采购部门是否按照采购计划审批表进行采购。

（二）采购部门的质量控制执行情况，主要内容包括： 1．是否设独立的人员机构对采购物资进行验收，是否存在无验收单、验收手续不严格及有关人员串通舞弊等问题。

2．审查超过采购合同的进货数量和提前到货的采购是否经过批准。

3．审查短缺物资和不符合质量要求的物资是否查明了原因，有无根据不同情况及时组织索赔。

4．审查对逾期未交货者，有无按合同规定给予罚款或没收违约金。

5．审查对大型或数额较大的物资采购，有无取得供货商合格的检验证明，合同中是否规定了必要的质保内容。

（三）采购部门的价格执行情况，主要内容包括： 1．审查采购项目是否按批准价格执行。审查发票、货运单、验收单等原始资料上载明的价格是否与价格申报单、采购计划、采购合同一致，价格的变动是否经过核准。

2．审查运费的组成和数额是否合理。根据合同约定，审查采购项目运费的计取方式和标准是否合理，是否的有多计、重计问题，保证实际运费控制在标准范围之内。

（四）采购付款的执行情况，主要内容包括：

1．物资运抵用户后，是否按照医院有关规定，由相关部门组织有关技术人员，按合同约定的条款进行质量验收，并在规定时间之内完成验收并签署验收报告。验收人员是否在验收书上签字，并承担相应的法律责任。

2．审查付款处理是否合规。审查采购部门是否在采购项目计划审批单、验收单、采购发票等核对无误的基础上出具付款申请单；是否按医院相关文件确定或合同明确约定的付款方式付给指定的收款人；是否有未经批准擅自付款的行为。

第十六条

采购项目采购方式的审计，主要内容包括：

（一）由医院自行采购的物资项目，应以招议标方式采购的，是否按照医院相关文件规定组织招议标采购。

（二）零星物资项目的采购，是否按照规定，采用跟标采购、询价采购、单一来源采购、委托采购的方式。

第十七条

采用招标方式的采购项目，应具体审查如下内容：

（一）监督招标过程和招标标准是否符合“公开选购、公平竞争、公正交易”的原则，确定在招标、开标、评标和定标过程中有无违反规定程序、私自与供货商串通、泄露招标信息等情况。

（二）审查有关招标文书的内容是否完整、严密，有关条款规定是否得到切实遵守。

（三）监督招标方式的选择是否合理。采用公开招标方式的，审查对外发布的招标信息是否全面、准确，发布范围是否具有广泛性，参与招标的投标人是否合格；采用邀请招标的，审查接受邀请的投标单位是否具有良好信誉、资质，是否邀请至少三个以上投标人参加；采用议标采购方式的，审查所采购的物资是否确实没有供方投标、没有合格投标者、因技术复杂或性质特殊不能详细确定规格或具体要求、采用招标所需时间不能满足各组织紧急需要、不能预先计算出价格等，参加议标的单位是否在两家以上。

第十八条

医院自行采购项目，审查内容包括：

（一）审查单项在1万元以内、实行医院自行采购的项目，采用非委托第三方组织招标方式采购是否报经经办科室负责人、分管院领导、院长审批。

（二）采用续标方式的，是否经分管领导或院长审批。

（三）零星物资的申购，是否按照规定程序申请并获批准。采购项目，采用跟标采购方式的，供应商是否为我院近期采购中标单位，是否按合同价或市场价优惠折价后采购；采用询价方式的，是否向三家或三家以上的供应商询价，并将询价资料留存备查。

第十九条 采用委托第三方招标采购送审，需提供以下资料

（一）按照审批权限批准的采购计划申请报告。

（二）采购管理部门开具的采购项目送审单。

（四）采购经费预算及采购清单（注明品牌、型号、规格、价格等参数）。

（五）招标文件正本（含招标答疑或谈判记录）。

（六）中标文件正本、中标通知书。

（七）采购合同（协议）文本。

（八）采购执行情况材料，包括采购发票、验收报告、入库单等。

（九）其他需要提供的资料。

第二十条

医院自行采购项目送审，应当提交以下资料：

（一）按审批权限批准的采购计划申请报告。

（三）医院自主招标文件正本（含招标答疑）、中标文件正本或谈判记录和优惠承诺。

（四）采购归口管理部门开具的送审单。

（五）采购计划（清单）、规格型号、报价商家、市场询价、采购价格。

（六）采购合同（协议）文本。

（七）采购执行情况材料，包括采购发票、验收报告、入库单等。

（八）其他要求送审的资料。

第二节

工程、服务类采购项目审计

第二十二条

工程类采购项目审计按照《医院基建工程项目审计办法》执行。

第二十三条

服务类采购项目参照《医院行政物资管理办法》执行。

第四章

采购项目审计程序 第二十四条

货物类采购项目审计程序

（一）采购项目采购计划审计程序

1.使用部门提出采购计划立项申请，报采购归口管理部门审核。

2.采购管理部门对使用部门提出的采购计划立项申请进行汇总和初审，在比质比价的基础上，初步确定物资采购意向，按审批权限审批。

4.采购管理部门将已审批的书面申请报告和相关材料送审计科。

5.审计科对采购管理部门报送的材料提出审计意见，并征求采购管理部门意见。

（二）采购项目合同审计程序

采购合同的审计程序按照《医院合同管理办法》执行。

（三）采购项目计划执行情况审计程序

1.采购项目计划执行完成后，采购管理部门及时把相关材料提交审计科。

2.审计科审计完成后出具审计意见书，并征求采购管理部门的意见。审计意见书一式两份，交采购管理部门一份，审计科存档一份。

3.采购管理部门在5 个工作日内提出反馈意见给审计科。如无异议则视为同意，应按审计结果执行或督促审计意见的落实。

4.采购管理部门或使用部门根据审计意见到财务部门办理结算付款手续。

第二十五条 采购管理部门和使用部门应认真做好组织验收工作。验收完成后，出具验收清单，技术鉴定人员签署验收意见并签字，报使用部门和采购管理部门领导核签。

第二十六条

工程项目审计程序

按照《医院工程、维修项目审计实施办法）执行。第二十七条

服务类采购项目审计程序 参照货物类采购项目审计程序

第五章 附 则

第二八条

本办法未尽事宜，按国家有关法律法规执行。第二九条

本办法由审计科负责解释。

第三十条

本办法自印发之日起执行，原有与本办法不一致的有关规定以本办法为准。

医院采购项目审计报告 篇2

1医院内部审计需提前介入物资采购

1.1 审计人员提前介入的必要性

审计工作需要做到3个提前:位置提前、时间提前和工作提前,实行事前审计、事中审计、事后审计的全过程审计,这样就需要审计工作提前介入到费用支出的一些活动中,以确保医院资金的安全合理的使用。审计工作是一项专业性、技术性很强的工作,这就要求审计人员具有较高的个人素质和较好的专业知识。在此前提下审计人员还需提前了解医药需求和使用情况以及以往采购情况,制定出一个准确清晰的物资采购流程,进一步规范和监督采购人员的采购行为;审计人员也需要参与了解医院的医疗器械以及设备采购的招标比价以及后期的安装、使用、维护修理的费用活动。审计人员还应该更好地参与到招标的准备工作中并对采购人员进行监督,从招标方案的制订开始,审计人员就应该贯彻、加强整个招标活动过程中的监督和控制,以及评标结束后,需对中标方进行再次审查,以确保其供应药品的相关资质。这种前期控制,可以有效地避免一些劣质供应商进入药品市场。

1.2 加强物资采购合同审计的重要性

审计人员不仅要参与到招标过程中,对其进行监督和控制,还要加强对采购合同全过程的审计。签订者必须具有相应资质,所签合同中所有条款都必须要符合中国法律法规等,所有内容条款需完整无遗漏,文字意思表述真实清晰不含糊,不违反法律或者社会公共利益,以及合同签订程序的准确性和合法性。如审计人员在审计过程中发现合同内容不完整有遗漏,应该及时提出,监督相关人员进行修改,确保合同顺利及时履行。药品及医疗器械设备等价格方面,审计人员应该秉承货比三家的审计原则,因为物资采购合同审查的重点就是价格审计,在价格从优的前提下要确保药品的质量,确保市场的公平公正合理,维护医疗行业的合法权益。

2强化物资采购过程中的审计工作

2.1 对合同及发票管理的审计

审计人员应该统一对供应商所提供的供货发票、运费单据、验收单等做好管理,审查其真实性,并核对采购数量、价格的准确性以及与票据、收据上数量是否一致,并确保其与合同上的一致性。另外审计人员应该将所有的合同进行分类管理,这样可以清晰及时地检查合同是否被及时正确地履行。更应该做好药品等进入市场后的质量跟踪工作,通过药品的质量以及之前检测所获取的信息作为依据,以确定价格或其浮动的合理性和准确性。

2.2 对合同执行情况的阶段性审计

医院审计人员应定期对合作的药品供应商进行审查,应对审查内容进行登记,如供应商对合同的执行情况,固定时间内履行合同的次数,提供药品的次数、数量,有没有在合同规定时间内提供货品,每次提供货品的合格率,以及价格的浮动程度,供应商的服务和售后态度等。特别要重点检查每次所提供的药品或医疗器械有没有达到医学标准,还应重视对履行合同中出现的违约情况所造成的纠纷处理方面的审计。审计人员可以通过质检单对已经入库的相关药品进行检查,以防止由于一些审计人员的自身原因或者专业知识不足所导致的遗漏的不合格药品进入市场,危害人们的健康。对审查过程中发现的问题要认真记录并要求采购人员在规定的时间内改正,对其进行批评防止其再犯同样的错误。审计人员应以文字形式对不按规定履行合同的供应商进行反馈,并对其进行处罚。

3强化医院物资采购内部审计工作的有效方法

3.1 加强审计培训学习,提高审计人员素质

审计人员需要具备一定的专业知识,如相关法律法规以及合同法的一些知识,还应该具有审查的专业技能和熟练的实践经验,要有较强的分析判断能力和良好的洞察市场能力。在此基础上,审查人员还应该根据市场的需求不断充实自己,这样才能做好审计工作,才能更好地监督和管理医院的物资采购。审计人员还需要通过一些学习不断更新自己的知识面,拓展自己的视野,对医疗行业以及市场有一个比较前瞻的认识和了解。这样不仅可以提高自身素质,还能对医疗行业的发展起到很大作用。

3.2 优化内部审计对物资采购的监督和控制

审计工作既要贯彻在整个采购过程中,又要突出其审查重点。采购过程中要进行职务划分,审计人员更应该各司其职,做好自己份内工作,对于需要的药品,相关部门需要提前做好书面计划书以及实施方案和预算等,以及后期的仓储放置工作的部署,订货要有完整合理有效的书面合同,并应该符合法律法规等,合同中应该详细包括采购价格、数量、质量以及供应商等,药品到达之后在审计人员的监督下质检员应该承担起相应的质检责任进行药品的检测和验收工作,确保接收的药品的质量和可用性。

4结 语

总之,随着医疗体系的不断改革,审计工作的作用和重要性越来越突出,医院的内部审计对物资采购的监督和管理可以有效降低由物资采购不当所带来的医疗风险,保障医院得以健康发展,为医疗事业做出贡献。

摘要：在医院的经营过程中,物资采购作为医院资金支出的一个重要环节,对医院正常运行以及成本的有效控制都有很重要的作用,所以必须要受到相关部门,如医院内部审计的有效监督和控制。加强与控制内部审计对物资采购的工作非常重要,特别是药品、医疗器械等关乎人们健康与生命的物资采购,必须要受到审计人员的严格监管。当前医疗体系中,更应该强化医院物资采购内部审查工作,为患者提供更加安全经济的医疗服务,为医院经济发展做出贡献。

医院建筑工程项目审计问题浅析 篇3

【关键词】医院；建筑工程；审计

【中图分类号】F239.63 【文献标识码】A 【文章编号】1004-7484（2013）05-0882-01

1 医院建筑工程项目审计的重要性

1.1 加强医院建筑工程项目审计，可以对建筑项目从调研、论证、立项、报批、预算、竣工结算，效益评估等方面实施全过程监督，也可以有效督促相关的基建总务部门在工作过程中，认真负责，照章办事。

1.2 加强医院建筑工程项目审计，能取得良好的经济效益。由于工程项目审计需要对所做工程的工程量与单价进行复核，能够有效避免施工单位在竣工结算时虚报工程量与价格，导致结算价格虚高的情况，合理节约医院经费。

1.3 加强医院建筑工程项目审计，能为领导决策提供依据。基建修缮工程量关系到医院的长远发展，如果医院基本建设的决策没有形成程序化、规范化流程，没有很好结合业务发展需要，势必导致一定的资源浪费。加强医院基建维修工程审计有利于医院实施长期稳定规划，为单位领导在基建投资决策中提供合理的审计意见。

2 医院建设项目工程审计工作中存在的主要问题

2.1 审计监督工作滞后

当前医院基建项目审计工作主要是对项目完工后进行的决算审计，无法对基建工程全过程的监督，特别是基建维修项目，审计部门根本就无法掌握情况。管基建维修的科室不及时整理送审资料，有的维修项目维修了好几年不还没有结账。甚至维修项目已拆除还没结账，以致于维修项目中的许多内容无法核实，建设过程中存在的问题无法及时发现。审计时间滞后性导致了审计内容的表面化和审计工作效率低、监督不到位。

2.2 审计人员配置不合理

我国不少医院设立内部审计机构非出于自身经营管理的需要，因而内部审计机构的设置不尽合理，没有安排专业的工程审计人员。于是有些单位根本就不进行建设项目工程审计，而是直接根据施工方的送审材料打折，造成送审方虚报送审价。

2.3审计职责不清，内审力量不足

审计是由专业机构和人员对被审计单位的财政收支及其他经济活动的真实性、合法性和效益性进行审查和评价的独立的经济监督活动。审计的基本职能是监督，而且是经济监督，是以第三者身份所实施的监督。目前，许多医院管基建的维修科室没有配备专门的基建预决算员，只知道步调一致基建队人员施工，不要求对方做预算图和造价预算，协商项目也不与对方谈价，仅仅是在结算时核对一下工程量，根本不知道套定额，最后谈价和套定额的任务就落到了审计部门。审计部门变成了即是执行者，又是监督者，导致职责不清，容易引起腐败现象的发生。

2.4 合同签订不及时或合同条款制定得不够严密

建设双方有的不使用合同范本，而是由双方商定形成一个合同。有时由于经验不足或缺乏对工程的细致分析，造成合同履行过程中出现一些合同涉及不到的问题。合同的预见性较差，双方需要重新进行协商，经工程建设带来不必要麻烦。有的合同条款不够严密，有歧义，在合同执行过程中容易产生不必要的争执。

3 对医院建设项目审计工作的建议

3.1 完善建设项目审计的管理和制度

单位领导应进一步提高对开展基建维修工程的审计重要性、必要性的认识，进一步完善审计制度、审计程序，加强审计监督。应结合医院的特点以及新时期的要求，不断完善、补充现有的制度和程序，从制度上保证建设项目工程审计的顺利开展。

3.2 加强审计监督，提高质量

一是抓好事前审计。要对基建项目进行科学论证，分析项目的可行性，要充分咨询专家意见，考虑医院资金是否许可、建设项目设计是否符合未来医疗业务发展等；加强对项目招标情况的监管，要对工程设计、工程概算、资金渠道、平均造价以及中标企业的资信情况心中有数，对工程概预算的准确性、招投标的合理及合规性进行分析评价，发现问题，及时纠正。二是把好事中审计关。在施工过程中，审计人员经常深入施工现场进行考察，对隐蔽工程和变更设计部分要进行跟踪检查；在施工材料的采购过程中，要检查材料供应渠道是否正规、材料标号是否符合设计标准、材料品牌是否与招标书相符等。三是加强对建设项目实行审计项目专人负责制，由专人对每项工作的签证资料与已结工作进行审查、核对，这样做的好处是可以避免重复签证和结算。

3.3 提高审计人员的专业素质和职业道德

审计是一种依靠经验和知识进行的职业，职业判断能力强则可以少走弯路，提高审计效率。医院内部审计人员配备要科学，审计人员的专业胜任能力直接关系到审计工作的质量，内审人员必须具备以下几个方面的能力。①掌握政策法规，秉公办事，坚持原则。②应配备一定数量的工程专业技术人员，有较强的专业知识和业务能力，实践经验丰富。③有正确的分析和评价各种观点的能力。④能正确处理审计与管理单位、施工单位的关系。⑤有较强的学习能力，注意平时对新政策、新规定及新材料、新工艺的信息收集，力争降低工程造价，以有效维护医院的利益。

3.4 加强合同管理

合同管理是医院做好项目管理的重要内容，也是降低工程成本，提高经济效益的有效途径。项目施工合同管理的时间范围应从招标阶段开始，至保修日结束止。重视合同管理，要增强合同的法律意识，把握合同内涵，增强合同的严密性，在合同中对施工工艺、质量进度要求、计算方式及保修等细则的制定要严密而明确，制定索赔处理和争议解决的程序、方法、方式，才能有效地预防合同纠纷并避免施工图预算，优化施工组织，选择技术先进、经济合理的施工方案。同时尽可能减少变更及严格控制现场工程量变更签证。

3.5 正确运用科学合理的审计方法

医院建设项目工程审计还要坚持一审二审相结合、内审外审相结合的原则，这样不仅可以提高审计效率，降低审计成本，维护医院利益，还可以提高内部审计人员素质，改进内部审计工作。在审计事务所开展工程审计时，内部审计不能撒手不管，而是要进行全过程的服务、监督和宏观指导。严格按照施工合同包括补充协议书、中标书、招标书等办理工程结算，明确哪些可调，哪些不可调，先定性、再定量审核。

工程结算审计应重点审查工程量、定额套用、材料价格和用量。审计要参与全过程并不是意味着事无巨细，统统跟踪，要分阶段抓重点，要注意掌握审计的方法：①全面审计法。②重点抽查审计法。③分组计算审计法。④对比审计法。⑤指标数据审计。

总之，医院建设工程审计工作是医院建设成本管理的一个重要环节，医院必须高度重视，建立并完善健全的审计制度。作为审计人员更要在工作中不断总结，从每一个工程总结经验和不足，加强业务学习，掌握精准的审计方法，并在项目的整个过程中起到监督和支持的作用，以有效地控制建设工程成本。

参考文献：

[1] 邓波，刘志才推行经评审的最低中标法必须注意的几个问题[J]，中国招标，2004（5）：22-24

[2] 张军胜，谈建筑工程招标最低价中标法[J]，中国招标，2004（7）：39-42

[3] 巴志強，姚明，郭锡斌医院基本建设中审计工作的重点[J]，中国卫生经济，2006（2）：72-73

行政物资采购审计报告 篇4

内审字[2013]第00*号

审计组于2013年*月*日—*月*日对人事行政部采购及管理进行了审计，本次审计的主要目的是加强公司行政物资采购管理，规范行政物资采购行为，降低行政采购成本，保证供货质量和时效，提高公司经济效益。审计组审阅了相关原始资料，与人事行政部人员进行了面谈，并抽查了会计凭证，采用了调查表、询问、实地观察、分析性复核等方法。涉及的时间范围是从2012年1月1日至2013年4月31日。现将本次审计情况报告如下：

一、基本情况：

（一）公司行政物资的采购主要分成2部分，一部分为办公用品、日用品、药品、礼品、工作服、及后勤消耗性物资，此类物资由行政专员负责采购；一部分为办公设备、办公家具、宿舍设备、食堂设备类、煤气等，此类物资由总务负责采购。

（二）本次审计抽查会计凭证21份。其中**经手的1份，**经手的1份，**经手的10份，**经手的9份。抽查的相关记录详见附件3：抽查行政物资采购相关的会计凭证。

二、审计发现的细节说明

（一）、采购相关的不相容职务未分离 主要问题1：

行政物资的请购、供应商确认、采购、验收、保管、对账、支付申请都由同一采购人员完成。不符合不相容职务相互分离原则。

（二）、采购计划 主要问题1：

行政部不能提供采购计划。行政部在调查问卷中回答有制定月度计划，但审计中发现实际未制定月度计划。采购计划是采购管理中科学采购的前提条件，无采购计划，所需各种物资保质、保量、经济、及时的连续供应得不到有效保障。

（三）、采购流程 主要问题1：

行政物资采购大部分是先送货，再补采购单。这样先完成采购事项，再通过相关授权人员的审批，不符合公司正常的采购流程，不利于采购管理。主要问题2：

大部分采购单无供应商签字、盖章确认。不符合公司的采购管理规定。公司《采购控制程序》中“1.6 各采购人员拿到审批后的采购单到财务盖合同章，采购单传给供应商签字盖章后再进行采购。” 主要问题3：

部分物资先送货，再出采购单，后来再补请购单。不符合公司的采购管理规定，也丧失了请购的意义。

（四）、报价单不符合规定 主要问题1： **经手的大部分报价单格式雷同，没有供应商签字或盖章确认，极可能是自行伪造的。主要问题2：

有些采购项目未提供至少三家报价。有些采购项目未提供报价单。主要问题3：

报价单有自相矛盾的现象。例如2013年1-2月日用品的报价单中，维达擦手纸报价有两项，一项为180元/件，一项为185元/件。主要问题4：

审计人员要求查看办公用品、日用品的三家报价时，采购人员无法提供三家报价。

（五）、行政物资管理方面 主要问题1：

未登记出入库台账，无法清晰的查询相关物资的账面库存数量，不利于实物监管盘点。行政物资验收入库以供应商送货单为准，未另外编制入库单。

行政物资出入库单据、各部门申请单据不统一，不利于单据的收齐、整理、统计和管理。主要问题2：

行政物资采购的紧急采购频率高。主要问题3：

人事行政部未对行政物资进行定期盘点工作。（调查问卷回答说有定期进行盘点）主要问题4：

人事行政部未对行政物资采购、耗用情况进行统计分析。

三、审计建议

为加强公司行政物资采购管理，建立健全公司内部控制制度，节约人力物力，促进各级采购人员降本增效，针对本次行政物资采购专项检查发现的问题，审计组提出以下整改建议：

1、规范采购流程。

（1）、分离不相容职务。建议分离行政物资采购中的不相容职务，增加管控的节点。并制定行政采购人员定期轮岗制度，并遵循。例如采购与验收、保管职务分离。

（2）、严格按照公司正常的采购流程进行采购。即先请购，审批后再采购。

（3）、提供三家报价。按照公司要求提供至少三家报价，并将对询比议价、报价等资料妥善保管。

2、加强采购计划性。

（1）、编制采购计划。建议对行政物资进行、季度、月度计划，按照计划进行采购。并规定计划外采购事项的审批程序。

（2）、加强紧急采购的管理。例如规定紧急采购的物资类型、金额上限、采购频率等。

3、每月编制购销存报表。（1）、编制购销存报表。加强管理行政物资的出入库单据，编制行政物资的购销存报表。规范相关的申请单据、出入库单据，便于整理、查看、分析、统计等。

（2）、定期盘点。制定行政物资定期盘点方案，定期对行政物资进行盘点，并作相关记录。（3）、统计分析。定期对行政物资采购金额、耗用情况进行统计分析。制定采购目标，结合行政物资采购预算、采购计划进行对比分析。

四、内部审计人员的评论

审计人员认为行政物资采购管理不到位，存在严重的漏洞，亟待完善行政物资采购管理，建议制定《行政物资采购管理制度》，并遵循。

审计过程中行政部无法提供详细、整理规范的信息资料。本次审计由于人事行政部的抵触、不积极不及时提供资料、采购人员休假的工作交接不到位，导致此项审计无法取得完整、系统的资料，无法按计划时间完成审计项目。

行政物资采购不符合不相容职务分离的原则，从而增大业务人员舞弊的可能性。行政物资采购计划工作不够，应进行、季度或月度采购计划。行政物资的存货管理工作不够到位，应编制出入库台账，并定期对存货进行盘点，定期对采购金额、耗用情况进行统计分析。制定目标，从而降低行政物资采购成本。行政物资的紧急采购过于频繁，大部分物资先送货再出请购单、采购单，建议加强管理紧急采购的情况，严格按照正常的采购流程执行。附：

1、《审计方案》

2、《审计通知书》

3、《抽查行政物资采购相关凭证》

4、行政回复的调查问卷

5、《审计工作底稿》

行政物资采购专项审计报告

内审字[2013]第00*号

根据审计计划的安排，审计部于2013年*月*日—*月*日对人事行政部采购及管理进行了专项审计。本次审计的主要目的是加强行政物资采购管理，规范行政物资采购行为，降低行政采购成本，保证供货的及时性与质量，提高公司经济效益。时间范围涵盖2012年1月1日至2013年4月31日。（在概述栏请勿将与审计报告无关的内容写入，主要写审计时间、审计目的。）

本次审计主要发现如下：

1、岗位设置不合理，不相容职位未分离

2、未编制月度采购计划

3、部分物资采购无三家比价资料且价格偏高

一、项目概况：

1、公司行政物资的采购主要分成2部分：一部分为办公用品、日用品、药品、礼品、工作服、及后勤消耗性物资，此类物资由行政专员负责采购；一部分为办公设备、办公家具、宿舍设备、食堂设备类、煤气等，此类物资由总务负责采购。2、2013年1月1日至2013年4月31日，总金额XX元。本次审计抽查会计凭证21份，累计金额XX元，占总采购金额的XX%。（需要告诉管理层）

二、本期审计发现：

1、岗位设置：

①采购相关的不相容职务未分离

行政物资的请购、供应商确认、采购、验收、保管、对账、支付申请都由同一采购人员完成。不符合不相容职务相互分离原则。容易导致采购人员利用权力进行舞弊。（提出采购需求是否也是采购人员提出的，请检查行政物资的账龄数量，是否存在不合理采购来说明问题。对于行政物资是否为制定采购，这一块需要明确）

审计建议：

2、采购计划

①未编制月度采购计划：

行政部在调查问卷中回答有制定月度计划，但审计中发现实际未制定月度计划。未编制阅读的采购计划，容易导致各种物资保质、保量、经济、及时的连续供应得不到有效保障。

审计建议：

3、采购流程

①行政物资采购大部分是先送货，再补采购单。这样先完成采购事项，再通过相关授权人员的审批，不符合公司正常的采购流程，不利于采购管理。（这种不是什么问题，重点不在这里。）

审计建议：

②大部分采购单无供应商签字、盖章确认。不符合公司的采购管理规定。公司《采购控制程序》中“1.6各采购人员拿到审批后的采购单到财务盖合同章，采购单传给供应商签字盖章后再进行采购。”（供应商一般只在报价单、订单上、送货单上进行确认，需要询问采购人员不签字的原因在哪里）审计建议：

③部分物资先送货，再出采购单，后来再补请购单。不符合公司的采购管理规定，也丧失了请购的意义。（是否有紧急采购流程，与问题一重复。）审计建议：

4、报价单管理

①**经手的大部分报价单格式雷同，没有供应商签字或盖章确认，极可能是自行伪造的。（审计人员存在主观捏造审计问题，应该删除此类发现，或者进一步分析。）审计建议：

②有些采购项目未提供至少三家报价。有些采购项目未提供报价单。（这一块需要细化，需要举例说明，项目多的需要列表，另外审计人员可以依靠京东网、超市价格、当当网等的价格进行参考，提供不提供报价单不是问题，只是个表面问题。）审计建议：

③报价单有自相矛盾的现象。例如2013年1-2月日用品的报价单中，维达擦手纸报价有两项，一项为180元/件，一项为185元/件。（这一块需要细化，需要举例说明，项目多的需要列表，另外审计人员可以依靠京东网、超市价格、当当网等的价格进行参考，另外需要与财务付款等，可能存在议价，第一次议价为185元，第二次议价为180元，需要与采购进一步确认。）审计建议：

④审计人员要求查看办公用品、日用品的三家报价时，采购人员无法提供三家报价。（这一块需要细化，需要举例说明，项目多的需要列表，另外审计人员可以依靠京东网、超市价格、当当网等的价格进行参考。）审计建议：

5、行政物资管理方面

①未登记出入库台账，无法清晰的查询相关物资的账面库存数量，不利于实物监管盘点。行政物资验收入库以供应商送货单为准，未另外编制入库单。行政物资出入库单据、各部门申请单据不统一，不利于单据的收齐、整理、统计和管理。（重新审计，这个重点是是否形成了出入库台账，另外审计人员是否根据出入库单或者供应商的送货单得到的账面数进行了盘点。）审计建议：

②行政物资采购的紧急采购频率高。（如果要说明这个是问题，请列表说明，紧急采购次数。）审计建议：

③人事行政部未对行政物资进行定期盘点工作。（审计部是否进行了盘点，你都没盘点，怎么说明人家管的不好。）审计建议：

④人事行政部未对行政物资采购、耗用情况进行统计分析。（这个是问题？？？）审计建议： 附件：

医院采购项目审计报告 篇5

中山远信工程咨询招标有限公司受珠海市人民医院高栏港医院的委托，拟对珠海市人民医院高栏港医院体检系统采购项目【项目编号：YXZHZXCS2018057】进行竞争性磋商采购，欢迎符合资格条件的供应商参加。本项目将优先确定符合相应资格条件的自主创新产品、节能产品、环保产品供应商参加磋商：

一、采购项目编号：YXZHZXCS2018057

二、采购项目名称：珠海市人民医院高栏港医院体检系统采购项目;

三、采购项目预算金额（元）：伍拾万元整（￥500,000.00）

四、采购项目内容及需求（采购项目技术规格、参数及要求，需要落实的政府采购政策）： 1.项目采购需求详见《用户需求书》;2.本项目专门面向中型、小型、微型企业采购，响应供应商须为中小型企业，并提供《中小企业声明函》，符合条件的中小企业不足三家的，允许大型企业参加；

五、供应商资格：

1.响应供应商具有独立承担民事责任的能力，提供法人或其他组织营业执照等证明材料复印件加盖公章；

2.响应供应商经营或销售范围含软件开发等相关资质（证明文件：须提供经年检合格的营业执照复印件加盖投标人公章；如营业执照不能体现上述信息的，需要提供营业执照注册地的工商局或市场监督管理局网站上查询的投标人市场主体信息（须含评审内容），打印文件需加盖投标人公章）；

3.响应供应商提供参加政府采购活动前3年内在经营活动中没有重大违法记录的书面声明； 4.本项目不接受联合体投标，且不允许分包或转包；

5.报价单位负责人为同一人或者存在直接控股、管理关系的不同供应商，不得参加同一合同项下的采购活动；

6.为本项目提供整体设计、规范编制或者项目管理、监理、检测等服务的供应商，不得再参加该采购项目的其他采购活动。

7.响应供应商必须在采购代理机构处报名并购买了竞争性磋商文件； 8.响应供应商购买竞争性磋商文件时须携带以下资料：

（1）营业执照复印件加盖公章；（如营业执照不能体现上述信息的，需要提供营业执照注册地的工商局或市场监督管理局网站上查询的投标人市场主体信息（须含评审内容），打印文件需加盖投标人公章）；

（2）《中小企业声明函》原件;（3）法定代表人证明书（法定代表人办理时）或法定代表人授权委托书（非法定代表人办理时）购买人的身份证复印件，购买时需要出示本人身份证；

六、符合资格的供应商可在2018年9月17日08时30分至2018年9月21日17时30分期间（办公时间内，法定节假日除外）到中山远信工程咨询招标有限公司（详细地址：珠海市香洲区洲山路4号中侨兴商业大厦1栋508室）购买竞争性磋商文件，竞争性磋商文件每套售价300元/套元（人民币），售后不退。

七、提交谈判（磋商、询价）文件截止时间：2018年9月27日09时30分。

八、提交谈判（磋商、询价）文件地点：珠海市香洲区洲山路4号中侨兴商业大厦1栋508开标室。

九、谈判（磋商、询价）时间：2018年9月27日09时30分

十、谈判（磋商、询价）地点：珠海市香洲区洲山路4号中侨兴商业大厦1栋508开标室。

十一、本公告期限（3个工作日）自2018年9月17日至2018年9月19日止。

十二、联系事项(一)采购项目联系人（代理机构）：黄小姐 联系电话：0756-2261158

采购项目联系人（采购人）：张先生 联系电话：***(二)采购代理机构：中山远信工程咨询招标有限公司 地址：中山市石岐区第一城怡景5幢二层10-13卡

联系人：黄小姐 联系电话：0756-2261158 传真：0756-2261958 邮编：519000(三)采购人：珠海市人民医院高栏港医院 地址： 珠海市南水镇南港路13号 联系人：张先生 联系电话：*** 传真：0756-7233158 邮编：519050

政府采购项目申请报告 篇6

有两种写法，一是直接写“采购申请报告”，另一是在“采购申请报告”前加上内容，如“电脑采购申请报告”等。

2)称谓

顶格写明接受申请报告的单位、组织或有关领导。

3)正文

正文部分是申请报告的主体，首先提出要求，其次说明理由。理由要写得客观、充分，事项要写得清楚、简洁。

4)结尾

写明惯用语“特此申请”、“恳请领导帮助解决”、“希望领导研究批准”等，也可用“此致”“敬礼”礼貌用语。

5)署名、日期

个人申请要写清申请者姓名，单位申请写明单位名称并加盖公章，注明日期。

更多相关优秀文章推荐：

谈医院建设项目跟踪审计 篇7

一、建设项目跟踪审计原则

工程项目建设是一个综合性活动, 需要多方参与, 更需要相互间的配合协调, 以确保项目建设顺利进行。因此, 在进行建设项目跟踪审计时, 必须明确审计目标, 合理定位。注意遵循以下原则:一是服从项目总体建设目标。工程项目建设目标包括进度、质量和投资, 跟踪审计时一定要明确具体要求, 围绕项目建设目标开展工作, 同时做好对目标的分析、评价。二是以投资控制为中心。建设项目跟踪审计的主要目标是控制投资, 因此在实际工作时必须紧紧围绕这个中心, 监督建设资金的运用、投资的控制情况, 提出合理化建议, 最大限度地发挥资金效益。

二、建设项目跟踪审计方式

内审和外审相结合, 组成建设项目跟踪审计小组, 对建设项目实施跟踪审计。建设项目跟踪审计作为工程审计的一种创新, 推行“内外审结合式”审计, 是提高跟踪审计质量和效率的有效方法。要做好建设项目跟踪审计, 首先离不开职能部门的配合。因此, 应加强与相关职能部门的工作联系, 主动与他们沟通协调, 确保项目审计健康运行。在理顺内审管理的同时, 发挥社会中介专业审计力量的作用, 与社会审计机构合作, 同时加强对他们的指导、监督和管理, 优势互补, 跟踪审计就会达到更加理想的效果。

三、建设项目跟踪审计内容

(一) 招投标及合同订立阶段

1、监督所有应纳入招投标的经济活动是否按《中华人民共和国招标投标法》等有关法律法规进行。

2、参与、监督设计单位、监理单位、施工队伍、主要建筑材料、设备的考察、评定。

3、审查招标文件, 对参加招投标的单位、项目经理及配备人员的资质证书进行审验。

4、审查投标文件的技术性和商务性条款。

5、参与、监督开标、评标活动。

6、审查施工合同订立情况。审计人员主要从合同订立的形式、合同主体的合法性、合同条款是否齐全、合同的约定是否明确, 以及违约的责任等方面重点控制。

(二) 施工阶段

1、跟踪审计小组进入现场, 加强与设计、施工、监理和医院内部有关部门的沟通、协调, 通过综合协调、业务交流, 保证工程建设的顺利进行。

2、监督现场工程变更及签证的及时性、合理性。

3、参与隐蔽工程的现场拍照、测量、记录, 确保隐蔽验收资料的真实性。

4、审查施工中发生的索赔证据的真实情况。

5、监督建设进度与合同、施工日志是否相符, 加强工程进度款的审核。

6、对施工过程中采用的新工艺、新材料的必要性进行监督。

7、参与工程项目验收。

(三) 决算审核阶段

1、工程结算是工程投资的汇总, 也是单位工程造价的最终确定。

工程结算的方式应与合同约定相一致。审核前, 首先要熟悉合同和投标文件, 弄清招标范围, 审核工作量计算是否准确, 与现行有关规定有无冲突, 定额套用是否正确, 有没有高套重算, 材料价格是否符合合同约定, 费用计取与有关规定是否一致, 让利是否满足合同约定等。

2、

审计过程中, 审计人员要与甲方、乙方、监理多沟通, 既要客观公正、坚持原则, 也要注意工作方法, 最大限度的使工程造价得到准确反映。审计结果在得到甲乙双方共同确认后, 审计人员出具审计结果通知书, 审计结果通知书中除了写明审计结果、核减 (增) 额, 还应把一些特殊事项交代清楚。

四、建设项目跟踪审计中应注意的问题

(一) 建立健全相关的规章制度

规章制度的建立健全是跟踪审计能够顺利实施的保证。审计部门要从审计理论、审计实践上加以总结和提升, 建立一套相关的规章制度, 使建设项目跟踪审计更加规范化、制度化、科学化。

(二) 针对项目特性, 制定切实可行的审计方案。

由于建设项目具有独特性、复杂性和多样性的特点, 是一次性非重复性工作。因此, 跟踪审计方案必须与工程项目相适应, 切忌生搬硬套, 搞形式主义, 这样就降低了审计的权威性。因此, 审计人员应从实际出发, 根据不同项目特征制定不同的跟踪审计方案, 使审计方案切实可行, 真正对审计工作具有指导作用。

(三) 提高跟踪审计人员的业务素质。

由于跟踪审计贯穿建设项目的始终, 因此极具政策性、专业性和复杂性, 对跟踪审计的方法、手段及审计人员的自身素质提出了更高的要求。因此, 要高效地开展跟踪审计工作, 就要提升审计人员的政治素质和专业水平, 注重审计人员综合能力的培养, 强化审计人员的责任心和敬业精神;并改进工作方法, 保证跟踪审计有效实施。

总而言之, 建设项目审计由原先的事后审计变为事前、事中和事后的全过程跟踪审计, 按照全方位、全过程的审计要求, 做到关口前移、全程监控, 找准工程建设中的薄弱环节, 规范工程建设行为, 从而提高了审计效率, 是审计方式的创新, 在实际工作中已彰显出它的优越性和广阔的应用前景。今后, 我们应进一步加强研究和实践, 以便让它更好地为医院的建设和发展服务。

参考文献

医院科研经费审计报告 篇8

被审计单位：

审计项目名称：

审计组长：

审计人员：

报 告 日 期：

一、基本情况：

1、截止2009年12月31日，科研科职工人数 人。设置了科研项目管理、科研成果管理、科研机构管理、学会工作管理、综合信息管理及科长六种岗位。

2、科研科主要负责医院科研工作的组织、协调和日常管理，包括各级科研项目的申报、监督实施、结题；科研成果的鉴定、报奖、转化与推广；医院附设自治区级研究所和重点试验室等科研平台建设；科技合作和学术交流、专业学会活动的组织与管理；科研论文登记、报销和奖励等。

3、科研经费纳入医院财务，由科研科统一管理，财务科进行核算和监督。科研经费专款专用，财务科单独设账核算。科研科负责科研经费收入、支出项目的审核，财务科负责科研经费建帐及核算工作。

4、科研经费的来源主要包括：外来项目资助经费（指列入国家、部委、省及厅局等主管部门下达的项目资助经费；国内外合作研究或受委托研究的项目合作经费）；医院科研专项基金（包括医院配套资金和医院科室科研基金）。

5、科研经费主要支出项目：科研业务费、实验材料费、仪器设备购置费、实验改装费、协作费、课题组织实施费、部分人工费、科研论文奖励、专著奖励、科技成果奖励、科技进步奖奖励等。

二、年度科研经费来源及使用情况 根据医院会计帐簿和科研科提供的资料反映，年度科研经费来源、使用情况如下：

1、科研经费来源： 万元

其中：外来项目资助经费 万元

医院配套资金 万元 院内项目资助经费 医院拨付博士科研启动经费 万元

年正在开展科研项目为 项，其中，国家级 项，国家合作项，省级项，省级合作项，市级项，厅级项，院内项目项，中华医学会项，吴阶平基金1项。博士科研启动经费项。

3、年度科研经费支出万元。

4、年度科研经费结余万元。

5、年末科研经费累计结余万元，年末累计结余万元。

三、总体评价

通过审计我们认为，科研科在科研经费的管理工作中，能逐步完善管理制度，积极推进科学化管理，并取得了一定的成绩。

1、根据科研工作的需要，制定了《科研机构管理办法》、《科研经费管理办法》、《科技奖励办法》等管理制度，并围绕医院科研五年发展规划，进一步完善各项工作制度，修订了《科研经费管理办法》、在原有科研奖惩制度的基础上，制定了《医院科技奖励办法》等。

2、各类科研经费的收入能纳入医院财务部门统一管理，单独设 账核算，不存在科研收入脱离医院监管形成体外循环的现象。

3、科研经费的开支范围和标准基本符合国家及医院的科研经费管理和财务制度的有关政策和规定；科研经费的使用报销基本能按照医院《科研经费管理办法》规定的程序办理；科研项目的成本核算基本完整、真实、全面。

4、用科研经费购置的仪器设备基本上能纳入医院资产，由医院统一管理。

5、科研论文奖励及专著奖励符合医院规定的奖励标准。

6、科研项目决算的编制及数据基本真实、完整，基本符合国家及医院有关科研经费管理相关政策、规定。

四、存在的主要问题

1、科研科的《科研经费明细帐》部分项目的明细记录不完整，与医院财务明细帐中财务数据不相符。主要原因为：一是部分在科研科已审核登记的科研经费支出，没有及时到规划财务部报销；二是科研科在实行科研经费报销审核登记前，部分已在规划财务部报销的科研经费未在科研科登记。

2、个别设备未记入医院固定资产帐目

用科研经费购置的个别设备未能纳入医院固定资产进行统一管理，不符合自治区人民医院《科研经费管理办法（细则）》第三条“用科研经费购买的仪器设备，按医院有关规定由医疗设备管理科登记，作为固定资产后方可办理报销手续。财产归医院所有，课题组使用，不扣所在科室的消耗。项目结束后，所购设备原则上归项目承担科室 继续用于科研工作”的规定。

六、意见和建议

1、建议科研科工作人员应做好《科研经费明细帐》的记录工作，对每一课题的经费来源、支出内容、金额等逐项逐笔登记，及时按月、年进行累计结出余额，并与财务科按课题核对科研经费的收支情况，完善科研经费数据记录的动态管理，如有不符，及时分析、查找原因，确保科研经费收支数据相符，以进一步加强科研经费管理，规范经费使用，提高科研经费的使用效益。

医院审计科长述职报告 篇9

一、基本情况：

20xx年度，我院共实现收入总计为XX万元，其中医疗收入xx万元，药品收入xx万元，其他收入xx万元，财政补助收入xx万元，支出总计为xx万元，其中医疗支出xx万元，药品支出xx万元，其他支出xx万元；

截止至20xx年9月底，我院共实现收入总计为xx万元，其中医疗收入xx万元，药品收入xx万元，其他收入xx万元，财政补助收入xx万元，支出总计为xx万元，其中医疗支出xx万元，药品支出xx万元，其他支出xx万元。

二、基建工程决算审计

我院内部审计工作以维护医院的经济利益为出发点，继续紧抓工程项目审计，从工程的招标、施工到竣工验收结算的每个环节，实行全面审计，从中发现存在虚列工程项目，多计工程量，高套定额等问题，对查出的问题及时进行纠正、整改。20xx年1月-20xx年9月底，共审计基建、维修、装饰等工程项目XX项，送审金额XX万元，审减金额XX万元。为医院挽回了经济损失，维护了医院合法权益，有效地规范了工程项目的管理。

三、大额度资金审批

为进一步规范医院大额资金开支审批程序，由事后审计监督转变为事前、事中审计监督，充分发挥财务稽核与内部审计的监督合力。结合我院实际，根据xx【20xx】XX号文件《xxX医院关于规范大额资金审批程序的通知》，我院内部审计对超过万元以上的财务支出进行审批登记，审批工作自20xx年8月份—20xx年9月底，共审核报销、转账万元以上的单据xx份，涉及金额XX万元。其中有42份单据不符合相关规定被退回，提出审核建议16条，有效堵塞财务开支中的漏洞，严格大额度资金列支审批关。

四、医院内部专项审计

根据20xx年、20xx年工作计划，我院内部审计针对医院内部热点问题开展五项内部专项审计，分别是“20xx年财务收支情况审计”、“20xx年药品库存管理情况及药品招标执行情况审计”、“大楼管理处成立以来科室效益工资、临时工工资及夜班费领取发放情况审计”、“新区门诊部成立以来财务收支、补助发放情况审计”及“ 20xx年器械招标执行情况及器械库存管理情况审计”；在以上五项审计中，共发现存在问题34项，提出审计建议17条，均被被审科室采纳。同时对上年度审计发现的问题进行了回访。

五、今后的工作打算

在今后的工作中，我院内部审计有以下四点打算:一是从提高经济效益出发，健全内部控制制度体系，从制度上确保我院财务开支及其他经济活动的合法、合规性。二是针对我院重点科室、重点项目、重点资金、重点问题，对我院财务收支、固定资产、药品、医疗器械、医用耗材等的购销进行专项审计，并对基本建设投资、修缮工程项目以及大额度资金流向进行监督。三是对我院的三项重点工程“新区医院项目”、“医院医技综合楼项目”、“xx（xx医院）项目”进行重点监督，对三项工程的资金流向、财务开支、基建建设等的招投标进行重点审计，防止由内部因素或外部因素导致我院利益的非正常损失。四是加强业务学习，内部审计人员积极参加继续教育和业务培训，提高自身素质和业务能力。

2011年医院内部审计报告 篇10

根据医院内部审计工作计划于2012年3月9日对设备科2011年的设备采购、验收结算

对药库的材料采购进行内部专项审计。审计目标是否建立了完善的设备采购制度设备采购是否按照当年度《湖州市政府集中采购目录标准》、《湖州市卫生系统协议采购目录》、《湖州市卫生系统部门集中采购限额标准以下医疗设备采购管理办法》和医院有关设备、药品采购相关规定执行等。

一、审计总体情况 已建立《设备采购管理制度》、《设备验收制度》、《设备调剂调拨制

度》、《设备档案管理制度》、《设备科人员分工制度》等制度明确设备采购过程的程序和流程和各人员岗位职责。设备采购年度计划由医院设备管理委员会讨论形成纪要、医院设备年度采购计划请示、卫生局的指示等文件。

2011年度设备采购入库合计金额2248228元。

设备抽查通过招投标方式购入设备排队叫号系统、数字X线设备成像系统、血气

分析仪、真空高温灭菌器械、离心机、交换机、生物安全柜等招标文件、合同、安装验收手续齐全设备采购的付款方式能按合同规定期限付款审批手续齐全。

2011年度药品采购入库合计金额90221911.42元其中材料376409.45元药品器械

89845501.97元合同、验收入库手续齐全发票及时准确付款方式能按合同规定期限付款审批手续齐全。

二、审计中发现的问题

1、根据设备采购制度能进行设备采购前的市场调查论证工作但个别设备缺科室采购

申请论证及市场调查资料。

2、能对数字X线设备成像系统、血气分析仪等大型设备利用效果进行评价缺少对

新增的小型设备利用效果评价资料。

三、审计建议

1、对已建立的设备管理制度进行完善加强设备采购过程中科室采购申请论证及市

场调查环节的实施资料整理保管完整。

2、健全设备利用效果评价制度对新增中、小型设备利用效果的评价。长广集团有限责任公司职工医院内审小组

扶贫项目审计报告 篇11

目工程竣工结算

审

核

报

告

XXXXX工程造价咨询有限责任公司

二0一四年七月十日 XX县2013年XX镇XX村整村推进项目

结算审核报告

XX基字[2014]第0XX号

XX县扶贫开发办公室：

我们接受委托，派出专业工程技术人员组成的审核小组，与你办及县财政局有关同志于2014年3月对XX县2013年XX镇XX村整村推进扶贫开发项目中村级道路建设工程进行了现场查勘、丈量等核实工作。贵办的责任是督促所属扶贫村提供本次审核所需的真实、合法、完整的工程结算资料；我们的责任是根据提供的工程结算资料，客观公正、实事求是地发表审核意见。

我们在审核过程中，结合XX县扶贫开发项目的特点和实际情况，实施了包括查看有关批复资料，工程施工过程中的文件、签证、现场勘察等我们认为必要的审核程序。现将审核情况报告如下：

一、基本情况

XX县2013年XX镇XX村整村推进扶贫开发项目主要项目内容为村级道路建设：村级道路建设计划投资资金76万元，其中：财政发展资金38万元，村级自筹配套资金38万元。工程主要建设内容为新建美好乡村水泥道路宽3M、长2KM，新建其他水泥路宽2.5M、长0.6KM；该项目的建设解决村示范点1000人行路难；

村级道路建设于2013年进行公开招标，中标单位为XXXX工程有限公司，中标价为994458.00元，建设内容为路基、路面等工程，建设实际总投资约99万元，经现场实际完成工程量为2.6公里。

二、审核依据

1、《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》；

2、《安徽省建设工程造价管理办法》；

3、合同、协议；

4、中标通知书；

5、现场观察记录。

三、审核结果

XX县2013年XX镇XX村整村推进扶贫开发项目经审核：村级道路建目前实际总投资约99万元，占计划总投资76万元的130%，占财政发展资金38万元的260%。

XXXXXXX工程造价咨询有限责任公司

审计组：XX山 二0一四年七月十日