会计岗位实际工作总结

会计岗位实际工作总结（精选9篇）

会计岗位实际工作总结 篇1

（会计各岗位实际工作经验总结）不会转，只会贴

2011年11月21日 13:43

会计各岗位实际工作经验总结

2010年12月24日 20:59

我下面所说的是在实践中总结出来的，不是理论，也不是理论应用于实践，而是怎么去更快、更准确的完成工作的一些方法。但主要是思路，希望与大伙交流并分享经验。

一、会计岗位跑外时（税金会计）

1、对每月国、地税正常应去办的经常性业务做一个笔记，理顺每月正常业务，临时性业务有个记录，做完后也要有个标记。正常业务每月都看一下笔记，这样防止漏项。

2、认证专用发票或运费发票时自己每月弄一张纸，每次认证通过的发票份数都写到纸上，月低与主管税务机关清单核对（份数与可抵扣税额），也便于随时统计已认证份数。

3、说说认证吧，一般来说增值税一般纳税人，现在都是在发票开具之日起90天内认证，所说的90天不是按整月计算的，而是按一天一天算的。比如我们是销货方，购货方取得增值税专用发票时如发现我销货方所开具发票上列明的他方基本资料有误，如果购货方未认证，需购货方出具一份情况说明，我方主管税务机关才予以批准我销货方当月作废或次月开具红字专用发票。如果购货方认证后，要求退票，需购货方主管税务机会出具一份进货退出证明单（退货证明），我销货方主管税务机关才予以批准当月作废，或次月冲红。

4、我们这的通用税收缴款书（税票子）税局开具，只要在征期内缴纳就不用作废重开，但我们的开户行要求在两天内缴纳，所以如果加盖不清晰，银行不给走的话很麻烦，我们这的银行一般都用第二联核对印鉴，所以这种一份单子有好几张的情况，银行核对哪张，就把哪张加盖的更清晰些就可以了。抄报税时如果出现一点点小的差头儿，结果就会多往反于税局和单位之间，所以加强细节，减少差错出现。

二、会计岗位工资（工资会计）

1、在取钱分钱的时候，回来分钱时有两点：

1、成“达”的一定让取钱的办事人员当面数一下，是否是100张每达。谁都不差一张两张的，但当面不查清，过后少个一张半张的事儿不好。

2、对准铅笔数，在奖金表上用铅笔数注明取钱部门要取的合计总金额减去扣款。就是要标上净额，因为有好多表格数值累加得来总数，有时还要减去扣款，发钱时人多比较忙乱，没时间一一核对，所以提前写好铅笔数，比如铅笔数写好X元，办事人员来取钱时就让他查好X元，如果回去后数碰不上用铅笔数来找，铅笔数代表发到手的金额。金额都要提前算好。到单位时碰一下钱的总数，如果此时与要发的金额对不上，说明在银行与回来的途中的错误，如果总金额对上了，分到最后分多或分少了钱了，那说明是分的过程中的错误，去银行取钱之前一定要先算准取回来的数＝发到各部室、车间的净数。

三、材料购销存岗位的一点经验（材料会计）

这些理论上是没有的，不是借，不是贷，而是实践中得出来的。

1、说说稽核吧，这是每月最日常的工作，每月原材料月末稽核，业务量很多，在去库房稽核的过程中一定要看准料单上的数字，如果不清楚一定要描一下，如果回来后看不清要用于加减的那一联的单子的金额，最后肯定碰不上大数，材料按计划价入库的时候就没办法碰上数。切记一定要描。

2、说说抓对，每月计划成本法核算下的料单要抓对，采购部的那联与大库稽核回来的那联要抓队（一式几联是复写来的，所以号码肯定是一致的抓对），如果采购部的联次有，而大库的联次沒有就是說明大库沒有验收，或材料沒到，就挂在途。如果采购部的联次沒有，而大库的联次有，那肯定是暂估的联次，发票未到，而材料到了，要暂估入库，次月冲暂估，发票来时正常入。抓队可以按号码分，如单子号码为658320，就看百位和十位數字，即32，把32的单子放到一起，同样33的或34的85的，说的是百位和十位數字一致的都放在一起，摆一桌面，最后一堆一堆的抓，这样抓对是最快的，当然了，我说的这种是业务量较大的情況下，如果业务量小的话怎么抓都有理。

四、往来岗位，应收、应付、其他应收、其他应付、预收、预付（往来会计）企业最日常的业务就是付款了，付款可以有以下几道严格的审批手续，这样付款环节会更加严密。

1、审有无合同，没有采购合同肯定不予付款。

2、审年初有无计划，如果年初各部室、车间没有计划的话肯定不予付款。

3、审以前有无往来关系，以前付款后，销货或提供劳务的收款方的收款收据是否开具，前款未清、后款不付，前款应收回的收据未清，后款不予支付。

4、借款单上有无相关部门及财务部领导签字，签字不全，或借款单填写有误者不予付款。

5、看往来账上此户的账面贷方数是否大于要付款数，因企业一般都是批量付款 来发票时，借：材料采购等科目

应交税费-应交增值税（进项税额）等科目 贷：应付账款-XX户

付款时借：往来 贷：银行存款

如果不看往来账上贷方金额是否大于付款数，就很有可能发生多付款，即成为预付款，债权。如果当月末前采购部门承诺发票肯定能到的情况下可以考虑先付款，否则不行。以上这五条这是我在做往来会计时的一点心得。现在都是电算化，经常要在账上往出倒往来账。在财务软件里往EXCEL表格中倒数据时，倒往来账时单位名头前都有数字，比如600560 某某公司 期初余额 本期发生额 期末余额 600560 某某公司 都在一个单元格中，因为行数较多，所以一个一个单元格的处理去掉数字比较麻烦，但还要把在一个单元格中的 600560 某某公司 都变成某某公司，就要把前面的数字都去掉。

可以这样做。把含有数字和名头的这一列选中，CTRL+F，查找，点击替换，然后依次输入0-9，都替换为 什么都没有 就是空白，都点击全部替换。最后数字全替换成空白了，再数一下单位名头前面的空格，再把空格全部替换成为空白。就可以了！

五、加盖印章『清清晰晰』的方法

大家工作后好多人会经常接触单位的印章，我们会计都总会接触一些企业的印信、证照，其中印信包括印章。看我们出纳总盖财务专用章，工作中经常要盖印章，如企业公章，发票专用章，现金专用章，转讫，等等。其实我们都去过银行，银行的业务员盖章时不知你发现没有，底下都垫一块胶皮。因为印章有量有弹性。

我们办公桌上没必要专门整块胶皮，只要用我们的鼠标垫垫在印章下面，印的时候把章用力转圈压匀了。就可以非常的清晰。

现在银行识别印鉴时好多都是电脑识别，如果你感觉印的不好的话，最好把印章带在身上，到银行加盖，当然了印章带在身上是制度不允许的。

六、总账、电算化（总账、报表、电算化会计）

我有一些电脑很实用的总结，可以大大提高工作效率。希望大家能用上

1、为了保护眼睛，大家一般都在显示器上的按键中选择文本模式，屏幕的分辨率设为最左边即字体最大，为了更好的保护眼睛，可以在桌面上单击鼠标右键－属性－设臵－高级－适配器－列出所有模式－800*600，60赫兹。一般XP都默认为75赫兹。这个较比亮，没有60赫兹好。

2、安全删除U盘时，最快的方法就是在任务栏最右边的绿色箭头，单击右键要点两下，较比慢。要单击左键，再点击安全删除即可直接安全删除U盘。这样每次比单击右键的删除U盘都会少出现一个对话框。主要省时间！

3、现在的软盘质量好多都不过关，不知道大家有没有遇到类似的事情，有些部门要求必须用软盘上报文件，所以为了保险，每次我都考三张软盘，每张有一份资料，这样万无一失，考资料时多用几秒钟，总比第一张软盘报不上，来回再跑的时间短。

4、电脑里的几个盘符中，系统默认到C盘，很多程序也安装在C盘，我们的文件一般放在E盘或F盘中，格也格C盘，所以我们会经常到E或F盘中，这样为了省时间可以在任务栏上单击右键－属性－任务栏－将“显示快速启动”挑上。我在任务栏左边只设臵三个快速启动键，一个是显示桌面，一个是快速启动INT。第三个是直接进入E或F盘的快速启动，这样不用每次都双击我的电脑后再双击哪个盘符，只需单击一下任务栏左边的快速启动键就可以直接到达自己设定的盘符中。设定这个快速启动很简单，在我的电脑中在你要设定的盘符上单击右键，创建一个桌面快捷方式，然后把快捷方式拉到任务栏中当成快速启动键就行了。现在软盘、光盘、网络网盘一般真都不怎么用，用U盘的时候最多，大家有没有想过给U盘命个名，重命名，把自己的U盘起个个性化的名字，我的U盘叫传说中的水，还有就是把直接点至U盘，也设臵为任务栏中的快捷键，只要单击就可以直至U盘，我的U盘和E盘都设为快捷键留在任务栏中了。

5、WORD和EXL中，经常遇到的就是打开文件与保存文件，我们可以把路径直接设定到E盘（或F盘），这样每次打开与保存文件时不用在对话框中选来选去，具体方法是

WORD,菜单中，工具－选项－文件位臵－修改

EXL.菜单中，工具－选项－常规－默认文件位臵－自己修改即可 这样每次保存或打开文件都直接在E或F盘，很方便。

6、电脑杀毒软件不用天天升级，适当升级，设臵一下定时查杀就行了，防中病毒与木马，主要是不要乱下载，即使下载东西也要先杀毒再解压，不要总到大家都去的网站上转，如QQ163音乐。

7、在自己的机器上打开别人的U盘时先查杀下病毒，养成好习惯。

8、相信网络是自己最好的老师，只要在网上搜索引擎输入你所问问题的关键字，然后搜索，检索结果都很精典。我心中的网络就是一片大海，拿上网来说，每个人要且只要喜欢上网络中的一样东西，他就会喜欢上网络，不需要多，只要喜欢上一样，例如打游戏、看电视、看电影、聊天。你就会喜欢上网络。

9、大家都知道的最常用且很省时间的几个快捷键。CTRL+C复制 CTRL+V粘贴

键盘左下角开始菜单+D快速显示桌面 CTRL+A全选

CTRL+S保存，保存快捷键最常用。

使用WORD时，双击最左边的竖线那里，是出现“页面设臵”对话框的快捷方法 10元的东西打3折的意思是减3折，即卖7元钱。

10元的东西卖6折的意思是，60％的原价销售，即卖6元。

七、“打几折”和“几折”的意思是不同的。

1、收条先写大写数字，再写小写数字。

2、经常接触的银行和财务的现金转讫的讫的意思是 结转完毕 的意思。

3、账与帐不是完全通用的，正确的应该是账字，账务处理。

4、有时要在电算化账上往EXL表格上转数时，如果数字太长记不住的话，可以不读小数点，比如3256483.59。心里读成325648359。这样可以多记几位数，在转到EXL表格上后再加小数点。

5、经常看数字时和打算盘一样，要记个位臵，如300，000 记住3是十万位。

6、有时报表要上报表万元，如300，000元，可记为把分隔符（百位与千位的分隔符）向左移一位30.0000万元。

八、发票与收据的区别

1，发票是销售货物或提供劳务的的证明，收据是你收到款项的证明。2，按正规单位的做法，当收到款时，必须开具收据。

3、发票是带有税监章的，发票一般是与税有关系的，而且不见发票是不能挂往来的。

4、收据有税务局监制的带有税监章的往来收据，这种是正规的，还有白条，是没有税监章的收据。

勿以小而为之！！会计人切记！账上金额相差1分与1万都是差，所以很多账目勿以小错误以为能混过去而为之

会计岗位实际工作总结 篇2

一、高职《音响系统组建与调音》教材选题背景分析

(一)社会对音响人才的需求

伴随着我国经济的繁荣发展,人民群众收入水平不断提高,在基本的物质需求得到满足以后,人们的文化、精神需求变得越来越突出,广大消费者对公共娱乐、文艺演出的消费支出比例越来越大,我国逐渐成为世界上音视频市场的第一消费大国。强大的市场需求造就了专业音响技术的应用领域更加广泛,专业音响设备的需求量越来越大,从事音响系统设计、安装和现场调音的音响师(调音师)的社会人才需求量越来越大,音响师(调音师)也越来越受到人们的青睐。目前,我国多家高职、中职院校的音响工程、电子信息工程技术、应用电子技术、电子声像技术等专业都开设了“音响设备技术”“专业音响工程”和“音响调音技术”等专业音响技术课程。

(二)高职院校对音响技术教材的需求

我国高等职业教育倡导“能力本位”模式,以培养学生技术和职业岗位应用能力为主旨,注重职业生涯中实践能力的培养。以岗位工作过程为导向建构课程内容体系,将知识、职业能力与职业素质融合其中是目前高职教育改革的必然趋势。以岗位工作过程为导向的《音响系统组建与调音》教材,是目前高等职业院校相关专业音响技术教学与音响师培训迫切需要的教材。本教材的编写不仅是为了适应这一需求,更是考虑到社会对专业音响技术人才的岗位需要以及高等职业教育对音响领域高端技能型人才培养的发展现状。

二、目前高职音响类教材存在的问题

(一)教材内容远滞后于音响技术的发展

音响技术特别是专业音响技术的发展日新月异,目前在专业音响领域大量采用数字技术、网络技术,实现数字化、网络化、编程化、远程化控制,无论是系统集成还是安装调试或设备操作都与传统的模拟音响技术有着非常大的区别。但是,目前国内“音响技术”类教材几乎还是建立在模拟音响技术层面的内容构建上,甚至仍在介绍很多音响领域淘汰或几乎很少采用的音响设备,因此改革音响技术教材编写势在必行。

(二)以“知识本位”为课程观

目前,“音响技术”类教材或书籍仍是以“知识本位”为课程观,知识本位是指以知识为课程内容、以知识掌握为课程价值标准的课程观,它往往依托抽象符号构置的虚拟情境,远离生产、服务真实情境;过于强调理论讲授的完整性,对学生的实践操作训练不够重视,无法与当前职业教育现状相符合。

(三)只注重音响技术讲解没有详细介绍调音技术

音响系统是声音的载体,音响系统最终工作的质量是以人耳对声音的音质判别为主。因此,音响系统的操作使用就要求音响技术人员在掌握音响设备操作技能的基础上,掌握音响调音技术,以符合调音节目的艺术要求。但是,目前国内“音响技术”类教材的编写一般都是在声学理论和所有音响设备的工作原理介绍完后,再组成简单或复杂的音响系统,最后再设计简单的实验,没有涉及音响调音技术相关知识的介绍,这不仅违背了现代高职人才的培养理念,也违背音响系统操作的实际工作过程,更不便于组织教学和提高教学效果。

三、高职《音响系统组建与调音》教材编写指导思想和编写原则

(一)指导思想

以职业能力培养为重点,以音响技术领域职业岗位(群)的要求和音响师的职业技能要求为依据,以理论与实践相结合为原则,构建全新教材内容体系,编写具有高职教育特色的教材。

立足“音响技术”的知识学习与技术应用,既要兼顾理论知识的学习,又要注重音响设备操作、音响系统组建与现场调音能力的实践能力的培养。增加学生的学习兴趣,培养和引导学生的创新意识,为学生在以后的工作中应用音响技术打下坚实的基础。

(二)编写原则

教材编写要突出先进性、与时俱进,与当前音响技术的发展和高职教育现状相适应,在教材内容选取上注重与目前音响技术发展及应用相符合,摒弃传统落后的音响技术,选用当今市场主流音响设备作为案例。

突出职业能力培养的实用性,不强调理论知识的系统全面性;突出职业岗位的基本操作技能和一般性的扩展,不涉猎太多太广,做到够用为止。教材内容按“基本声学知识—音响设备操作使用—音响系统建设—音响系统调音”的顺序编写,内容按由浅入深、递进式由简单到复杂形式组织,课程内容体现鲜明的实践(操作)性、经验归纳性。

四、高职《音响系统组建与调音》教材内容体系构建

高职《音响系统组建与调音》教材编写是以音响师岗位分析和音响调音具体工作过程为基础,依据音响技术领域和音响调音职业岗位(群)的要求,参照音响师的职业技能要求,解构传统学科体系的内容结构,构建以实际岗位工作过程为导向的课程内容体系。

教材编写将知识学习与技能训练相融合,内容涵盖了音响系统组建与调音的声学基础知识;音响设备的组成原理、典型设备的操作规程与操作技能训练;音响系统的概念、分类和组成;典型音响系统的组成原理、系统连接与调试技能训练;声源的特点、声音拾取与现场调音技能训练。全书由四个学习情境组成:情境一:高保真音响系统组建与调音;情境二:基本扩声系统组建与调音;情境三:小型文艺演出音响系统组建与调音;情境四:多功能厅音响系统组建与调音。

每一个学习情境由若干从实际工作任务中提取的“音响工作岗位的典型工作任务”组成。每个工作任务又由“任务分析、知识链接、典型系统、任务演练”组成,从而将知识学习与职业能力培养相融合。而每一章节学习任务完成后又设计了“综合实训”,对学习情境的载体———音响系统进行“系统组建”与“现场调音”职业能力的综合训练。每个学习任务都有详细的“任务工作单”和详细的“工作过程记录”,综合实训部分含有“工作过程”实施的全部材料,便于教学实施。以实际岗位工作过程为导向的高职《音响系统组建与调音》教材内容结构体系如下图所示。

教材内容中的四个学习情境,是按“积木式、递进式”由简单到复杂的形式组织,即后一个情境的音响系统是在前一个音响系统的基础上增加相关音响设备而组成的,层层递进由一个简单的、完整的基本音响系统形成一个复杂的、功能完善的大型音响系统。而调音技能的训练也是从简单、单一的人声或音乐节目逐步递增到复杂的、全面的现场文艺演出调音,学习情境载体内容的难度遵循由简单到复杂的递进序列,符合认知和学习规律。

五、高职《音响系统组建调音》教材编写过程

制定科学合理的教材编写工作方案是教材编写成功的关键所在,工作方案应明确教材编写的指导思想、编写原则、编写目标、编写队伍、编辑力量、经费保障、实施步骤、分工时间表等。高职《音响系统组建调音》教材编写过程就是在科学合理的教材编写工作方案的指导下进行的。

(一)组建教材编写队伍

“校企合作、工学结合”是当前我国职业教育改革与发展的方向。因为作为用人单位的企业,最了解所需人才的培养规格、岗位工作能力和素质要求,最有资格评价高职院校的人才培养质量,甚至掌握最新的职业技术技能、实用知识和相关信息。所以,本教材的编写组成员就是由来自教育、科研、企业一线的专家、学者组成,具有雄厚的教材编写力量。

(二)市场调研

在教材正式编写之初,编写团队成员调研、走访多家音响行业、企业,对音响系统组建、音响设备操作、现场调音领域进行详细分析,从若干实际工作任务中归纳出岗位的典型工作任务,明确该行业从业人员的专业能力要求以及相应的方法能力和社会能力要求,从而确定了本教材编写的指导思想、编写原则,形成本教材的基本框架、编写目标与特色。

(三)内容编写

在市场调研的基础上由主编召开协调会,进一步审议教材编写的目标与特色,形成教材编写的基本框架,明确各小组成员的编写分工与任务。由教材编写组共同制定教材编写提纲,确定教材编写目录。然后编写组成员制定各自负责部分的编写提纲,并根据提纲,收集、整理相关资料,形成初稿。初稿完成后主编再次召开协调会或通过各种方式沟通,统筹编写稿件,分析编写过程中存在的问题,共同协商问题的解决办法,明确下一步编写的任务,最后由主编统稿。

(四)校稿与出版

教材的校稿工作是一项极其重要同时又是很繁琐的工作,它对于教材最终的质量影响很大。教材统稿后一般由教材主审首先进行书稿审定,然后由教材主编进行稿件的初步校订,最后才能被打印成纸质稿件邮寄至出版社。出版社会严格对稿件进行多审校稿和多次校稿后最后才能定稿。本教材已于2013年5月正式出版发行。

六、高职《音响系统组建与调音》教材特色与使用效果

(一)建构以岗位工作过程为向导的课程内容体系

根据课程目标,以岗位分析和具体工作过程为基础,根据音响技术领域和职业岗位(群)的要求,参照音响师的职业技能要求,以必需够用为度,统筹整合教学内容,教材内容在学习专业知识、培养职业技能的同时,能体现职业道德培养和职业素养养成的需要。

(二)全部教学内容以项目化实施为目标

依据专业人才培养目标,分析音响调音岗位典型的工作任务,参照音响师的职业技能要求,以岗位工作过程为向导,将全部教学内容以项目化实施为目标进行相关教学情境设计。所有学习情境的载体均来源于真实的工程实践,是实际应用中真实的音响工程项目。

(三)教学情境按“积木式、递进式”由简单到复杂组织

每一个教学情境的载体都是一个独立的音响系统,在实际中都是音响工程的一个范例,对前一个音响系统进行相应音响设备的增补,就可以构成后一个相对完善的较复杂的音响系统,层层递进、由简单到复杂、由单一到综合,逐步构成实际应用中复杂的、大中型应用场合的音响系统。这样既符合人类的认识规律,又使课程的教学组织、学生的学习变得简单易行,从而提高了教学效率。

目前,《音响系统组建与调音》教材已由机械工业出版社正式出版,并已成为全国高等职业教育规划教材中的一员,通过各使用院校和网络销售的反馈来看,本教材在专业音响人才的培养中发挥了非常重要的作用;在培养学生音响设备操作、组建音响系统与扩声现场调音等职业技能方面较传统音响类教材卓有成效。

摘要：高职《音响系统组建与调音》教材编写是根据课程目标,以音响师岗位分析和音响系统组建与调音具体工作过程为基础,依据音响技术领域和音响职业岗位(群)的要求,参照音响师的职业技能要求,构建以实际岗位工作过程为导向的课程内容体系,将知识、职业能力与职业素质融合其中,具有鲜明的高职教育特色。

关键词：高职教材,音响系统组建与调音,工作过程

参考文献

[1]张丰红.高职教材《高炉炼铁设备》编写的改进和思考[J].中国科教创新导刊,2014(5).

[2]周舟,陆兰晶.务实性价值取向下的高职教材编写探索:以《通风与空调工程》为例[J].高教论坛,2013(9).

[3]曲洪山,梁玮.适应高职发展需要抓好教材开发与改革[J].辽宁高职学报,2013(6).

[4]孙筱.高职教材《Auto CAD2008工程制图与实训》编写与创新[J].价值工程,2011(10).

[5]谢华.校企合作机制下商务英语理实一体化教学模式的内涵[J].琼州学院学报,2012(3).

浅谈会计教学与实际工作接轨 篇3

关键词：会计教学 就业 问题 对策

一、 國内目前会计专业教学发展状况

20世纪80年代，中央财经大学率先在国内设置会计专业，随后会计专业发展势头良好，国内各大专本科院校也开始开设此专业。目前，85%以上的大专本科院校均有会计专业。随着教学水平的不断提高，会计专业方向不断细化，例如财务管理方向，注册会计师方向和会计电算化等；根据会计自身的特点，各大院校基本采用理论与实训相结合的教学方式；课程的设置日益完善，开设了国家规定的教学课程。

但是，会计的教学也出现了一些问题：课堂人数众多，教师很难掌握每个学生的学习情况；民办高校教师流动性大，影响教学进行；教材过于冗长、散乱，课本知识点与教师的授课内容不完全吻合，使学生难形成系统的知识网络等。

二、会计毕业生就业状况

（一）就业概况及预测

据麦可思公司《2011届毕业生就业率最高的50大专业排行榜》显示，会计学就业率高达93.9%。会计有很强的专业性，市场适应性强，这一特点决定了该类毕业生有更强的就业优势和灵活的择业选择。会计毕业生大致可参与到以下行业：大中小企业的会计部门、审计部门；行政事业单位的公务员；会计师事务所；银行等金融机构；继续深造，进行会计科研。随着对外开放的进一步深化和中国法律体制的进一步健全，国家对企业的发展提出了更高的要求，而会计在企业中起着不可忽视的作用。因此，会计类人才市场不仅不会饱和，反而会出现供不应求的情况。

（二）就业所面临的困难

1.毕业人数多，竞争激烈，注册会计师等高级会计人才缺乏

2.理论学习与实践经验脱轨。调查显示，有39.4%的企业要求会计人员有一年以上的相关工作经验，34.7%的要求有三年以上的相关工作经验，34.7%的要求三年以上相关工作经验。由此可见时间经验对于会计人员的重要性。这一问题是会计教学亟需解决的。

三、解决会计教学与实际工作难接轨的对策

（一）引导学生做好职业生涯规划

职业生涯规划，对大学生而言，就是在自我认知的基础上，根据自己的专业特长、知识结构，结合社会环境和市场环境，对将来要从事的职业以及要达到的职业目标所做的方向性的方案。合理的职业规划可以避免学生学习的盲目性，进行有针对性的学习，节约精力和提升学习效率；使学生对自己的人生发展有个宏观层面的认识。因此，积极引导会计学生做好职业规划尤为重要。会计岗位分类多样，教师应该在专业学习前督促学生做好规划，并在今后的教学中及时与学生交流，听取学生反馈的信息，引导他们据实调整目标。

（二）教师招聘严格把关

会计学生过多导致教师短缺，以致某些学校在招聘会计老师的时候比较随意，造成了教师质量参差不齐的状况。教师是学校教育职能的主要实施者，是发展好教育事业、办好学校，推进教育改革创新的主体。因此学校在招聘的时候，因把握“宁缺勿滥”的原则，层层选拔，严格选拔，严厉考核。作为教师，也因当积极履行好自己的职责，不可请示自己的工作，应该进行有效的课堂教学，及时掌握学生的学习情况。不少老师喜欢跑题，讲与课堂内容不相关的事，这是不允许的。有的学生反应，教师的观点陈旧，跟不上现行的会计制度。学科的学习应当“取其精华，去其糟粕”，学校应善于统一教学目标，定期组织培训，更新教师教学内容。

（三）革新教学模式

目前，40至50分钟一节课是国内大学普遍的教学模式，一门课程以一个学期为周期，每一周设置一至两个课时。从教学效果来看，这样的课程设置不利于知识的连贯，从德国心理学家艾宾浩斯的研究中发现：在学习完一个知识点后，最初的遗忘率是最高的。因此，每一周一至两个课时的课程安排不利于学生的学习。随着现代化教学理念的推广和教学工具的改进，教学模式的革新迫在眉睫。以会计综合手工实训（该课一般设置在学生毕业前一个学期，学生已完成所有核心课程的学习，也可根据学校具体情况而定）的教学为例，我们应这样设置教学模式：

1.材料准备上：会计凭证、账簿、支票等样票；财务软件（金蝶、用友系统等）。

2.时间：以10天或半个月的为一个教学周期。

3.地点：装有财务软件（金蝶、用友系统等）的教室。

4.教师配备：会计手工实训教师和电算化教师各一名。

5.教学目标：模拟会计人员实际工作的工作流程，以工作时可以熟练上手为目标，要求学生能独立完成一个会计期间的账务处理，懂得填制和使用基本票据，基本掌握报税流程；实现手工账与电算化并行的教学，要求学生熟练掌握手工账与电算化软件。

6.教学方式：让学生以小组为单位，每个组员选择一个角色（如会计、出纳、审核人员等），进行一次完整的会计手工和电算化实验。从原始凭证分类—填制会计凭证—登记会计账簿（明细账）—记账凭证汇总—登记总账—对账结账—制作报表—报税。完成一个会计期间后，教师对此进行点评，再进行角色互换。

（四）考证与教学相结合

考证是会计人员提升自我价值的重要途径。最基本的是会计从业资格证书，它是国内从事会计工作必须具备的前提条件和合法凭证。作为学校，我们有义务督促会计学生完成这本证书的考试。例如，我们可以在上《会计电算化》、《基础会计学》的时候，加入考试科目的内容，布置与考试内容有关的作业，安排学生进行小测试，结合教学内容与考试内容，达到节约时间，提高通过率的目标。

注册会计师（CPA），是最受会计专业学生青睐的证书，是许多学生努力的目标。它的考试内容难，通过率低，在很大程度上反映了学生的学习态度和知识掌握情况。也是市场上紧缺的会计人才之一。学校应从思想上提升学生对它的重视，教学上可以安排注册会计师考试科目，如《税法》等作为选修课，供学生进行选修。还可以采取奖励措施，鼓励学生考取。

参考文献：

[1] 马静，王正一，王鹏宇等.大学生就业与创业指导教程（财经院校版）[M].北京：中国传媒大学出版社，2009：8.

[2] 王兴明，张赣源，黄敬宝. 大学生就业与创业指导[M].北京：北京理工大学出版社，2010：16-17.

会计实际工作中的技巧专题 篇4

（一）装订方法：

1.从方向上来说，有左边装订线处装订法；有左上角包角装订法。左边装订线处装订法因使用较为普遍和直观，在此不再做介绍。

只介绍一下左上角包角装订法的具体做法：用两条适当宽度和长度的纸条互相垂直折叠放在封面左上角，承蒙凭证一起装订。亲完后沿装订线向后折，剪去尾部多余 的部分，折好后封条在凭证封面左上角显三角形，凭证封底显矩形，可以将装订线全部包住，最后用胶水粘牢即可。并在骑缝处加盖装订人名章压缝。

2.从装订方式来说，介绍一种夹塞法，即在左边装订处夹塞，以求厚度与右边持平。这种法适用于业务较多，凭证较厚的情况。夹塞时可用记帐凭证裁段做塞，可 用纸折叠做塞，实际工作中有把使用过的特快专递按凭证的大小和适当的宽度剪裁好夹芯做塞的，方便而且也很节省。

处理左边与右边持平的方法还有：每张记帐凭证下附的原始凭证尽可能少，或很少的原始凭证即做记帐凭证；这样记帐凭证数量多得接近原始凭证数量，右边翘的可能性就小些。

（二）注意事项：要将科目汇总表及T型帐户表装订进去，这样便于不查看帐本就能快速查找某笔凭证。虽然现在电算化了，科目汇总表还是应装订进去，起码不看帐本就能知道当月的发生额。

（三）推荐一种原始凭证的折叠方法。当 原始凭证大过记帐凭证时，我们大多数的做法是先折叠左边的角，再向里面折叠。这样折叠后折叠的角在下面，在查阅时要先拉开折叠的部分，再拉开折叠处的左边 边角。现在我推荐的方法只不过是将折叠的顺序反一下而已：即先向里折叠后，再折叠左边的角。这样折叠后折叠的角在上面。别看只是顺序的一转换，但在查阅 时，只需拉住上面的角一拉，即可全部拉开。

二、制作记帐凭证

介绍两个在手工帐情况下，当现金会计不会做记帐凭证时的小经验：

1.出纳整理其手中的原始凭证，分类后做记帐凭证，但只记现金或银行存款科目，即只做一半记帐凭证，对应的科目则由主管会计制作。为什么不全由主管会计制 作呢？一来这样可以避嫌，当现金会计手中的现金或银行存款出现差错时，可以分清责任；二来也可间接提高现金会计的水平，使其快速学习，以达到独立制作凭 证。.现金会计按原始凭证日期或收到原始凭证的顺序在原始凭证上编号，并按编号分别登记现金日记帐或银行存款日记帐。然后将原始凭证转给主管会计，由主管会计全面制作记帐凭证，再按记帐凭证另外登记一本现金日记帐或银行存款日记帐。

三、帐本设置

（一）编写总帐目录及总帐内各科目页码时

1.根据企业的实际情况确定企业可能使用的会计科目，不要全部照搬，否则很多用不到的科目将造成空页码，有碍翻查。一般企业用到的会计科目大致只是《企业会计制度》中科目数量的2/3。但也应注意留有余地，做到有前瞻性，防止出现新业务新设科目造成顺序错乱。

2.在确定好会计科目后，要按《企业会计制度》编号顺序编写总帐目录及总帐内各科目页码。这样在每期期末编制财务报表时，就可按顺序进行，避免无规律编页造成的不必要的麻烦。这条看似简单，但现实中有很多人并没有做到。

（二）根据企业业务量设置帐本

1.专用式帐本必须要使用专用式的，这点不要简化。如：日记明细帐、固定资产明细帐、销售明细帐、多栏式明细帐（主要是成本费用类科目使用）、数量金额明细帐（主要是存货类科目使用）、低值易耗品明细帐、应交增值税明细帐。

2.其他类别的可以根据需要合并。如应收应付、其他应收应付等一些只有金额的科目可以按大类设一个或几个帐本。

（三）应有选择地贴口取纸。大多数会计都有在帐本上贴口取纸的习惯，这样的确便于明细帐的查找。但若不加选择地全部粘贴，不美观，也不再便于明细帐的查找。比较实用的法是：对于明细科目较多的帐本，可贴；明细科目较少的帐本，则以使用帐簿的目录为宜。当然各人习惯不同，也不强求。

四、帐务处理

1.如果发生财务费用-----利息收入，最好不按教科书上记在财务费用的贷方，提倡用红字记在借方，这样汇总出数据记的总账，就可以直接编报表了。否 则结转本年利润后，在总账借方贷方就会比报表上多出利息收入的数来，造成不必要阅读障碍。其他费用类的科目如果做调整或回冲也应这样处理。

2.企业发生大额的支出、经常性的、特别是设有往来帐户的支出尽可能与往来帐挂上,虽然录入时繁琐,但以后查询与该单位的结算情况,支出情况却相当方便。

五、电算化帐务

1.应交增值税各科目年底应转平较合适，否则各明细科目的余额会越来越大，造成各明细

科目余额失去意义。转平的方法：如为贷方余额，将各明细科目对冲后，将差额结转到未交增值税科目；如为借方余额，则只留进项税余额到下年抵扣，其他明细结平。

2.当出现会计差错或有销售退回等情况，在做调整分录时。不要做反向调整，应作负数冲销，否则相应科目的本年累计数会与利润表上的数字不相符，造成不必要信息负效应。

3.编写摘要宜详细。一来便于查找，二来在财务软件没有现金流量表自动编制功能时，有益于现金流量表的编制。

会计岗位实际工作总结 篇5

1、税务会计的工作流程，日常发票的收集包括材料和费用发票，然后凭发票进行日常账务处理

2、销项发票在报完上期税务操作，清卡之后就可以随时开具本期的发票了，注意没清卡前一般不要开票！

3、税务上需要注意的有：进项发票需要自己扫描上网认证的，一般会有个采集发票的软件，扫描所取得的进项发票，生成国税网报文件上传到国税网进行发票认证，这个工作在报完上期税务到本月最后一天都可以操作，而且不限次数，上传之后过几个小时到网上下载认证通过结果读入到发票采集软件。如果自己扫描无法通过的发票可以拿到税局扫描。销项发票就是买发票-开发票-读入电子报税系统

4、电子申报的操作流程：

第一步先导入进项发票扫描认证通过的结果读入保存（国税网下载的102的文件），第二步导入已开具的销售发票从开票系统“发票查询”界面读入，第三步如果有运输发票需要手工录入数据，第四步如果有新增固定资产需要录入数据，三、四步如果没有就不用做。然后打开申报主界面先做附列资料二就是进项的，直接新增保存，然后其他的依次新增保存，最后做纳税申报主表，在做主表的时候如果涉及到出口需要填写两个数据手工录入，一个是本期出口销售额，这个数据就按免抵退系统里汇总表第二栏免抵退出口货物销售额，另一个是已退税额填上期免抵退汇总表第二十四栏当期应退税额，核对数据无误保存。然后输入当期资产负债表和损益表，最后生成报盘文件，登陆国税网上传生成的文件进行申报就可以了！

还有一点需要注意，申报完毕后，在电子申报系统里一定要点击完税，才能进行下一期间的税务操作的！这是国税的增值税的操作！还有企业所得税一般新开企业都是在国税季报的，这个要根据自己的报表结果，按损益表分别填入收入成本和利润总额点击提交就可以了。

地税的一般都是增值税的附加税种，这个在开网报的以后可以就自己的编码和密码登陆地税网，在综合纳税申报里新增本期按内容填入数据计税提交，就可以了，然后有个人所提税的申报，如果人数过多要先输入个人所得税申报软件，生成报盘文件上传地税网提交完成申报，若人员比较少可以直接在线申报，要首先填入基本信息，然后点击在线申报输入本期申报工资金额就行了！所有的税种申报的过程中，还有一点需要注意的，申报成功之后要点击清缴税款或扣款，扣款成功后才真正完成本期的所有申报工作！

一般的行业内都会有一个平均税负率的，在做账之前当然是最好全面了解一下各方面的情况，计算一下自己当期的税负是怎样的情况，然后也可以按倒推法进行一些方面的控制！

会计岗位工作总结 篇6

我在事业单位从事经济管理工作五年;在工业企业从事经济管理工作十三年;企业破产后从事物业管理、建筑业管理、经济管理、公司等财务工作四年。经历了我国新旧会计制度的变革，从会计手工记帐核算到企业会计电算化核算的发展过程。会计核算采用微电算化，大量减轻了会计工作者的重复脑力劳动，能抽出更多时间更新知道，参与企业经营管理，参与长短期决策，参与企业全面预、决算，参与企业的方针政策的制定，更能体现会计职能反映和监督在企业中的作用。我喜爱这份工作，愿意用我所学的知识奉献给社会经济建设。

我在事业单位从事会计管理工作五年来，在站长和党委的领导下，全面负责江津市渔种站财务会计核算工作，负责制订每年各部的生产经营承包计划和经济责任制，完善站里的经济管理制度;负责核算供、产、销及利润的分配全过程和工程建设的核算;负责全站的社会统筹，劳动工资管理等。我站是事业单位，企业管理，拥有职工约五十人，单位小会计人员共两人，出纳一人，会计一人。在会计核算方法采取的是记帐凭证核算形式，材料按实际成本核算，成本按产品法核等。在编制每年的财务计划上，用上了在学校所的知识，对全站费用开支进行科学的划分，将费用分为固定性费用、变动性费用、混合性费用，获得站里盈亏保本点、保本量、保本销售额，目标利润，进行全面弹性预算，然后将各项指标分别下达落实到各经营承包中去。在会计工作中做到了事前预算，事中控制，事后分析;找差距、查原因、提出解决方案及合理化建议。在我任职期间，每年在会计核算上都得到江津市农牧渔业局的表扬。由于我家中几子妹都在永川化工厂和四川省天化所工作，为了更好照顾父母，于一九八八年调入永川化工厂工作。

会计岗位实际工作总结 篇7

一、方向性原则

会计属于管理的范畴，而管理是一种有目的活动。管理成效的大小，首先取决于方向是否正确。因此高校会计人员应该在工作中注意：

（一）、坚持社会主义的政治方向，提高自身的政治素质修养

教育是具有阶级性的，强调坚持社会主义的政治方向，会计人员在工作中才能不断提高自身的政治素质修养;才能充分发挥会计人员在高校经济领域中对贪污受贿、营私舞弊、铺张浪费等行为的监督和检查，保证高校的廉政建设，为高校的进一步的发展“当好家，理好财”。

（二）、全面贯彻执行国家财经政策和各项法规制度，不断提高自身的政策理论水平

会计人员在工作中必须加强国家有关预算、财务与会计、税务等法规的学习，才能在财务会计工作中全面贯彻执行国家财经政策和各项法规制度;除此之外，会计人员还应该关注会计改革和会计理论的最新发展，洞悉会计大环境变化对会计工作可能的影响并前瞻性的积极应对，不断提高自身的政策理论水平。

二、多样性原则

我国高等教育事业已进入了一个快速发展的时期，在办学模式、筹资渠道、管理目标等方面都已呈现出多元化的发展，因此对会计从业人员素质也有了多元化的要求。归结起来主要是三个核心素质：专业职能素质;人格素质;宽广的管理视角素质。

（一）专业职能素质包括：

(1)职业道德素质。真实是会计信息的生命，而我国有关职业道德方面现有的法律、规则合理性及权威性还存在不足的问题，会计人员的职业道德仍徘徊于他律的初级阶段，因此会计人员更需要强调诚信教育，加强自律，才能规范经济业务处理行为，才能为国家的宏观调控和本单位的微观管理提供“真实性”的会计信息。

(2)专业判断能力。会计本是专业性很强的一门技术，随着高校自主办学的主体地位的确定，高校经济的迅速发展以及与市场经济的结合越来越紧密，高校财务会计业务也将越来越复杂，很多业务都难以有现成的模式可以遵循，高校会计人员以前那种专业选择、判断的空间小，墨守陈规的习惯被打破，在现代高校财务会计管理中，会计人员从识别会计凭证，判断其真实性、合法性、完整性;到判断经济业务的性质，作出正确的会计处理;再到合理地设置账簿;再到组织财产清查和账簿核对;最后编制财务报告，越来越强调这其中每一个步骤的专业判断。会计人员的专业判断能力只有大大提高才能适应时代对自己的要求。

(3)知识和技能。会计人员要作出正确的专业判断是需要合理的知识结构作基础的，这些知识不仅包括书本知识，还包括实践知识。因此高校会计人员要想紧跟上时代的步伐就需要不断的学习，要养成“终身学习”的习惯。现在所说的学习，不仅仅是“学历”教育学习，应该更多地强调专业技能不断提高的学习，这包括观察能力、记忆能力、思维能力、判断能力、操作能力，以及组织、协调和与人沟通的能力。

（二）人格素质：

强调会计人员在处理经济业务时，既要保持客观、公正的立场，又要具备遵纪守法、敬业爱岗、实事求是、坚持原则的品格，才能保证会计信息的真实、完整。

（三）宽广的管理视角

高校会计人员不能仅仅是关注会计工作，若想把本职工作完成地更好，应该更多的参预到高校的管理中去，从单纯记帐、算帐、报帐发展到参预高校资金筹集、运用、投放、退出的财务管理，参预学校重大经济合同的签订，参预高校内部管理控制制度的制定、完善，参预高校战略发展的制定。这样高校会计人员在收集、获取、加工信息时，才能更好地做到“有的放矢”。

三、整体性原则

高校财务会计部门仅仅是高校管理整体系统中一个部分，因此会计人员应该既要有管理意识，又要有服务意识。

（一）管理意识

要管理，就必须要有一些规章制度;会计人员作为管理者就应该按规章制度办事，但会计人员也要注意到任何规章制度都需要在管理实践中不断修订完善，要注意犯不顾实际情况、只从现成的规定出发的毛病，在工作当中要注意体现出一个高校管理者的水平。

（二）服务意识

财务会计工作的服务做好了，就有利于加强学校的管理工作，因此会计人员更应该强调的是服务意识。会计人员的服务对象有两类，一类是领导，工作主要是为领导者从事科学决策与规划提供真实、可靠、完整的会计信息及参考意见，因此在收集、整理信息及提供决策参考意见时，财务人员必须有高度的责任心，才能为保证决策的正确性是建立在坚实的基础之上;另一类就是基层和师生群众，在为他们做好服务时，特别需要强调会计人员对他们的理解和尊重，只有理解了他们，会计人员才能彻底地改变工作态度和作风，才能为学校的管理工作营造出良好的氛围做些力所能及的事。

四、效益性原则

会计人员在收集、整理、加工、传递信息时，时时要注意成本与效益的关系，高校财务会计工作需要控制的环节、程序有很多，而物力、人力、财力及时间是有限的，只有在那些重要的、成本小于效益的地方才需要加以控制;且在高校财务会计管理中强调的效益不单纯是经济效益，还包括社会效益、精神效益，有时会因为强调社会效益、精神效益，而忽略了经济效益。

小结

上述四项原则是高校会计人员在实际工作当中应该把握的几个基本原则，在这些原则中，方面性原则反映了我国高校财务会计工作的性质，这是高校会计人员工作的基础，只有方向性正确的情况下，才能谈工作的效率和成果;多元性原则是保证会计人员完善工作的根本途径;整体性原则反映了高校管理工作对会计人员工作的基本要求;效益性原则指出了会计人员在提供真实、可靠、完整的会计信息时，必须作出的选择，它们之间紧密联系、相辅相成，高校会计人员从这四个原则出发不断提升自身素质，定能在今后的财务会计管理工作中发挥更大的作用。

参考文献

[1]、姚启和, 高等教育管理学.武汉:华中理工大学生出版社, 2000.37

[2]、张复英, 孟昭东主编, 行政事业单位财务与会计.沈阳:中国财政经济出版社, 1989.236, 238

[3]、刘玉廷, 对我国高级会计人才职业能力与评价机制的探讨.《会计研究》, 2004.6.27, 30

[4]、王合喜, 董红星.会计职业道德问题研究.《财会月刊》, 2004.A2.20, 21

会计岗位实际工作总结 篇8

【关键词】岗位分工 事业单位 重要性

组织机构可以说是一个单位的“心脏”，因为其他的一切业务都是围绕这个“心脏”来运转，严密的内部组织机构是单位经济活动有计划进行的组织基础，其核心内容就是合理的岗位职责分工。按照会计基础工作规范的规定，单位应该根据会计业务的需要设置会计机构，配备持有会计证的会计人员，按照需要设置会计岗位，建立会计工作的岗位目标责任制，对会计人员进行科学合理有效的分工，确定具体岗位的名称、职责和工作要求等，明确各个岗位的权限和相互关系，使之相互监督和制约，每一项业务都有专人负责，每一个会计人员都有明确的职责。

一、岗位分工的具体内容

根据行政事业单位的社会功能、职责任务和工作需要，按照科学合理、精简高效的原则，对财务会计工作进行合理的岗位分工。涉及行政事业单位的财务岗位主要有：财务负责人、会计、出纳、保管员。实行一人一岗，明确职责，各司其职，但管钱的不能管帐，管帐的不能管钱，出纳人员不得兼管会计、会计档案保管等工作，经过以上的岗位分工，促使有关人员认真履行岗位职责，出色完成岗位任务。

（一）财务负责人的主要岗位职责有

一是制定本单位的财务制度及内部控制制度。二是负责主持单位财务部门的全面工作，组织并督促部门其他人员全面完成岗位目标制要求完成的各项工作任务。三是加强与有关业务部门的协作配合工作。四是组织领导编制财务计划、财务报表，并做好审查工作。五是组织领导本部门按上级规定和要求编制财务决算工作。六是审查有关项目资金的上报、核实、验收等工作。七是完成其他随机性工作任务。

（二）会计的主要岗位职责有

一是掌握、熟悉会计制度和有关规定，遵守和维护财经纪律。二是按规定编制部门预算，做好财务分析和考核。三是按照会计制度，填制会计凭证，做好记帐、算帐、结帐、报帐工作。做到凭证合法、手续齐全、帐目健全、数字准确、按时结帐，如期报帐。同时做好工资核算工作。四是严格票据管理，保管空白收据和部分印章。五是保管好所有财务凭证，及时整理、装订归档，定期编制各种会计报表、统计资料，年终提交决算报告等。

（三）出纳的主要岗位职责有

一是严格遵守银行存款和现金管理制度，负责办理银行结算和现金收付业务。二是根据会计填制的记帐凭证，办理款项收付，收付款后及时签章，并将凭证移交会计保管。三是及时将现金结算业务及时发放个人手中（如差旅费、手续费等）。四是及时和银行存款对帐。五是积极完成其他随机性工作，保守财务秘密。

（四）保管的主要岗位职责有

一是对每项资产进行编号，按照单项资产建立卡片，详细记录各项资产的入帐时间、使用地点、使用部门和使用人、维修等相关内容。二是严格执行日常维护和保养制度，保护资产的安全性、完整性。三是定期不定期清点资产，保存好原始记录，确保帐实相符。四是完成其他随机性工作。

二、实行岗位分工的重要性

（一）实现岗位科学配置

科学合理的岗位分工既能使工作人员能够出色的完成岗位目标任务，还可以充分调动工作人员的积极性。也适当的情况下进行工作岗位轮换，提高了工作人员工作能力，增进了同事之间的相互理解，同时也营造单位各岗位员工之间和谐融洽的文化氛围。

（二）有效防止工作扯皮

岗位分工使各个岗位指配专人，各司其职，各负其责，每一个岗位都有明确的工作要求和职责范围，万一出现追究责任问题时，也可以有法可依，有规可循，既避免相互推诿，工作扯皮现象，又制止责任认定不清的现象发生。

（三）提高单位竞争活力

岗位分工使工作人员在各自岗位上主动发挥创造力，靠本人的自我努力和自我协调能力去完成工作任务，以求工作成果的绩效实现最大化，因此提高了工作效率和工作质量。

（四）有效防止违规行为

在单位中如果某一个岗位由一个人担任，既可能发生错误与舞弊行为，又可能掩盖其错误的行为。在设立职务时，要考虑不相容职务原则，其核心是“内部牵制”，使不相容岗位和职务之间能够相互监督、相互制约、形成有效的制衡机制，也可以避免违规事件的发生。

（五）符合内部牵制要求

内部牵制是指在一个单位部门与部门之间、工作人员与工作人员之间，岗位与岗位之间建立相互验证、相互监管、相互制约的关系，属于内部控制的一个重要组成部分。内部牵制的主要特征是对有关责任进行分配，防止或尽早发现问题，不敢随意妄为，起到防患未然的目的。

（六）健全考评激励机制

岗位分工有利于健全考评制度，对财会人员的综合素质进行等级评定，量化考核指标。年终岗位责任制目标考核时，可以针对年初制定的目标和要求来考核人员，有理有据，完善了考核办法。

（七）构建内控评价机制

根据各单位的实际情况，结合上级部门及相关部门的要求，通过确定控制环节，分解、落实机构各部门、各岗位的管理职责，并对各部门控制状况进行检查、评价和考核，强化管理责任，提高全体人员内控意识。

会计工作是一个互相协作、互相牵制、互相制约的有机整体。一方面，财务人员要提高个人素质、积累经验、更新知识，另一方面，财务人员之间要本着顾全大局，团结同志、互相协作的精神，建立良好的内部环境。这样岗位分工才能起到真正的作用，一个单位的内部结构才能坚不可摧。

参考文献

[1]孟丽娟，李茜.建立和完善企业会计岗位内部牵制制度的思考[D]山西财税.2009.

会计各岗位工作经验总结 篇9

一、会计岗位跑外时（税金会计）

1、对每月国、地税正常应去办的经常性业务做一个笔记，理顺每月正常业务，临时性业务有个记录，做完后也要有个标记。正常业务每月都看一下笔记，这样防止漏项。

2、认证专用发票或运费发票时自己每月弄一张纸，每次认证通过的发票份数都写到纸上，月低与主管税务机关清单核对（份数与可抵扣税额），也便于随时统计已认证份数。

3、说说认证吧，一般来说增值税一般纳税人，现在都是在发票开具之日起90天内认证，所说的90天不是按整月计算的，而是按一天一天算的。

比如我们是销货方，购货方取得增值税专用发票时如发现我销货方所开具发票上列明的他方基本资料有误，如果购货方未认证，需购货方出具一份情况说明，我方主管税务机关才予以批准我销货方当月作废或次月开具红字专用发票。

如果购货方认证后，要求退票，需购货方主管税务机会出具一份进货退出证明单（退货证明），我销货方主管税务机关才予以批准当月作废，或次月冲红。

4、我们这的通用税收缴款书（**子）税局开具，只要在征期内缴纳就不用作废重开，但我们的开户行要求在两天内缴纳，所以如果加盖不清晰，银行不给走的话很麻烦，我们这的银行一般都用第二联核对印鉴，所以这种一份单子有好几张的情况，银行核对哪张，就把哪张加盖的更清晰些就可以了。抄报税时如果出现一点点小的差头儿，结果就会多往反于税局和单位之间，所以加强细节，减少差错出现。

二、会计岗位工资（工资会计）

1、在取钱分钱的时候，回来分钱时有两点：

1、成“达”的一定让取钱的办事人员当面数一下，是否是100张每达。谁都不差一张两张的，但当面不查清，过后少个一张半张的事儿不好。

2、对准铅笔数，在奖金表上用铅笔数注明取钱部门要取的合计总金额减去扣款。就是要标上净额，因为有好多表格数值累加得来总数，有时还要减去扣款，发钱时人多比较忙乱，没时间一一核对，所以提前写好铅笔数，比如铅笔数写好X元，办事人员来取钱时就让他查好X元，如果回去后数碰不上用铅笔数来找，铅笔数代表发到手的金额。金额都要提前算好。

到单位时碰一下钱的总数，如果此时与要发的金额对不上，说明在银行与回来的途中的错误，如果总金额对上了，分到最后分多或分少了钱了，那说明是分的过程中的错误，去银行取钱之前一定要先算准取回来的数＝发到各部室、车间的净数。

三、材料购销存岗位的一点经验（材料会计）

这些理论上是没有的，不是借，不是贷，而是实践中得出来的。

1、说说稽核吧，这是每月最日常的工作，每月原材料月末稽核，业务量很多，在去库房稽核的过程中一定要看准料单上的数字，如果不清楚一定要描一下，如果回来后看不清要用于加减的那一联的单子的金额，最后肯定碰不上大数，材料按计划价入库的时候就没办法碰上数。切记一定要描。

2、说说抓对，每月计划成本法核算下的料单要抓对，采购部的那联与大库稽核回来的那联要抓队（一式几联是复写来的，所以号码肯定是一致的抓对），如果采购部的联次有，而大库的联次沒有就是說明大库沒有验收，或材料沒到，就挂在途。如果采购部的联次沒有，而大库的联次有，那肯定是暂估的联次，发票未到，而材料到了，要暂估入库，次月冲暂估，发票来时正常入。抓队可以按号码分，如单子号码为658320，就看百位和十位數字，即32，把32的单子放到一起，同样33的或34的85的，说的是百位和十位數字一致的都放在一起，摆一桌面，最后一堆一堆的抓，这样抓对是最快的，当然了，我说的这种是业务量较大的情況下，如果业务量小的话怎么抓都有理。

四、往来岗位，应收、应付、其他应收、其他应付、预收、预付（往来会计）企业最日常的业务就是付款了，付款可以有以下几道严格的审批手续，这样付款环节会更加严密。

1、审有无合同，没有采购合同肯定不予付款。

2、审年初有无计划，如果年初各部室、车间没有计划的话肯定不予付款。

3、审以前有无往来关系，以前付款后，销货或提供劳务的收款方的收款收据是否开具，前款未清、后款不付，前款应收回的收据未清，后款不予支付。

4、借款单上有无相关部门及财务部领导签字，签字不全，或借款单填写有误者不予付款。

5、看往来账上此户的账面贷方数是否大于要付款数，因企业一般都是批量付款

来发票时，借：材料采购等科目

应交税费-应交增值税（进项税额）等科目 贷：应付账款-XX户

付款时借：往来 贷：银行存款

如果不看往来账上贷方金额是否大于付款数，就很有可能发生多付款，即成为预付款，债权。如果当月末前采购部门承诺发票肯定能到的情况下可以考虑先付款，否则不行。以上这五条这是我在做往来会计时的一点心得。

现在都是电算化，经常要在账上往出倒往来账。

在财务软件里往EXCEL表格中倒数据时，倒往来账时单位名头前都有数字，比如600560 某某公司 期初余额 本期发生额 期末余额 600560 某某公司 都在一个单元格中，因为行数较多，所以一个一个单元格的处理去掉数字比较麻烦，但还要把在一个单元格中的 600560 某某公司 都变成某某公司，就要把前面的数字都去掉。

可以这样做。把含有数字和名头的这一列选中，CTRL+F，查找，点击替换，然后依次输入0-9，都替换为 什么都没有 就是空白，都点击全部替换。最后数字全替换成空白了，再数一下单位名头前面的空格，再把空格全部替换成为空白。就可以了！

五、加盖印章『清清晰晰』的方法

大家工作后好多人会经常接触单位的印章，我们会计都总会接触一些企业的印信、证照，其中印信包括印章。看我们出纳总盖财务专用章，工作中经常要盖印章，如企业公章，发票专用章，现金专用章，转讫，等等。

其实我们都去过银行，银行的业务员盖章时不知你发现没有，底下都垫一块胶皮。因为印章有量有弹性。我们办公桌上没必要专门整块胶皮，只要用我们的鼠标垫垫在印章下面，印的时候把章用力转圈压匀了。就可以非常的清晰。

现在银行识别印鉴时好多都是电脑识别，如果你感觉印的不好的话，最好把印章带在身上，到银行加盖，当然了印章带在身上是制度不允许的。

六、总账、电算化（总账、报表、电算化会计）

我有一些电脑很实用的总结，可以大大提高工作效率。希望大家能用上

1、为了保护眼睛，大家一般都在显示器上的按键中选择文本模式，屏幕的分辨率设为最左边即字体最大，为了更好的保护眼睛，可以在桌面上单击鼠标右键－属性－设置－高级－适配器－列出所有模式－800*600，60赫兹。一般XP都默认为75赫兹。这个较比亮，没有60赫兹好。

2、安全删除U盘时，最快的方法就是在任务栏最右边的绿色箭头，单击右键要点两下，较比慢。要单击左键，再点击安全删除即可直接安全删除U盘。这样每次比单击右键的删除U盘都会少出现一个对话框。主要省时间！

3、现在的软盘质量好多都不过关，不知道大家有没有遇到类似的事情，有些部门要求必须用软盘上报文件，所以为了保险，每次我都考三张软盘，每张有一份资料，这样万无一失，考资料时多用几秒钟，总比第一张软盘报不上，来回再跑的时间短。

4、电脑里的几个盘符中，系统默认到C盘，很多程序也安装在C盘，我们的文件一般放在E盘或F盘中，格也格C盘，所以我们会经常到E或F盘中，这样为了省时间可以在任务栏上单击右键－属性－任务栏－将“显示快速启动”挑上。我在任务栏左边只设置三个快速启动键，一个是显示桌面，一个是快速启动INT。

第三个是直接进入E或F盘的快速启动，这样不用每次都双击我的电脑后再双击哪个盘符，只需单击一下任务栏左边的快速启动键就可以直接到达自己设定的盘符中。设定这个快速启动很简单，在我的电脑中在你要设定的盘符上单击右键，创建一个桌面快捷方式，然后把快捷方式拉到任务栏中当成快速启动键就行了。

现在软盘、光盘、网络网盘一般真都不怎么用，用U盘的时候最多，大家有没有想过给U盘命个名，重命名，把自己的U盘起个个性化的名字，我的U盘叫传说中的水，还有就是把直接点至U盘，也设置为任务栏中的快捷键，只要单击就可以直至U盘，我的U盘和E盘都设为快捷键留在任务栏中了。

5、WORD和EXL中，经常遇到的就是打开文件与保存文件，我们可以把路径直接设定到E盘（或F盘），这样每次打开与保存文件时不用在对话框中选来选去，具体方法是

WORD?菜单中，工具－选项－文件位置－修改

EXL.菜单中，工具－选项－常规－默认文件位置－自己修改即可 这样每次保存或打开文件都直接在E或F盘，很方便。

6、电脑杀毒软件不用天天升级，适当升级，设置一下定时查杀就行了，防中病毒与木马，主要是不要乱下载，即使下载东西也要先杀毒再解压，不要总到大家都去的网站上转，如QQ163音乐。

7、在自己的机器上打开别人的U盘时先查杀下病毒，养成好习惯。

8、相信网络是自己最好的老师，只要在网上搜索引擎输入你所问问题的关键字，然后搜索，检索结果都很精典。我心中的网络就是一片大海，拿上网来说，每个人要且只要喜欢上网络中的一样东西，他就会喜欢上网络，不需要多，只要喜欢上一样，例如打游戏、看电视、看电影、聊天。你就会喜欢上网络。

9、大家都知道的最常用且很省时间的几个快捷键。CTRL+C复制 CTRL+V粘贴

键盘左下角开始菜单+D快速显示桌面 CTRL+A全选

CTRL+S保存，保存快捷键最常用。

使用WORD时，双击最左边的竖线那里，是出现“页面设置”对话框的快捷方法 10元的东西打3折的意思是减3折，即卖7元钱。

10元的东西卖6折的意思是，60％的原价销售，即卖6元。

七、“打几折”和“几折”的意思是不同的。

1、收条先写大写数字，再写小写数字。

2、经常接触的银行和财务的现金转讫的讫的意思是 结转完毕 的意思。

3、账与帐不是完全通用的，正确的应该是账字，账务处理。

4、有时要在电算化账上往EXL表格上转数时，如果数字太长记不住的话，可以不读小数点，比如3256483.59。心里读成325648359。这样可以多记几位数，在转到EXL表格上后再加小数点。

5、经常看数字时和打算盘一样，要记个位置，如300，000 记住3是十万位。

6、有时报表要上报表万元，如300，000元，可记为把分隔符（百位与千位的分隔符）向左移一位30.0000万元。

八、发票与收据的区别

1，发票是销售货物或提供劳务的的证明，收据是你收到款项的证明。2，按正规单位的做法，当收到款时，必须开具收据。

3、发票是带有税监章的，发票一般是与税有关系的，而且不见发票是不能挂往来的。