司法考试复习资料：银行业监督管理法

司法考试复习资料：银行业监督管理法（精选7篇）

司法考试复习资料：银行业监督管理法 篇1

司法考试复习资料：银行业监督管理法

司法考试中对竞争法行为的认定和范围的指导内容和容易混淆知识点归纳如下：

（一）监督管理机构和监督管理对象（银行业监督管理法2）：银监会，垂直领导体制。

在中国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。对在中国境内设立的金融资产管理公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司以及经国务院银行业监督管理机构批准设立的其他金融机构的监督管理，适用本法对银行业金融机构监督管理的规定。

（二）监管职责的范围（银行业监督管理法15-32）

1、制定规章；

2、审批金融机构组织；

3、审查金融机构的股东；

4、审查金融机构的金融产品；

5、对银行业市场准入实施管制；

6、规定金融机构高管的任职资格；

7、制定业务审慎经营规则；

8、对银行业自律组织的活动进行指导和监督；

9、国际合作。

（三）银监会的监督管理措施

1、强制信息披露：（1）获取财务资料（银行业监督管理法33）；（2）现场检查（银行业监督管理法34）；（3）询问企业高层人员（银行业监督管理法35）；（4）向公众披露信息（银行业监督管理法36）；

2、强制整改（银行业监督管理法37）；

3、接管、重组与撤销：（1）事由（银行业监督管理法38、39）；（2）措施（银行业监督管理法40）；

4、冻结帐户（银行业监督管理法41）；

5、调查权（银行业监督管理法42）。

（四）中央银行（中国人民银行）的职权（《商业银行法》第76条、77条）

银行业监督管理法76：商业银行有下列情形之一，由中国人民银行责令改正，有违法所得的，没收违法所得，违法所得50万元以上的，并处违法所得1倍以上5倍以下罚款；没有违法所得或者违法所得不足50万元的，处50万元以上200万元以下罚款；情节特别严重或者逾期不改正的，中国人民银行可以建议国务院银行业监督管理机构责令停业整顿或者吊销其经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

1、未经批准办理结汇、售汇的；

2、未经批准在银行间债券市场发行、买卖金融债券或者到境外借款的；

3、违反规定同业拆借的。

银行业监督管理法77： 商业银行有下列情形之一，由中国人民银行责令改正，并处20万元以上50万元以下罚款；情节特别严重或者逾期不

改正的，中国人民银行可以建议国务院银行业监督管理机构责令停业整顿或者吊销其经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任：

1、拒绝或者阻碍中国人民银行检查监督的；

2、提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告、报表和统计报表的；

3、未按照中国人民银行规定的比例交存存款准备金的。

以上是司法考试在竞争法中的应用和具体考察的地方，要注意详加掌握并理解应用。

司法考试复习资料：银行业监督管理法 篇2

随着我们国家的进步与发展, 越来越多的建筑产品走进我们的生产与生活中, 城市为了更好地进行规划、国家为了给人民提供更好地生活环境、越来越多企业的成立等等都会直接导致建筑产品的出现, 这也是国家、城市和人民的必然选择。在建筑工程中, 工程资料是建设施工中的一项重要组成部分, 是工程建设及竣工验收的必备条件, 也是对工程进行检查、维护、管理、使用、改建和扩建的原始依据。因此, 要想保证每个工程的顺利进行, 就应该做到以下两点:规范建筑工程资料管理;促进工程质量监督管理。

1 建筑工程资料管理的重要意义

建筑工程资料管理是项目管理的一项重要工作;按照规范的要求完成的完整、真实、具体的工程资料, 是工程竣工验收交付使用的必备条件。一个质量优良和合格的建筑工程必须有一份内容齐全、文字记载真实可靠的原始技术资料;它是施工安全检测、质量控制等的重要依据, 在维护建设单位的合法权益方面有重要的依据、凭证作用。

2 建筑工程资料管理规范化的方法

2.1 符合法律法规的规定

工程建设资料必须符合法律、法规, 施工质量验收标准和规范、工程合同与设计文件等的相关规定, 这是一项工程开始的前提条件, 我国是一个法治国家, 法律不仅是一个国家的准则, 也是一项工程的标杆。只有符合法律、法规的规定, 工程才能高质量高效率地进行施工。比如:熟悉国家、省、市城市档案工作法律、法规、政策、规定、标准;熟悉城市建设活动的报告、批复、通知、纪要等应用公文的编写方法。

2.2 施工技术的资料与工程同步

在施工过程中, 施工技术的资料应随时随地与工程同步进行采集、整理、签发, 并按照规定进行移交。并且在书写过程中一定要书写工整、字迹清晰、内容格式上一定要完整无误, 工程合同文本必须和工程施工同步, 经过责任方签字。施工建设的每一项资料的收集、整理、签发等步骤必须有专门的人员负责。

2.3 重视资料的记录和保存

建筑资料是建筑施工中的一个重要的部分, 是建筑物质量的明证, 也是保证建筑物施工资料完整的根本因素。因此, 建筑单位在进行施工时, 一定要重视资料的记录和保存, 按照相关原则进行认真核对和管理, 确保其再次应用时能够顺利准确的使用[1]。工程质量监督管理是工程建设的前提条件, 只有资料齐全并且真实有效才能进行下一步的建设实施, 工程才能顺利有效地进行。

3 促进工程质量监督管理的措施

3.1 工程质量监督管理的重要意义

近年来, 随着我国政府不断推进城市化进程, 使得建筑行业得到快速的发展, 而如何有效确保工程项目质量一直是一个值得关注的问题。工程质量的监督管理直接影响到工程质量的优劣以及人们的生命和财产安全。建筑工程质量管理作为工程质量监督管理的一个重要方面, 其管理的规范化能促进工程质量的管理监督[2]。工程质量监督管理关系到一个工程的施工安全以及施工结束后业主的生命及财产安全, 涉及到的范围十分广泛, 不仅仅是将建筑物完成这样简单的事情, 而是涉及到建筑、监理、政府等部门的大规模的项目。所以建设好一项工程项目是十分不易但又十分重要。

3.2 促进建筑工程质量监督管理的方法

3.2.1 施工前的质量监督管理

在一个工程建设项目施工开始之前, 一定要做好充分的准备工作, 结合设计图纸以及勘察结果进行详细地分析, 并且将所有的合同文本整理好, 方便后期的合同签约;在施工开始之前, 施工方、监理方以及第三方一定要多开会交流, 设定好工程建设的应急预案, 避免事故发生后不能及时解决;在招投标过程中, 监理方一定要本着公平公正、公开的原则配合招标方进行招标, 这不仅仅是监理方的责任, 更是对业主的安全进行保障的前提。

3.2.2 施工中的质量监督管理

在建筑工程项目中最重要的内容是工程的质量安全, 在建筑工程项目施工过程中, 建筑工程加强质量的监督是首要任务。从当前我国的建筑工程质量监督的基本情况进行分析, 并且提出了建筑工程加强安全质量监督的方法[3]。在施工过程中要严把质量控制关, 杜绝或是减少事故的发生。监理方应做好质量检测, 严格按照规定和规范实施。通过施工中的监督, 保证各工程的质量行为规范、质量活动结果真实, 国家和公众质量利益通过实体有效操作全面得以实现, 保证施工过程的质量被监理方控制, 确保施工阶段的建设工程质量。

3.3.3 竣工后的质量监督管理

在工程竣工后, 业主入住或是企业办公之前要减少因为装修、维护过程中对建筑物的损害, 避免工程质量遭到破坏, 这样会延长建筑物的使用寿命。为了给业主提供更舒适、更健康的生活环境, 希望在工程竣工结束后都能够实行工程质量保险, 以免在工程交付使用后造成不必要的麻烦。

4 结语

在建筑工程行业风生水起的今天, 越来越多的建筑工程走进我们的生活。工程质量的保障离不开资料员对工程资料的汇总和整理。资料员做好自己的本职工作是工程质量得到保障的前提。只要规范建筑工程资料管理并且促进工程质量监督管理, 工程就能有效顺利地进行建设, 更好地为我们的经济建设和构造和谐社会服务。

摘要：随着我国经济的快速发展, 越来越多的建筑物频繁建立。我们身边的建筑工程产品数不胜数。建筑工程资料管理工作已成为工程建设过程中重要工作之一。任何一个工程项目的建立, 不论是施工方、总承包方、监理方还是以后的业主方, 都对工程项目的资料管理以及工程的质量监督管理格外看重, 是每一个工程建设相关人士必须要注意和监督的重点所在。本篇文章就规范建筑工程项目资料管理的方法与促进工程质量监督管理的措施展开初步探讨。

关键词：工程项目,资料管理,工程质量,监督管理

参考文献

[1]周明兰.关于建筑工程资料管理的探讨[J].经营管理者, 2013 (09) .

[2]任春刚, 朱士灿, 谢阿明.建筑工程质量监督管理及对策[J].中国新技术新产品, 2013 (14) .

司法考试复习资料：银行业监督管理法 篇3

关键词：工程项目；资料管理；工程质量；监督管理

0 引言

随着我们国家的进步与发展，越来越多的建筑产品走进我们的生产与生活中，城市为了更好地进行规划、国家为了给人民提供更好地生活环境、越来越多企业的成立等等都会直接导致建筑产品的出现，这也是国家、城市和人民的必然选择。在建筑工程中，工程资料是建设施工中的一项重要组成部分，是工程建设及竣工验收的必备条件，也是对工程进行检查、维护、管理、使用、改建和扩建的原始依据。因此，要想保证每个工程的顺利进行，就应该做到以下两点：规范建筑工程资料管理；促进工程质量监督管理。

1 建筑工程资料管理的重要意义

建筑工程资料管理是项目管理的一项重要工作；按照规范的要求完成的完整、真实、具体的工程资料，是工程竣工验收交付使用的必备条件。一个质量优良和合格的建筑工程必须有一份内容齐全、文字记载真实可靠的原始技术资料；它是施工安全检测、质量控制等的重要依据，在维护建设单位的合法权益方面有重要的依据、凭证作用。

2 建筑工程资料管理规范化的方法

2.1 符合法律法规的规定

工程建设资料必须符合法律、法规，施工质量验收标准和规范、工程合同与设计文件等的相关规定，这是一项工程开始的前提条件，我国是一个法治国家，法律不仅是一个国家的准则，也是一项工程的标杆。只有符合法律、法规的规定，工程才能高质量高效率地进行施工。比如：熟悉国家、省、市城市档案工作法律、法规、政策、规定、标准；熟悉城市建设活动的报告、批复、通知、纪要等应用公文的编写方法。

2.2 施工技术的资料与工程同步

在施工过程中，施工技术的资料应随时随地与工程同步进行采集、整理、签发，并按照规定进行移交。并且在书写过程中一定要书写工整、字迹清晰、内容格式上一定要完整无误，工程合同文本必须和工程施工同步，经过责任方签字。施工建设的每一项资料的收集、整理、签发等步骤必须有专门的人员负责。

2.3 重视资料的记录和保存

建筑资料是建筑施工中的一个重要的部分，是建筑物质量的明证，也是保证建筑物施工资料完整的根本因素。因此，建筑单位在进行施工时，一定要重视资料的记录和保存，按照相关原则进行认真核对和管理，确保其再次应用时能够顺利准确的使用[1]。工程质量监督管理是工程建设的前提条件，只有资料齐全并且真实有效才能进行下一步的建设实施，工程才能顺利有效地进行。

3 促进工程质量监督管理的措施

3.1 工程質量监督管理的重要意义

近年来，随着我国政府不断推进城市化进程，使得建筑行业得到快速的发展，而如何有效确保工程项目质量一直是一个值得关注的问题。工程质量的监督管理直接影响到工程质量的优劣以及人们的生命和财产安全。建筑工程质量管理作为工程质量监督管理的一个重要方面，其管理的规范化能促进工程质量的管理监督[2]。工程质量监督管理关系到一个工程的施工安全以及施工结束后业主的生命及财产安全，涉及到的范围十分广泛，不仅仅是将建筑物完成这样简单的事情，而是涉及到建筑、监理、政府等部门的大规模的项目。所以建设好一项工程项目是十分不易但又十分重要。

3.2 促进建筑工程质量监督管理的方法

3.2.1 施工前的质量监督管理

在一个工程建设项目施工开始之前，一定要做好充分的准备工作，结合设计图纸以及勘察结果进行详细地分析，并且将所有的合同文本整理好，方便后期的合同签约；在施工开始之前，施工方、监理方以及第三方一定要多开会交流，设定好工程建设的应急预案，避免事故发生后不能及时解决；在招投标过程中，监理方一定要本着公平公正、公开的原则配合招标方进行招标，这不仅仅是监理方的责任，更是对业主的安全进行保障的前提。

3.2.2 施工中的质量监督管理

在建筑工程项目中最重要的内容是工程的质量安全，在建筑工程项目施工过程中，建筑工程加强质量的监督是首要任务。从当前我国的建筑工程质量监督的基本情况进行分析，并且提出了建筑工程加强安全质量监督的方法[3]。在施工过程中要严把质量控制关，杜绝或是减少事故的发生。监理方应做好质量检测，严格按照规定和规范实施。通过施工中的监督，保证各工程的质量行为规范、质量活动结果真实，国家和公众质量利益通过实体有效操作全面得以实现，保证施工过程的质量被监理方控制，确保施工阶段的建设工程质量。

3.3.3 竣工后的质量监督管理

在工程竣工后，业主入住或是企业办公之前要减少因为装修、维护过程中对建筑物的损害，避免工程质量遭到破坏，这样会延长建筑物的使用寿命。为了给业主提供更舒适、更健康的生活环境，希望在工程竣工结束后都能够实行工程质量保险，以免在工程交付使用后造成不必要的麻烦。

4 结语

在建筑工程行业风生水起的今天，越来越多的建筑工程走进我们的生活。工程质量的保障离不开资料员对工程资料的汇总和整理。资料员做好自己的本职工作是工程质量得到保障的前提。只要规范建筑工程资料管理并且促进工程质量监督管理，工程就能有效顺利地进行建设，更好地为我们的经济建设和构造和谐社会服务。

参考文献：

[1]周明兰.关于建筑工程资料管理的探讨[J].经营管理者，2013（09）.

[2]任春刚，朱士灿，谢阿明.建筑工程质量监督管理及对策[J].中国新技术新产品，2013（14）.

司法考试复习资料：银行业监督管理法 篇4

参考资料

一、单选题。从中随机选择25题，每题1分。

1．《商业银行和农村信用社案件专制治理工作方案》要求各商业银行指定相应分支机构的负责人，组织查处的案件金额是指【

】。

A：在1000万元以上

B：在1000万元以下

C：在100万元以上

D：100万元以下

2．存款人需要支取职工工资、奖金的，只能通过【

】办理。

A：基本存款帐户

B：一般存款帐户

C：临时存款账户

D：专用存款账户

3．商业银行内部控制评价不包括下列哪项【

】

A：充分性

B：合规性

C：有效性

D：准确性

4．中资商业银行分支机构、合作金融机构非法人机构连续停止营业时间【

】为临时停业。

A：2天以上、3个月以内

B：3天以上、3个月以内

C：2天以上、6个月以内

D：3天以上、6个月以内

5．为了坚决遏制案件多发势头，维护金融资产的安全，保证银行业正常经营和改革的顺利进行，银监会下发的文件是指【

】。

A：关于国有商业银行进一步加强管理防范重大风险和案件的通知

B：关于加大防范操作风险工作力度的通知

C：关于印发《商业银行和农村信用社案件专制治理工作方案》的通知

D：关于进一步加强银行业违法违规案件防范和惩处的通知

6．储蓄卡必须凭【

】消费使用。

A：个人名章

B：印鉴

C：取款凭条

D：密码

7．流动比率是反映企业【

】的比率。

A：偿债能力

B：营运能力

C：获利能力

D：资金周转

8．按贷款风险分类法，借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款应归为【

】。

A：正常

B：关注

C：次级

D：可疑

9．征收储蓄存款利息个人所得税和实行个人存款账户实名制的时间分别是【

】年。

A：一九九八，一九九九

B：一九九九，二〇〇〇

C：一九九九，二〇〇一

D：一九九八，二〇〇一

10．人民银行《关于明确外币利率有关问题的通知》中规定的大额外币存款是指单笔金额在【

】美元以上的定期存款。

A：2万

B：50万

C：100万

D：300万

11．拟任人曾任金融机构董事长或高级管理人员的，申请人在提交任职资格申请材料时，还应提交该拟任人的离任审计报告或【

】。

A：经济责任审计报告

B：学历证明

C：收入证明

D：个人简历

12．联保协议有效期由借贷双方协商议定，但最长不得超过【

】年。

A：3年

B：4年

C：5年

D：6年

13．发生银行承兑汇票垫款后，由【

】负责就垫付款项向出票人催收，及时处理抵、质押物或要求担保人履行保证义务，减少垫款损失。

A：授信执行部

B：风险管理部

C：公司业务部

D：营业部

14．所有者权益，主要由【

】，资本公积，盈余公积和未分配利润组成。

A：固定资产

B：长期投资

C：银行存款

D：实收资本

15．对于借款人无法足额偿还贷款本息，或者抵押物价值下跌，即使执行担保或处理抵押物，也肯定要造成较大损失的贷款，即使逾期时间不超过6个月，也应认定为【

】类。

A：关注

B：次级

C：可疑

D：损失

16．银行会计应为与基本存款账户不在同一地点的附属非独立核算单位开立【

】。

A：临时存款账户

B：专用存款账户

C：基本存款账户

D：一般存款账户

17．各级机构经营信贷业务内部基本权限实行【

】一定。

A：一年

B：半年

C：两年

D：叁年

18．贷审会（小组）对各类信贷事项的复议【

】。

A：只限一次

B：两次

C：多次

D：3次 19．《关于加大防范操作风险工作力度的通知》（即“13条”）要求银行业金融机构，在账外经营的监控中，对超过一定金额的，应由上一级行和基层行的非直接业务经办专岗进行稽审的客户是指【

】。

A：老客户

B：新客户

C：所有客户

D：以上都不对

20．董事应该每年亲自出席至少【

】以上的董事会会议

A：三分之一

B：二分之一

C：三分之二

D：四分之三

21．金融机构在收缴假币过程中，一次性发现假人民币【

】以上的，应当立即报当地公安机关，提供有关线索。

A：5张

B：10张

C：15张

D：20张

22．贷款损失准备已提足的农村合作银行，应将贷款损失准备充足率始终保持在【

】%。

A：20

B：50

C：80

D：100 23．《商业银行个人理财业务风险管理指引》要求商业银行对于保证收益理财计划和保本浮动收益理财计划，风险提示的内容至少应包括的语句是指【

】。

A：“本理财计划有投资风险，您只能获得合同明确承诺的收益，您应充分认识投资风险，谨慎投资”。

B：“本理财计划有一定的投资风险，您可以获得投资的全部收益，但也要承担全部损失。

C：“本理财计划有一定的投资风险，您可以获得投资的部分收益，并要承担部分损失。

D：“本理财计划几乎没有投资风险，您可以获得合同明确承诺的全部收益，并不必承担任何损失。

24．下列哪项行为未违反银监会关于商业银行关联方交易的规定【

】。

A：商业银行在进行详尽审查后才可向关联方发放信用贷款

B：商业银行接受关联方持有的本行股权作为质押提供授信

C：商业银行在关联方以银行存单提供足额反担保后，为关联方的融资行为提供担保

D：商业银行聘用关联方控股的会计师事务所为其提供审计服务

25．自营贷款期限最长一般不得超过【

】年，超过的应当报中国人民银行备案。

A：五

B：十

C：二十

D：三十

26．按贷款风险分类法，尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的贷款应归为【

】。

A：正常

B：关注

C：次级

D：可疑

27．委托书授权不明的，被代理人应当向第三人承担民事责任，代理人【

】。

A：不负责任

B：独自承担责任

C：负连带责任

D：没有责任

28．借款人遭受重大自然灾害或意外事故，有保险公司或有关政府部门出具的重大事故和灾害鉴定证明、保险赔偿金证明的，确实无力偿还部分或全部贷款应属于【

】。

A：逾期贷款

B：呆滞贷款

C：呆账贷款

D：次级类贷款

29．小企业信贷业务中土地、房产按市场价格谨慎评估后抵押率最高不得超过【

】%。

A：50

B：60

C：70

D：80

30．商业银行、农村合作银行、农村商业银行申请开办证券投资基金托管业务由【

】受理，中国证监会和银监会联合审查并决定。

A：中国证监会

B：银监会

C：证监局

D：银监局

31．商业银行申请开办企业年金基金受托业务，注册资本不少于【

】亿元人民币，且在任何时候都维持不少于1.5亿元人民币的净资产。

A：1

B：1.5

C：2

D：2.5

32．电子银行系统安全性的评估不包括下列【

】

A：物理安全

B：密钥管理

C：数据通讯安全

D：内控体系安全

33．《关于加大防范操作风险工作力度的通知》（即“13条”）要求银行业金融机构在订立职责制中，明确的高管人员和管理人员的法律责任是指【

】。

A：对出现大案、要案，或措施不得力的

B：对检查发现的问题隐瞒不报、上报虚假情况的 C：对检查监督整改不力的

D：反复发生大案要案，问题长期得不到有效解决的

34．经济适用住房开发贷款应以【

】及借款人其他经营收入作为还款来源。

A：项目销售收入

B：抵押物

C：担保

D：质物

35．借款人的信用状况主要取决于【

】。

A：经济效益水平

B：既往的信用履历

C：资产与负债比例

D：企业发展前景

36．下列科目属于负债类科目的是【

】。

A：重要空白凭证

B：应付利息

C：现金

D：营业外收入

37．抵押贷款的贷款额要根据企业信誉情况和抵押物情况加以确定，抵押率原则上不超过50%，最高不超过【

】%。

A：70

B：80

C：100

D：60

38．办理信贷业务各环节的时间要求从申请到受理不得超过【

】。

A：2个工作日

B：5个工作日

C：7个工作日

D：3个工作日

39．银监会对商业银行分支机构进行内控评价时，分值占整体得分的【

】%

A：30

B：40

C：50

D：60

40．并购贷款期限一般不超过【

】年。

A：一

B：三

C：五

D：七

41．从商业银行业务的角度看，票据承兑是银行的【

】。

A：负债业务

B：表外业务

C：授信业务

D：委托业务

42．贷款行不承担信贷风险的贷款是【

】。

A：担保贷款

B：抵押贷款

C：保证贷款

D：委托贷款

43．商业银行可以将保险理赔收入作为操作风险的缓释因素。保险的缓释最高不超过操作风险监管资本要求的【

】%。

A：10

B：20

C：30

D：40

44．借款人和担保人依法宣告破产，进行清偿后，未能还清的贷款应属于【

】不良贷款。

A：逾期

B：呆滞

C：呆账

D：损失类

45．能够反映固定资产出售，报废或毁损的主要账户是【

】。

A：“待处理财产损溢”

B：“固定资产”

C：“固定资产清理”

D：“营业外支出”

46．商业银行公开发行次级债券，其核心资本充足率不低于【

】%。

A：5

B：8

C：6

D：4

47．为某公司核定的银行承兑汇票敞口授信为700万元，每笔必须存入30%的保证金。实际可为该公司签发的银行承兑汇票余额为【

】万元。

A：700

B：910

C：1000

D：1700 48．信贷人员在信贷业务发生【

】要按《辽宁省农村信用社信贷管理基本制度》要求逐户建立信贷台账。

A：当日

B：次日

C：第三天

D：第五天

49．独资财务公司、合资财务公司的注册资本最低限额为【

】亿元人民币等值的自由兑换货币。注册资本应当是实缴资本。

A：7

B：5

C：3

D：2

50．向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为【

】年，法律另有规定的除外。

A：一

B：二

C：三

D：四

51．权利质押要根据权利凭证的票面利息及贷款利息来合理确定贷款比例，贷款额原则上要控制在质押凭证面值80%以下，最高不超过【

】%。

A：90

B：95

C：100

D：85

52．商业助学贷款的期限原则上为借款人在校学制年限加【

】，借款人在校学制年限指从助学贷款发放至借款人毕业或终止学业的期间。

A：6年

B：5年

C：3年

D：1年

53．【

】承担商业银行资本充足率管理的最终责任

A：董事长

B：总经理

C：监事会

D：董事会

54．邮政储蓄机构以前已经办理的金融业务，如原来未经中国人民银行或银行业监督管理机构批准，或缺乏相应法规依据，应依照规定，在《邮政储蓄机构业务管理暂行办法》发布后【

】个月内向银行业监督管理机构补办准入手续。

A：5

B：3

C：2

D：1

55．贷款人依法处置抵押物、质押物所得价款不足补偿抵押、质押贷款部分，有法院裁决书及抵（质）押物拍卖的《拍卖转让合同书》，该贷款属【

】不良贷款。

A：呆帐

B：呆滞

C：逾期

D：损失类

56．《商业银行个人理财业务风险管理指引》规定，对于【

】，风险提示的内容至少应包括“本理财计划是高风险投资产品，您的本金可能会因市场变动而蒙受重大损失，您应充分认识投资风险，谨慎投资”。

A：保证收益理财计划

B：非保证收益理财计划

C：保本浮动收益理财计划

D：非保本浮动收益理财计划

57．信贷业务【

】营业终了尚未归还的信用要列入逾期科目进行管理，信贷部门应填制一式三联《信贷业务逾期催收通知书》，分别发送到客户和担保人进行催收。

A：到期之日

B：到期次日

C：到期前一日

D：到期前二日

58．农村合作银行单个自然人股东（包括职工）持股比例（包括资格股和投资股）不得超过农村合作银行股本总额的【

】。

A：3‰

B：5‰

C：6‰

D：10% 59．适用报告制的金融业务，应由省级、地市级邮政储汇管理部门在开办后【

】个工作日内持相关的规章制度向当地银监局、银监分局报告，银监局和银监分局出具回执。

A：10

B：20

C：30

D：60

60．保证期间，债权人许可债务人转让债务的，应征得【

】的同意。

A：保证人

B：抵押人

C：质押人

D：领导

61．《关于加大防范操作风险工作力度的通知》（即“13条”）要求银行业金融机构高度重视防范操作风险的规章制度建设，对有章不循的责任人将采取的处罚措施是指【

】。

A：调离原岗位，并严肃处理

B：原岗调离位

C：酌情处理

D：辞退

62．执行运抄任务必须使用【

】车辆运送。

A：小型轿车

B：小型货车

C：专用押款车

D：警车

63．官定利率是指【

】。

A：中央银行制定的利率

B：金融机构现行的利率

C：名义利率扣除通货膨胀率后的利率

D：由借贷双方通过竞争形成的利率

64．借款合同虽未逾期或逾期不满1年，但借款人被依法撤销、关闭、解散并中止法人资格而形成的不良贷款是【

】不良贷款。

A：呆帐

B：呆滞

C：逾期

D：损失类

65．股份制商业银行、城市商业银行筹建期为批准决定之日起【

】个月。

A：1

B：2

C：3

D：6

66．超过借款合同期限（含展期后到期）1年（含）以上仍未归还的贷款是【

】不良贷款

A：呆帐

B：呆滞

C：逾期

D：损失类

67．借款人不能按期归还贷款的，应在贷款期限届满前【

】天，向贷款信用社提交书面借款展期申请书，并填写制式《展期还款申请书》、《借款展期协议书》。

A：10

B：15

C：20

D：30

68．银行的净利润等于【

】。

A：利润总额-所得税

B：营业利润+投资收益

C：营业收入-营业支出

D：营业利润+营业外收支净额

69．城市商业银行的注册资本不低于10亿元人民币，且为实缴资本；资本充足率不低于8%，核心资本充足率不低于【

】%。

A：1

B：2

C：3

D：4 70．办理抵押贷款时可设定最高额抵押担保，抵押担保期限最长为【

】年（含）。

A：2年

B：3年

C：4年

D：5年

71．按贷款风险分类法如借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款应归为【

】。

A：正常 B：关注 C：次级 D：可疑

72．对存款利率管理的目的是【

】。

A：扩大存款来源

B：优化存款结构，使存款与相应的资产相匹配

C：在吸引存款客户与降低吸收存款成本之间寻求一个最佳衡点

D：以上都不正确

73．根据巴塞尔银行监管委员会关于“统一资本计量与资本标准的国际协议”的原则，银监会决定，商业银行的次级定期债务可以计入【

】中。

A：核心资本

B：附属资本

C：实收资本

D：资本金

74．金融许可证的保管应作为【

】专门管理。

A：重要工作

B：重要凭证

C：重要档案

D：重要环节

75．下列属于银行非流动资产的是【

】。

A：短期贷款

B：交易性金融资产

C：专利权

D：存放中央银行款项

76．银行业监督管理机构进行现场检查时，检查人员不得少于【

】人，并应当出示合法证件和检查通知书；否则银行业金融机构有权拒绝检查。

A：一

B：二

C：三

D：四

77．接管期限届满，国务院银行业监督管理机构可以决定延期，但接管期限最长不得超过【

】。

A：一年

B：二年

C：三年

D：半年

78．资产总额低于【

】的外资银行可采取适当方式向外公布银行每个会计的信息。

A：5亿人民币

B：10亿人民币

C：5亿美元

D：10亿美元

79．经中国银监会评议并被认为达到有关资质要求的评估机构，每次资质认定的有效期限为【

】年

A：6个月

B：1年

C：2年

D：3年

80．独资银行、合资银行的注册资本最低限额为【

】亿元人民币等值的自由兑换货币。注册资本应当是实缴资本。

A：3

B：5

C：7

D：9 81．申请事项属于受理机关职权范围的，受理机关对照行政许可事项申请材料目录和格式要求，发现申请材料不齐全或不符合规定要求的，应在收到申请材料之日起【

】日内向申请人发出补正通知书，一次告知申请人应补正的全部内容，并要求其在补正通知书发出之日起3个月内提交补正申请材料。

A：2

B：3

C：5

D：10

82．国有商业银行法人机构、总行营业郡、股份制商业银行法人机构董事和高级管理人员任职资格申请，由法人机构向银监会提交，由银监会受理、审查并决定。银监会自受理之日起【

】内作出核准或不予核准的书面决定。

A：3日

B：30日

C：2个月

D：3个月

83．为防止泄密，柜员密码不应使用简单重复的数字或柜员本人生日等易破译的数字。同一密码的连续使用时间最长不超过【

】。

A：20天

B：一个月

C：两个月

D：15天

84．商业银行对公业务大额现金支取审批权限额度为【

】元（含）以上现金支取业务。

A：1万

B：3万

C：10万

D：5万

85．借款人无法足额偿还贷款本息，即使实行担保，也肯定造成较大损失的贷款应属于【

】不良贷款

A：次级类

B：可疑类

C：损失类

D：呆账

86．商业银行的一笔关联交易被否决后，在【

】个月内不得就同一内容的关联交易进行审议。

A：1

B：3

C：6

D：9

87．抵债资产的转让处置应采取【

】为主的形式进行。

A：领导决定

B：拍卖

C：职工民主协商

D：借款人定价

88．《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》所称的主要非自然人股东是指能够直接、间接、共同持有或控制商业银行【

】%以上股份或表决权的非自然人股东。

A：3

B：4

C：5

D：6

89．设立农村信用合作社的单个自然人投资入股比例不得超过2%，职工自然人合计投资入股比例不得超过【

】%。

A：5

B：10

C：20

D：25

90．根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，下列【

】帐户不允许支取现金。

A：基本帐户 B：一般帐户 C：专用帐户 D：临时帐户

91．借款人遭受重大自然灾害或意外事故，有保险公司或有关政府部门出具的重大事故和灾害鉴定证明、保险赔偿金证明的，确实无力偿还部分或全部贷款应属于【

】不良贷款。

A：逾期

B：呆滞

C：呆账

D：损失类

92．按贷款风险分类法借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失 的贷款应归为

【

】。

A：正常

B：关注

C：次级

D：可疑

93．外国银行分行或外资金融机构驻华代表机构因母行（母公司）合并（分立）原因申请分两步办理更名手续的，申请人应在更名后【

】日内提交正式申请资料。

A：10

B：20

C：30

D：60

94．当事人行使权利、履行义务应当遵循【

】原则。

A：诚实信用

B：公平

C：公正

D：合理

95．能够衡量其他一切商品的价值，这是货币的【

】职能。

A：价值尺度

B：流通手段

C：贮藏手段

D：支付手段

96．商业银行使用标准法计量的操作风险监管资本，等于前【

】年操作风险监管资本的算术平均数。

A：一

B：三

C：五

D：七

97．【

】是指银团贷款协议签订后，按相关贷款条件确定的金额和进度归集资金向借款人提供贷款，并接受银团委托按银团贷款协议规定的职责对银团资金进行管理的银行。

A：银团牵头行

B：银团代理行

C：银团参加行

D：银团所有成员行

98．抵押担保贷款借款期限可根据借款用途、借款种类、还款能力等合理约期，最长不得超过抵押担保到期日的前【

】天。

A：10

B：20

C：30

D：60

99．随着金融创新的不断深化，同业借款、向中央银行借款、回购协议等方式已成为商业银行保证【

】需要而经常采用的方式。

A：安全性

B：盈利性

C：流动性

D：社会性

100．信用活动中的利息是【

】的转化形式。

A：利润

B：收入

C：借贷资本

D：职能资本

二、多选题。从中随机选择25题，每题2分。

1．担任外资法人机构董事长、行长（总经理）应具备的条件是【

】。

A：熟悉并遵守中国金融监管法律法规

B：具有与担任职务相适应的专业知识、工作经验和组织管理能力

C：无不良记录

D：有10年以上从事金融工作或15年以上相关经济工作经历，具有本科以上

2．以物抵债的基本方式有【

】。

A：没收

B：协议

C：仲裁

D：法律诉讼

3．内部控制评价中的符合性测试的形式有【

】。

A：假定测试

B：功能测试

C：业务测试

D：连贯测试

4．《中国银行业监督管理委员会合作金融机构行政许可事项实施办法》中所称合作金融机构包括【

】。

A：农村信用合作社、农村合作银行和农村商业银行

B：钱庄

C：县（市、区）农村信用合作联社

D：农村合会

5．商业银行应当对单一客户的【

】等各类表内外授信实行一揽子管理，确定总体授信额度。

A：贷款、贸易融资

B：票据承兑和贴现、透支

C：保理、担保

D：贷款承诺、开立信用证

6．商业银行信息披露办法适用于在中华人民共和国境内依法设立的【

】。

A：中资商业银行

B：外资独资银行

C：中外合资银行

D：外国银行分行

7．银团贷款收费是指银团成员接受借款人委托，为借款人提供【

】等融资服务而收取的相关中间业务费用，纳入商业银行中间业务管理。

A：财务顾问

B：贷款筹集

C：信用保证

D：法律咨询

8．下列【

】机构修改章程，由银监局受理、审查并决定。

A：国有商业银行

B：股份制商业银行

C：城市商业银行

D：城市信用社股份有限公司

9．银监会及其派出机构将行政许可的事项、依据、条件、程序、期限以及需要申请人提交的申请材料目录和格式要求等进行公示，方便申请人查阅。银监会及其派出机构采取的公示方式有【

】。

A：在银监会互联网站上公布

B：在指定的公开发行报刊上公布

C：印制行政许可手册，并放置在办公场所供查阅

D：在办公场所张贴

10．商业银行有下列哪些情形，对存款人或者其他客户造成财产损害的，应当承担支付迟延履行的利息以及其他民事责任【

】。

A：无故拖延、拒绝支付存款本金和利息的

B：违反票据承兑等结算业务规定，不予兑现，不予收付入账，压单、压票或者违反规定退票的

C：非法查询、冻结、扣划个人储蓄存款或者单位存款的 D：违系统故障

11．个人住房按揭贷款的还款方式有【

】。

A：一次性到期还本付息

B：等额本息还款法

C：等额本金还款法

D：等额递减还款法

12．政策性金融机构具有【

】等特征。

A：一般由政府出资

B：不完全以盈利为目的 C：业务领域和对象确定

D：特殊的融资原则

13．商业银行内部控制评价报告应包括的内容有【

】。

A：被评价机构内部控制体系现状、存在问题及趋势分析

B：同类银行比较

C：监管建议

D：可能的谅解因素

14．拟任国有商业银行二级分行（一级分行直属支行）行长、副行长的，应具备【

】。

A：专科以上学历

B：从事金融工作3年以上

C：从事相关经济工作9年以上（其中从事金融工作2年以上）

D：从事金融工作5年以上

15．《不良金融资产处置尽职指引》的适用单位包括【

】。

A：信托投资公司

B：政策性银行

C：商业银行

D：金融资产管理公司 16．商业银行资金业务的组织结构应当体现权限等级和职责分离的原则，做到【

】。

A：前台交易与后台结算分离 B：自营业务与代客业务分离 C：业务操作与风险监控分离

D：建立岗位之间的监督制约机制

17．商业银行资金业务内部控制的重点是【

】。

A：对资金业务对象和产品实行统一授信

B：实行严格的前后台职责分离

C：建立中台风险监控和管理制度

D：防止欺诈行为，防止因违规操作和风险识别不足导致的重大损失

18．银行业金融机构应当严格遵守审慎经营规则，包括【

】 资产质量、损失准备金、关联交易、风险集中等内容。

A：风险管理

B：内部控制

C：资本充足率

D：资产流动性

19．在办理信贷业务过程中，实行审贷部门分离制度时将【

】、经营管理等环节职责分解。

A：调查

B：审查

C：审议

D：发放

20．中资商业银行申请开办个人理财业务，应符合的条件有【

】。

A：具有相应的风险管理体系和内部控制制度

B：有具备开展相关业务工作经验和知识的高级管理人员、从业人员

C：具备有效的市场风险识别、计量、监测和控制体系

D：近1年内未发生损害客户利益的重大事件

21．银监会实施行政许可应当遵循的原则有【

】。

A：公开

B：公平

C：效率

D：严肃

22．银行应按要求向中国银监会及其派出机构报送小企业授信有关信息，包括【

】等。

A：小企业规模

B：小企业授信金额

C：户数

D：资产质量

23．市场风险可以分为【

】。

A：利率风险

B：汇率风险

C：股票价格风险

D：商品价格风险

24．《关于加强土地储备贷款和城市基础设施建设贷款风险提示的通知》规定，建立土地储备贷款和城市基础设施建设贷款评估体系的主要依据是指【

】。

A：土地储备的获取途径

B：土地储备的管理水平

C：土地使用权的出让方式

D：市场价格预测

25．营业期间严禁无关人员进入营业场所内，如遇上级安全保卫检查时，应出示

【

】证件。

A：检查证

B：身份证

C：工作证

D：护照

26．下列【

】是境内非金融机构作为股份制商业银行法人机构发起人，应当符合的条件。

A：具有法人资格

B：财务状况良好，最近3个会计连续盈利

C：最近1年年末总资产原则上不少于10亿美元

D：年终分配后，净资产达到全部资产的30％（合并会计报表口径）

27．拟任国有商业银行、股份制商业银行行长助理的，应具备【

】。

A：专科以上学历

B：从事金融工作6年以上

C：从事相关经济工作10年以上（其中从事金融工作3年以上）

D：从事金融工作8年以上

28．拟任中资商业银行境外机构行长（总经理）、副行长（副总经理）的，应具备【

】

A：本科以上学历

B：从事金融工作4年以上

C：从事相关经济工作10年以上（其中从事金融工作3年以上）

D：能较熟练地运用l门与所任职务相适应的外语

29．关于储蓄存单质押贷款，下列说法正确的是【

】。

A：储蓄存单质押贷款期限不得超过存单的到期日

B：储蓄存单质押贷款利率按流动资金贷款利率执行

C：储蓄存单质押贷款可办理展期

D：储蓄存单质押贷款可办理提前还款

30．可以质押的权利凭证包括【

】。

A：整存整取定期存单

B：98年凭证式国债

C：大额可转让定期存单

D：存本取息定期存单

31．外资金融机构开办以互联网为媒介的网上银行业务、手机银行业务等电子银行业务，还应具备的条件有【

】。

A：电子银行基础设施设备能够保障电子银行的正常运行

B：电子银行系统具备必要的业务处理能力，能够满足客户适时业务处理的需要

C：建立了有效的外部攻击侦测机制

D：外资金融机构的电子银行业务运营系统和业务处理服务器可以设置在中华人民共和国境内或境外

32．外资法人机构是指【

】。

A：独资财务公司

B：中外合作银行

C：中外合资银行

D：外资独资银行

33．设立县（市、区）农村信用合作社联合社，农村信用合作社作为发起人，应当符合的条件有【

】。

A：注册地位于拟设立县（市、区）农村信用合作社联合社辖区内

B：权益性投资余额不得超过其净资产的80％（含本次投资金额）

C：具备有效的资本约束和补充机制

D：银监会规定的其他审慎性条件

34．协调有关部门，把农户贷款与银行卡功能有机结合起来，根据条件逐步把借记卡升级为贷记卡，在授信额度内采取【

】的方式，进一步提高贷款便利程度。

A：一次授信

B：分次使用

C：循环放贷

D：统一管理

35．为减少信贷业务审批环节，提高审批效率，大力拓展优质客户市场，省联社的优质法人客户标准有【

】。

A：资产负债率在70%以下

B：实收资本在1000万元以上

C：年销售收入在3000万元以上

D：借款总额占上年销售收入比重在50%以下

36．商业银行的高级管理层负责执行董事会批准的操作风险【

】。

A：管理战略

B：总体政策

C：体系

D：报告

37．商业银行内部控制的结果评价量化指标可包括【

】。

A：资产质量指标

B：资本利润率

C：案件指标

D：大额风险集中度指标

38．银团收费的具体项目可包括【

】等。

A：安排费

B：诉讼费

C：承诺费

D：代理费

39．商业银行全行的操作风险管理政策内容包括【

】。

A：操作风险的定义

B：适当的操作风险管理组织架构、权限和责任

C：操作风险报告程序

D：评估操作风险的各项要求

40．票据贴现利息的决定因素是【

】。

A：贴现费用

B：贴现率

C：贴现期

D：票面金额

41．人民币活期储蓄存款账户按账户性质不同分为【

】。

A：个人存折帐户

B：储蓄账户

C：个人储蓄账户

D：个人结算账户

42．农村信用合作社、县（市、区）农村信用合作社联合杜、县（市、区）农村信用合作联社、地（市）农村信用合作社联合社、省（区、市）农村信用社联合社和农村合作银行存续分立经批准后，承继方发生变更的，应按照变更事项的条件和程序申请行政许可；新设方应【

】。

A：按照法人机构的开业条件申请行政许可

B：按照法人机构的开业程序申请行政许可

C：所属非法人机构可以一次性更名为新设机构的法人机构

D：所属非法人机构可以多次性更名为新设机构的非法人机构

43．贷款人发放商业助学贷款可要求借款人提供担保，担保方式可采用【

】或其组合，贷款人也可要求借款人投保相关保险。

A：抵押

B：质押

C：保证

D：留置

44．有以下哪些情形之—的企业不得作为股份制商业银行法人机构的发起人【

】。

A：资产负债率、财务杠杆率高于行业平均水平

B：公司治理结构与机制存在明显缺陷

C：关联交易频繁且异常

D：核心主业突出

45．商业银行应将零售风险暴露分为【

】。

A：个人住房抵押贷款零售风险暴露

B：合格的循环零售风险暴露

C：项目贷款风险报露

D：其他零售风险暴露

46．合作金融机构的法人机构吸收合并应当具备的条件有【

】。

A：应当参照（中华人民共和国商业银行法》等有关规定

B：农村商业银行吸收合并应当符合《中华人民共和国公司法》等有关规定

C：吸收合并后吸收方资本充足率等监管指标符合审慎经营规则

D：银监分局辖区内的吸收合并，由银监会受理并初步审查、决定

47．《关于加强对商业银行开展融资类担保业务风险管理的通知》规定，各商业银行在开办融资类担保业务时，应在担保合同中明确并约定如下内容【

】。

A：有效监控所担保的融资产品的数量

B：对资金用途作出禁止性规定

C：如被担保方违反规定使用融资资金，商业银行有权解除担保合同

D：如被担保方违反规定使用融资资金，商业银行有权向社会公众明示

48．商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，国务院银行业监督管理机构可以对该银行实行接管。接管的目的是【

】

A：对被接管的商业银行采取必要措施，以保护存款人的利益

B：恢复商业银行的正常经营能力

C：清算银行

D：实行破产保护

49．质押合同应当包括下列【

】内容。

A：被担保的主债权种类、数额

B：债务人履行债务的期限

C：质物的名称、数量、质量、状况

D：质押担保的范围

50．经济适用住房开发贷款条件有【

】。

A：借款人已取得贷款证（卡）并在贷款银行开立基本存款账户或一般存款账户

B：借款人产权清晰，法人治理结构健全，经营管理规范，财务状况良好，核心管理人员素质较高

C：借款人实收资本不低于人民币1000万元，信用良好，具有按期偿还贷款本息的能力

D：建设项目资本金（所有者权益）不低于项目总投资的30%，并在贷款使用前已投入项目建设

51．商业银行开展并购贷款业务应当遵循【

】的原则。

A：依法合规

B：审慎经营

C：风险可控

D：商业可持续

52．关于外资金融机构更名，表述正确的是【

】。

A：外国银行分行或外资金融机构驻华代表机构因母行（母公司）合并（分立）原因更名

B：外国银行分行或外资金融机构驻华代表机构因母行（母公司）合并（分立）以外的原因更名以及其他外资金融机构更名

C：更名的申请由银监局受理、审查和决定

D：银监局受理期为3个月

53．外资金融机构初次申请经营人民币业务，应具备的条件是【

】。

A：拟开办人民币业务的外资金融机构提出申请前在中国境内开业2年以上

B：香港银行或澳门银行的内地分行提出申请前在内地开业2年以上

C：拟开办人民币业务的外资金融机构提出申请前2年连续盈利

D：设在东北和西部地区的外国银行分行、香港银行或澳门银行内地分行的盈利性指标按内地分行合并考核

54．商业银行与客户的业务往来，应当遵循【

】的原则。

A：友好

B：自愿

C：公平

D：诚实信用

55．拟任国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行支行行长，城市信用社股份有限公司分社经理及临时主持工作超过3个月的支行副行长、分社副经理的，应具备【

】。

A：专科以上学历

B：从事金融工作3年以上

C：从事相关经济工作8年以上（其中从事金融工作2年以上）

D：从事金融工作8年以上

56．邮政储蓄机构经中国银行业监督管理委员会批准，可以经营的业务有【

】。

A：吸收本外币储蓄存款

B：办理汇兑；从事银行卡（借记卡）业务

C：代理买卖黄金业务

D：承销政府债券、政策性金融债券和公司债券

57．金融机构领取金融许可证时，应提供的材料有【

】。

A：银监会或其派出机构的批准文件

B：金融机构的介绍信

C：领取许可证人员的合法有效身份证明

D：营业执照

58．商业银行利用理财顾问服务向客户推介投资产品时，应了解客户的【

】。

A：风险偏好

B：风险认知能力和承受能力

C：年龄

D：性格爱好

59．商业银行应当在每一会计结束四个月内向银行业监督管理机构提交至少包括以下内容的董事会尽职情况报告【

】。

A：董事及监事人员变更情况

B：董事履职情况的评价报告

C：经董事签署的董事会会议的会议材料及议决事项

D：董事会会议召开的次数

60．《商业银行内部控制指引》规定，商业银行应当建立涵盖各项业务、全行范围的风险管理系统，开发和运用风险量化评估的方法和模型，对【

】等各类风险进行持续的监控。

A：信用风险

B：市场风险

C：流动性风险

D：操作风险

61．《商业银行内部控制指引》规定，商业银行应当对存款账户实施有效管理，建立和完善【

】、以及的适时对账制度，对对账频率、对账对象、可参与对账人员等做出明确规定。

A：银行与客户

B：银行与银行

C：银行内部业务台账与会计账之间

D：银行为部客户与客户之间

62．《商业银行内部控制指引》规定，商业银行应当对【

】等柜台业务，建立复核制度，确保交易的记录完整和可追溯。

A：现金收付、资金划转

B：账户资料变更

C：查询

D：密码更改、挂失、解挂

63．《商业银行内部控制指引》规定，商业银行存款及柜台业务内部控制的重点是

【

】。

A：对基层营业网点、要害部位和重点岗位实施有效监控

B：严格执行账户管理、会计核算制度和各项操作规程

C：防止内部操作风险和违规经营行为

D：防止内部挪用、贪污以及洗钱、金融诈骗、逃汇、骗汇等非法活动

64．《关于加强土地储备贷款和城市基础设施建设贷款风险提示的通知》要求，发放土地储备贷款和城市基础设施建设贷款应密切关注、研究、检测下列因素【

】。

A：微观经济政策变化对银行贷款的影响

B：国家有关法律法规对土地审批权限、出让方式等方面的规定

C：国家有关土地管理法律法规和政策变化

D：政策变化对贷款风险的影响范围和程度

65．合作金融机构的法人机构、非法人机构变更名称，符合【

】原则。

A：合法性

B：统一性

C：惟一性

D：商誉保护

66．中资商业银行法人机构和城市信用合作社法人机构有下列【

】情形之一的，在向法院申请破产前，应当向银监会申请并获得批准。

A：资本充足率低于6%

B：不能支付到期债务，自愿或应其债权人要求申请破产

C：违规操作

D：因解散而清算，清算组发现该机构财产不足以清偿债务，应当申请破产

67．股份制商业银行、城市商业银行、城市信用社股份有限公司及农村信用合作社法人机构的设立须经【

】阶段。

A：申请

B：审核

C：筹建

D：开业 68．信贷资产风险五级分类分为【

】。

A：正常贷款 B：损失类贷款 C：次级类贷款 D：可疑类贷款

69．外资金融机构设立自助银行，应具备的条件有【

】。

A：在拟设地设有分行或分行以上的机构，且该机构的资产质量良好

B：在拟设地已设立的分支机构具有较强的内部控制能力

C：具有合格的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施

D：申请人在一个城市一次只能申请设立3个自助银行

70．合格抵质押品包括【

】以及其他抵质押品。

A：金融质押品

B：职工内部股

C：应收账款

D：商用房地产和居住用房地产

71．商业银行应当建立统一的授信操作规范，明确【

】各个环节的工作标准和尽职要求。

A：贷前调查

B：贷时审查

C：贷后检查

D：贷款催收

72．下列【

】 可作为借款申请人资信证明。

A：借款人工作单位开具的收入证明

B：借款人个人账户存款以及连续三个月的历史交易记录

C：借款人的房屋、汽车、股票对账单、个人理财账户等资产证明

D：借款人的抵押担保情况

73．《商业银行并购贷款风险管理指引》所称并购，是指境内并购方企业通过【

】等方式以实现合并或实际控制已设立并持续经营的目标企业的交易行为。

A：受让现有股权

B：认购新增股权

C：或收购资产

D：承接债务

74．外资金融机构开办合格境外机构投资者境内证券投资托管业务，应具备的条件有【

】。

A：有专门的基金托管部

B：实收资本不少于50亿元人民币；足够的熟悉托管业务的专职人员

C：具备安全保管基金全部资产的条件；具备安全、高效的清算、交割能力；具备外汇指定银行资格和经营人民币业务资格

D：外国银行只能由其在中国境内的一个分行开办，独资银行及合资银行只能由其总部开办

75．商业银行应当选择【

】的方法对操作风险进行管理。

A：评估操作风险和内部控制

B：损失事件的报告和数据收集

C：关键风险指标的监测

D：新产品和新业务的风险评估

76．合作金融机构的法人机构变更包括【

】。

A：变更名称、住所、组织形式

B：变更股权、注册资本

C：修改章程

D：分立、合并、收购和临时停业

77．合作金融机构申请开办外汇业务（结售汇业务除外）和增加外汇业务品种，应当符合的条件有【

】。

A：最近3年无违法、严重违规行为和重大案件

B：资产总额20亿元人民币以上，注册资本不低于2000万人民币

C：有合格的外汇业务人员、合格的外汇结算代理行

D：不良贷款比率低于15% 78．《商业银行内部控制指引》规定，柜台人员的【

】等应当实行个人负责制，妥善保管，按章使用。

A：名章

B：操作密码

C：身份识别卡

D：身份证件

79．发展农村小额贷款业务要坚持的原则有【

】。

A：坚持为农民、农业和农村服务与可持续发展相结合

B：坚持发挥正规金融主渠道作用与有效发挥各类小额信贷组织的补充作用相结合 C：坚持市场竞争与业务合作相结合 D：坚持发展业务和防范风险相结合

80．储蓄机构的设置应遵循【

】原则。

A：统一规划

B：合理布局

C：讲求实效

D：确保安全

81．个人支票开户，客户填写开户申请书和一式两联送款单。申请书的内容包括：【

】工作单位名称、性质、单位和住宅的地址、邮编、电话号码、对帐单寄往地点等。

A：日期

B：姓名、申请人签名 C：性别

D：身份证号码

82．为切实做好五级分类工作，各有关部门要各负其责，密切合作。有关部门指【

】。

A：信贷管理部门

B：资产风险管理部门

C：计划财务部门

D：营业部

83．农村合作银行和农村商业银行申请开办衍生产品交易业务，应符合的条件有【

】。

A：经营状况良好，有健全的衍生产品交易风险管理制度和内部控制制度

B：具有从事衍生产品或相关交易2年以上

C：具备完善的衍生产品交易前、中、后台自动联接的业务处理系统和实时的风险管理系统

D：衍生产品交易业务主管人员应当具备5年以上直接参与衍生交易活动和风险管理的资历，且无不良记录

84．金融许可证的【

】等由银监会依法行使，其他任何单位和个人不得行使上述职权。

A：颁发

B：更换

C：扣押

D：吊销

85．《商业银行资本充足率管理办法》规定，商业银行核心资本包括实收资本或普通股、【

】。

A：资本公积

B：盈余公积

C：未分配利润

D：一般风险准备

86．《商业银行内部控制指引》规定，商业银行应当根据资金交易的风险程度和管理能力，就【

】等对资金交易员进行授权。

A：交易品种

B：交易金额

C：止损点

D：交易时间

87．《商业银行内部控制指引》规定，商业银行应当对【

】实行严格的核算和管理，严格执行入库、登记、领用的手续，定期盘点查库，正确、及时处理损益。

A：固定资产 B：现金、贵金属 C：重要空白凭证 D：有价单证

88．拟任城市商业银行行长、副行长，城市信用社股份有限公司总经理、副总经理的，应具备【

】。

A：本科以上学历

B：从事金融工作6年以上

C：从事相关经济工作10年以上（其中从事金融工作3年以上）

D：从事金融工作8年以上

89．存款人申请开立一般存款账户应向银行出具的材料有【

】。

A：借款合同或有关证明

B：基本存款账户的证明文件

C：基本存款账户开户登记证

D：营业执照

90．拟任总审计师或内审部门负责人和总会计师或财务部门负责人的，应具备【

】。

A：专科以上学历

B：取得国家或国际认可的审计、会计专业技术高级职称或技术资格考试 C：从事财务、会计或审计工作4年以上 D：从事财务、会计或审计工作6年以上

91．商业银行对企业的风险暴露，如同时满足如下【

】特征可纳入其他零售风险暴露。

A：商业银行对单个债务人授信总额不超过500万元且该债务人资产总额不超过1000万元人民币

B：或授信总额超过500万元且该债务人年销售额超过3000万元人民币

C：在商业银行内部采用组合方式进行管理

D：或授信总额不超过500万元且该债务人年销售额不超过3000万元人民币

92．有下列【

】情形之一的，贷款人可依法定方式处分单位定期存单。

A：质押贷款合同期满，借款人未按期归还贷款本金和利息的 B：借款人或出质人违约，贷款人需依法提前收回贷款的 C：借款人申请贷款展期的

D：借款人或出质人被宣告破产或解散的

93．商业银行应选择下列【

】方法之一计量操作风险监管资本。

A：标准法

B：因素分析法

C：替代标准法

D：高级计量法

94．个人商业用房贷款应当符合金融法律、法规和人民银行的有关政策规定，遵循贷款【

】原则。

A：效益性

B：安全性

C：流动性

D：合理性

95．按贷款风险五级分类划分，【

】类属于不良贷款。

A：正常贷款

B：损失类贷款

C：次级类贷款

D：可疑类贷款

96．商业银行申请开办离岸银行业务应当符合的条件有【

】。

A：依法合规经营，最近1年内无重大案件和违法违规行为

B：达到规定的外汇资产规模，且外汇业务经营业绩良好

C：外汇从业人员符合开展离岸银行业务要求，且在以往经营活动中无不良记录

D：风险管理和内控制度健全有效；有符合离岸银行业务开展要求的场所和设施

97．银团贷款成员应按照【

】的原则自主确定各自授信行为，并按实际承诺份额享有银团贷款项下相应的权利、义务。

A：信息共享

B：独立审批

C：自主决策

D：风险共担

98．同时满足以下【

】条件的金融债券可充当金融质押品。

A：银行发行，交易所交易

B：具有优先债务的性质

C：具有充分的流动性

D：虽没有外部评级，但发行人发行的同一级别债券外部评级为BBB-或A-3/P-3及以上

99．各级机构应当定期将会计账簿记录与实物、款项及有关资料相互核对，保证【

】相符。

A：会计账簿记录与实际数额相符

B：会计账簿记录与会计凭证的有关内容相符

C：会计账簿与企业经营相符

D：会计账簿记录与会计报表的相关内容相符

100．保证的方式有【

】。

A：一般保证

B：终生保证

C：连带责任保证

D：人格保证

三、判断题。从中随机选择25题，每题1分。

1．外国人、无国籍人以及港、澳、台居民为个人定期存单质押贷款借款人的，应在中华人民共和国境内居住满两年并有固定居所和职业。【

】

2．符合财政部规定的核销条件的“无本有息”户的利息，不可以申报核销。【

】

3．一年以下的短期贷款若遇利率调整，于贷款日次年1月1日起执行新的同档次贷款利率。【

】

4．商业银行可根据开户单位5—10天日常零星开支所需的现金量，核定其库存现金限额。【

】

5．《商业银行市场风险管理指引》要求商业银行的市场风险管理部门，应当为承担市场风险所带来的损失承担责任。【

】

6．《关于商业银行股权质押有关问题的批复》明确，商业银行股东对其持有的商业银行股权设定质押，属于银监会的审批事项，必需经银监会审批。【

】

7．储蓄机构受理挂失后，立即停止支付该储蓄存款。受理挂失前该储蓄存款已被他人支取的，储蓄机构不负赔偿责任。【

】

8．由《商业银行市场风险管理指引》可知，缺口分析侧重于计量利率变动对银行短期收益的影响，而久期分析则能计量信用风险对银行经济价值的影响。【

】

9．《商业银行房地产贷款风险管理指引》要求商业银行将每笔住房贷款的月房产支出与收入比控制在50%以上（含50%），月所有债务支出与收入比控制在55％以上（含55%）。【

】

10．抵押物评估、登记、保险、公证、印花税、工本费等一切费用均由贷款人负担。【

】

11．《商业银行市场风险管理指引》要求商业银行建立全面、严密的压力测试程序，定期对突发的小概率事件可能造成的潜在损失进行模拟和估计，以评估本行在正常情况下的亏损承受能力。【

】

12．信贷资产类别由下级类别调至上级类别的由要由基层经办机构提出调整意见后报县级联社风险管理部进行最终认定。【

】

13．对违反五级分类认定标准和程序,造成信贷资产质量失实的机构要视情节轻重给予通报、限期整改、暂停或停办部分信贷业务等处罚。【

】

14．银团贷款存续期间，通常由牵头行或代理行负责定期召开银团会议，也可由三分之一以上的银团贷款成员共同提议召开。银团会议的主要职能是讨论、协商银团贷款管理中的重大问题。【

】

15．质押存单的挂失申请应采取书面形式。【

】

16．银行以抵债资产处置日为所抵偿贷款的停息日。【

】

17．《商业银行市场风险管理指引》规定，压力测试应当选择对市场风险有重大影响的情景，包括历史上发生过重大损失的情景和假设情景。【

】

18．《商业银行市场风险管理指引》要求商业银行按照中国银监会关于商业银行资产负债率管理的要求，为所承担的市场风险提取充足的资本。【

】

19．《商业银行授信工作尽职指引》要求商业银行建立严格的授信风险垂直管理体制，对授信进行统一管理。【

】

20．商业银行发放贷款必须遵循安全性、盈利性、流动性原则。【

】

21．《关于建立控制和防范信贷风险两项制度的通知》所称的房地产、汽车行业零售贷款违约客户通报制度是指对房地产行业和汽车行业恶意违约的经销商、炒房团和借款人，建立违约客户档案，定期在媒体上通报。【

】

22．教育储蓄账户可以学生或以其法定监护人的姓名开立。【

】

23．借款人到期不归还担保贷款的，商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产，应当自取得之日起1年内予以处分。【

】

24．商业银行不得在法定的会计账册外另立会计账册。【

】

25．商业银行对房地产开发企业发放的贷款通过房地产开发贷款、房地产开发流动资金贷款或其他贷款科目发放。【

】

26．《外资银行衍生产品业务风险监管指引》（试行）规定，完善的风险管理过程，包括体现风险承受度的审慎风险限额规定、与业务复杂程度相一致的风险计量体系、持续的风险监测过程和定期的风险报告制度。【

】

27．银行内部负责评估、定价环节的部门在机构和人员上应独立于负责资产处置的部门。【

】

28．商业银行的附属资本包括重估储备、一般准备、普通股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务。【

】

29．非本地常住居民，信用良好且有需要使用个人支票者,凭本人身份证和户口簿复印件开户。【

】

30．抵债资产变现后，不足偿还贷款本息的，必须坚持先收贷款本金、后收贷款利息的原则。【

】

31．借款人申请经济适用住房贷款应提供贷款人认可的有效担保。【

】

32．《商业银行个人理财业务风险管理指引》要求商业银行明确个人理财业务人员与一般产品销售和服务人员的工作范围界限，但不允许一般产品销售人员向客户提供理财投资咨询顾问意见、销售理财计划。【

】

33．《商业银行内部控制指引》规定，商业银行应当充分了解所从事资金业务的性质、风险、相关的法规和惯例，明确规定允许交易的业务品种，确定资金业务单笔、累计最大交易限额以及相应承担的单笔、累计最大交易损失限额和交易止损点。【

】

34．《关于进一步推动城市商业银行风险处置工作的通知》要求风险提示启动标准应坚持“一行一策”原则，并依据风险处置工作进展情况予以调整。【

】

35．计算机记账员必须用本人的操作代码、密码进入操作系统，操作密码必须定期更换。计算机操作人员要固定，责任要分明，并保证按权限进行操作。【

】

36．根据《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》的规定，商业银行总行每半年应对全行集团客户授信风险作一次综合评估，对违反规定的行为严肃查处。【

】

37．《商业银行市场风险管理指引》要求商业银行应当按照银监会关于商业银行资本充足率管理的有关要求，划分银行账户和准备金账户。【

】

38．银团贷款到期后，借款人应按期如数归还贷款本息。借款人提前还款的，应至少在最近一个预定还款日的30个营业日前通知代理行。【

】

39．教育储蓄是零存整取定期储蓄存款，存期分为一年、三年、六年。【

】

40．以凭有效身份证明支取的个人定期存单作为质押时，出质人应转为凭印鉴或密码支取，否则银行有权拒绝发放贷款。【

】

41．《商业银行市场风险管理指引》规定，商业银行的内部审计主要针对业务经营部门，与市场风险管理部门无关。【

】

42．根据《商业银行个人理财业务风险管理指引》的规定，商业银行应当将银行资产与客户资产统一管理，但要明确相关部门及其工作人员在管理、调整客户资产方面的授权。【

】 43．《关于防范国有划拨土地使用权抵押贷款风险的通知》规定，部分以国有划拨土地上的建筑物等标的物为抵押的贷款，到期将可以继续办理抵押或转贷手续。【

】

44．抵押期间，抵押人在未通知银行情况下，不得自行转让抵押物。【

】

45．为了确保有效实施市场风险管理，《商业银行市场风险管理指引》要求商业银行将市场风险的识别、计量、监测和控制与全行的战略规划、业务决策和财务预算等经营管理活动进行有机结合。【

】

46．《商业银行授信工作尽职指引》要求商业银行应严格按照风险管理的原则，对已实施的授信进行准确分类，并建立客户情况变化报告制度。【

】

47．贷前调查的主要对象就是借款人、保证人、抵（质）押人（物）等。【

】

48．在一年以内到期的国家债券称为国库券，一年以上到期的债券称为公债。【

】。

49．收缴假币单位接到持币人在规定时间内提交的人民币真伪鉴定申请，应在3个工作日内，将收缴假币实物送当地人行或其授权鉴定的国有独资商业银行分支机构进行鉴定。【

】

50．《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》规定，集团客户授信业务主要包括贷款、拆借和贸易融资等表内业务。【

】

51．由《商业银行市场风险管理指引》可知，交易账户定义的核心是交易期限。【

】

52．以全额保证金、存单或国债质押方式办理的贷款、银行承兑汇票、开出的非融资类保函，可以不经过贷审会审议。【

】

53．金融机构为境内机构和个人办理衍生产品交易业务，应向该机构或个人充分揭示衍生产品交易的风险，并取得该机构或个人的确认函，确认其已理解并有能力承担衍生产品交易的风险。【

】

54．信贷资产风险五级分类中次级类贷款的核心定义是借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能造成一定的损失。【

】

55．金融机构从事风险计量、监测和控制的工作人员必须与从事衍生产品交易或营销的人员分开，但可以相互兼任。【

】

56．在办理展期贷款时，原保证人、抵押人、出质人不需要出具同意担保的书面证明。

【

】

57．《关于进一步加强银行业违法违规案件防范和查处工作的通知》要求银行加强对重点业务风险点的管理和控制。当前，要重点关注操作风险以及集团客户与关联交易风险。【

】

58．某笔贷款主合同到期，而抵押合同尚未到期,在办理借新还旧手续时,可以不再续办抵押登记手续。【

】

59．商业银行实施有条件授信时，授信条件未落实或条件发生变更未重新决策的，不得实施授信。【

】

60．商业银行不得发放贷款额度随房产评估价值浮动、不指明用途的住房抵押贷款；对已抵押房产，在购房人没有全部归还贷款前，可以以再评估后的净值为抵押追加贷款。【

】

61．《商业银行市场风险管理指引》规定，商业银行的市场风险管理政策和程序应当报中国银监会审批。【

】

62．银行向大型集团客户发放银团贷款，应注意防范集团客户内部关联交易及关联方之间相互担保的风险。【

】

63．一家商业银行及其分支机构接受的用于质押的一家上市公司股票，不得高于该上市公司全部流通股票的20%。【

】

64．外资银行在资本充足率低于法定标准时，股东应对董事会提出的提高资本充足率的措施给与无条件支持。【

】

65．个人存单质押贷款期限不得超过质押存单的到期日。若为多张存单质押，以距离到期日时间最远者确定贷款期限。【

】

66．《关于加大防范操作风险工作力度的通知》（即“13条”）要求各银行总行及相关上级行要对跟踪检查制度的执行情况进行监督和评价，要强调有效性、严肃性和独立性。【

】

67．《关于加大防范操作风险工作力度的通知》（即“13条”）要求银行的业务主管部门和稽核部门应对业务单位，特别是基层业务单位组织实施独立的、交叉的突击检查，同时，要建立对疑点和薄弱环节的持续跟踪检查制度。【

】

68．商业银行中负责市场风险管理工作人员的薪酬不应当与直接投资收益挂钩。【

】

69．出质人和质权人应当以书面形式订立质押合同。【

】

70．对于3万元以上的大额跨地区通存通兑业务必须坚持知会制度，办理网点必须与原开户行联系，取得证实后，在传票背面记录有关证实资料再给予办理。【

】

71．商业银行对同一借款人的并购贷款余额占同期本行核心资本净额的比例不应超过10%。【

】

72．对内部控制的结果评价，主要采用穿行测试法。【

】

73．《商业银行个人理财业务风险管理指引》规定，商业银行个人理财业务管理部门的内部调查监督，重点检查是否存在错误销售和不当销售情况。【

】

74．涉及抵押物的消费信贷，即使是大客户，也不能在未办妥抵押登记的情况下通融放款。【

】

75．贷款担保为银行提供了一个可以影响或控制的潜在还款来源。【

】

76．《商业银行市场风险管理指引》规定，业务复杂程度和市场风险水平较高的商业银行，应当建立专门的市场风险管理部门负责市场风险管理工作。【

】

77．《外资银行衍生产品业务风险监管指引》（试行）规定，新产品通常要求采用不同的产品定价机制、交易处理、会计核算方法和风险计量体系。【

】

78．质押存单期限先于贷款期限届满的，贷款人可以提前兑现存单，并与出质人协议将兑现的款项提前清偿借款或向与出质人约定的第三人提存，质押合同另有约定的，从其约定。【

】

79．贷款期内，若利率调整，一年期以内的贷款不作调整，一年期以上的贷款从次年年初（1月1日）起按新利率执行。【

】

80．贷款人在放贷前，对借款人的身份、财产状况、还款能力、还款意愿和担保情况进行调查，形成书面调查报告，并要对材料的真实性、完整性和标准性负责。【

】

81．银监会在《关于建立控制和防范信贷风险两项制度的通知》中明确建立的两项基本制度是指商业银行贷款风险集中度和关联企业授信监测制度与房地产、汽车行业零售贷款违约客户通报制度。【

】

82．《外资银行衍生产品业务风险监管指引》（试行）所称的外资银行风险管理的独立性是指所有风险管理人员应完全独立于衍生产品业务人员，包括交易和销售人员，并向不直接涉及业务的管理层汇报。【

】

83． 对于5000元以下信用卡透支，经追索一年以上，仍无法收回的透支本息应列为损失类。【

】

84．《商业银行市场风险管理指引》要求商业银行使用中国银监会规定的压力情景和根据本行业务性质、市场环境设计的压力情景进行压力测试。【

】

85．商业银行应当根据各分支机构和业务部门的经营管理水平、风险管理能力、地区经济和业务发展需要，建立相应的授权体系，实行统一法人管理和法人授权。授权可采取口头和书面形式。【

】

86．柜员卡应遵循“一人一卡”的原则。【

】

87．《关于进一步推动城市商业银行风险处置工作的通知》要求城市商业银行风险处置工作应坚持的原则是依靠地方资源，以地方政府为主导，银行股东尽责，监管部门配合的原则。【

】

88．保证人承担保证责任后，有权向债务人追偿。【

】

89．《外资银行衍生产品业务风险监管指引》（试行）所称的结算前风险随合约期限的变化而变化，所有当前市值为正的合约均存在信用风险。【

】

90．金融机构为规避自有资产、负债的风险或为获利进行衍生产品交易。金融机构从事此类业务时被视为衍生产品的造市商。【

】

91．外资银行营业性机构开办衍生产品交易业务，应向银监会提交由授权签字人签署的申请材料，经审查同意后，报中国银行业监督管理委员会审批。【

】

92．以出让方式取得的国有土地使用权抵押的，应当将抵押时该国有土地上的房屋同时抵押。【

】

93．内部控制评价各阶段涉及的有关记录、表格、评价报告以及跟踪验证的相关资料均应作为监管档案妥善保管。【

】

94．《商业银行市场风险管理指引》要求商业银行根据不同限额控制风险的不同作用及其局限性，建立不同类型和不同层次的限额相互补充的合理限额体系，有效控制市场风险。【

】

95．借款人的还款能力出现问题，完全依靠其正常的经营收入已无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也可能造成一定损失，这样的借款属于五级分类中的关注类不良贷款。【

】

96．《商业银行个人理财业务风险管理指引》规定，销售每类理财计划时，商业银行内部调查监督人员都应亲自或委托适当的人员，以客户的身份进行调查。【

】

97．《商业银行市场风险管理指引》所称的期权和期权性条款都是在对买方有利而对卖方不利时执行，因此，此类期权性工具因具有不对称的支付特征而会给买方带来风险。【

】

98．在商业银行内部控制中董事会负责制定内部控制政策。【

】 99．金融机构的自营贷款除按中国人民银行规定计收利息之外，不得收取其他任何费用。【

】

100．《关于进一步加强银行业违法违规案件防范和查处工作的通知》要求，凡是发生100万元以上的案件，发案单位向省银监局汇报。【

银行业考试的复习心得 篇5

首先，要保证有足够的复习时间。

参加银行从业人员资格认证考试的考生多是参加工作的人员，只能在工作之余来复习考试内容。那么对于这类考生来说，复习时间就会大大打折扣了，这也意味着我们要像从海绵里挤水一样，把时间一点一点的挤出来。上下班的公交车上、晚上睡觉之前，当然周六周末更不用说了。不过，银行业从业人员资格认证考试相较于其他的考试来说还是比较简单的，即使没有相关理论基础的，只要把教材看熟，多做习题，过关的希望还是非常大的。所以，对于考生来说，最重要的还是能不能保证你有时间去看书、去做题。

其次，合理的复习计划是关键。

有很多考生快考试的时候就会给我们打电话说“老师，还有几天就要考试了，可我教材还没看几章，习题也没怎么去做，能不能给我指点一下，划划重点，哪几章比较重要”。我想很多人都会有这么惰性一种心理，总想着时间还早，明天开始好好复习，一天推一天，等到快该考试了，就挖空心思想着捷径。在这里要劝一下考生们，对于任何考试的复习来说，科学合理的计划都是必不可少的，“凡事豫则立，不豫则废。”订个学习计划，是自我加压的一种方式。订个切实可行的计划，每天看哪几本书，看几章，作多少题。遇到加班加点等特殊情况，白天没有完成计划，晚上就要开夜车补上。原计划只能超额完成，不能往后推拖，以免产生懒惰情绪。同时处理好眼前计划与长远计划之间的关系。总之，通过订计划，使自己的学习变得条理有序，而避免急躁。

再次，要有科学的复习方法。

虽然银行从业考试考的内容比较细，绝大一部分是书中的原话，但是银行从业考试是上机操作，均为客观题，所以我们不必要死记硬背，只要多看几遍书，多做做练习题，熟悉知识点之间的关联性，那么，在做题的时候就很容易选出正确项。建议在考前的1-2周内要重点做历年真题，如果条件允许可以多做几套上机操作题。

司法考试复习资料：银行业监督管理法 篇6

廊坊银行简介

1.1 廊坊银行概况

我行自2000年12月29日成立10年来，在各级党政和金融监管部门的正确领导下，在广大客户和社会各界的大力支持下，全行上下高举邓小平理论伟大旗帜，认真践行“三个代表”重要思想，全面落实科学发展观，紧紧围绕着创新与发展两大主题，牢牢把握着效益与安全两条主线，始终坚持“立足地方经济、立足中小企业、立足城乡居民”的市场发展定位，内强素质，外树形象，优化机制，规范管理，积极开展金融业务创新，不断提高经营运作质量，全力打造可持续发展的精品型和谐银行的优秀品牌，初步探索出了一条符合市场经济规律要求的质量效益型集约化经营管理之路，有效地促进了地方文明建设的和谐进步和我行的持续、快速、健康发展。全行资产总额由成立之初的10亿元增加到178.3亿元，增长了16.8倍；各项存款余额由成立之初的7亿元增加到156亿元，增长了21倍；各项贷款余额由成立之初的4.9亿元增加到84亿元，增长了16倍。累计实现各项收入37.6亿元，实现利润12.5亿元。不良贷款率0.28%，拨备覆盖率836%，资本充足率16.3%。相当于10年再造了16个廊坊银行。多项指标在全国百余家城市商业银行中位居前列。被中国银监会评为全国金融机构最佳监管级别二级行，达到了好银行标准。在《银行家》杂志2009中国商业银行竞争力评价中，位列全国城市商业银行综合排名第八名，全国中小型城市商业银行综合排名第三名，环渤海经济区城市商业银行综合排名第三名，并在全国城商行盈利能力单项排名中位列第二名。成功引进了北京银行战略投资者，实现了廊坊银行成功更名和跨区域经营。先后获得了全国五一劳动奖状，亚洲名优品牌奖，中国金融业创新奖，中国最具影响力中小银行，2008中国最佳成长性中小银行，2008中国最佳小型城市商业银行，中国最具竞争力30家金融机构，全国优质服务先进单位，全国职工职业道德建设先进单位，全国档案管理先进集体，河北省诚信纳税A级企业，河北省学习型组织标兵单位，河北省金融系统先进集体，河北省用户服务满意企业，省、市信用优良企业，省、市消费者信得过单位，省、市企业文化先进单位和廊坊市先进集体，纳

税大户先进单位，支持地方经济发展先进金融单位，行风评议优秀单位等多项殊荣。党和国家领导人曾先后莅临我行进行视察指导，充分肯定了我行的各项经营管理工作。中央电视台、金融时报和中国金融网等各大主流媒体都对我行工作做过宣传报道。廊坊银行业已成为支持地方经济社会发展的有生力量，业已成为环渤海区域一颗璀璨夺目的金融明珠！

廊坊银行校园招聘流程

招聘需求 为加强我行信息科技力量，提升信息科技管理水平，促进信息科技对业务发展的促进作用，现面向贵校招聘若干信息科技人员。招聘人员数量：10-15名。招聘条件：

1、遵纪守法，诚实守信，具有良好的个人品质和职业操守。

2、具有优秀的团队合作精神、沟通能力、学习能力、创新意识和责任意识，具备较强的心理素质和身体素质。

3、国家重点院校本科以上毕业生。

4、研究生学历以上者优先。

5、生源地为廊坊的优先。招聘岗位及要求：

1、基础设施岗 基本要求：限男性，全日制本科以上，电气及控制、设备电气工程等相关专业。其他要求： 1)思维敏捷、细致稳重具备良好的沟通表达能力，有高度责任心、敬业精神、吃苦精神和团队协作精神、具备一定的协调能力、有一定的英语阅读与使用能力。2)熟练掌握电气配电原理及技术，对弱电技术、楼宇智能化、暖通及给排水有一定了解。3)熟悉电气配电系统的逻辑及国家规范，对强、弱电设备的维护和管理有一定了解。4)了解电气设备的应用及发展趋势。5)有相关实践经验者优先，有相关认证资格者优先。

2、软件开发岗 基本要求：30岁以下，全日制本科以上，软件工程、计算机应用、计算机科学与技术等相关专业。其

他要求：

考试复习资料可以到上找找，资料确实很详细，很有针对性，里面的资料都是上次参加考试的学长们整理出来的，建议大家可以去了解一下历年真题精选：

1.票据贴现的期限最长不得超过（）。

A.3个月B.6个月C.12个月D.24个月

【答案】B

2.某银行最近推出一种新的贷款品种，该品种的利率每年根据通货膨胀利率调整一次，则该贷款品种属于（）。

A.固定利率B.行业公定利率C.市场利率D.浮动利率

【答案】D

3.公司信贷是以（）为接受主体的资金借贷或信用支持活动。

A.自然人B.公司C.企业D.非自然人

【答案】D

4.在减免交易保证金业务中，从风险的角度看，（）承担了交易中的（）风险。

A.银行，价格B.银行，信用C.客户，信用D.客户，价格

【答案】B

5.我国中央银行公布的贷款基准利率是（）。

A.浮动利率B.法定利率C.行业公定利率D.市场利率

【答案】B

6.认为银行稳定的贷款应建立在现实的归还期限与贷款的证券担保（合格票据）基础上，从而导致银行长期设备贷款、住房贷款、消费贷款迅速发展的信贷理论是（）。

A.资产转换理论B.超货币供给理论C.真实票据理论D.预期收入理论

【答案】D

7.以下说法中，错误的是（）。

A.狭义公司信贷专指银行的信用活动，包括银行与客户往来发生的存款业务和贷款业务

B.广义的银行信贷指银行筹集债务资金、借出资金或提供信用支持的经济活动

C.公司信贷是指以非自然人法人、其他经济组织委接受主体的资金信贷或信用支持活动

D.信用证是银行开立的一种无条件的承诺付款的书面文件

【答案】D

【解析】银行开立信用证后，只有持证方在提交了信用证上规定的单据、满足规定的条件后，银行才予以付款。所以，信用证付款是有条件的。

8.从贷款提取完毕（或最后一次提款）之日开始，到第一个还本付息之日间的时间为（）。

A.贷款期B.提款期C.宽限期D.还款期

【答案】C

9.自营贷款的期限一般最长不得超过（）年。

A.5B.6C.10D.1

5【答案】C

10.短期贷款的展期期限累计不得超过（），长期贷款的展期期限累计不得超过（）。

A.原贷款期限的一半；原贷款期限一半

B.原贷款期限；3年

C.原贷款期限；原贷款期限一半

D.原贷款期限一半；3年

【答案】B

11.目前我国商业银行资金的主要来源为（），利润的主要来源为（）。

A.存款；贷款B.存款；中间业务C.贷款；存款D.贷款；中间业务

【答案】A

12.商业银行的资产业务指（），负债业务指（）。

A.资金来源业务；资金运用业务

B.存款业务；贷款业务

C.资金运用业务（存款）；资金来源业务（贷款）

D.资金运用业务（贷款）；资金来源业务（存款）

【答案】D

13.在不同的贷款品种中，借贷双方承担利率变动风险较小的是（）。

A.固定利率B.浮动利率C.市场利率D.本币利率

【答案】B

【解析】浮动利率的特点是可以灵敏地反映金融市场上资金的供求状况，因而借贷双方承担的利率变动风险较小。

14.根据《人民币利率管理规定》，中长期贷款利率按贷款合同（）相应档次的法定贷款利率计算。

A.签订日B.成立日C.生效日D.实施日

【答案】C

15.我国中长期贷款属于（）品种，采用的基准利率为（）。

A.固定利率，市场利率B.浮动利率，法定利率

C.固定利率，法定利率D.浮动利率，市场利率

【答案】B

16.（）时，适用罚息利率，遇罚息利率调整（）。

A.贷款展期，不分段计息B.贷款展期，分段计息

C.挤占挪用贷款，不分段计息D.逾期贷款，分段计息

【答案】D

17.中长期贷款可分为（）。

A.1-3年（不含3年）、3-5年（不含5年）、5年以上3个档次

B.1-3年（含3年）、3-5年（含5年）、5年以上3个档次

C.1-2年（不含3年）、2-5年（不含5年）、5年以上3个档次

D.1-2年（含3年）、2-5年（含5年）、5年以上3个档次

【答案】B

18.商业银行贷款应实行（）的贷款管理制度。

A.审贷一体、集中审批B.审贷分离、集中审批

C.审贷分离、分级审批D.审贷一体、分级审批

【答案】C

19.长期贷款是指贷款期限在（）年以上的贷款。

A.2年（不含2年）B.3年（不含3年）

C.5年（不含5年）D.10年（不含10年）

【答案】C

20.国内商业银行通常以（）为基础确定外汇贷款利率。

A.央行确定基准利率B.国内市场利率C.国际金融市场利率D.法定利率

【答案】C

21.在减免交易保证金业务中，从风险的角度看，（）承担了交易中的（）风险。

A.银行，价格B.银行，信用C.客户，信用D.客户，价格

司法考试复习资料：银行业监督管理法 篇7

会计在经济管理中所具有的基本职能是对经济活动进行核算和监督。会计监督主要是通过对经济事项的调节、指导、控制的方式对客观发生的经济活动所进行的合理、合法有效的考核与评价, 同时还要采取一定的措施加以影响, 来实现预期制定的目标。会计的核算和监督的职能既包括事前也包括在事中

部审计职能的发挥。

三、加强新时期企业内部审计的措施

(一) 加强对内部审计的认识

企业内部审计工作能否发挥其作用最主要的就是要保证有良好的实施环境, 所以要不断提高企业管理人员对内部审计重要性的认识, 在企业的发展中要建立健全相关的企业内部审计规章制度, 保证企业内部审计工作的正常开展。企业内部审计人员也应该在工作中转变观念, 严格按照审计制度进行, 加强同企业其他部门的联系, 对审计中发现的各种问题要进行深入地分析, 提出可行性意见。保证企业内部审计的质量, 使企业内部审计部门可以真正发挥作用。

(二) 建立完善的企业内部审计制度

要使企业的内部审计工作更加有效就需要一套完善的内部审计制度, 企业应该根据我国审计方面的各种法律法规, 在充分考虑本企业内部生产经营情况的基础上不断完善企业的内部审计制度, 对被审对象的会计账目、资产、内部控制制度以及预决算执行情况都应该有详细的审查规定, 这样才能完善企业的内部审计工作, 实现内部审计标准化和规范化, 提高企业内部审计工作的质量, 使企业的内部审计为改善本企业的管理, 提高企业的经济效益服务。

(三) 合理设置企业内部审计机构

在企业内部审计机构设置中有两种方式, 一种是集中管理性, 一种是分散管理性, 其中集中管理性可以保证企业内部审计部门的独立性和权威性。在设置企业内部审计机构时要按照企业的实际情况进行, 包括企业的规模大小和企业的经营特点, 这样可以保证最大限度地发挥企业内部审计机构的作用。在人员的配置上企业的内部审计人员配备要专职化, 这样才能与企业内部审计的独立性保持一致, 对发挥企业内部审计的作用, 提高企业的管理水平产生积极的作用。

和事后。任何一家企业和事业单位的经济活动都会有相应的会计核算和监督, 商业银行作为以经营货币为主要经济活动的特殊性质的企业, 其所面临的金融风险是不可避免的, 甚至会给银行带来很大的破坏性, 这就更需要健全完善的会计核算和监督部门相配套。

为了加强对我国国有商业银行会计工作的监督和管理, 保证会计信息的真实准确和完整性, 以及防范金融风险保证国有商业银行所开展的业务健康有序的发展, 我国在对国有商业银行的会计监督方面做出了许多的努力。中国人民银行于1997年依次出台了《加强金融机构内部控制的指导原则》和《进一步加强银行会计内部控制和管理的若干规定》。2001年财政部先后颁布了《内部会计控制规范》的基本规范和货币资金的试行条例, 主要的目的都是为了加强对企业会计的管理, 完善内部的会计监督和管理;2005年1月, 银监会颁布了《商业银行

(四) 及时调整企业内部审计工作的工作重点

在以往的企业内部审计中主要是“查错防弊”, 但是在新时期, 企业在发展中借鉴先进的管理水平和经验, 提高了企业的管理水平, 加上由于信息化设备的使用, 在各项工作中出错的几率也在不断减少, 所以企业的内部审计工作要从以往的“查错防弊”向为企业的经营管理提供咨询和服务转变, 将内部审计工作拓展到企业的各个方面。

(五) 不断提高企业内部审计人员的素质

企业内部审计人员的素质是保证内部审计工作顺利进行的前提条件。一方面, 在企业内部审计队伍的建设中要不断引进优秀的人才, 对他们的专业知识要经过严格的考核。随着企业的发展, 企业还应该对内部审计人员进行不断的培训, 使他们掌握新的与审计有关的知识, 提高他们的工作能力。另一方面要加强内部审计人员的职业道德建设, 使他们在内部审计工作中可以按照企业的内部审计制度进行。此外, 在企业内部审计中要建立相应的激励机制, 对于在审计工作中出现问题的人员要给予一定的惩罚, 这样才能提高审计人员对审计工作质量的重视程度。

四、结论

加强企业的内部审计工作对于提高企业的管理水平和经济效益有很大的帮助, 企业要加强对内部审计的认识, 建立完善的内部审计制度, 不断提高企业内部审计人员的素质, 充分发挥企业内部审计的作用, 使其为企业的进一步发展服务。

参考文献:

[1]王荣堂.探讨加强我国企业内部审计的思考[J].工业审计与会计,

[2]张建军.企业内部审计现状及对策研究[J].现代商业, 2011 (05) .

内部控制评价试行办法》, 要求商业银行建立系统、透明和文件化的内部控制的体系, 并且这种监督体系还要根据经济环境和法律环境的变化进行改进, 以确保银行部门内部控制的良好发展。但是由于我国加入WTO之后, 国有商业银行面临的经济环境也复杂多变, 金融风险时有发生, 国有商业银行内部会计部门任重而道远。

二、国有商业银行会计监督的现状及存在的问题

近年来, 随着我国国有商业银行的上市, 其在加强内部管理和完善内部控制方面做了大量的工作, 也取得了显著的成效。但是伴随着股份制改革和重组上市而来的挑战使得国有商业银行在内部控制方面仍然存在一些问题亟待解决, 内部会计监督工作的失效导致了我国国有资产流失现象严重。

首先, 银行业对内部控制尤其是会计监督的理念较差, 在银行所从事的经营业务中, 还没有树立起对会计工作进行监督的意识。根据《会计法》的规定, 会计监督指的是会计从业人员按照法律规定, 对单位内部经济事项的合法、真实和有效性进行监察、督促, 并将法律规定所依法办理的业务内容落到实处。它是内部监督但是不限于内部监督。法律和有关法规规定, 会计监督的主要内容包括:对会计凭证、账簿和报表等会计资料的监督;对各种财产资金的监督;对财务收支的监督;对经济合同和计划的监督;对企业成本费用和经济利润的监督等。但是现在的银行会计部门对会计监督的认识还只是停留在对会计账簿的核算和监督上面, 这样就会导致银行的会计监督管理工作不能够健康有序的进展, 也就没有科学独立和权威的内部控制的体系。目前, 我国各个国有商业银行的部分分支机构在不同程度上都存在着内部控制意识薄弱的问题, 商业银行的管理者和制度的具体执行者普遍重视银行经营的效益而忽视了内部控制制度的重要性。

其次, 制度建设方面, 内部控制制度和会计制度建设不够健全和完善。我国国有商业银行内部控制的研究较其他国家来说较晚, 研究也相对滞后, 国有银行内部没有形成一个成型的内部控制的体系, 管理人员和基层员工也没有意识到内部控制的重要性, 内部会计控制制度只是对事中的监督, 不能对会计账簿和会计资料进行事前、事中和事后全过程的监督和控制;内部会计监督方面, 我国国有商业银行的内部会计监督不够完善, 银行内部对会计监督重要性的认识还不够到位, 将会计监督工作作为事后评价和稽核的一个组成部分, 而没有将其贯穿到整个会计工作中来, 也没有对会计工作中发现的问题及时加以解决, 将会计监督的功效大大的削弱。内部会计控制制度和会计监督制度能否规范关系到国有商业银行会计工作能否顺利进行的关键, 在促进和保障国有银行经营业务的顺利开展和经营中起到了举足轻重的地位, 否则银行内部没有健全和完善的内部控制制度与之相匹配会加大银行业的经营风险和金融风险。随着市场竞争的不断加剧, 银行业务的不断扩展, 银行的业务品种不断增多, 这就更需要有健全的内部控制制度对其加以保障, 尤其是在网络时代更要执行《会计法》赋予的对内部控制的职能, 防范各种风险。

再次, 在网络信息时代, 国有商业银行内部电子技术手段相对落后也会导致会计监督不力。随着信息化技术的推广, 银行内部会计工作的信息化水平也不断提高, 会计账簿和会计信息的处理手段也不断提高, 但是由于银行会计人员的计算机水平毕竟低于专业计算机人员的水平, 因此, 还不能够有效的对银行面临的风险进行有效的防范, 目前对银行所使用的印章和票据签章等还是停留在眼观的层面, 而不能采用技术手段对其真伪进行辨别, 加大了业务风险;另外, 国有商业银行的内部控制的手段也还大多依赖手工进行处理, 许多银行业务的处理和控制呈现滞后性, 许多问题不能够及时解决。

最后, 商业银行没有相应的健全的内部控制激励的措施保证内部控制工作的进行。由于我国国有商业银行的内部控制制度本身就不够健全和完善, 因此, 也就没有与之相匹配的激励措施。激励措施的使用可以调动会计工作人员的积极性和主动性, 而国有商业银行目前的激励措施只是针对会计人员的业务开展情况进行的, 而不是针对银行内部控制工作结果情况所采取的, 这种情况下, 会计人员风险防范的能力相对较差。

三、国有商业银行会计监督出现问题的原因及对策

我国国有商业银行出现上述问题的原因是由银行内部会计制度的建设和会计人员双重因素所导致的, 其中归属于银行内部会计制度建设方面的原因主要有:

第一, 银行内部控制体系的不健全使得会计监督效用削弱。目前商业银行的内部保障体系分为三道防线:第一道为业务操作层的防线, 这道防线主要针对的是银行柜员而言的, 柜员在办理银行业务时应该按照岗位规章和业务操作流程, 主要起到事中监督的作用;第二道防线是各个部门的内勤坐班主任对银行业务管理以及对管理部门日常检查, 起到事后监督的作用;第三道防线是银行内部审计监察, 审计的对象主要是银行网点的各项经济业务的合规性、管理部门财务核算的公允性进行审计和监督。这三道防线对银行业务的监督虽然比较全面和集中, 但是其连续性和系统性不够, 重心也只是倾向于柜台办理的银行业务。商业银行这种内部审计模式还不是对一级法人负责的垂直领导的模式, 会计监督工作不能够独立开展, 同时也丧失了权威性。

第二, 国有商业银行内部会计控制程序制约机制失效导致会计监督的弱化。会计法规定了不相容的职务应当分离, 比如商业银行中负责记账的和出纳员应该分离;印押证机分开管理、账款分离等, 这些都有助于会计控制程序发挥制约作用, 只有这些制约机制发挥作用会计监督机制才能生效, 否则就会适得其反。银行内部会计控制程序一旦失效就会导致内部人员工作出现漏洞, 甚至有的工作人员会趁机做出违法的事情。

归属于银行会计人员方面的问题导致会计监督失效的原因主要是会计人员的素质较低, 银行会计基础的好坏很大程度上取决于银行内部会计人员素质的高低, 这里的会计人员的素质包括会计人员的业务素质和职业道德素质。高素质的会计从业人员既要有娴熟的业务素质又要有严谨的工作态度和良好的职业操守。

综合分析我国国有商业银行的现状及出现问题的根源, 应该采取有力的措施对这些问题加以解决, 保障国有商业银行会计监督体制的完善和健全, 并且更好的防范金融风险。

首先, 做好国有商业银行会计人员的职业道德和内部控制意识的培养, 全面提高会计人员的综合素质。归根到底银行的会计监督还是人的监督, 人员素质的提高能够强化会计监督的力度。要不断加强对会计从业人员的法制意识的提高, 同时还要有相应的会计人员选聘和晋升机制, 选用高素质的会计人才。

论财务信息化背景下如何加强高校的内部控制

◎文/徐云

摘要:随着信息技术的发展, 我国的很多高校在财务管理中引入了先进的财务信息管理系统, 大大提高了财务管理的效率, 对于高校的财务活动也产生了很大的影响。在财务信息化的背景下, 高校的内部控制出现了一些新的特点, 内部控制的环境发生了一些变化。本文基于财务信息化的背景, 对如何加强高校的内部控制进行研究。

关键词:财务信息化;高校;内部控制

一、引言

财务信息化是指通过在财务管理活动中引入先进的计算机科学技术, 将财务和会计活动通过计算机信息技术来进行分析, 处理管理的一种方式。财务信息化主要包括会计电算化, MPPII等一些基于计算机技术的财务会计管理方式。随着财务信息化的推进和发展, 很多先进的财务信息化软件也得到了广泛的应用, 尤其以SAP、甲骨文、Sage等著名的信息公司开发的一些先进的财务软件受到了市场的追捧。

随着财务信息化的发展, 我国的很多高校也引入了先进的财务系统, 对于高校的财务活动进行信息化管理。财务信息化的发展, 大大提高了高校财务管理的效率, 对于高校的财务活动产生了很大的影响, 在财务信息化的背景下, 高校的内部控制的环境也发生了很大的变化, 暴露出了一些新的问题。本文中介绍了一款在我国很多高校中广泛应用的财务软件:复旦天翼高校财务管理系统, 并基于这一软件系统的应用, 对于如何加强高校的内部控制展开分析。

二、财务信息化对于高校内部控制的影响

(一) 高校内部控制的重点发生了变化

随着财务信息化的发展和财务信息系统在高校财务和会计管理中的应用, 高校的内部控制的重点也随着发生了变化。传统的会计记账工作已经基本上由计算机信息处理代替, 财务管理中的信息处理和报表制作也基本上由财务信息系统来完成, 因此, 通过对于会计账簿的审核和对于财务信息的监督和管理这种传统的内部控制重点也发生了很大的变化, 高校的内部控制的重点开始向对于财务原始数据的审查, 对会计信息的输出控制, 对财务管理系统的程序控制等信息的处理和控制。例

其次, 要建立健全完善的会计内部控制监督体系。完善会计监督的三道防线, 对银行业务的会计监督需要独立性较强的第三者进行, 单位内部通常由内部审计部门作为第三道防线来执行监督的任务, 因此, 应该加强内部审计部门的相对独立性和权威性。

第三, 完善内部控制需要有效的激励政策激发工作人员的积极性和主动性。有效的激励措施应该做到奖罚分明。对于奖励内容也应该丰富多元化, 除了利用物质进行激励之外还可以增加假期、带薪培训等方式。

如, 复旦天翼财务信息系统为高校财务管理提供了先进的报表设计系统, 用户可根据财务外部和内部人员的需要, 利用系统提供的自由报表功能, 生成各种外部上报会计报表和内部管理层需要的内部统计、汇总、分析表。在这种财务信息系统的应用背景下, 高校在进行内部控制工作时, 就要针对这一系统设计出相对的内部控制方案, 从而能够很好的对于信息化的财务报表进行控制和管理。

(二) 对高校内部控制部门的人员素质提出了更高的要求

随着财务信息系统的应用, 在财务工作中, 开始使用大量的计算机信息系统来替代传统的人工活动。在这种新的背景下, 高校内部控制的工作内容和工作方式也发生了很大的变化, 内部控制部门的很多工作开始涉及到大量的计算机信息工作。这对于高校的内部控制部门的人员素质提出了更高的要求, 内部控制人员不仅要熟练财务会计方面的知识, 还要精通计算机信息技术, 能够对财务信息系统进行很好的使用。例如, 复旦天翼财务信息系统不仅仅是简单地代替手工账核算, 更重用的是它将资金占用、成本管理、经费限额控制、经费的来源、开支范围、会计责任考核等有效地纳入项目管理中, 并将科目核算与项目管理有机地结合起来, 从而达到将会计工作提高到管理层次上。在这种背景下, 高校内部控制人员就要对于这一账务处理系统进行很好的研究和掌握, 从而能够很好的执行内部控制工作。

(三) 高校资金管理的方式发生了很大的变化

高校财务信息化的发展使得高校资金的管理方式发生了很大的变化。资金的管理和使用是高校内部控制工作中非常重要的内容。我国高校的货币资金主要是以收支两条线为原则, 实施国库集中管理的办法, 高校上级部门对于高校的财务工作的监督和管理也是传统的财政管理办法, 通过国库来对于高校的资金进行管理。在财务信息化应用以前, 对于高校的资金管理的内部控制工作主要是通过岗位分工, 支付审批, 库存管理, 会计账簿的审查等来进行的。随着复旦天翼财务系统的应用, 传统的资金管理的方式发生根本性的变化, 高校可以通过这个财务系统中的无现金报账系统实现与银行和国库的无缝对接, 资金的往来和支付可以通过计算机系统来进行, 基本上很少会用到实物现金和会计凭证等实物

除此之外, 还需要结合时代特点。利用科技的力量推动金融创新, 不断开拓新的金融产品, 提高会计核算和监督的水平, 更多的将计算机等高科技产品运用到会计监督当中来。

参考文献

[1]百可秀, 王贺.浅谈如何发挥银行会计监督效能[J].辽宁经济, 2012.