网上购物的风险分析与应对措施

网上购物的风险分析与应对措施（共8篇）

网上购物的风险分析与应对措施 篇1

网上购物的风险分析与应对措施

绪论

近几年来，随着互联网络的飞速发展，我国电子商务发展的环境和条件日趋改善，网上购物正在成为一种新型的购物方式。越来越多的人开始接触网上购物。但是，网上购物的风险一直是消费者担心的焦点问题。我国电子商务起步较晚，环境也不是很好，很多地方需要完善。怎样提高防范网络购物风险意识，成为影响网络购物成败的重要因素。

一、我国网上购物的概况

1、我国网上购物的发展和现状

2011年1月19日，中国互联网络信息中心（CNNIC）在京发布了《第27次中国互联网络发展状况统计报告》显示，截至2010年12月底，网络购物用户年增长48.6%，是用户增长最快的应用，预示着更多的经济活动步入互联网时代，电子商务类互联网应用则成为我国互联网经济发展最快、最迅速的主力军。2010年网购市场交易金额可达5231亿元，较2009年增长109.2%，约占全年社会商品零售总额的3%。

随着互联网的普及，网上零售政策环境的成熟，基础设施建设的完备，服务产业链的完善等，越来越多的网民习惯于方便快捷和价格合理的网络购物。

2、我国网上购物的风险状况

2010年3月30日，中国互联网络信息中心（CNNIC）和国家互联网应急中心（CNCERT）在京联合发布《2009年中国网民网络信息安全状况调查系列报告》。《报告》数据显示，2009年，52%的网民曾遭遇过网络安全事件，网民处理安全事件所支出的相关服务费用共计153亿元人民币。

据艾瑞市场咨询提供的一份专项调查——消费者认为网上交易存在的最大问题显示：产品质量、售后服务及厂商信用得不到保障（48.4%）和安全性得不到保障（26.9%）以及网上提供的信息不可靠（7.7%）是主要问题，占全部问题的比重高达83%。这些问题集中反映了人们普遍对电子商务缺乏足够的信心和信任感，其实质是电子商务的诚信问题。

二、网上购物的优劣性

1、相对于传统购物方式，网上购物对于消费者具有很多优势：

第一，消费者可以在家“逛商店”，订货不受时间、地点的限制；

第二，消费者可以获得较大量的商品信息。通过互联网搜索引擎或相关软件在全球范围内进行产品，服务质量，价格等比较，还可以买到当地没有的商品，从而实现消费者效用最大化。

第三，网上支付较传统拿现金支付更加安全，可避免现金丢失或遭到抢劫；

第四，网上购物可以足不出户的完成搜索、比较、支付、获得产品等工作，这大降低了搜索成本、时间成本、体力成本等。

第五，由于在网上销售商品可以省去租店面、召雇员及储存保管等一系列费用，也不需要交或者少交所得税，使得商品价格较一般商场的同类商品更便宜。

2、虽然网上购物相对于传统购物有很多优势，但由于网上购物交易主体和交易方式都变得虚拟化，交易者的知觉线索被部分剥夺，交易过程与结果的不确定性增加，网上购物虚拟环境的信息流与现实环境的物流和价值转移等在时空上不同步，消费者在网上购物的过程中将面临很大的财务风险，产品质量风险，隐私风险，信用风险，信息风险等，此外还存在着网络黑客侵扰及经济犯罪的威胁。

三、对网上购物的风险分析

由于网上购物是互联网形式的非面对面的远程交易，互联网技术的安全与否、网上交易中的诚信、相关法律法规不健全等问题也带来诸多不确定的风险因素。目前，网购面临的风险因素主要有以下几点：

1、时间风险。指购买时间与如果购买失败所花费的时间。由于网购的送货方式主要是邮寄，从网上下订单到收到货物的时间可能过长。消费者还要自己取货,会浪费时间和精力。

2、交付风险。指对产品不能交付或交付的时间过长。货物可能在运送途中丢失,可能得不到货物，且异地送货过程中可能造成商品的损坏。

3、产品质量风险。指与产品质量相关的失望，例如产品不好用或是假货。由于消费者不能亲自查看和试用商品, 网络上对商品功能、质量、颜色等信息的描述和实际商品可能出现差异，导致购得的商品与期望中的商品相差甚远，也许还会购到假冒伪劣产品。

4、服务风险。指如果产品出现问题,维修和退换服务所带来的失望。退换网上选购的商品可能会很麻烦，还需承担双重运费。如果网上购买的商品坏了,修理维护等售后问题可能得不到保障。

5、付款风险。指在互联网上输入信用卡帐号所带来的风险。网上支付失败可能会造成货款的丢失，黑客可能盗用您的信用卡数据,会造成更大的金钱损失。

6、隐私风险。指消费者的个人隐私可能遭到侵犯。消费者在零售网站上填写的个人信息,可能会泄露给其他一些公司或个人。这些网上公司可能会在没经允许的情况下联系本人。

7、信息风险。指网站所发布的商品信息的可信性。有些网站提供的零售公司可能是不存在的，或者提供的产品信息是夸大的、甚至是虚假的信息。

四、网上购物风险的应对措施

(一)消费者的自我保护

消费者网购时应晋级以下几点，以在轻松购物时自我保护，避免损失。1.选择正规的网上商店

消费者需选择知名度和公信力较高的网络商店购买。可通过查看卖家信誉，商家注册信息等信息来判断购物网站的可信性。2.不要回复任何经过设计的紧急邮件。不法分子会伪装成合法的公司，经过假的网页点击链结后，从中盗取顾客的密码、用户名及其他个人资料，以做为其他非法之用。3.选择安全的付款方式

随着网上购物的发展，网上的支付手段也发展起来。目前的网络支付手段主要有：

（1）消费者主导型信用卡支付方式。

在这种方式中，消费者信用卡的信息是经过加密的，商家没有办法了解信用卡的信息，只是起到一个转送信息的作用。消费者的隐私要得到了一定的保护，交易更加安全。

（2）商家主导型信用卡支付方式

在这种方式中，信息的传送在很大程度上是不保密的，商家也可以看到信用卡的有关信息。这一过程中，商家所起的作用比较大。因此在大型网站上可以使用这种支付方式。

（3）第三方虚拟支付方式。第三方支付平台，属于第三方的服务型中介机机构。它主要是面向开展电子商务业务的企业提供电子商务基础支撑与应用的服务，不直接从事具体的电子商务活动，且独立于银行、网站以及商家来做职能清晰的支付，比如支付宝等。

（4）汇款方式。消费者将款项通过银行直接打入商家的账户上，这种交易方式安全性较小，商家有可能收款后不发货。因此只有在大型信誉高的网站上才可使用。

4.保留交易凭证

消费者在网络购物时，应特别注意保存网上交易的各类记录和资料，如电子邮件、QQ聊天记录、电子文档等各种电子证据，也要保存有关“电子交易单据”。商家送货时，应注意核对货品是否与所订购商品一致，有无质量证书、保修凭证等，同时索取购物发票或收据，以便在遇到所购商品与广告宣传不一致时要求退货，保障自己的合法权益。5．防止个人信息泄露

消费者需使用正规的浏览器和操作系统，及时下载安装相应补丁程序，安装杀毒软件、防木马软件等。且在聊天时不随便透露个人、单位和帐户信息。还要注意不要随便点击一切购物链接，以防进入虚假页面，输入了自己的账号密码。

（二）政府等相关部门的职责

1、以诚信化解网上购物的风险。

（1）建立商家和个人的信用评价体系。商家的信用评价是衡量商家信用度的一个重要标准。信用评价体系的建立有助于消费者在消费前关注卖方的诚信，更有利于商家

（2）严格准入机制。目前电子商务的中小商家并无营业执照,使得消费者难以确认身份,商品质量也没有保障,应该加快步伐通过立法,严格电子商务的准入机制。

（3）培养全社会的诚信意识和诚信消费习惯。我国的消费者在交易过程中诚实守信的意识还很淡薄,应该积极引导消费者采用先进的诚信消费手段，提高人们 的诚信意识,推进网上购物诚信机制的日益完善。2.以安全的网络化解网上购物的风险。

（1）安全需求分析。只有明了自己的安全需求才能有针对性地构建适合于自己的安全体系结构，从而有效地保证网络系统的安全。

（2）安全风险管理。是对安全需求分析结果中存在的安全威胁和业务安全需求进行风险评估，以组织和部门可以接受的投资，实现最大限度的安全。风险评估为制定组织和部门的安全策略和构架安全体系结构提供直接的依据。

（3）制定安全策略。根据组织和部门的安全需求和风险评估的结论，制定组织和部门的计算机网络安全策略。

（4）定期安全审核。组织和部门的计算机网络的配置可能经常变化，为了使安全策略和控制措施能够及时反映这种变化，必须进行定期安全审核。

3.以健全的法律化解网上购物的风险。

（1）完善《消费者权益保护法》。逐渐完善网上消费者的权利，包括知情权、安全权、公平交易权、求偿权等。也要完善经营者的义务，包括提供详细的商品信息的义务、商品质量保障及售后服务义务、保护消费者个人数据等。

（2）建立专门的电子商务方面的法律。用以规范电子商务交易双方的权利与义务，规范网上交易的流程，防止不法分子钻法律空子。

结论

本文站在消费者的角度，简要的分析了网上购物的现状及面临的风险，并提出了一些应对措施，帮助消费者最大限度的降低风险。当前我国电子商务发展还不够成熟，但相信随着我国的相关法律法规的出台，这些问题将自然消失，使电子商务朝着更完美的方向发展。

网上购物的风险分析与应对措施 篇2

近年来, 越来越多的商家和消费者利用网络来进行买卖, 使得网络购物备受关注。且不论网络购物是不是能给消费者带来实惠, 并不是所有的消费者都能接受这一购物形式的。为了扩大网络购物的销路, 商家必须针对消费者的购买行为做进一步的研究。

风险意识即人们对风险的认识和防御能力, 在消费者心理学中, 通常把消费者对于购物风险的认识称为消费者风险意识。消费者风险意识对消费者购买决策起着至关重要的影响。与传统的购物方式相比, 网络购物可以提供给商家和消费者巨大的信息量, 使商家省去了实体店的管理成本, 使消费者足不出户就能完成购物, 省时又省力。但同时网络的虚拟性也给网络购物带来很大的风险, 越来越多的网络消费者也因此蒙受损失。中国互联网信息中心调查报告显示, 2013年我国网购用户规模已达到3.02亿人。然而这一年, 360互联网安全中心共截获各类新增恶意程序病毒样本18.8亿个, 截获各类新增钓鱼网站220.1万个。另外, 网络购物的巨大利润也带来了巨大的竞争, 据中国电子商务研究中心发布的报告称, 光淘宝网每天新增注册近万家, 停运或倒闭卖家每日数量近万, 残酷的竞争必然导致优胜劣汰, 加速行业洗牌。网络购物的这些问题越来越受到关注, 那么买卖双方应该如何去应对呢?我们先从认识网络购物开始。

二、网络购物的特点

网络购物是指利用网络来进行买卖的活动, 其作为邮购的一种, 有着与其他邮购形式不同的特点, 要研究网络购物及其利用者, 就必须了解网络购物的特点。

邮购是指利用邮政、电视、广播、网络等传播媒介形式来进行商品买卖的活动。作为买方的消费者不必亲身前往商家的营业场所, 在家中、公司里设置随时随地都可以利用传播媒介来完成购买活动。商家通过这些传播媒介向消费者提供商品的相关信息, 消费者获取商品情报后, 可以通过传播媒介向商家咨询, 也可以在此基础上可以向商家下订单, 从订单中商家也获取了消费者的个人信息。一般来说, 订购商品后, 消费者需要支付相应的货款, 商家才会通过邮寄的形式将商品送到消费者指定的地点。货款可以通过转账、网上支付等形式来完成。商家可以通过自有物流的形式配送商品, 但大多数商家还是委托第三方邮寄单位或者快递公司的。使用邮购形式的商家不一定是专业的从业人员, 他们中有实体店铺商家、批发商、生产商等, 且来自各行各业。通过邮购, 消费者并不能通过商品实物本身来进行商品选择。商家通过传播媒介向消费者介绍商品, 消费者只能通过视频、照片、文字信息来选择商品。为了让消费者更直观的认识所出售的商品, 部分商家也会提供试用品 (非卖品) 来吸引消费者。

网络购物是通过网络来完成买卖行为的邮购形式之一, 商家与消费者之间的商品情报交流、订单形成、商品交易都是通过网络完成的。其具有以下特点。

1、商家的市场准入条件较低。通过网络来传递商品信息, 相对于利用其他媒体来说费用较低, 商家的准入条件也自然没有这么多要求。

2、商家可以通过多种形式向消费者提供商品信息。通过视频、照片、文字信息等多种表现手法, 卖方可以向买方全方位的提供有关商品的各种信息。一般来说, 商家可以通过网页来登载商品情报, 也可以通过电子邮件来发送商品广告。

3、不能确定访问网络的消费者数量。通过网上订单我们可以了解到有多少消费者购买了商品, 但是并能通过网络来测定有多少消费者访问了商品页面。

4、商家所在地与消费者所在地的距离可以无限延长。理论上来说, 通过网络是可以到达世界的任何地方的, 所以相比其他的邮购形式, 网络购物的消费者可以来自全球各地。

5、商家和消费者获取商品信息都更为便利。通过网络, 商家在网页上发布信息, 消费者也可以通过浏览网页来获取商品信息。随着科技进步、手机的普及, 手机上网功能使得网络购物更为便捷。消费者还可以通过网络选择和比较商品, 更好地买到自己所需的商品。

6、网上支付是主要的支付方式。虽然网络购物的付款方式并不单一, 但通过网络交易平台来完成付款是最常用的一种。

三、网络购物的风险意识

网络交易的开放性为消费者提供了广阔的消费空间, 但网络交易的虚拟性也决定了消费者通常只能通过网页上所提供的商品信息来判断其是否符合要求。在商品的买卖中, 卖方获取利润就要承担一定的风险, 网络的虚拟性也使得买方面临着购物风险。这种风险对于双方来说都存在。对于商家来说, 风险主要来自于库存风险, 一是商品积压, 二是库存不足而错失商机。这都是由于商家对于供给和需求预测失误所造成的。对于消费者来说, 风险主要来自于购买到的商品无法满足自身的需求, 甚至造成人身财产损失。消费者的风险意识产生于消费者购买商品时, 主观的预计商品在购买和使用过程中可能发生的问题。消费者风险意识的程度取决于在购买商品时对于商品的认知程度。一般来说, 对于商品所掌握的信息越多, 消费者对于风险的防范能力就越强。消费者所面临的风险一般有:①商品没有消费者所需的功能;②商品损坏;③危害人身财产安全;④消费者主观体验的不满;⑤产品质量无保障;⑥由于选择失误导致经济损失;⑦没有购买到心仪的商品;⑧因为个人信息泄露而受到影响。

四、买卖双方的应对策略

风险对于买卖双方来说都存在, 为了使得网络购物的顺利进行, 我们需探讨如何来应对这种风险, 特别是对于商家来说, 如果针对消费者的顾虑来利用好网络完成交易。

(一) 针对商家风险的应对策略

首先, 商品的销售风险。现今市面上有一些产品, 生产者下了血本去研发生产, 商家也花了功夫去做宣传, 但市场反响不大。商品卖不出去, 商家自然要面临着库存积压的风险。要解决这一风险就需要了解商品的特点和商品的相关法规。在这种情况下, 消费者不一定能意识到自身的需求, 这就需要商家刺激消费者的购买需求。特别是新奇的产品, 商家就需要宣传社会流行趋势和新型生活方式等信息。

其次, 商品的退换货风险。商品质量出现问题不能满足消费者需求的情况下, 消费者通常会以质量不好为由要求退换。但是商品并无质量问题的时候, 并不等于消费者就不会退换商品。这是因为消费者的风险意识是消费者主观体验, 商家应多方了解消费者的真正需求和购后评价, 提供适合的商品, 改进服务质量。

最后, 瞬息万变的市场状况是产生交易风险的源头。当今的市场是多变的, 利润和风险往往是成正比的, 商家想要规避这些风险, 就需要尽可能的了解市场动态。①规避经济风险需要尽可能的了解商品情报和商品信息, 为了提高成交率, 可以提供试用品, 避免因消费者选择失误而退换货。②规避库存风险就要了解库存情况、配送情况等信息。③规避情报泄露风险和经营决策风险, 就要有防止信息泄露和收集信息的能力。④规避交易过程中的风险, 可是采用网络店铺与实体店共同经营的模式。采用这种经营模式的商家并不在少数, 消费者可以通过网络挑选商品, 也可以亲自到实体店中确认商品实物状况并最终完成交易。这种方式不仅使得消费者能选择到合适的商品, 商家也能顺利取得货款。另外, 将网络与电话销售结合起来的模式也较为普及。通常在商品介绍页面上会留有商家的咨询电话, 消费者可以通过电话咨询, 而销售人员也可以通过电话了解消费者的真正需求, 并确定消费者的购买意愿, 避免退换货风险。

(二) 针对消费者风险的应对策略

在网络购物中, 消费者是通过对商品和商家的了解来规避风险的, 虽然不是完全规避掉风险, 理论上来说, 信息量和风险几率是成反比的。为此, 消费者会通过他人对于该商品的评价来了解商品和商家, 往往也会听取亲朋好友和权威人士的意见, 但不排除存在坚持己见的消费者。另外, 消费者也可以通过广告宣传来获取商品信息。

首先, 商品的功能、能效、外观等与商品质量相关的信息, 消费者无法通过实物来了解, 只能从网络销售情况中获取, 即便如此获得的信息量还是有限。所以大多消费者相信名牌的质量一定比较好, 往往品牌的广告攻势越大, 消费者对于其信赖程度就越高。另外, 消费者还会根据自己的购买经验来选择特定的品牌, 即便不是名牌, 但过去购买过此品牌的产品, 质量过关, 那么消费者也会继续选择购买, 这也是许多商家追求的品牌忠诚。

其次, 对于商品不太了解的消费者可以通过实体店来获取该商品的信息。网上销售的商品通常在现实中也会有售, 消费者会到这些实体店铺中, 通过对实物的了解和店员的介绍来增加其信息量。以此避免由于对商品不了解而产生的购买决策失误。网络购物中, 消费者在购买前无法亲身体验到商品的使用状况, 只能依靠想象。消费者往往会选择名牌或是有使用经验的品牌。

最后为了规避交易中的风险, 消费者往往会选择过去有过交易的商家或是信誉较好的商家。①采用网络店铺与实体店共同经营模式的商家会较有优势, 第一次接触到的商家, 消费者往往会亲自到实体店确认是否购买。②商品的传递一般由第三方邮寄单位或快递公司完成, 且要经过长途运输, 因此货物可能在运输途中丢失而得不到货物, 也可能在送货的过程中造成商品的损坏。所以售后服务好、信誉高的商家往往受到消费者青睐。③为了保证个人隐私, 消费者也会谨慎选择商家, 在无法确信商家的情况下, 往往会选择曾经交易过的商家或是信誉好的商家。

五、结论

与实体店铺购买相比, 买卖双方的风险意识更高, 主要体现在交易风险和金钱风险上。这种风险意识主要是因为买卖双方不能直接接触而引起的。有可能会出现收到的货物与订单不一致, 邮寄时间、地点错误, 恶意差评, 买方拒不付款等情况, 还要考虑买卖双方的信息泄露而可能造成的其他损失。现在以不正当手段获取他人信息以进行不法活动的例子屡见不鲜, 越来越多的商家和消费者使用银行卡进行网上财务管理的同时也更加注重自身保护。

在这个科技飞速发展的时代, 网络商业活动的发展也是一日千里。本文针对网络购物中买卖双方的风险意识进行了分析, 并提出了应对策略。但是, 风险意识是买卖双方的主观判断, 受到个性的影响, 与商品本身的特性有关, 也与我们生存的环境分不开。当前我国电子商务还不够成熟, 但相信随着其进一步发展, 相关法律法规的完善, 这些问题将自然消失, 电子商务也会朝着更完美的方向发展。

摘要：现今, 随着互联网的快速发展, 网民人数不断增多, 越来越多的消费者开始利用网络进行购物, 网络购物的便捷、低成本也使得商家尝到了甜头。竞争的激烈也使得商家越来越注重对网购消费者的心理和行为的探究, 本文主要从网络购物行为出发探讨网络购物存在的风险, 并研究买卖双方应如何应对。

关键词：风险,网络购物,邮购,应对策略

参考文献

[1]中国互联网信息中心网站.《第33次中国互联网络发展状况统计报告》http://www.cnnic.net.cn/hlwfzyj/hlwxzbg/hlwtjbg/201403/t20140305_46240.htm

[2]刘期安.网上购物格式条款的问题与探讨[J].商业研究, 2008 (5) .

[3]李颖.网购的风险及对策——访全国人大代表张学庆[J].中国质量万里行, 2010 (4) .

网上购物的风险分析与应对措施 篇3

【关键词】医院财务内部审计 风险 应对措施

一、引言

由于医院工作的特殊性，除了做好公共医疗服务之外，促进自身的发展壮大，是当前医院的双重任务，同时也表明医院财务工作的重要性。做好医院财务内部审计工作，也是当前医院财务管理中不可缺少的一部分。伴随着医疗体制的改革，医疗行业的竞争越加激烈，在促进各大医院发展的同时，也给医院财务内部审计带来了一定的风险，因此各大医院必须正确认识风险产生的原因，才能找到应对风险的措施。

二、医院财务内部审计风险产生的原因

（一）医院内部缺乏完善的财务内部审计机构

目前我国的很多医院设立财务内部审计机构大多是出于法律法规的强制性要求而设立的，并没有发挥好财务内部审计机构的作用，使得财务内部机构形同虚设。一些医院根本没有认识到设计财务内部审计机构的意义，也不重视财务内部审计机构工作的管理，导致这些机构不仅在设立时就不科学、不合理，还不能开展正常的财务审计工作。甚至有些医院的将财务内部审计机构设置在其他部门之下，使得财务内部审计部门的权利得不到实施。由于医院的不重视，导致医院的财务内部审计机构处于一个尴尬的位置，进而也就不能引起医院内部对财务审计工作的重视，最终造成医院的财务风险。

（二）内部审计程序不够规范

由于医院财务内部审计机构的特殊性，在内部审计过程中容易出现不规范的现象。一方面内部审计人员由于情感利益因素，导致审计工作缺乏独立性。有些审计人员没有按照规定的程序开展审计工作，对于审计的结果也没有及时的进行沟通和反馈。此外，由于当前信息化技术的广泛应用和发展，无形中增加了财务内部审计资料信息，使财务内部审计工作变得更加复杂，如果审计人员工作不够细心，就很容易产生内部审计风险。

（三）财务内部审计人员综合素质不高

导致医院财务内部审计产生风险的一个重要原因就是内部审计人员的综合素质不够高。针对于现代化的医疗行业管理来说，医院的各项工作本身就比较复杂，尤其是财务工作。在义务财务内部审计工作中涉及到的知识有关于会计学、统计学的数据处理和分析理论知识，同时也有关于做好企业内部控制的经营管理知识。因此现代化医院财务内部审计机构需要的是专业知识和技术水平过硬、知识面广的综合素质能力超强的人才，同时还需要审计人员自身品德高尚，具有专业的职业素养。此外，审计工作还需要有非常好的沟通交流技巧。然而，目前大多数医院由于不重视财务内部审计工作，审计人员的综合素质明显还不能很好的用于开展审计工作。

（四）医院财务内部审计制度不健全

医院财务内部审计会产生风险与医院财务内部的审计制度不完善、不健全也有关系。很多医院的财务内部审计制度还是照搬照抄别的国家或企业的，不适应医院的实际经营状况。有些医院虽然建立了相关制度，但是又不够全面，在实际工作开展中很容易出现漏洞。同时有些医院将管理的目标放在追求经济效益上，忽视了财务内部审计的制度建设。此外，随着市场经济体制的发展，当前医院的财务内部审计工作容易与相关落后的法律法规产生冲突，影响了医院财务内部审计制度的更新和健全。导致医院财务内部审计人员凭感觉凭经验去开展工作，给医院的财务内部审计带来了风险。

三、应对医院财务内部审计风险的措施

（一）提高医院对财务内部审计工作的认识

提高医院对财务内部审计工作的认识，是有效应对财务内部审计风险的前提。首先医院的领导层必须要重视财务内部审计工作，摒弃财务内部审计可有可无的这种思想，把财务内部审计工作作为医院战略发展的重点内容，从上到下去引导全院重新认识财务内部审计工作。其次，医院的文化宣传部要将财务内部审计在职工大会或宣传栏上进行重点宣传，做好财务内部审计部门与其他各部门的有效沟通，降低其他科室人员对审计部门的戒备。有效的带动全院去尊重、理解和支持财务内部审计工作。最后，医院还要尽可能地给财务内部审计机构配备足够的人力、物力和财力资源。改变财务内部审计机构的尴尬位置。

（二）设立完善的医院内部审计机构

设立完善的医院财务内部审计机构，是减小医院财务内部审计风险的基础。首先，医院各级领导必须要认识到该部门的重要性，通过各部门的商讨在医院内部或外部引进专业审计人才。其次，必须明确财务内部审计机构的责任和权利以及权利的归属权。目前。有许多医院的员工误以为财务内部审计机构等同于纪检部门，导致员工对该机构产生强烈的防备心理。就是因为医院财务内部审计机构的属性不明确引起的错误观念。因此，各大医院应该设立一个相对独立完整的财务内部审计机构，明确各部门该行使的权利以及该承担的责任，确立财务内部审计机构的独立权威地位，以有效地发挥财务内部审计机构的作用。

（三）提高内部审计人员的综合素质

提高内部审计人员的综合素质是有效发挥财务内部审计机构作用的保证。首先，要增强审计人员的职业素养，以保证审计人员按规定开展审计工作。其次，要提高审计人员对财务内部审计风险的认识，加强审计人员防范各种风险的能力。通过开展专题讨论或会议，让审计人员清楚的认识和理解医院制度和财务内部审计制度。最后，医院还要加强对财务内部审计人员的培训和监管，一方面要注重他们专业知识的培养，另一方面要对审计部门工作实行有效的监督，对于不按规范开展审计工作的员工，要进行适当的批评和指正。此外，医院财务内部审计人员也应该通过自我学习的方式，不断提升自己，让自己更好地适应财务内部审计机构的工作。

（四）制定完善内部审计制度和规范

首先，要制定完善的财务内部审计制度。对于医院的财务内部审计工作重要的是明确职责，在开展审计工作时要求必须有两个或两个以上的审计人员或部门同时在场，同时在场的人员和部门的工作职责必须是不同性质的，从而才能达到双方相互制约的目的。此外，内部审计制度还需要有完善的监督体系，对审计工作进行严格的把控，提高医院财务内部审计工作的质量。其次，还要规范医院财务内部审计程序。一般的审计工作包括：内部审计、审计取证、审计复核以及反馈等。因此医院必须规范这几项工作的程序和流程，严格按照规定做好内部审计工作，在调查取证时要讲求客观、真实和有理有据。再次核查时更要谨慎细心，降低审计失误。最后的反馈也是必不可少的，要妥善处理审计和被审计之间的关系。

四、结束语

综上，医院财务内部审计风险的产生主要是医院的不重视。医院可以通过完善财务内部审计机构；完善相关审计制度和规范；提高审计人员的综合素质；提高全院对财务内部审计工作的认识，来应对财务内部审计产生的风险。

参考文献

[1]吴强军.医院内部审计战略转型发展内容及对策[J].经济研究导刊.2011（19）.

[2]高洁.我国企业内部审计现状及对策分析[J].现代会计.2010（02）.

临床实习护生风险识别与应对措施 篇4

熊伟

成都医学院护理学院四川成都市61008

1摘要：护理大学生在实习过程中，可能给医院带来风险，而医院也可能给护生带来风险。本文从临床实习护生风险管理的角度，分析了护生实习生活与工作的适应风险，护生护理技术风险，护生的法律风险，并指出了医院对护生潜在的风险。最后从护生风险的规避，护生风险的预防，风险的分散和转移，风险的控制等提出了应对措施，尤其提出医院应主动承担风险责任，积极处理各种突发的风险。

关键词：护理实习生护理管理风险识别风险管理

The clinical practice Nursing student risk recognition and the counter measures

Abstract:Nursing student in the practice process possibly brings the risk to the hospital, but the hospital also possibly gives Nursing student to bring the risk.This articleNursing student risk management from the clinical practice the angle, analyzed has nursed the adaptation risk which the university student practiced lives and works, nursed the university student to nurse the technological risks, the legal risk, and had pointed out the hospital to nursed the university student possible risk.Finally fromNursing student risk the circumvention, nursed the university student risk the prevention, the risk dispersion and the shift, the risk control and so on proposed the counter measures, proposed especially the hospital should initiative undertake the risk responsibility, processed each kind of sharp-edged risk positively.Key word:Nursing student;Nursing management;Risk recognition;Risk management;

护理专业的大学生在实习阶段不可以避免的会出现各类差错、失误，以及其实习问题。由于临床治疗工作较多的由护士来实施，因此护生在实习工作的差错、失误可能导致或大或小的医疗事故、医疗纠纷等[1-3]。另外一方面，实习工作也可能给护生自己的生命健康带来风险。例如由于护生自身的专业水平和素质不足，在护理工作中还容易发生锐器损伤，由于防护不当而遭受传染疾病等。识别这些风险并加以应对，即使实习医院对自己负责，更是对护生的职业生涯负责。

1.临床实习护生风险的识别

1.1护生实习生活的适应风险

从医学院校来到实习单位，护生的生活环境已发生了重大变化。例如住宿、起居饮食等都将发生变化。医院的环境与学校有着较大差异，护生要适应医院环境，一般都要经历一个较长的过程。这也必然在她们实习半年的实习时间占有较高的比例。在护生还处在适应医院生活环境的阶段中，他们的临床护理工作也将受到明显影响。其次，部分护生可能出现适应不良的情况，出现紧张、抑郁、失眠等情况，其负面影响可能累及整个实习阶段。

1.2护生学习工作的适应风险

护生要面临的另一个重要适应问题是对学习和工作的适应。在实习阶段，伴随着课堂式* 作者简介：熊伟，女，副研究员，成都医学院护理学院党委副书记，从事护理大学生思政工作。的教学方式的大减，护生的理论学习可以说基本没有了，取而代之是理论到实践的工作环节。在这个环节，她们将面对的是具体的病人和护理治疗任务，其学习方式也由老师讲授转变成自己的观摩学习及动手联系。因为病人的疾病，或者病人的病态，都可能对年轻的护生产生巨大心理震撼，她们要适应疾病及患者的病态，往往需要一个过程。而在这个过程中，护生有可能鄙视患者，不愿意接触患者等，甚至一些护生已出现了明显的心理问题，进而导致一些护理差错，护理服务态度不佳等问题的出现。

1.3护生护理技术风险

护生从医学院校结束理论学习，其动手能力还不足，临床护理经验也较缺乏。在打针、输液等实际的护理工作中，护生往往需要经过很多次的实践练习才能逐步掌握和熟悉。如果护生失败次数过多，患者就会心生抱怨，说医生拿学生来给自己治疗，从而产生投诉行为。临床护理工作常常由于患者的突然增多而显得人手不够，这时护理带教老师就不得不考虑让实习生从那与其中。而由于护生的技术不足，观察不仔细，或发现问题隐瞒不报，都可能导致更为严重的医疗护理事故。一旦出现护理责任和事故，将给医院带来无法挽回的后果。而这样的后果，护生本人往往无法承担，处理不当，还可能给护生未来的职业生涯带来心理阴影。

1.4护生的法律风险

由于护生或者医院的带教老师法律意识淡薄，可能导致较严重的护理事件[4]。我国的《护士法》明确规定凡未取得护士资格证书，取得但未经注册的护士不得从事护理工作。而在实际护理带教工作中，未取得护士资格或没有注册的护生常常被安排进行一些护理工作。由于缺乏护理、医疗相关的法律意识，一些护生在实习工作中随意性大，出现不遵医嘱和违规操作行为，导致护理差错的出现。我国《医疗事故处理条例》中，对重大医疗事故的责任医护人员，还将追究刑事责任。部分护理带教老师，或由于自身工作繁忙，对护生监管不够，或处于侥幸心理让护生非法从事护理工作，都可能导致护理风险的出现。

1.5医院对护生潜在的风险

据报道[5-6]，卫生行业中，因针等锐器刺伤，皮肤损伤的主体是护士。陈小燕等曾对122名实习护生锐器损伤进行调查。结果显示安瓿割伤为 4 4.4%，头皮针刺伤占2 9.4 %，注射器针头刺伤占 2 0.2%，血糖笔刺伤 3.6%，其他手术器械刮伤等2.4%。可见护士面临多种锐器损伤的威胁。临床护理工作往往容易导致护士受伤，而这些对护生同样存在威胁。一些有血液传染病的患者使用过的针等锐器，还可能因此传染给护士。

此外，像“甲流”、“非典”这样的经呼吸道传染的新型病毒，也威胁着护生的生命安全。由于护生不是医院的正式工作人员，其在工作中的受伤往往难以受到相应的劳动安全保障。而医院必然要为此承担相应的责任。

2.实习护生风险的应对措施

2.1护生风险的规避

要尽可能的避免护生实习潜在的风险，医院首先要做的就是避免风险。避免风险就是在护生的选取上做足工作。个别医院认为护生来得越多越好，从不对护生潜在的风险及性能评估。而一些有经验的大医院在选择实习生时就非常重视风险的回避，他们一般派出医院的心理医生到各个学校实现选拔实习生。心理医生一般通过面试、简单的问题来筛选个人素质好的护生，排除那些有明显心理问题的护生，从而有效避免护生风险的发生。这些医院的这种做法，同时也是在为自己提前选拔护理工作人员：经过实习，表现优异者可以直接流在医院工作。因此，护生风险的规避就是医院在接受护生实习前，提前对候选护生进行心理筛查。发现有心理问题的护生，转告护生所在学校进行干预处理。

2.2护生实习风险的预防

一是加强护生实习前，入院前教育。这是指由医院派出专人给予即将来源实习的护生进行有关护理、医疗法律的知识讲座，尤其是要加强《护士执业法》《医疗事故处理条例》等法律法规的宣讲，并在讲座中以实际案例对护生进行警示教育，加强护生的护理责任感、使命感。

同时也可以将医院的现状，工作制度，实习要求等实现告知实习护生。让护生在进入实习阶段前有个心理准备，可以有效提高护生入住医院后的适应能力。医院的实习生管理部门应事先调查了解护生所在学校的生活环境、生活水平，并与医院能提供的环境、条件进行比较，多方听取护生的实际需要，不断改善护生的生活环境和条件。

对护生的实习工作，应遵循先以后难的原则。先让护生到科室观察了解一般护士的工作情况，熟悉工作环境和内容，然后再逐步让护生参与到计划的实习工作中去。

此外，实习生管理者及带教老师应随时关注护生的思想和心理状况，对出现思想和心理问题的护生应及时给予疏导干预，防止不良思想和心理问题影响临床护理工作。

2.3护生实习风险的分散和转移

医院是一个容易汇集各类疾病和病菌的地方，加之护士日常工作多会跟注射器、手术器械等打交道，因此在医院实习的护生感染疾病，或被锐器划伤的风险较高。因此，医院实习生管理者需要适当的分散和转移这类风险。

首先，对于可能出现的风险和责任，医院应与护生所在学校充分沟通明确责任。对护生在实习中可能出现的各种问题，医院无法解决的应及时告知校方协商解决。医院、学校和护生本人应同时对可能出现的问题及后果负责。如此有效的将风险予以分摊，减轻医院的管理压力和责任压力。

其次，在非常时期，例如新型传染病暴发期间，在医院实习的护生皆有被感染的风险。考虑到在正常时期，护生还有被锐器划伤、刺伤的风险，医院和学校应给护生购买有关人身安全的保险，将护生的重要利益纳入保险系统。一旦出现问题即可将风险成功转移，而护生也会得到应有的社会保障。

2.4护生实习风险的控制

第一，对于本身就存在风险的临床科室或不利于护生带教工作的护生，例如传染科、ICU、急诊科等，应避免护生在这些科室实习过久，或避免护生在这些科室实习。将风险控制在风险较小的科室。

第二，应加强对护生实习期间的管理和专业技能考核。一是加强护生的纪律管理，职业道德教育，培养她们形成良好的工作态度和习惯。二是加强护生实习期间学习成果的考核，这类考核可以是理论和操作考核相结合。当护生在一个科室实习行将结束，开始轮转导下一个科室时，组织该科护生进行考核。考核合格准予轮转到下一个科室。第三，为配合护生的日常管理和护理技能考核，医院应出台相应的奖励及惩罚措施。给予优秀的实习生予表彰奖励，及优先留院工作的待遇等，从而激励护生严格要求自己，努力学习，在医院认真表现自我。通过提升护生自身素质和能力，来有效控制风险的发生。

第三，加强护生带教老师的带教工作培训。在提高带教老师的工作待遇的同时，还需要加强带教老师的带教能力和责任感。主要是对带教护士进行教学能力提高的培训与讲座，其中必不可少的是加强带教老师心理辅导能力的培训，并传播优秀带教老师的先进经验。护生出现的各类风险，较多的与其带教老师有直接关系。带教老师认真负责，护生则进步快，差错少。

2.5护生实习风险的承受

面对风险，医院应有自己的风险承受能力，需要建立相关的风险管理体系。

首先，要建立一套立足医院的风险管理体系。这套体系可以将实习生带教、管理相关人员纳入其中。可以由医院教务科牵头组织，各科室有实习带教任务的老师为其成员。风险管理体系在进行日常实习生管理、带教的同时承担对实习生的风险管理，例如风险的预防、风险识别和控制等。

其次，医院应建立一套实习生风险管理制度。重点内容是做好风险的预防，风险的控制，以及风险出现后的应对措施。医院应根据历年来的实习生工作经验，找出其中的问题，尤其是典型的案例，提前制定好风险的各种预案，一旦风险到来即可按照预案有条不紊的开展风险管理工作。

第三，医院应预算一笔风险应对基金，自动承担一部分风险责任。一旦实习生因为种种不可预期的原因出现伤亡的，医院就可动用这笔基金开展对学生的救助，家属的安抚工作。医院主动承担风险，既是负责任的具体表现，也是医院人性化管理的直接体现。既可以有效应对突来的风险，也为医院自身树立了良好的形象。

参考文献：

[1]肖震萍.急诊科护生护理差错隐患发生的原因分析与对策[J].护理与康复.2010，9（6）：516-517

[2]李晨.张美芬.实习护生对护理差错的防范意识和能力的调查[J].护理实践与研究.2007，4（10）：90-91

[3]樊桂莲.梁爽.张梅.新形势下护生实习中期发生护理差错原因分析及对策[J].护理实践与研究.2008，5

（16）：109-110

[4]孙晓敏.吴海萍.临床实习护生职业风险教育现状调查分析[J].中国护理管理.2010,10(8)：34-36

[5]陈小燕，黄苏平，陈洁，等.122名实习护生锐器损伤发生情况调查及管理对策[J].护理学报2007，14（5）：39-40

[6]高庆菊.护生在手术室中受伤的调查报告[J].齐齐哈尔医学院学报.2007,28(16)：2037

信托到期时的风险应对措施 篇5

信托终止时，受托人按照信托合同约定需要向受益人支付信托资金及预期信托收益，如果届时现金类信托财产的金额无法覆盖应向受益人支付的信托资金及预期信托收益总和，则该信托项目出现风险。

此时可能有两种情况，一是发生流动性风险，即信托终止时信托财产足值，但是由于技术、操作等原因导致变现处置需要一定的时间，或者说是融资方出现暂时的资金周转困难，这种情况首先可以通过召开受益人大会，对信托计划进行延期，然后在延长期内以合适的价格将信托财产变现或进行抵质押物的处置。投资者需要注意的是，市场上资产管理公司等第三方公司愿意接盘的项目通常只是出现了暂时的流动性风险。相关推荐

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二是发生价值风险，即信托终止时信托财产发生重大损失，或者融资方已没有能力偿还，此时受托人可能会通过追加抵质押物、寻求其他资金接盘、或者股东出面协调解决，下面简要介绍几种常见的方式：（1）信托计划延期

如果项目现金流出现问题，导致没有足够的资金用于信托计划兑付，出现暂时性的流动性风险，此时，延期可成为化解信托项目兑付危机的方式之一，信托公司可以在信托项目延长期间处置抵质押物或者寻求外部资金来源等，如中信信托三峡全通计划因三峡全通公司违约行为，导致其优先级信托受益权无法于预定到期日届满时获得足额兑付，因此将该项目延期三个月进行相关处置安排。按照《信托公司集合资金信托计划管理办法》规定，出现需提前终止信托合同或者延长信托期限等事项时，需要召开受益人大会进行审议。但是投资者需要注意的是，该办法第四十二条规定“出现以下事项而信托计划文件未有事先约定的，应当召开受益人大会审议决定”。由此我们可以清晰看出，“信托合同约定”优先于“受益人大会审议”。也就是说，如果信托合同中已经对“延长信托期限”等事项的处理方式进行了事先约定，则无需交由“受益人大会”审议决定。例如有的信托合同中有如下条款：“资产出让方可在信托计划期限届满1年前3个月提出书面申请并经受托人认可，可将信托计划期限增加1年”。有的则约定“本信托计划期限为12个月，信托期限届满，信托财产未能及时变现时，信托期限自动顺延至信托财产全部变现之日”。（2）担保的实现 在信托终止时，融资方无法偿还借款或按协议约定支付回购款的，受托人可以处置抵质押物，或者向保证人进行追偿。

关于抵押权的实现，其方法有折价、拍卖、变卖三种方式，折价又称协议取得抵押物，是指抵押权人以确定的价格取得抵押物所有权以受偿其债权；拍卖又称为竞卖，是指以公开竞价的方法把标的物卖给出价最高的人；变卖是以一般买卖形式出售抵押物，以所得价款优先偿还抵押债务的一种方式。这三种抵押权的实现存在的前提是均须由抵押人和抵押权人协商同意。如果抵押人和抵押权人协商不成的，抵押权人可以向人民法院起诉，而不能直接申请法院拍卖抵押物。如果在信托产品的风控措施设计中存在强制执行公证措施，则当债务人逾期不还款，抵押权人可以基于强制执行公证书向公证机构申请强制执行证书，再依法持强制执行证书向债务人所在地或债务人可供执行的财产所在地人民法院申请强制执行。质押权的实现方式与抵押权相同。关于保证担保的实现，保证担保作为《担保法》规定的五种担保方式之一，是唯一的人的担保，根据担保法的规定，要实现保证债权利益，受托人应在合同约定的保证期间和法律规定的保证期间内对债务人提起诉讼或仲裁；对于连带责任的保证人应在合同约定的保证期间内和法律规定的保证期间内要求保证人承担保证责任，否则保证人将免除保证责任。投资者可能认为，多数信托产品存在较强的抵质押等风险控制措施。如果融资方不能按期偿还信托本金及其收益，也可以通过处置抵押物等方式来挽回损失。但是需要注意的是，资产处置需要一定的过程，即使对抵押物进行风险处置，也是需要信托公司向法院提出申请，由法院进行处置，不是信托公司可独立行使的。法院进行司法处置的时间周期则是信托公司本身难以控制的，因此这也成为信托公司风险处置的现实压力。如果处置时间周期较长，甚至长达一年半载，信托投资者将面临长时间不能按期回收信托本金及收益所带来的心理煎熬。另外，资产处置也存在处置结果不理想，投资者最终遭受损失的可能。因此评判信托公司尽快完成项目风险处置的能力也至关重要。目前，在很多情况下，信托公司为了维护其声誉，可能会以第三方资金先行偿付后，再行对抵押、质押物进行变现处置。（3）资产管理公司接盘

信托计划到期寻找第三方资金接盘也是信托公司处置兑付发生风险的信托产品的一种常见方式。我国金融资产管理公司是经国务院批准设立，收购国有独资商业银行不良贷款，管理和处置因收购国有独资商业银行不良贷款形成的资产的国有独资非银行金融机构，其在各地设有分支机构，具有较为丰富的诉讼和强制执行追索债权的经验和资源，而且与各地政府、银行、国企的合作由来已久，因此其在接盘存在兑付问题的信托项目时存在一定的优势。2012年8月银监会拟定的《金融资产管理公司收购信托公司不良资产业务指引》（以下简称“《指引》”）对信托公司不良资产的边界、收购范围，资产公司的风险控制、操作合规性等作出了详尽的规定。《指引》所指信托公司不良资产是指由信托公司以固有财产开展业务或因管理运用、处分信托财产形成的不良债权。主要包括以下六类形式： 第一，信托公司以自有资金开展业务产生的不良债权； 第二，信托公司开展信托贷款业务形成的不良债权；

第三，信托公司开展特定资产收益权类信托计划业务形成的不良债权；

第四，信托公司开展附回购条款的股权投资类信托计划业务形成的不良债权；

第五，信托公司设立结构化信托计划，优先受益人以现金认购优先受益权，劣后受益人以其持有的债权资产认购劣后受益权，由于债务人未按期履行偿付义务，信托公司通过处分上述债权财产而形成的不良债权； 第六，信托公司开展其他业务所形成的不良债权。此六类形式包含了可以收购的全部不良信托。其中第一类与金融机构不良资产类似，是以自有资金开展业务产生的不良。而权益类信托计划产生的不良，如信托计划中一方有回购义务而不履行，就作为不良债权的认定，银监会关于此类业务明确了准入，这也是大多数房地产信托接盘的模式。数据显示，2012年房地产信托总到期规模超过1700亿元，总量较大而且兑付时间相对集中，再加上房地产调控政策未有放松，房地产信托危机四伏，资产管理公司、私募基金等各路资金却蠢蠢欲动。目前市场上主要是由资产管理公司进行接盘，据了解，截至2012年上半年，信达、华融、东方和长城四大资产管理公司收购的房地产信托规模已超过300亿。一般来说，资产管理公司接盘的房地产信托通常满足四证齐全、资金价值充足、可变现性较强等条件，其流程大致包括以下几个步骤： 第一，形成不良债权。对于贷款模式的房地产信托，首先由项目公司出具函件说明无法还款，从而信托公司向资产管理公司出具不良债权证明文件；对于以股权附加回购的模式操作的房地产信托，由项目公司股东与信托公司签署股权回购协议，确认信托公司对项目公司的债权，然后项目公司出具无法还款的函件，再由信托公司向资产管理公司出具不良债权证明文件。第二，签署债权转让协议、债务重组协议等相关协议。约定信托公司将其享有的对融资方的不良债权转让给资产管理公司，资产管理公司支付转让价款。另外，在资产管理公司支付转让价款之前融资方应将信托计划剩余金额支付给信托公司。第三，办理债务重组涉及的抵质押手续。

第四，涉及股权过户的办理工商变更登记手续，如以股权附加回购模式操作的信托计划，需要将股权从信托公司名下转回原融资方。

第五，资产管理公司按照约定支付债权收购价款。另外，不少信托项目中，在信托成立之初资产管理公司就与信托公司或者相关方签订远期受让协议，为项目的兑付提供潜在或者间接的保障。（4）股东协调

网上购物的风险分析与应对措施 篇6

[摘 要]本文首先论述了海外并购风险的概念、一般特点以及中国企业海外并购的特殊风险,然后针对中国企业海外并购的策划阶段、实施阶段和整合阶段的不同风险提出了应对措施。

[关键词]海外并购;风险;并购策划;并购整合

1 引 言

海外并购风险表现为海外并购的不确定性,是指在整个操作过程中,实际得到的收益相对于预期的收益之间的差别。海外并购中蕴涵着各种风险,分类方法也多种多样。按照并购的实施过程予以分类,具体可分为并购策划阶段风险、实施阶段风险、整合阶段风险。

1.1 策划阶段的风险

包括决策失误的风险、法律风险和市场制度风险。并购主体是否能够选择合适的并购目标,对并购目标是否有足够的驾驭能力,都关系到海外并购能否取得成功。

1.2 实施阶段的风险

主要包括信息风险、定价风险、融资风险和反并购风险等。在并购交易执行的过程中,可能由于信息不完全、谈判策略失误等,对并购目标无法做出准确判断,对目标企业估价偏高,使企业蒙受损失。同时,在财务方面,并购企业存在资金成本过高或现金流量不足等财务上的风险;并购行为还可能遇到目标企业股东的反对、员工的抵触等反并购风险。

1.3 整合阶段的风险

在并购整合阶段,存在因产品链重叠导致效率降低的生产风险、管理人员流失造成的管理风险、资源整合风险、人才流失风险等。

风险控制,是对将要并购的各种风险进行识别和分析之后,根据得到的结果采取全面的、有针对性的风险控制手段,并根据风险评估结果,对具体情况进行有效的控制。因此本文将针对中国企业海外并购的不同阶段,提出相应的风险防范措施。

2 并购策划和战略制定阶段的风险防范

该阶段中国企业面临的主要风险是自身定位不准确、缺乏明确的海外并购战略、缺乏核心竞争力、对国外公司和投资环境(尤其是政策法规)不了解、对目标企业估价不准等。要防范这一阶段的风险,必须注意以下几点。

2.1 明确战略,科学决策,仔细筛选

企业应根据自身的资源特点,选择合适的并购目标,制定科学的并购策略。并购前,要根据并购成本和并购风险的大小制定目标企业的资产、经营规模和赢利水平的范围。在对并购的各种风险进行了识别和分析之后,便可根据得出的结果有针对性地进行相应的风险控制。

2.2 深入了解政策法规

要及时掌握并购目标所在国的经济形势、政策措施、相关法律法规、并购国际惯例等情况,避免在未来的并购过程中发生问题。

2.3建立科学的风险管理机制

在并购过程中要建立完整的风险预警与控制体系,以及时防范风险,按时进行风险评价。要完善对人员、程序以及管理制度等方面的保障,使整个并购过程的风险降到最低。

3 并购谈判与执行阶段的风险防范

在该阶段,融资风险、财务风险、市场风险(包括利率与汇率波动)、谈判风险和反并购风险等构成了我国企业从事海外并购的第二轮风险。要顺利地通过这一阶段,国内企业要注意做到以下几点。

3.1 对目标企业价值的准确评估,避免定价风险

价值评估是并购的核心,价值评估的质量直接影响并购的成败。企业价值评估风险产生的根本原因是并购方与目标企业间信息的不对称,因此在并购之前对目标方进行充分的调查和了解以掌握足够的信息是控制并购风险必不可少的措施。这些调查包括：财务调查、业务调查、法律调查等。

3.2 重点发挥投资银行的作用,降低谈判风险

投资银行、会计事务所在企业跨国并购过程中主要扮演收购经纪人和财务顾问的角色,为并购企业代理策划,参与并购合同的谈判,确立并购条件,协助并购方筹集资金。我国海外并购企业要充分重视投资银行等中介机构在并购风险防范方面的积极作用,积极加强合作。

3.3 拓宽国际化融资渠道,减少融资风险

我国海外并购的投资母体,虽然在国内是巨型企业,然而在国际上却只是中小企业。除了资金不足外,国际汇率风险、税收风险等都是海外并购面临的融资风险。在进行海外并购的时候,要谨慎选择融资方式。在汇率风险方面,一是要选择适当的币种;二是要扩展资金来源,多元化筹资途径;三是在目标企业所在的东道国举债,借入该国货币;四是运用远期交易和金融期货、期权等金融衍生工具,锁定汇率风险。在利率风险方面,可以在借贷合同中约定利率随着市场的变化而定期进行调整;也可以利用金融期货、期权等金融衍生工具,进行套期保值,在一定程度上防范利率波动造成的损失。

3.4 选择有利的支付模式,降低支付风险

网上购物的风险分析与应对措施 篇7

一、融资租赁自身融资遇瓶颈, 互联网金融来解难

当前, 由于融资租赁公司具有融资程序简单, 审批较容易、不占用授信额度、放款速度快、还款方式灵活等优点, 日渐成为中小企业解决融资难的一大方式。据中国租赁联盟、天津滨海融资租赁研究院组织编写的中国租赁蓝皮书《2015年1月--9月中国融资租赁业发展报告》统计, 融资租赁目前正在迅猛发展, 2015年9月底, 全国融资租赁企业共有3742家, 而2014年年底的数据为2202家, 增幅高达69.94%, 如下表, 不同形式的租赁企业各有不同形式的增长, 其中尤以外资形式发展最快。由此可见, 融资租赁已成为未来融资的一颗闪耀的明星。

但就在融资租赁企业面对如此广阔的市场前景时, 大家也对其报以厚望的时刻, 其本身的融资问题又成为其发展瓶颈。一般来看, 传统融资租赁资金来源为:先内源融资 (表现为注册资本金) 、其次债务融资 (表现为信用融资) 、再次股权融资 (表现为发行股票) 。这几种融资方式有其发展局限性, 表现在:注册资本金虽然是最直接的融资方式, 但其多表现为一次性长期性融资, 不能无限的扩大。信用融资多表现为银行贷款, 但受限于融资租赁公司本身要有良好的信誉和良好的经营实力才能申请到贷款, 再加上银行也将融资租赁公司视为竞争对手, 想从银行申请贷款也是比较难的。股权融资要受到一系列上市公司的要求, 通过此种方法融资难度也是很大的。

由此可见, 要想促进融资租赁行业的进一步发展, 必须为其资金来源另寻出路。互联网资金具有小额分散、普惠、短期灵活等特性, 利用互联网金融为融资租赁筹资可以降低融资成本, 提高融通资金效率, 降低投融资者的准入门槛与交易成本, 整合租赁资产买卖双方, 拓展交易主体, 为融资租赁公司开辟了一条新型便捷高效的投融资路径。此外, 由于互联网金融集合了大数据的优势, 可以汇集资金、信息, 广泛聚集信息, 发现合理利率, 同时还可弥补传统融资租赁欠缺的征信不完善等缺点, 解决信息不对称等问题。因此, 这种融资租赁借助互联网金融发展的模式近来得到了长足发展, 根据《2015年10月份融资租赁P2P交易数据简报》, 10月所有融资租赁P2P平台累计成交额171.63亿元人民币, 累计成交1695笔, 而9月所有融资租赁产品P2P平台累计成交额150.53亿元人民币, 累计成交1733笔, 增幅为14.02%。10月底上线融资租赁产品的P2P平台数量已增至45家。

二、融资租赁如何借助互联网金融发展及其风险分析

那么如何利用互联网金融为融资租赁企业融资呢?目前有两种基本模式:

1.收益权转让模式

融资租赁公司与承租企业签订融资租赁协议后, 把该笔融资租赁资产的收益权作为标的在互联网金融公司 (又称P2P) 的平台上进行发布, 投资人根据需求进行购买, 产品成立后, P2P公司按合约约定向投资人进行还本付息, 同时向承租企业收取租金, 这二者的差价便是P2P公司的收益。这种模式下, 对于P2P平台而言, 资金的筹集与发放是同时的。

2.债权转让模式

融资租赁公司与承租企业签订融资租赁协议后, 融资租赁合同成立, 之后融资租赁公司与P2P公司签订相关协议, 由P2P公司先行将款项贷放给融资租赁公司, 融资租赁公司筹到款后进行合理运用, 之后P2P公司在平台上发布标的, 向广大的投资人筹集资金, 同时将签订合约的融资租赁项目下未到期的租金的债权转让给投资者, 投资者的收益产生自该融资租赁项目, 但投资者此次投资的资金用途则与该融资项目无关。这种模式下, 对于P2P平台而言, 资金的筹集与发放不是同时的, 是先贷款再筹款。

根据以上两种模式的分析, 利用互联网金融为融资租赁筹集资金带来了独特的融资模式与融资渠道, 但与此同时也带来的其独特的风险, 具体风险有如下几种:

(1) 期限错配风险

这表现在融资租赁公司所筹集的资金用途多为长期, 而互联网金融公司面对的是广大的中小型客户, 他们追求流动性及安全性, 因此可接受的投资期限一般在1年以内, 这样, 融资租赁公司资金在使用上就产生了期限错配风险, 由此必须进行相应的拆分包装、引入保理公司、信贷资产化等方式, 通过第三方的资金来满足平台投资者的短期收益要求, 一旦衔接不当, 就会造成资金链断裂, 可能会出现大规模的挤兑, 进而引发流动性风险, 同时影响融资租赁公司的声誉。

(2) 资金池风险

由于上述两种筹资模式的存在, 导致融资租赁通过P2P进行融资时很容易出现资金池风险。即在这两种模式下, 该平台会将筹集到的资金先放入资金池中, 而不是直接划入借款人的账户中, 之后再投放到各个项目中, 这样一旦资金池出现枯竭, 就难以维系下去。而且投资者对借款人及项目都缺乏了解, 很容易产生资金挪用的问题, 一旦发生违约, 将直接损害投资者的利益。当经济不稳定, 投资项目出现坏账时, 平台就极易挪用资金填补窟窿, 产生很大的流动性风险, 进而引发支付危机。

(3) 平台征信风险

目前P2P平台中的征信系统尚未开放, 社会征信机构又难以满足P2P的需求, 这样无疑增加了P2P公司的风险管理成本, 如果P2P公司自己开发征信系统, 则又限于专业人手、专业不够, 经验不足、数据太少的缺陷难以发展, 征信系统的缺失会极大的阻碍该种融资方式的持续发展。一旦融资人信用和偿债能力出现问题, 投资者的损失将无可避免, 这可能带动整个资金池发生连锁反应, 互联网平台也将受到极大的声誉损失, 甚至会牵连整个行业。

(4) 信用风险

利用互联网金融对融资租赁进行融资, 既要考虑融资租赁本身的信用风险, 又要考虑P2P平台本身的信用风险。互联网金融因为其独特性, 产生了与以往不同的风险, 交易双方由于交易信息的传递、支付结算等业务活动是在虚拟世界进行, 交易双方互相无法见面, 只是通过互联网进行了联系, 交易者之间在身份确认、信用评价方面就会存在严重的信息不对称问题, 信用风险极大。

(5) 法律监管风险

当前互联网金融虽然迅猛发展, 但相应的法律监管、行业标准尚不明确, 导致很多公司鱼龙混杂, 利用开展P2P业务为噱头, 从事线下资金中介业务, 出现非法吸收公众存款、非法集资等现象, 极易碰触非法集资的底线。随着行业迅速发展, 各种违法经营事件也层出不穷, 涉案金额更成倍地增长。这些都带来了极大的法律监管风险, 极大的影响了投资者的投资, 并间接的影响该行业的进一步发展。

三、针对互联网融资租赁风险的应对措施

面对以上风险, 融资租赁公司必须尽快找出对策进行风险防控, 笔者认为可以采取如下措施:

1.为了避免期限错配风险, 应针对此种融资模式尽快建立追责赔偿机制, 将融资所涉及的融资租赁公司、P2P平台、保理公司、保险公司、银行等都纳入监管范围内, 并按比例提取一定的风险补偿金, 一旦发生错配风险, 所有机构均承担连带责任。同时平台自身也应严格防范错配发生的概率, 将错配的比例控制到一定金额和比例内。

2.为了防范资金池风险, P2P平台应该将每一个借款标的对应一个账户, 开设专门投资账户, 做到专款专投, 防止不规范的P2P企业建立资金池, 滥用挪用资金。同时加大监管力度, 并引用担保措施, 一旦发生资金挪用, 资金断裂的情况, 担保公司就相应的项目进行赔偿, 减少金融行业的连锁反应。

3.对于平台征信风险, 众多P2P公司可以集合信息, 充分利用大数据的优势, 共同开发专门的征信系统, 资源共享, 要求所有通过P2P平台融资的企业进行全方位的信息录入和采集, 同时聘请专业人士进行分析, 使平台透明化。央行由于其角色的独特性, 也应该逐步建立一个比较规范的数据监测体系和数据披露的标准, 解决信息不对称问题和信用风险问题, 实现交易成本的大幅下降和风险的分散。

4.针对信用风险, 加强行业自律是重中之重, 融资租赁公司自身要对信用风险进行严格防控, 进行充分的审查、审批, 采取相应的担保措施等, 同时, P2P平台在引入项目时也应该做到层层筛选, 优化选择, 将利率与风险配对, 并将信息公开发布, 让投资者了解每一个融资项目对应的风险, 理性投资。P2P平台还可以将线上和线下结合起来, 严把申报、评估、审批、发放、贷款后跟踪等流程。同时, 充分利用互联网金融的优势, 引入大数据风控, 降低风险。

5.针对法律监管风险。一方面, 由于现在互联网金融还处于监管盲区, 国家应该及时出台相应的法律法规, 并进行专门的监管, 防止各种不法分子钻空子, 谋取不当利益, 另一方面, 监管当局应该加大监管力度, 严厉打击各种违法违规经营行为, 坚决杜绝非法集资行为, 令整个行业逐步规范运行。

综上, 融资已成为融资租赁公司发展的一大瓶颈, 利用P2P平台为融资租赁进行融资是当前的一大趋势, 也具有独到的优势, 但如何对其中产生的风险进行把控成为重中之重, 本文只是对可能面临的风险进行了浅显的分析, 并提出了相应的应对措施, 为了更好的促使融资租赁行业得到长足发展, 社会各界还须尽快找到更好的应对对策和措施, 将各项风险控制在可控之中。

摘要：由于资金来源的局限性, 融资成为融资租赁公司亟待解决的主要问题之一。互联网金融与融资租赁相结合, 一方面为融资租赁的发展提供了重要的资金来源, 另一方面, 也丰富了互联网金融的项目内容。本文分析了两者结合的必然性, 并在此基础上探讨了该种模式下存在的固有风险, 并提出相应的应对措施。

关键词：融资租赁,互联网金融,融资,风险分析,应对措施

参考文献

[1]郭瑞.互联网融资租赁业务模式发展研究[D].中国社会科学院, 2014。

[2]戴晓冬.融资租赁课程教学中融入“互联网+”创新模式研究[J].经贸实践, 2015, (10) :79.

网上购物的风险分析与应对措施 篇8

关键词：高速公路 运营 风险分析 应对措施

1 山区高速公路特点

我国西南地区大致介于北纬21°至35°之间，其西南贵州、云南、四川三省位于中国南部偏西，受东亚季风与南亚热带季风影响，本区所处纬度虽然偏低，但境内地形相当复杂，区内地势起伏较大、西北高东南低，山脉走向复杂，地形类型多样，有高原、山地、丘陵、盆地和平原，还有一些特殊的地貌，如岩溶地貌、火山地貌等，气候类型多种多样。上述特点决定了在该地区修建高速公路必然会具有如下特点：长大下坡、连续下坡、连续弯道、桥隧比高、临崖临水等特点，同时易受团雾、凝冻等自然因素影响，给高速公路运营单位管理工作带来较大压力。

2 运营风险分析

基于上述山区高速公路的特点，正确合理分析影响高速公路运营安全的不利因素并加以应对，会给高速公路运营管理单位带来良好经济和社会效益。风险分析主要有但不局限于以下几个方面：

2.1 受气候环境影响大，影响行车安全

冬季经常出现大雾、阴雨雪时间长，白天下雨、晚上结冰，路面易出现凝冻，严重影响路面抗滑和能见度；夏天多雨多雾，气候变化无常、时而下雨时而晴朗、山的这面晴山那面雨、隧道两端不同天气现象较为普遍，这些均严重影响行车安全。

2.2 易发生不良地质现象和自然灾害

由于地处山区，普遍存在高边坡坍塌、滑坡、岩溶以及山洪、泥石流等地质及自然灾害，极易影响高速公路运营安全。

2.3 长大下坡路段较多，在此路段事故率相对较高，重特大交通事故频发现象严重，且事故车型及事故原因中大货车与制动失效所占比例很高，故高速公路长大连续下坡路段的事故预防是道路交通事故预防的重点，也是高速公路运营安全管理的重点工作之一。

2.4 沿线摩托车、行人上高速现象较为普遍，破坏路产设施现象时有发生，危化品等特种车辆在隧道内发生事故的后果是相当致命的，这些现象都给运营安全带来很大的安全隐患。

3 应对措施

贵都高速公路自运营以来一直秉持“安全第一”的运营管理理念，极力打造最美高速、平安高速特色，我们主要采取了如下安全应对措施：

3.1 凝冻期间采取的安全保畅措施

①随时掌握并分析气象部门提供的气象信息以及高速路网范围内监测的路段路况气象信息，保持高速公路气象信息传递的对称和畅通，并根据气象信息有针对性地制定高速公路防冻防滑和安全保畅措施。

②科学储备防冻防滑物资、布设车辆装备及网络设施的保养检修工作，确保抗凝保畅物资的有效供应和相关设备设施的正常运转。在凝冻前全线重要地点均提前放置完毕。

③加大对重点及危险路段的巡查力度、巡查频次，及时发现和排除险情，并加强易凝冰路段、危险路段、隧道、桥梁及交通事故多发路段的除冰除雪和防水、排水工作。对重点路段、重点管理，对地段较高的长大下坡路段采取了交通渠化措施，以强制降低路段车辆的行车速度，从而减少因凝冻而引发的交通事故，该项措施效果明显。

④完善并加强联勤联动工作机制，确保恶劣天气下高速公路的安全畅通与正常运行。建立了24小时无缝对接巡逻机制，采取路巡与网巡相结合；充分利用现代通讯手段，建立微信公众群，及时解决巡逻发现问题；统一思想、周密部署，通过召开专题会布置抗凝保畅总要求，对抗凝保畅工作的协调沟通及职责分工做具体安排。同时各单位根据实际天气情况，适时启动应急预案，提高恶劣天气下保畅和应急抢险工作效率。

⑤做好清障救援车辆的维修保养工作，合理布设全线指定位置，清障救援人员凝冻期间全部坚守岗位、随时待命、听从调配、加强巡查，全力做好清障救援工作。

⑥落实领导带班和应急值班制度，保证值班人员24小时轮流值守，值班电话24小时畅通。按规定做好信息报送工作，及时准确将路况信息上报到有关部门。

3.2 长大下坡路段采取的安全保畅措施

3.2.1 限制车速是规范行车速度，保障行车安全的一种重要管理手段。经实际运营经验及与交警部门商榷，可合理限制下坡路段的车速，我们通过可变情报板、地面喷涂限速文字、按车型分道行驶标志、可变限速标志、移动式限速标志等来实现将设定的限制车速信息及时的传递给驾驶人。

即使设立了限制车速，当条件许可时驾驶人员仍有超速的可能，为了使设定的限制车速发挥应有的作用，必须采取有效措施进行车速管理。笔者主要通过采取加强交警巡逻、加强对驾驶人的宣传教育、使用电子拍照系统、交通监控、压缩标线、增加限速装置和超速报警装置等实现。

3.2.2 加强避险车道管理，影响道路交通事故的主要因素有人、车、路、环境。实践证明，合理设置避险车道是解决高速公路交通安全问题最为有效的工程措施之一。

①我国现行规范对避险车道设置原则。《公路路线设计规范》（JTG D20-2006）对避险车道的设置原则做了如下规定：“连续长陡下坡路段，为减轻失控车辆的损失或危及第三方安全，宜在长陡下坡地段的右侧视距良好的适当位置设置避险车道，其宽度不应小于4.50m。”

②已運营高速公路避险车道管理。a避险车道制动坡床填料应定期翻挖，保持填料松散、平整。b注重完善、维护好紧急避险车道交通标志与标线等安全设施，以便为道路施工者提供各种警告、禁令、指示、指路信息以及视线诱导和路侧保护，而且对排除各种干扰，减轻潜在事故的严重程度，提高道路服务水平等都起着十分重要的作用。

3.3 与设计单位建立联系机制，定期开展设计回访工作

定期组织原设计单位对运营高速公路进行设计回访排查，特别对桥隧工程、边坡（高填深挖）、临崖临水路段逐个进行回访，重点检查设计方案落实情况，以便及时发现对地质灾害重视不够、存在缺陷和安全隐患的工程，同时对结构物及高边坡是否符合设计及其质量、安全现状进行评价，找出存在的隐患和不足，提出整改措施建议。

3.4 针对特大桥及高边坡签订专项合同，实时跟踪其动态信息

为了及时掌握高速公路沿线特大桥及高边坡的动态信息，尤其是气候条件发生变化时的动态变化情况，公司与专业检测公司签订了《高速公路特大桥及高边坡长期监测技术服务合同》，专业检测公司将定期对高速公路全线多处高边坡进行监测，并向公司提供检测成果报告，以便及时地发现各特大桥及高边坡的病害征兆和发展变化情况，为后续养护及维护积累科学依据。

3.5 提高路面抗滑性能，改善行车环境

贵都高速公路部分隧道内运营初期为水泥混凝土路面，在过往货车刹车水的影响下，比较湿滑，易诱发交通事故，为改善此问题，公司于运营初期对该类隧道内路面进行了微表处罩面处理，同时对隧道外露井盖做了下沉改造，从而提高了路面摩擦系数，极大的降低了交通事故率。

3.6 与路政、交警及当地政府建立联动机制，保证运营安全

经常性的开展对沿线村民通过下发宣传手册或开专题会的形式进行宣传，教育保护好路产设施的重要性以及摩托车、行人上高速的安全隐患问题；同时在各个收费站入口设置如“禁止摩托车 行人进出高速”等安全提示标牌，通过这些手段来减少摩托车、行人上高速现象及破坏路产设施的情况发生。同时加大对特种运输车辆的管理，提醒其嚴禁长时间占用超车道及注意保持车距，减少或避免隧道恶性交通事故的发生。

3.7 建立长效机制，持续开展隐患排查治理工作

公司养护部门定期对全线进行隐患排查，特殊情况下（如暴雨）进行专项排查，派专人负责、限期整改，同时建立隐患台账进行跟踪处治。重点要对桥梁工程、隧道工程、边坡（高填深挖）、临崖临水路段逐个进行排查。隐患排查治理工作必须逐级负责、深入基层、详细开展、不走形式，一定会给高速公路运营管理单位带来可观的经济效益。

4 结束语

贵都高速公路运营期间安全应对措施的实施，为道路使用者提供了“安全 快捷 舒适”的行车环境，事故率逐年下降，为加强山区高速公路运营安全管理工作提供了借鉴。

参考文献：

[1]王俊骅，方守恩，等.高速公路特大交通事故预防技术研究及示范：长大下坡路段事故预防技术[M].上海：同济大学出版社，2011.

[2]中交第一公路勘察设计研究院.JTG D20-2006.公路路线设计规范[S].北京：人民交通出版社，2006.