银行外汇交易题库

银行外汇交易题库（共8篇）

银行外汇交易题库 篇1

银行外汇从业人员复习题库（2014版）

一、单项选择题：

1、通过境内银行收到 B 款项或向 B 支付款项的非银行机构和个人应及时、准确、完整地进行国际收支统计申报。

A、保税区 B、境外 C、出口加工区 D、上海钻石交易所

2、在纸币流通的条件下，决定汇率的基础是 B。A、两国纸币的含金量之比 B、两国纸币所代表的价值量之比 C、两国货币对进出口商品的购买力 D、直接比较两国的物价水平

3、在对外贸易中，以 B 计价结算、清偿，一般不存在因汇率发生变动而蒙受损失的可能。

A.外币 B.本币 C.软币 D.硬币

4、我国政府利用国外长期资本的主要方式是 D。A、国际金融机构贷款 B.外国政府贷款 C.国际证券投资 D.外国直接投资

5、我国目前实行的汇率制度是 D。A.固定汇率制 B.浮动汇率制 C.联系汇率制 D.管理浮动汇率制

6、以下不可能是国际收支统计间接申报申报主体的为 C。A、境内居民个人 B、境内非居民 C、境内银行 D、境内非银行机构

7、一般来说，一国国际收支出现持续顺差，会导致其货币汇率 A。A.坚挺 B.疲软 C.波动 D.稳定

8、巴塞尔委员会决定，资本对风险资产的目标标准比率为8%，这是其成员国的跨国银行所应遵守的 A。

A.最低标准 B.最高标准 C.必备条件 D.参考指标

9、国外代理行与跨国银行间的关系是 C。

A.隶属关系 B.派出机构 C.业务代办 D.控股关系

10、欧洲中央银行设在 A。

A.法兰克福 B.巴黎 C.伦敦 D.布鲁塞尔

11、境内出口商将从国外进口商汇入的外汇卖给外汇指定银行的行为是 B。

A、外汇买卖 B、结汇 C、售汇 D、外汇调剂

12、外汇买卖业务，按照报价和交易的方向，汇率分为 A A、买入和卖出价 B、最高和最低价 C、现钞和现汇价 D、开盘和收盘价

13、银行个人外汇买卖业务客户交易实行 D 交割。Ａ：Ｔ＋3 Ｂ：Ｔ＋１ Ｃ：Ｔ＋２ D、T + 0

14、银行外汇买卖报价USD/CHF 1.5950/1.5970中，买入价是指 A。

A、银行以1.5950CHF买入1USD； B、银行以1.5970CHF买入1USD； C、银行以1.5950USD买入1CHF； D、客户以1.5950CHF买入1USD；

15、USD/JPY银行报价为124.50/80，该报价中美元的单位是多少 C。

A、100美元 B、10美元 C、1美元 D、1000美元

16、银行个人外汇买卖价差是指：D 两个价格之差。A、收盘价与开盘价 B、远期价与即期价 C、最高价与最低价 D、卖出价与买入价

17、若USD/JPY报价为124.00/124.30，EUR/USD报价为0.9870/0.9890，则按照交叉汇率的计算方法，EUR/JPY的报价应为 C。

A、125.38/125.94 B、125.63/125.68 C、122.39/122.93 D、122.50/122.80

18、若USD/JPY的汇率由124.00/124.30变为124.50/124.80，则下述说法中正确的是 B A、美元贬值，日元升值 B、美元升值，日元贬值 C、相等的日元可以换得更多的美元

19、若USD/JPY的即期价格为124.00/10，1个月远期升（贴）水是24/20，则USD/JPY的一个月远期价格是 C A、124.24/30 B、124.20/34 C、123.76/90 D、123.80/86 20、人民币与外币之间的汇率标价方式为 A。A、直接标价法 B、间接标价法 C、非美元标价法

21、国际结算是指通过 收付对国际间的 关系进行清偿的行为： A。A、货币、债权债务 B、资金、债权债务 C、货币、权利义务 D、资金、权利义务

22、汇票是，要求即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的 ： A A、一人向另一人签发的-----无条件书面付款命令 B、一人向另一人签发的-----无条件书面付款承诺 C、一人向其银行发出的-----书面付款命令 D、银行向其客户发出的-----有条件书面付款命令

23、出票人签发的、无条件地约定自己或委托他人、以支付一定金额为目的的、可流通转让的有价证券是： C。

A、托收委托书 B、支付委托书 C、票据 D、单据

24、国际贸易结算中凭以付款的有关货物凭证和证明文件，称为： D。A、票据 B、借据 C、收据 D、单据

25、在全部单据中起中心作用的是： C。

A、装箱单 B、提单 C、发票 D、保险证明

26、下列单据中的 C 必须做成记名抬头。

A、保险单 B、提单 C、邮政或专递收据 D、检验证书

41、寺院、教堂等宗教活动场所和地方宗教团体一次性接受等值 C 万元人民币以上（含）的捐赠外汇收入时，须向银行提交所在地省级人民政府批准接受该笔捐赠的证明文件。

A、20 B、50 C、100 D、200

42、旅行支票的本质是 C。A、支票 B、汇票 C、本票 D、信用证

43、P/C上的有效期没有注明，一般默认为： B。

A、3个月 B、6个月 C、无限期 D、12个月

44、T/C的有效期，一般为： C。A、3个月 B、6个月 C、无限期 D、12个月

45、境内机构和个人向境外单笔支付等值（A）万美元以上服务贸易外汇资金，应当按国家有关规定向主管税务机关申请办理税务备案。A、5 B、3 C、10 D、2

46、当申报主体收到原先替境外机构或个人代付的款项时，其交易性质应申报为 B。A、代垫款；

B、所代垫款项的实际交易性质； C、借款归还； D、其他款项。

47、国际收支间接申报中有关收/付款人国别表述错误的是 A。A、境外收/付款银行所在国家/地区 B、境外收/付款人常驻的国家或地区

C、境外居民境外账户开户银行所在国家/地区 D、境内非居民的常驻国家或地区

48、下列中属于必须以接口方式从银行自身计算机处理系统导出的信息是 C。

A、申报信息 B、核销信息

C、基础信息 D、以上均是

49、收到境外款项的申报主体应在解付银行解付之日或结汇中转行结汇之日起 B 个工作日内办理该款项的申报。A、3 B、5 C、10 D、25 50、凡在境内银行任何一家网点首次办理涉外收付款业务的机构申报主体，应填写 C。

A、涉外收入统计表 B、各类申报凭证 C、单位基本情况表 D、对外付款日结单

51、国际收支统计申报申报单上的申报号码是由 A 负责编写的。

A、银行 B、当地外汇局 C、申报主体 D、上级外汇局

52、金融机构标识码中不包括： D。

A、金融机构标代码 B、地区代码 C、金融机构顺序码 D、业务流水码

53、国际收支统计纸质申报单的保存期限至少为： B。A、1年 B、24个月 C、2年 D、12个月

54、对于未按规定进行国际收支统计申报业务的金融机构，外汇局可处以 D 的人民币罚款。

A、1%-3% B、3万元以下 C、5万元以下 D、30万元以下

55、境内某银行收到一笔金额为USD10000的涉外收入，在应境外发报行的要求扣收了USD25的境外银行手续费，以及USD30美元的境内银行手续费后，根据客户的要求兑换成ECU6979入客户账户，则该笔涉外收入的收入金额和币种为 A。

A、USD10000 B、USD9975 C、USD9945 D、ECU6979

56、下列纸质单证中需要永久留存的是 C。

A、涉外收入申报单 B、境外汇款申请书 C、单位基本情况表 D、对外付款承兑通知书

57、一般情况下，申报主体完成对外付款申报的时限为 A。A、T+0 B、T+1 C、T+4 D、T+5

58、结售汇统计中，下列内容不属于资本与金融项目的是 A。A、投资收益； B、投资资本金； C、房地产； D、国内外汇贷款。

59、外汇指定银行对客户挂牌的美元对人民币现汇卖出价与买入价之差不得超过中国人民银行公布的美元交易中间价的 B。A、4%，B、3% C、2%，D、1% 60、外汇指定银行应当建立结汇、售汇单证保留制度，保存期限不得少于 C 年。

A、1 B、2 C、5 D、10 61、境内非银行金融机构和企业提供对外担保，应在签订担保合同后 C 个工作日内到所在地外汇局办理内保外贷登记手续。A、5 B、10 C、15 D、30 62、报表统计中不同币别的折算汇总，按 A。

A、内部统一折算率 B、市场汇率 C、牌价 D、中间价 63、对外汇指定银行违规办理结售汇业务的最严厉处罚是 D。A、没收违法所得； B、处以巨额罚款； C、责令改正、通报批评； D、停止办理结售汇业务。

64、外汇指定银行对客户挂牌的美元对人民币最高现钞卖出价与最低现钞买入价之差不得超过中国人民银行公布的美元交易中间价的 C。

A、2%，B、3% C、4%，D、5% 65、银行办理结售汇业务时，自需性结售汇和代客业务 A。A、必须分开 B、可以混淆

C、没有明确规定 C、允许持有代理行的结售汇头寸 66、A，我国正式接受国际货币基金组织协定第八条款义务，实行人民

币经常项目下可兑换，取消了所有经常项目下汇兑限制。A、1996年12月1日 B、1994年4月1日 C、1997年1月1日 D、1998年1月1日

A、进口、出口、进口和出口、出口或进口 88、外商投 B C D资企业可以在银行开立外汇资本金账户 D。A、1 个 B、2 个 C、3个 D、多个

89、外商投资企业外方以外汇投入的资本金，应当开立 C 账户。A、结算 B、临时 C、资本金 D、外债 90、目前不允许银行直接办理的外汇业务有 D。A、外币结算 B、远期结售汇 C、人民币与外币掉期业务 D、代理香港H股买卖 91、直接投资项下的外汇账户不包括 D A、外汇资本金账户 B、资产变现账户 C、保证金账户 D、外债账户

92、外国投资者以其境内合法所得在境内并购设立外商投资企业，在办理外商投资企业基本信息登记时还应提交 C。

A、会计师事务所出具的证明 B、银行的汇款凭证 C、主管税务部门出具的税务证明原件 D、企业股东协议 93、经过核准，公司对外投资的资金来源有 D。

A、自有外汇资金 B、人民币资金 C、外汇贷款 D、以上所有

94、针对一笔股权转让交易（股权转让款的分次支付不作为多笔交易），股权出让方仅可以开立 A 个境内资产变现账户。A、1 B、2 C、3 D、5 95、下列 C 业务须经外汇局登记（或核准）后，才能到银行办理。

A、前期费用外汇帐户开立 B、外汇资本金帐户开立 C、接收境内再投资基本信息登记 D、外债还本付息

96、外保内贷业务发生境外担保履约的，境内债务人应在担保履约后 C 个工作日到所在地外汇局办理短期外债签约登记。

A、5 B、10 C、15 D、30 97、自2002年5月1日起，会计师事务所受理外商投资企业的验资，必须向外汇局办理 D 登记。

A、审计资格认定 B、实物价值鉴定 C、外汇资金来源 D、验资询证

98、境外投资项下，下列 C 业务无需外汇局登记（或核准），可直接到银行办理。

A、境外直接投资清算 B、境外放款额度登记 C、境外放款专用账户资金收付 D、境外直接投资登记管理 99、除另有规定外，A 借用的短期外债余额和中长期外债累计发生额之和不到超过商务主管部门批准的投资总额与其注册资本的差额。

A、外商投资企业 B、中资企业 C、外汇银行 D、外贸企业 100、一笔外债最多可以开立B 个外债专用账户。A、1 B、2 C、3 D、5 101、企业应当在外债合同签约后 B 日内到所在外汇局办理外债签约登记手续。

A、5 B、15 C、30 D、60 102、内保外贷项下债务人还清担保项下债务、担保人付款责任到期或发生担保履约后，非银行担保人应在 C 个工作日内到外汇局申请注销相关登记。A、5 B、10 C、15 D、30 103、《金融违法行为处罚办法》是1999年由 D 颁布实施的。A、财政部 B、全国人大常委会 C、中国人民银行 D、国务院

104、境内机构违反外汇管理规定的，除依照条例给予处罚外，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，应当给予处分；对金融机构负有直接责任的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员给予警告，处 C 以下的罚款；

构成犯罪的，依法追究刑事责任。

A、1万以上5万以下 B、10万以上50万以下 C、5万以上50万以下 D、20万元以上100万元以下 105、《关于骗购外汇、非法套汇、逃汇、非法买卖外汇等违反外汇管理规定行为的行政处分或者纪律处分暂行规定》是1998年12月由 D 批准，予以发布实施的。

A、财政部 B、全国人大常委会 C、中国人民银行 D、国务院 106、金融机构外汇从业人员有骗购外汇行为且数额在 B 万美元以上的，给予开除处分。

A、5 B、10 C、20 D、50 107、经批准经营外汇业务的金融机构工作人员，有逃汇行为且数额不满 B 万美元的，给予撤职处分； A、5 B、10 C、50 D、100 108、经批准经营外汇业务的金融机构工作人员，有逃汇行为且数额在 D 万美元以上的，给予开除处分； A、5 B、10 C、50 D、100 109、经批准经营外汇业务的金融机构的工作人员，以营利为目的，在国家规定的交易场所以外非法买卖外汇，数额不满5万美元或者违法所得不满1万元人民币的，给予 C 处分。A、警告 B、记过 C、撤职 D、开除

110、经批准经营外汇业务的金融机构的工作人员，以营利为目的，在国家规定的交易场所以外非法买卖外汇，数额在10万美元以上或者违法所得在3万元人民币 以上的，给予 D 处分。A、警告 B、记过 C、撤职 D、开除

银行外汇交易题库 篇2

近年来, 我国外汇制度改革不断深化, 外汇政策变动频繁, 对银行外汇交易业务提出了更高的要求, 带来了新的发展机遇。结合外汇交易业务审计项目安排, 本文研究我国近年来外汇政策变迁情况。文章从市场需求、同业竞争、监管要求等方面探讨了外汇政策变动对银行代客外汇交易业务的影响, 供有读者参考。

一、外汇政策变化概述

自2001年底加入世界贸易组织以来, 我国外汇政策不断调整。外汇管理体制改革方面, 以简政放权为主线, 将监管重心向事中事后管理转移, 深化经常项目、资本项目外汇管理改革, 有效促进了贸易投资便利化;人民币汇率改革方面, 推进人民币汇率形成机制改革, 实行有管理的浮动汇率制度, 增强了人民币汇率弹性。

1. 外汇管理体制改革

与金融机构相关的内容主要体现在以下方面:

2012年11月21日, 国家外汇管理局发布《关于进一步改进和调整直接投资外汇管理政策的通知》 (汇发[2012]59号) , 改进直接投资外汇管理方式, 取消和调整部分直接投资外汇管理行政许可项目, 同时要求银行提高办理直接投资项下外汇业务的合规意识, 应严格按照要求, 认真审核相关材料, 办理直接投资项下各项业务, 在办理直接投资项下各类外汇账户的开立和关闭、资金的入账、结汇、购付汇、划转等各项业务当日, 在外管局相关业务系统中即时备案。

2015年4月8日, 国家外汇管理局发布《关于改革外商投资企业外汇资本金结汇管理方式的通知》, 明确外商投资企业外汇资本金实行意愿结汇管理, 企业可自由选择资本金结汇时机;进一步规范结汇资金的支付管理, 明确银行按照展业三原则承担真实性审核义务;明确和简化其他直接投资项下外汇账户资金结汇及使用管理;外管局加强事中事后管理, 进一步强化事后监管与违规查处。

2. 人民币汇率政策的变化

2014年3月17日, 人民银行又将银行间即期外汇市场人民币兑美元交易价浮动幅度由1%扩大至2%;外汇指定银行为客户提供当日美元最高现汇卖出价与最低现汇买入价之差不得超过当日汇率中间价的幅度由2%扩大至3%。

2015年8月11日, 人民银行决定进一步完善人民币汇率中间价报价:做市商在每日银行间外汇市场开盘前, 参考上日银行间外汇市场收盘汇率, 综合考虑外汇供求情况以及国际主要货币汇率变化向中国外汇交易中心提供中间价报价。

总体而言, 人民币汇率改革在完善形成机制的基础上, 逐步扩大弹性幅度, 在国际收支长期保持“双顺差”、外汇储备不断积累的大背景下, 使得汇率水平更加真实地反映外汇市场实际供求。

二、外汇政策变化对银行外汇交易业务的影响

1. 外汇政策变动直接影响银行外汇交易业务量变化

外管局2005年允许银行开办远期结售汇业务, 2011年批准银行可对客户办理货币掉期业务, 2014年支持银行以外汇期权为重点丰富汇率避险工具。这一系列政策促使银行外汇交易产品丰富化, 促进了外汇交易量稳步增长。

但是, 在特定的时期, 外汇政策也会直接或间接制约银行外汇交易业务增长。这一点在今年“8.11汇改”中体现得尤为明显。2015年“8.11汇改”使人民币汇率日间波幅大幅增加, 原通过远期结售汇锁定未来汇率的企业受损严重, 远期结售汇业务量明显萎缩。

2. 人民币汇率双向波动, 客户避险需求增强, 外汇交易业务创新压力增大

2005年至2014年3月, 人民币一直处于单边升值状态。2014年3月17日, 人民银行进一步放宽人民币兑美元交易价浮动幅度, 人民币汇率一改长期单边升值态势, 进入双向波动“新常态”。当年, 人民币汇率波动呈现“钟摆式”, 先贬后升, 年末再度走低。2015年“8.11汇改”后, 人民币汇率变动趋势更加不明朗, 预期未来变动幅度将增大。

人民币单边升值时期, 客户和银行无需对汇率进行复杂预判。即期结售汇“提前结汇、延迟购汇”, 远期结汇“早签约、早受益”, 成为市场固有的操作方式和思维定势。进入双向波动“新常态”后, 客户面临的汇率风险增加, 锁定远期汇率的代客衍生产品容易产生盯市亏损。因此, 客户对银行其他新型的避险工具需求增多。尤其是, 2015年8月31日, 人民银行发布《中国人民银行关于加强远期售汇宏观审慎管理的通知》 (银发[2015]273号) , 宣布从10月15日起, 开展代客远期售汇业务的金融机构须交存外汇风险准备金 (准备金率暂定为20%) 。这使得客户远期售汇需额外承担200点的溢价, 远期售汇传统避险工具的需求显著降低。

3. 汇率波动超出客户预期, 存量业务信用风险增加

我国国际收支中经常项目常年保持顺差态势。2015年上半年, 全国企业出口实现货物贸易收入11202亿元, 支出8287亿元, 顺差2916亿元1。相应的, 银行客户群体也以出口型企业为主, 办理的业务主要为针对出口收汇的结汇业务。2015年8.11汇改之前, 远期结汇业务锁定价格是客户基于人民币单边升值预期做出的判断。但8.11汇改之后, 人民币汇率双向波动, 出现短期贬值情况, 与客户预期相背离, 部分客户衍生品交易市值重估出现较大亏损。

4. 同业竞争日趋白热化, 外汇交易业务经营压力增大

我国外汇管理改革的十年逐步放开市场管制, 简政放权, 弱化了行政干预机制, 提高了银行间外汇交易业务的竞争性。商业银行外汇交易业务竞争状况, 已从过去中国银行独家经营, 发展为目前工、农、中、建、交通银行、各区域性银行以及外 (合) 资银行等多家银行并存局面。

当前, 银行之间外汇交易业务竞争非常激烈。一是我国逐步放开资本项目管制, 推动人民币弹性汇率机制, 客户保值、增值需求旺盛, 外汇交易业务市场增长潜力巨大。二是外汇交易业务能为银行带来稳定的收入, 增加外汇存款、外汇贷款, 具有“附加值高、关联性强、盈利空间大”的特点, 是各家银行竞相争夺的对象。三是监管部门出台《银行办理结售汇业务管理办法实施细则》 (汇发[2014]53号) 、《银行办理结售汇业务管理办法》 (中国人民银行令[2014]第2号) 、《关于外资银行结售汇专用人民币账户管理有关问题的通银行知》 (银发[2015]12号) 等一系列政策, 扩大市场准入, 简化业务流程, 规范产品管理, 为银行间公平、公开竞争创造了条件。

随着外汇市场进一步发展, 市场参与者增多, 同业竞争必将更加激烈, 银行外汇交易业务发展面对的经营压力将与日俱增。目前, 同业竞争仍以价格让步为主。但价格战不利于业务持续发展, 部分银行已转向特色产品、服务上, 希望借助差异化赢得长久的竞争优势。例如, 市场占比较高2的工商银行在2014年8月结售汇交易币种已达26个, 个人网上银行和手机银行渠道可支持18个币种的交易, 均是同业中币种最丰富的银行;2014年8月办理了多笔客户卖出期权业务, 是业内首批开办客户卖出人民币外汇期权业务的银行。

5. 银行代位监管职责加强, 外汇交易业务审核履职难度加大

近年来, 外汇政策改革赋予银行外汇交易业务更大的自主空间。2012年8月推出的货物贸易外汇管理改革以及2013年9月的服务贸易外汇管理改革大幅简化单证审核, 优化了贸易外汇收支真实性审查、购付汇核准的流程。例如, 银行审查货物贸易背景真实性时, 无需再按照“列举式”规定, 对所有企业的单证齐备性及其表面状况进行查验, 而是根据客户的合规性状况, 银行对其了解程度、对业务的认知程度进行差别化的单证审查;服务贸易购付汇业务可在金融机构直接办理, 取消了原来的核准规定, 但要求金融机构对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查, 确认交易单证所列的交易主体、金额、性质等要素与其申请办理的外汇收支相一致。

不仅经常项目如此, 资本项目外汇管理政策改革经多次调整也大幅简化业务管理流程, 取消了不必要的行政许可, 形成以登记管理为核心的新的资本项目管理框架。这对银行资本项目业务资料审核等工作提出了更高的要求。特别在资本金方面, 《关于改革外商投资企业外汇资本金结汇管理方式的通知》 (汇发[2015]19号) 明确要求银行在为外商投资企业办理资本金对外支付及结汇所得人民币资金支付时履行展业三原则, 承担真实性审核责任。

参考文献

[1]本文所指的外汇交易业务, 包括外汇买卖业务、结售汇业务、期权业务及汇率产品组合业务等代客交易业务, 下同.

[2]数据来源:国家外汇管理局网站.

银行外汇交易题库 篇3

“交易+”是中信银行“触网”又一力作

“交易+”是中信银行总行于2015年11月25日在北京推出的交易银行品牌，是该行“触网”又一力作，目前是国内商业银行首家推出的交易银行专属品牌的金融机构，标志着交易银行业务在中国进入一个新的发展阶段。

据中信银行总行介绍，中信银行“交易+”品牌以增强企业交易能力、延伸经营链条、整合商业资源、互联商业生态为品牌理念，依托中信集团“金融+实业”的独有资源，立足企业交易行为和整体交易链条，提供“全流程、多渠道、一站式、智能化”的交易银行服务。“交易+”品牌旗下涵盖了“e收付、e财资、e贸融、e电商、e托管、e渠道”六大子品牌和十六个特色产品，构筑了完整的品牌体系和产品体系。

2015年11月18日，中信银行联合百度发起设立直销银行——“百信银行”。如果说这是中信银行在零售银行领域的深度“触网”，那么此次推出的“交易+”品牌就代表着中信银行在公司银行互联网金融领域的又一重大举措。“交易+”是交易银行在中国发展过程中具有标志性意义的事件，在“互联网+”的时代背景下，该品牌的发布不仅仅是一个新的业务品牌，更是具有互联网思维的全新交易银行理念。“不止于金融”彰显了“交易+”的特色和优势，更代表着中信银行交易银行未来的发展方向。

交易银行已成为商业银行一大转型趋势

交易银行起源于上世界70年代的国际大型商业银行。交易银行的业务范围包括支付结算、现金管理、贸易融资、资产托管等。随着商品、技术、信息、货币、服务、人力等生产要素的跨国、跨地区高速流动，以及互联网信息技术的快速更迭，企业的交易模式和交易行为发生巨大变化。新的交易需求要求商业银行从企业商业模式和交易链条视角创新银行服务，交易银行成为新形势下国内外商业银行发展的大趋势。特别是在当前互联网时代，利率市场化进程加快，金融改革逐步推进，交易银行已成为商业银行经营转型的必然路径之一。

早在上世纪90年代，中信银行就开始了交易银行业务的探索，在国内同业中最早提出完整明确的交易银行业务概念。自2012年发布了《中信交易银行产品手册》以来，中信银行在现金管理、贸易金融、国际业务等交易银行细分领域取得了同业领先地位，客户不乏行业翘楚和市场龙头。中信银行的集团现金管理、票据库、电子票据、跨境人民币、B2B电子商务服务、货币市场基金托管等业务均开创了业界先河。中信银行交易银行以市场为导向、以客户为中心，集近30年公司银行领域的专业服务经验，依托中信集团全牌照金融平台和跨领域混业经营优势，以企业需求为源动力推出了“交易+，不止于金融”这一全新的交易银行品牌，是顺应大势、加快对公业务领域互联网金融布局的一项重要举措。

构建并打造“不止于金融”的交易银行体系

中信银行行长李庆萍表示，“互联网+”已经被列入国家战略行动计划，不仅商业银行，企业的交易模式和交易行为也在发生翻天覆地的变化，交易需求不再限于银行、不再限于金融。只有抓住客户需求的“惑”和“痛”，才能真正打动客户，赢得市场。2015年年初，中信银行制定了2015—2017年战略规划，明确提出了“建设最佳综合融资服务银行”的发展愿景，其核心是依托中信集团优势，构建综合化服务平台，全方位满足海内外客户综合金融服务需求。李庆萍表示，交易银行的推出是对中信银行“最佳综合融资服务银行”战略的落地，体现了回归客户需求的本源，不仅满足客户的日常交易活动所需，更是借助中信集团综合服务平台，以撮合交易的方式帮助企业实现交易活动的延伸，满足客户交易过程中的渠道搭建、平台升级甚至资源整合等各种需求。

此次“交易+”品牌的发布以围棋为比喻，“从棋之道，观企之惑”，指出商道亦如棋道，首要在谋，谋略之于商道和棋道，多有相通，中信银行交易银行正在构建棋道法则解决企业痛点，以棋之道解企之惑。中信银行“交易+”始于交易和金融，但超越传统交易银行产品，立足专业化银行服务，延伸大金融服务，扩展跨界交易服务，打造互通互联的企业生态圈。

未来，中信银行将沿着交易化和线上化方向，全力构建并打造“不止于金融”的交易银行体系。努力为客户创造价值，为客户提供涵盖交易全流程的整体解决方案，不断探索具有中国特色的交易银行业务发展路径。

银行外汇交易题库 篇4

A．公司可以根据具体情况以公司资产为本公司股东或者实际控制人提供担保 B．公司为股东或实际控制人提供担保必须经股东会或者股东大会决议 C．在决议表决时，被担保人可以选择参加表决

D．决议的表决由出席会议的其他股东所持表决权的过半数通过，方为有效

2、下列关于诱骗投资者买卖证券、期货合约罪构成要件的说法中，正确的有（）。A．侵害的客体是复杂客体

B．在客观方面表现为故意提供虚假信息 C．主体为一般主体

D．在主观方面必须出于无意

3、上市公司就并购重组事项出具在相关并购重组活动完成后，凡不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额50%的，中国证监会可以同时对财务顾问及其财务顾问主办人采取（）等监管措施。A．监管谈话 B．出具警示函 C．责令改正 D．责令定期报告

4、证券公司应当采取适当方式，向客户披露委托人提供的金融产品合同当事人情况介绍、金融产品说明书等材料，全面、公正、准确地介绍金融产品有关信息，充分说明金融产品的（）等主要风险特征，并披露其与金融合同当事人之间是否存在关联关系。A．信用风险 B．购买人风险 C．市场风险 D．流动性风险

5、下列选项中，属于《证券风险处置条例》规定的主要风险处置措施的有（）。A．停业整顿 B．托管 C．接管 D．行政重组

6、违规披露、不披露重要信息，可以认定从轻或者减轻处罚的考虑情形包括（）。A．未直接参与信息披露违法行为

B．配合证券监管机构调查且有立功表现 C．受他人胁迫参与信息披露违法行为 D．主动上交个人财产

7、根据《中华人民共和国刑法》的规定，犯集资诈骗罪的处罚措施有（）。A．数额较大的，处5年以下有期徒刑或者拘役，并处2万元以上20万元以下罚金

B．数额巨大或者有其他严重情节的，处5年以上10年以下有期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金或没收财产

C．数额特别巨大或者有其他严重情节的，处10年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金或没收财产

D．数额特别巨大并且给国家和人民利益造成重大损失的，处无期徒刑或者死刑，并没收财产

8、融资融券业务客户的选择标准包括（）。A．工作状况 B．账户状态 C．信誉状况 D．关联关系

9、“荐股软件”可实现的功能包括（）。

A．提供涉及具体证券投资品种的投资分析意见，或者预测具体证券投资品种的价格走势 B．提供具体证券投资品种选择建议

C．提供具体证券投资品种的买卖时机建议 D．提供其他证券投资分析、预测或者建议

10、从事转融通业务及相关活动，应当遵循的原则有（）。A．公正 B．平等 C．自愿 D．诚实信用

11、根据《证券公司监督管理条例》，证券公司受证券登记结算机构委托，为客户开立证券账户，应当按照证券账户管理规则，对客户（）进行审查。A．收入状况 B．职业状况

C．申报的姓名或者名称 D．身份的真实性

12、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，应当提交的文件包括（）。A．申请报告

B．营业执照复印件和公司章程 C．营业执照原件

D．经具有从事证券业务资格的会计师事务所审计的公司最近3年的财务会计报告

13、商品期货中的主要品种可以分为（）。A．农产品期货 B．金属期货 C．能源期货 D．外汇期货

14、下列选项中，不得注册为投资主办人的情形有（）。A．不符合申请投资主办人注册规定的条件 B．被监管机构采取重大行政监管措施未满两年 C．未通过证券从业人员年检

D．尚处于法律法规规定或劳动合同约定的竞业禁止期内

15、经国务院证券监督管理机构批准，证券公司可以经营（）。A．证券经纪业务 B．证券投资咨询业务 C．证券承销与保荐业务 D．证券资产管理业务

16、开通或变更客户交易结算资金第三方存管银行的内容包括（）。A．选择指定商业银行 B．客户变更指定商业银行 C．客户变更银行账户 D．客户撤销资金账户

17、客户如要求柜台在打印的对账单上加盖营业部业务用章的，柜台必须（）。A．仔细核对客户身份 B．请客户出示公证书

C．认真核对对账单与电脑上的时点、证券余额或资金余额是否一致 D．请客户出示委托书

18、符合（）条件的证券公司可以成为转融通借人人。A．具有融资融券业务资格，且业务运作规范

B．业务管理制度和风险控制制度健全，具有切实可行的业务实施方案 C．技术系统准备就绪 D．具有财务顾问业务资格

19、信息披露违法责任人员的责任大小，可以从（）考虑责任人员与案件中认定的信息披露违法的事实、性质、情节、社会危害后果的关系，综合分析认定。A．知情程度和态度

B．职务、具体职责及履行职责情况 C．专业背景

D．在信息披露违法行为发生过程中所起的作用

20、财务顾问可通过（）等方式，结合上市公司定期报告的披露，做好持续督导工作。A．日常沟通 B．定期回访 C．事前调查 D．事后追究

21、客户申请融资融券业务时，应向证券公司营业部提交的证券公司规定的相关材料包括（）。

A．融资融券业务申请表 B．有效身份证明文件

C．已在营业部开立的普通资金账户和证券账户 D．融资融券担保人证明

22、下列属于证券承销协议应载明的内容有（）。A．当事人的名称

B．代销证券的种类、数量、金额及发行价格 C．包销的期限及气质日期 D．违约责任

23、证券投资咨询机构利用“荐股软件”从事证券投资咨询业务应当符合的监管要求有（）。A．在公司营业场所、公司网站、中国证券业协会网站公示信息

B．将“荐股软件”销售(服务)协议格式、营销宣传、产品推介等材料报住所地证监局和中国证券业协会备案

C．公平对待客户，不得通过诱导客户升级付费等方式，将相同产品以不同价格销售给不同客户

D．遵循客户适当性原则，制定了解客户的制度和流程，对“荐股软件”产品进行分类分级，并向客户揭示产品的特点及风险，将合适的产品销售给适当的客户

24、设立股份有限公司公开发行股票，应当符合《中华人民共和国公司法》规定的条件和经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件，向国务院证券监督管理机构报送（）。A．公司营业执照 B．公司章程 C．发起人协议

D．代收股款银行的名称及地址

25、《中华人民共和国公司法》规定，公司向其他企业投资或者为他人提供担保，依照公司章程的规定，由（）决议；公司章程对投资或者担保总额及单项投资或者担保的数额有限额规定的，不得超过规定的限额。A．监事会 B．理事会

C．董事会或股东大会 D．股东大会或股东会

26、经纪业务的禁止行为包括（）。

A．不得为客户股票申购和交易提供融资、融券，从事信用交易 B．不得挪用客户的交易结算资金和证券，亦不得将客户的资金和证券借与他人或者作为担保物

C．不得侵占、损害客户的合法权益

D．不得违背客户的指令买卖证券或接受代为客户决定证券买卖方向、品种、数量和时间的全权委托

27、证券公司的风险监控体系要求加强自营业务人员的职业道德和诚信教育，强化自营业务人员的（）。A．保密意识 B．合规操作意识 C．风险控制意识 D．风险杜绝意识

28、证券公司从事客户资产管理业务，应当遵循的原则有（）。A．公平B．公开 C．公正 D．自愿

29、股份有限公司发起设立的程序通常包括（）。A．订立公司章程

B．发起人认购股份和缴纳股款 C．选任董事和监事 D．申请登记注册

30、诚信信息中的基本信息通过（）采集。A．协会会员信息管理系统 B．协会人员信息管理系统 C．从业人员信息管理系统 D．诚信信息系统

31、下列属于合格投资者的是（）。

A．个人或者家庭金融资产合计不低于100万元人民币 B．个人或者家庭净资产合计不低于100万元人民币 C．公司、企业等机构净资产不低于1000万元人民币 D．公司、企业等机构金融资产不低于1000万元人民币

32、下列选项中，属于《证券风险处置条例》规定的主要风险处置措施的有（）。A．停业整顿 B．托管 C．接管 D．行政重组

33、下列选项中，属于资产证券化特点的是（）。

A．利用金融资产证券化来降低银行固定利率资产的利率风险 B．增加资产流动性，改善银行资产与负债结构失衡 C．利用金融资产证券化可提高金融机构资本充足率 D．银行可利用金融资产证券化来降低筹资成本

银行合规题库汇总 篇5

第一章 基础知识 第一部分 练习题

一、单项选择题

1、综合核算由科目日结单、总账、（B）组成。A、分户账 B、日报表 C、余额表 D、月计表

2、信用社表外科目核算采用（B）,以“收”、“付”为记账符号。A、借贷记账法 B、收付记账法 C、复式记账法 D、增减记账法

3、信用社的现行记账方法是（D）。A、单式记账法 B、复式记账法 C、收付记账法 D、借贷复式记账法

4、会计档案保管期限分为（B）两种。A、永久、长期 B、永久、定期 C、短期、永久

D、短期、长期

5、自公历1月1日至12月31日为一个(C)。A、记账 B、业务 C、会计 D、检查

6、登记簿是对部分非金额信息较多、使用过程复杂的事项进行登记，使用的是（B）。A、固定格式账簿 B、非固定格式账簿 C、单式账簿 D、复式账簿

7、当日作废的重要空白凭证应进行（B）作废。A、撕毁 B、剪角 C、销毁 D、自行作废

8、对会计要素具体内容进行分类核算的项目称为（A），主要用于核算信用社的资金增减

变动并最终反映在资产负债表上。A、表内会计科目 B、表外会计科目 C、表内表外会计科目 D、会计科目

9、客户信息是指以客户为索引建立的与客户自身相关联的一些（B）。A、经济信息 B、非经济信息 C、法人信息 D、企业信息

10、（A）是指同一客户在客户信息系统中建立了多个客户信息时，由信用社确认后对客户信息进行合并，以加强和简化对客户的管理。A、客户合并 B、客户关系 C、客户信息 D、账户信息

11、账户信息是指在客户信息基础之上，以账户为索引建立的与本账户相关联的（A）。A、经济信息 B、非经济信息 C、法人信息 D、企业信息

12、以下哪种信息不属于综合业务系统中的账户信息（D）。A、账号 B、账户性质 C、发生额 D、经营地址

13、营业过程中，前台柜员最低保留（B）个柜员在岗。A、一

B、两 C、三 D、四

14、账簿中书写的文字和数字上面要留有适当空格，不要写满格，一般应当占格距的（A）。A、二分之一 B、三分之一 C、三分之二 D、四分之一

15、只要执行此交易，无论金额大小，均必须授权进行的模式为（B）。A、金额授权 B、无条件授权 C、无需授权 D、强制授权

16、综合业务系统对网点号统一使用（B）位编码。A、5 B、6 C、8 D、9

17、银行卡账号长度为（B）位。A、21 B、19 C、18

D、15

18、以下关于柜员管理的说法错误是（A）。A、柜员可以在签到的终端上办理自己的业务 B、柜员不可以代理客户办理业务 C、柜员临时离岗签退，应将现金入箱上锁

D、柜员临时离岗签退，应将印、证、卡等入箱上锁

19、核算各类收入费用利润的科目属于（D）科目。A、资产类 B、负债类 C、权益类 D、损益类

20、以下关于记账差错处理说法的正确是（D）。A、所有当日差错均可以抹帐 B、以前账务差错可以红字冲账 C、当年发现的差错反向更正

D、凭证填写错误账务记载错误，且凭证与账务一致的，若不涉及客户账，凭相关依据可以直接抹账或冲正

21、柜员号的设置应坚持（B）的原则。A、一人双号 B、一人一号 C、双人一号 D、一人多号

22、营业机构柜员当日形成的凭证装订时，按（C）的从小到大的顺序排列。

A、柜员号 B、科目号 C、流水号 D、账号

23、关于会计档案管理，下列说法正确的是（A）。A、一律不准外借

B、有权机关出具借条，经批准可以外借

C、人民法院海关税务机关等执法机关经行长批准后可以外借 D、会计档案保管部门的上级行可以外借

24、会计核算基本原则规定，转账业务处理应（B）。A、先贷后借 B、先借后贷 C、收妥进账 D、以上都不是

25、营业终了日终结帐时可次日打印的报表有（D）。A、网点表内轧账汇总单 B、网点表外轧账汇总单 C、日终平账报告表 D、批量汇总凭证

26、关于会计凭证要素的审查说法错误的是（D）。A、账号户名是否相符 B、票据背书是否连续有效

C、印鉴是否清晰真实齐全，与预留印鉴是否相符

D、票据记载的小写出票日期是否超过有效期限

27、柜员离职或岗位调动，临柜业务印章的交接应当面办理，镶嵌的个人名章应（B）。A、随临柜的业务印章移交 B、由柜员本人自行保管 C、由会计主管收回销毁 D、不用理会

28、会计档案定期保管的期限为3年、5年和（C）年。A、7 B、10 C、15 D、20

29、下例属于保管期为3年的会计档案是（B）。A、柜员流水 B、营业网点日报 C、网点扎账单 D、总账账页

30、下例属于永久保管的会计档案是（C）。A、现金登记薄 B、满页帐 C、年终损益表 D、业务传票

31、（A）是记载经纪业务活动的工具，是明确经济责任、办理资金收付和处理财务收支的书面证明。

A、会计凭证 B、会计要素 C、会计科目 D、会计对象

32、会计凭证按填制（打印）程序和用途不同，由会计人员根据原始凭证加以整理而填制（打印）的、凭以记账的凭证叫做（B）。A、原始凭证 B、记账凭证 C、基本凭证 D、专用凭证

33、（A）是系统记载经济业务的工具，用以记载各项经济业务活动的过 程与结果，具有一定格式的帐页相互连接在一起的簿册。A、账簿 B、凭证 C、科目 D、账务组织

34、山西省农村信用社表内科目核算以为（A）基础。A、权责发生制原则 B、明晰性原则 C、及时性原则 D、可比性原则

35、信用社提供的会计信息应当能够反映其财务状况、经营成果和现金流量，以满足会计信息使用者的需要，属于（B）原则。

A、可比性原则 B、适用性原则 C、及时性原则 D、明晰性原则

36、（A）业务支持当日隔笔抹账。A、存款 B、贷款 C、存款和贷款 D、存款和贷款都不行

37、发现本隔日错账的，用()同方向冲正；发现以前错账的，用()反方向补记，且不得更改错账的会计报表。答案：（B）A、蓝字 红字 B、红字 蓝字 C、红字 红字 D、蓝字 蓝字

38、系统根据机构权限不同分为省联社级、办事处（市联社）级、县联社级、信用社级和分社（储蓄所）级等五个级别，其中（B）级为最低总账平衡单位。A、办事处（市联社）级 B、县联社级 C、信用社级 D、分社（储蓄所）

39、柜员管理以（C）为基础。A、指纹

B、密码 C、指纹＋密码 D、授权

40、柜员连续错误输入(C)次密码时，系统会对该柜员号进行锁定。A、3 B、5 C、7 D、9

41、综合业务系统在设计思路上选用了（C）模式。A、省级联社一本帐 B、市级联社一本帐 C、县级联社一本帐 D、信用社级联社一本帐

42、资产负债表的平衡关系（A）。A、资产 = 负债 + 所有者权益 B、收入期初贷方余额 + 本期借方发生额期末贷方余额

B、期初借方余额 = 期初贷方余额 C、本期借方发生额 = 本期贷方发生额 D、期末借方余额 = 期末贷方余额 40、会计档案中会计类凭证包括（1234）。A、记账凭证

B、非核算业务处理单 C、原始单证 D、其他会计单证

三、判断题

1、客户信息依据客户资料生成，是综合业务系统的基础。（对）

2、当同一客户开立多个账户时，客户信息是统一的共享的，账户信息也是统一的。（）

3、省清算中心、省财务部、市财务部、县级联社财务部只存在本地授权，不存在异地授权。（对）

4、存款、贷款业务均支持当日隔笔抹账。（）

5、发现本隔日错账的，用红字同方向冲正。（对）

6、发现以前错账的，用蓝字反方向补记，且不得更改错账的会计报表。（对）

7、隔日冲正交易需本地三级或四级柜员授权且不允许再抹账。（）

8、发现账务记载错误，无论是何原因均应直接进行冲正或抹帐处理。（）

9、机构由一名柜员向主机签到后，机构状态即为“已签到”状态。（）

10、每名柜员的柜员号全省唯一，无论柜员在县级联社辖内以何种方式进行调动，柜员号始终不变。（对）第二章 印、押、证管理 第一部分 练习题

一、单项选择题

1、下列不属于辅助类印章的是（A）。A、假币章 B、附件章 C、作废章 D、兑换章

2、会计业务类印章的保管员可以兼任（D）的保管。A、重要空白凭证 B、密押 C、压数机

D、《业务印章登记暨使用交接登记簿》

3、关于印章的使用，下列说法正确的是（B）。A、一般凭证可预先加盖印章

B、未办理交接手续的印间不得私自授予他人使用

C、不得提前使用，可过期使用 D、可提前使用，不得过期使用

4、关于个人名章的刻制数量，每人最多（C）枚。A、1 B、2 C、3 D、4

5、全额章可加盖在（A）。A、全额兑换的残纸币上 B、全额兑换的残硬币密封袋上 C、全额兑换的残币封签上

D、金融机构特殊残缺污损人民币兑换单上

6、山西省农村信用社进账单在收妥抵用环节需加盖（D）。A、业务办讫章 B、业务受理章 C、业务专用章 D、受理凭证章

7、业务办讫章需加盖在个人存取款凭条的（B）。A、凭单中央处

B、凭单中央处和回单处 C、回单处 D、无需加盖

8、挂失申请书在挂失环节应加盖（C）。

A、业务办讫章 B、储蓄专用章 C、业务专用章 D、受理凭证章

9、挂失申请书在解挂环节应加盖（A）。A、业务办讫章 B、储蓄专用章 C、业务专用章 D、受理凭证章

10、抵质押物代保管凭证卡片联在入库和出库时分别加盖（A）。A、业务专用章、业务办讫章 B、业务办讫章、业务专用章 C、合同专用章、业务办讫章 D、合同专用章、业务专用章

11、股金证销户时加盖（B）。A、业务专用章 B、业务办讫章 C、储蓄专用章 D、联社公章

12、信用社需在印鉴卡的（B）处加盖业务专用章。A、中央 B、左上角 C、左下角

D、右上角

13、信用社向中心库上解款项业务办理完毕时，需在现金调拨单上加盖（D）。A、信用社的业务专用章 B、信用社的业务办讫章 C、中心库的业务专用章 D、中心库的业务办讫章

14、个人存款证明开立时需加盖（D）。A、业务专用章 B、业务办讫章 C、储蓄专用章 D、联社公章

15、客户在需现金支票的（C）处加盖预留印鉴。A、正面 B、背面 C、正面和背面 D、正面或背面

16、柜员制模式下，业务办讫章嵌套的个人名章为（A）。A、本柜员 B、库柜员 C、三级柜员 D、四级柜员

17、复核制模式下，储蓄专用章嵌套的个人名章为（A）。A、复核员

B、出纳员 C、记账员 D、授权员

18、非核算业务处理单上必须加盖的印章是（A）。A、业务办讫章 B、业务专用章 C、附件章 D、个人名章

19、下列申请书中需加盖业务专用章的是（C）。A、支取方式变动申请书 B、代理业务委托申请书

C、开立单位银行结算账户申请书 D、储蓄存款约定转存续存申请书

20、关于会计业务类印章的加盖要求，与其它三种凭证不同的是（A）。A、表外记账凭证 B、业务收费凭证 C、资金拆借凭证 D、贷款本息收回凭证

21、县级联社对审批通过的《错款报损（收益）审批报告表》意见栏内应加盖（B）。A、财务部门公章 B、县级联社公章 C、财务部门业务专用章 D、财务部门业务办讫章

22、《假币解缴单》的“收缴人”处由（C）加盖。A、信用社相关柜员 B、财务部相关柜员 C、中心库相关柜员 D、人行相关负责人

23、山西省农村信用社办理会计业务所涉及到的印章共计（C）种。A、20 B、22 C、23 D、25

24、本柜组的业务印章由（B）进行保管。A、柜员A B、柜员B C、柜员C D、柜员Z

25、哪种凭证上不加盖业务办讫章（B）。A、现金缴款单 B、记账凭证 C、转账支票 D、特种转账凭证

26、下列哪些业务不可以使用存折（A）。A、整存整取定期储蓄存款 B、零存整取定期储蓄存款

C、教育储蓄存款

D、存本取息定期储蓄存款

27、出售支票每个账户原则上一次（A），业务量大的可以适当放宽。A、一本 B、二本 C、三本 D、五本

28、对（C）的单位，可以在监控范围内配置重要空白凭证专用保险柜保管。A、比较偏远 B、人员较少 C、使用量较少 D、硬件设施较好

29、目前业务办理当中使用的重要空白凭证共有（A）种。A、18 B、20 C、22 D、24 30、重要空白凭证由（B）设计。A、银监局 B、省联社

C、市联社（办事处）D、县联社

31、新开立的账户（）日后方可购买支票，原则上一次（A）本。

A、3、1 B、1、3 C、3、3 D、1、1

32、信用社对客户销户时交回的剩余重要空白凭证在系统中作（B）处理。A、签发作废 B、收回作废 C、售出未收回作废 D、交回作废

33、信用社从他行领取的重要空白凭证作废时，在系统使用（A）交易。A、交回作废 B、收回作废 C、售出未收回作废 D、他行作废

34、关于重要空白凭证的流向，下列说法错误的是（B）。A、内部正常使用的，装订于付款日或收回日传票中 B、内部签发作废的，装订于付款日传票中

C、售出后正常使用的，装订于付款日或收回日传票中 D、售出后客户签发作废的，装订于收回作废日传票中

35、无磁条的重要空白凭证作废时，必须要剪去凭证的（D）。A、左上角 B、左下角 C、右上角

D、右下角

36、重要空白凭证丢失应逐级上报至（C）。A、县联社

B、市联社（办事处）C、省联社 D、银监局

37、“凭证删除”只可能用于（B）。A、售出未收回 B、改正凭证入库错误 C、上缴改版凭证 D、票据丢失后申请止付

38、关于凭证调剂，下列说法正确的是（D）。A、联社与网点之间的凭证出入库 B、网点与网点之间的凭证出入库 C、柜员与柜员之间的凭证出入库 D、库柜员与柜员之间的凭证出入库

39、关于凭证的出售，下列说法错误的是（A）。A、不允许单份出售 B、不控制最小号

C、不得向一般户出售现金支票 D、不允许在开户三日内出售支票

40、可以查询单项凭证流转状态的登记簿是（B）。A、客户凭证状态登记簿

B、凭证当前位置登记簿 C、凭证在途登记簿 D、作废凭证登记簿

41、《凭证销毁清单》档案保管年限为（D）。A、五年 B、十年 C、十五年 D、永久

42、下发重要空白凭证的上级机构正确的操作步骤是(A）。A、验单——记账——出库——归档 B、验单——出库——记账——归档 C、验单——记账——归档——出库 D、记账——验单——出库——归档

43、待销毁凭证入库由(C）操作。A、分社 B、信用社

C、县级联社财务部门 D、市办（联社）

44、停用的会计业务类印章不得与（D）并库存放。A、在用印章

B、《会计业务业务印章销毁清册》 C、印模

D、重要空白凭证

45、重要空白凭证余额反映在（A）。A、收方 B、付方 C、借方 D、贷方

46、“售出未收回作废”的操作必须依据（B）进行相应账务处理。A、系统打印的《客户凭证状态登记簿》 B、客户出具的公函

C、该号段凭证出售时的凭证复印件 D、信用社出具的证明

47、使用各种手段为他人盗用凭证进行诈骗等非法活动的，将给予责任人（D）的处分。A、记大过 B、降级

C、解除劳动合同 D、开除公职

48、银行卡的作废比照（C）进行处理。A、收回作废 B、签发作废 C、改版作废 D、丢失作废

49、存折不可以办理(D）业务。A、个人活期存款

B、零存整取定期储蓄存款 C、教育储蓄存款 D、定活两便储蓄存款

50、不属于使用非核算业务处理单打印的凭单是（C）。A、重要空白凭证调剂单 B、凭证作废单 C、凭证销毁清单 D、客户凭证清单

二、多项选择题

1、山西省农村信用社办理会计业务所涉及到的印章有（1234）。A、公章类印章 B、会计业务类印章 C、辅助类印章 D、其他类印章

2、各种会计业务类印章采用（123）管理办法。A、专人使用 B、专人保管 C、专人负责 D、专人销毁

3、下列属于会计业务类印章的有（124）。A、财务专用章 B、储蓄专用章

C、票据交换专用章 D、汇票专用章

4、下列哪些凭单需加盖法人机构公章（1234）。A、股金证 B、个人存款证明 C、各类介绍信

D、出纳错款挂账报告单

5、汇票专用章的使用范围包括（234）。A、签发银行本票 B、签发银行汇票 C、承兑银行承兑汇票 D、办理贴现

6、各类会计业务类印章刻制完成后，印模需向（1234）报备。A、公安机关 B、中国人民银行 C、银监局 D、上级管理机构

7、各级机构领取会计业务类印章应当实行（43）的原则。A、专人签收 B、专人领取 C、双人签收 D、双人领取

8、以下印章需使用蓝色印泥加盖的是(13)。

A、预留印模 B、兑换章 C、假币章 D、残字章

9、储蓄专用章可用于签发（12）。A、存折

B、定期储蓄一本通 C、单位定期存单 D、股金证

10、业务专用章可用于签发（23）。A、定期储蓄一本通 B、现金调拨单 C、单位定期存单 D、存款证明书

11、销毁印章时应由（1234）共同参加。A、印章管理部门 B、稽核部门 C、安全保卫部门 D、纪检监察部门

12、假币章的使用范围包括（13）。A、假人民币纸币 B、假外币纸币 C、假币收缴专用封袋

D、假币收缴凭证

13、挂失申请书的申请人为个人时，“申请人签章”处可以是（123）。A、个人签名 B、个人盖章 C、个人签名加盖章 D、机打项目

14、在不同情况下，“事后监督”处加盖（14）名章。A、事后监督员 B、四级授权员 C、手工签批员 D、会计负责人

15、关于印章的加盖，下列说法正确的是（234）。A、一律使用红色印泥 B、所盖印章不得重叠 C、不得加盖字迹不清的印章 D、一般凭证上不得预先加盖印章

16、哪些情况下“个人名章”处可不再另行加盖（123）。A、系统打印操作员号码的 B、系统打印柜员姓名的

C、同一凭单上的业务用章中已嵌套本柜员名章的 D、同一笔业务的其它凭单上加盖同一柜员名章的

17、关于“本复印件与原件核对一致”印章的使用，下列说法正确的是（1234）。A、需注明用途

B、需加盖经手人名章 C、需加注办理日期

D、需加盖在复印件的印刷区域，但不得遮挡关键内容

18、柜员制模式下的表外记账凭证上无需加盖（134）。A、业务办讫章 B、事后监督员名章 C、复核员名章 D、附件章

19、印章停用的原因可能有（1234）。A、机构拆并 B、机构更名 C、印章损毁

D、印章规格内容变更

20、印章管理中涉及到（234）情形，会给予直接责任人开除处分。A、未按规定用途使用会计业务印章的

B、预先在重要空白凭证上加盖会计业务印章的 C、私刻会计业务印章的 D、盗用会计业务印章的

21、《山西省农村信用社业务印章登记暨使用交接登记簿》会登记业务印章的环节。A、领用 B、停用 C、销毁

123）（D、检查

22、《山西省农村信用社会计业务印章停用清册》需由（134）三方签字确认。A、上缴人 B、负责人 C、接收人 D、监交人

23、（234）是信用社辨别会计单证真伪的核心要素。A、支票影像系统 B、印章 C、密押 D、压数机

24、重要空白凭证管理必须贯彻（12）的原则。A、证印分管 B、证押分管 C、证簿分管 D、证账分管

25、信用社向开户单位出售重要空白凭证应实行（1234）管理办法。A、限量领发 B、按序控制 C、随时清理 D、责任明确

26、定期储蓄一本通可以办理（124）业务。A、整存整取定期储蓄存款

B、定活两便储蓄存款 C、存本取息储蓄存款 D、个人通知存款

27、存款证明书是存款人某一时段内在信用社的存款情况证明，可用于（234）。A、质押 B、移民 C、留学 D、探亲

28、综合业务系统可对重要空白凭证的（1234）环节进行实时监控。A、领入 B、使用 C、作废 D、销毁

29、出售支票在（14）情况下需要三级以上柜员授权。A、单笔每类出售超过25份 B、单笔每类出售超过50份 C、售出后客户库存超过25份 D、售出后客户库存超过50份

30、重要空白凭证库房内严禁存入（1234）。A、易腐物品 B、易爆物品 C、私人物品 D、一般凭证

31、（24）凭证须入“12007待销毁凭证”核算。A、作废的银行承兑汇票 B、作废的银行卡

C、作废的有磁条的重要空白凭证 D、改版作废的重要空白凭证

32、待销毁凭证应在（1234）打孔作废。A、改版作废凭证的日期处 B、改版作废凭证的金额处 C、改版作废凭证的磁条处 D、作废银行卡的磁条处

33、销毁作废重要空白凭证时，必须由县级联社（1234）共同清查销毁。A、财会部门 B、稽核部门 C、保卫部门 D、监察部门

34、柜员重要空白凭证的检查要做到（123）核对相符。A、库存实物

B、柜员《重要空白凭证登记簿》 C、电子尾箱 D、总账

35、“凭证入库”交易适用于（13）业务。A、申请领用 B、客户交回

C、接收退回 D、内部调剂

36、《重要空白凭证领用（交回）单》适用于（1234）。A、下级机构向上级机构领取 B、客户向开户单位购买 C、下级机构向上级机构交回 D、客户向开户单位交回

37、凭证领入包括（1234）。A、网点/信用社向联社请领 B、联社向市办/他行请领 C、市办向省联社/他行请领

D、省联社向卡中心/印刷厂/他行请领

38、外购或领取的重要空白凭证要对其（1234）进行重点验收。A、种类 B、数量 C、编号 D、质量

39、重要空白凭证实物入库环节有可能出现的风险有（234）。A、记账凭证丢失 B、库房设置不符合要求 C、钥匙未双人保管未平行交接 D、凭证摆放混乱

40、重要空白凭证的领取人必须同（1234）相符。

A、单位介绍信上注明的购买人或领用人 B、身份证原件的持有人 C、留存的身份证复印件 D、领取人的签章

三、判断题

1、印章是受理业务的证明，有对外承担责任、对内划分职责的作用。（对）

2、结算专用章可按实际劳动模式组合确定需求量。（）

3、“残”字章用于残币成捆后的封签上。（对）

4、压数机是在票据上压印大写金额数字的一种防伪工具。（）

5、县级联社财会部门的财务专用章可由县级联社统一刻制。（对）

6、各类印章上刻制的机构名称应与本机构《金融许可证》上记载的机构名称保持一致。（对）

7、非核算业务处理单上无需加盖附件章。（对）

8、验印分为折角验印和电子验印。（对）

9、旧印章需在新刻制的新印章启用后的一个月后废止。（）

10、因遗失原因刻制的新会计业务类用章应使用原有的序号。（）

第三章 账户管理 第一部分 练习题

一、单项选择题

1、银行结算账户，是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币(D)账户。A、存款 B、储蓄存款

C、单位存款 D、活期存款

2、单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个（A）存款账户。A、基本 B、一般 C、专用 D、临时

3、（A）是银行结算账户的监督管理部门。A、中国人民银行 B、银监局 C、省联社 D、信用社

4、单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入，该账户不得办理(C)业务。A、现金缴存 B、现金支取 C、现金收付 D、转账支出

5、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入(B)管理。A、个人银行结算账户 B、单位银行结算账户 C、专用存款账户 D、个人储蓄账户

6、需经中国人民银行核准开立的银行结算账户是(A)。

A、专用存款账户 B、一般存款账户 C、注册验资账户 D、个人结算账户

7、存款人申请开立个人银行结算账户，向银行出具的证明文件不符合规定的是(C)。A、居民身份证 B、临时身份证 C、驾驶证 D、军人证

8、（B）是存款人因借款或其他需要，在基本存款账户开户行以外的其他银行业金融机构营业网点开立的单位银行结算账户。A、专用存款账户 B、一般存款账户 C、单位活期存款账户 D、临时存款账户

9、存款人申请开立单位银行结算账户时，不可由(D)办理。A、法定代表人 B、单位负责人 C、被授权人 D、单位会计

10、存款人开立的一般存款账户,不可以用于办理(C)。A、借款转存 B、借款归还

C、现金支取 D、现金缴存

11、下列哪种情形下存款人不得申请撤销银行结算账户（B）。A、因迁址需要变更开户银行的。B、存款人尚未清偿其开户银行债务的 C、因方便结算需重新开户的

D、其他原因需要撤销银行结算账户的

12、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人办理支取职工工资、奖金的，只能通过（A）办理。A、基本存款账户 B、专用存款账户 C、一般存款账户 D、临时存款账户

13、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，临时存款账户的有效期最长不得超过（B）。A、1年 B、2年 C、3年 D、5年

14、（D）是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的单位银行结算账户。A、定期存款账户 B、一般存款账户

C、协定存款账户 D、专用存款账户

15、单位人民币银行卡账户内资金的来源是（C）。A、现金存入 B、销货收入存入

C、从其基本存款账户转账存入 D、银行透支

16、按照《人民币银行结算账户管理办法》，单位的存款账户按用途可以分为（C）类。A、2 B、3 C、4 D、5

17、（D）是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的单位银行结算账户。A、基本存款账户 B、单位活期存款账户 C、一般存款账户 D、临时存款账户

18、银行结算账户按存款人不同可分为（D）。A、基本存款账户、非基本存款账户 B、单位活期存款账户、单位定期存款账户 C、个人储蓄账户、个人银行结算账户 D、单位银行结算账户、个人银行结算账户

19、合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户纳入（C）管理。A、专用存款账户 B、基本存款账户 C、一般存款账户 D、临时存款账户

20、存款人开立单位银行结算账户，应自正式开立之日起（C）个工作日后，方可使用该账户办理付款业务，但注册验资和借款转存开立的账户除外。A、1 B、2 C、3 D、5

21、银行在收到存款人撤销银行结算账户的申请后，对于符合销户条件的，应在（B）个工作日内办理撤销手续。A、1 B、2 C、3 D、5

22、根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，可以用于办理现金支取的是(C)。A、单位银行卡账户 B、一般存款账户

C、政策性房地产开发资金 D、期货交易保证金专用存款账户

23、关于存款人银行结算账户管理的下列表述中，不符合法律规定的是（C）。A、存款人应以实名开立银行结算账户 B、存款人不得出租银行结算账户 C、存款人可以出借银行结算账户

D、存款人不得利用银行结算账户套取银行信用

24、《人民币银行结算账户管理办法》所称银行结算账户是指(A)。A、人民币活期存款账户 B、人民币存款账户

C、人民币单位通知存款账户 D、人民币单位协议存款账户

25、以下关于个体工商户账户说法正确的是（C）。

A、个体工商户凭营业执照以字号开立银行结算账户纳入个人银行结算账户管理 B、个体工商户经营者以姓名开立的银行结算账户纳入个人银行结算账户管理 C、个体工商户凭营业执照以字号开立银行结算账户纳入单位银行结算账户管理 D、个体工商户以经营者姓名开立的银行结算账户均纳入单位银行结算账户管理

26、自然人可根据需要申请开立个人银行结算账户，也可以在已开立的（D）账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户。A、定期一本通 B、零存整取 C、通知存款 D、活期储蓄存折

27、以下可以支取现金的专用存款账户是（D）。A、财政预算外资金账户

B、证券交易结算资金账户 C、收入汇缴账户 D、基本建设资金账户

28、存款人更改名称，但不更改开户银行及账号的，应于（B）个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请,并出具有关部门的证明文件。A、3 B、5 C、7 D、30

29、逾期视同自动销户的单位银行结算账户，其未划转款项如何处理（C）。A、应列入应解汇款及临时存款科目处理 B、应按原存款科目开立汇总户进行核算 C、应列入久悬未取专户管理 D、应列入营业外收入科目处理

30、以下不能作为开立个人银行结算账户有效证件的是（B）。A、中国居民的居民身份证 B、外国公民的居民身份证

C、国人民解放军军人的军人身份证件

D、香港、澳门居民的港澳居民往来内地通行证

31、注册验资的临时存款账户在验资期间如何运作（D）。A、不收不付 B、只付不收 C、可收可付

D、只收不付

32、以下账户中不需要中国人民银行进行核准的是（D）。A、基本存款账户

B、临时存款账户 山西省农村信用社会计业务试题库 84 C、预算单位开立专用存款账户

D、存款人因注册验资需要开立的临时存款账户

33、存款人因（B），不必向开户银行提出撤销银行结算账户申请。A、被撤并、解散、宣告破产或关闭的 B、单位的法定代表人或主要负责人变更 C、因迁址需要变更开户银行的 D、注销、被吊销营业执照的

34、长期未发生收付业务的单位在收到开户行的销户通知后应于收到通知之日起(A)内办理销户手续。A、30天 B、60天 C、120天 D、360天

35、下列资金中，存款人不能申请开立专用存款账户的是（B）。A、基本建设的资金 B、日常开支 C、更新改造的资金

D、特定用途，需要专户管理的资金

银行外汇交易题库 篇6

C．与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券或者期货合约交易

D．个人或者单位，当日连续申报买入或者卖出同一证券、期货合约并在成交前撤回申报

2、下列属于证券市场法律制度的有（）。A．证券发行制度 B．上市公司收购制度 C．证券交易制度 D．证券机构监管制度

3、下列选项中，属于公开信息的是（）。A．协会会员基本信息

B．从业人员信息管理系统公开的从业人员基本信息 C．会员效力期限内受奖励次数 D．从业人员效力期限内受奖励次数

4、当证券账户注册资料中的自然人姓名或机构名称、有效身份证明文件号码或中国结算公司要求的（）情形发生变化时，账户持有人应及时办理注册资料变更手续。A．自然人申请变更 B．法人申请变更 C．合伙企业申请变更 D．创业投资企业申请变更

5、下列属于证券市场法律制度的有（）。A．证券发行制度 B．上市公司收购制度 C．证券交易制度 D．证券机构监管制度

6、证券公司设立行使公司经营管理职权的机构，其成员不可以是（）。A．董事会秘书 B．经理 C．职工代表 D．独立董事

7、发布证券研究报告的相关人员进行上市公司调研活动，应当符合的要求包括（）。A．在证券研究报告中使用调研信息的，应当保留必要的信息来源依据 B．应主动寻求上市公司相关内幕信息或者未公开重大信息 C．事先履行所在证券公司、证券投资咨询机构的审批程序 D．不得向证券研究报告相关销售服务人员、特定客户和其他无关人员泄露研究部门或研究子公司未来一段时间的整体调研计划、调研底稿，以及调研后发布证券研究报告的计划、研究观点的调整信息

8、单位有下列（）行为的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予纪律处分，并处1万元以上10万元以下的罚款。

A．以自己为交易对象，自买自卖，影响期货交易价格或者期货交易量的 B．为影响期货市场行情囤积实物的

C．有中国证监会规定的其他操纵期货交易价格行为的

D．蓄意串通，按事先约定的时间、价格和方式相互进行期货交易，影响期货交易价格或者期货交易量的

9、下列与客户密切相关的业务中，应当一人操作、一人复核，且复核应当留痕的是（）。A．证券账户的开立 B．资金账户的注销

C．建立及变更客户资金存管关系

D．客户证券账户转托管和撤销指定交易

10、证券公司从事证券经纪业务，应当客观说明公司业务资格、服务职责、范围等情况，不得（）。

A．提供虚假、误导性信息 B．采取正当竞争手段开展业务

C．诱导无投资意愿的投资者参与证券交易活动 D．诱导无风险承受能力的投资者参与证券交易活动

11、可以对有关责任人员从轻、减轻或者免予采取证券市场禁人措施的情形包括（）。A．主动消除或者减轻违法行为危害后果的 B．配合查处违法行为有立功表现的

C．受他人指使、胁迫有违法行为，且能主动交代违法行为的 D．其他可以从轻、减轻或者免予采取证券市场禁入措施的

12、下列关于背信运用受托财产罪的说法中，正确的是（）。A．侵犯的客体是金融管理秩序和客户的合法权益 B．犯罪主体是特殊主体

C．主观方面一般是为了获取合法利润 D．客观方面表现为金融机构违背受托义务

13、下列关于擅自公开或者变相公开发行证券的说法中，正确的有（）。A．对擅自公开或者变相公开发行证券设立的公司，由依法履行监督管理职责的机构或者部门会同县级以上地方人民政府予以取缔

B．未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券的，责令停止发行，退还所募资金并加算银行同期存款利息，处以非法所募资金金额1%以上3%以下的罚款

C．未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券的，责令停止发行，退还所募资金并加算银行同期存款利息，处以非法所募资金金额1%以上5%以下的罚款

D．对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以3万元以上30万元以下的罚款

14、根据相关规定，主承销人应当具备的主要条件有（）。A．具有法定最低限额以上的实收货币资本

B．主要负责人中2／3的人员有5年以上的证券管理工作经历

C．有足够数量的证券专业操作人员，其中70%以上的人员在证券专业岗位工作2年以上 D．没有违反国家有关证券市场管理法规和政策 15、5%～5%缴纳基金

C．发行股票、可转债等证券时，申购冻结资金的利息收入

D．依法向有关责任方追偿所得和从证券公司破产清算中受偿收入

16、下列各项属于《中华人民共和国证券投资基金法》对法律责任的规定内容的有（）。A．证券监管机构工作人员玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊或者利用职务上的便利索取或者收受他人财物的处罚

B．动用募集资金投资亏损的处罚

C．基金管理人或者基金托管人不按照规定召集基金份额持有人大会的处罚 D．擅自从事基金管理业务或者基金托管业务的处罚

17、证券公司应当在其经营场所显著位置或者其网站公开的信息包括（）。A．从事介绍业务的管理人员和业务人员的名单和照片 B．受托从事的介绍业务范围

C．期货公司期货保证金账户信息、期货保证金扣缴方式 D．交易结算结果查询方式

18、从事转融通业务及相关活动，应当遵循的原则有（）。A．公正 B．平等 C．自愿 D．诚实信用

19、下列选项中，属于非法集资类犯罪构成的有（）。A．犯罪主体是一般主体 B．犯罪主观方面是无意

C．犯罪客体是国家金融管理秩序 D．犯罪主观方面是故意

20、公司合并的种类包括（）。A．吸收合并 B．新设合并 C．派生合并 D．创设合并

21、证券公司、资产托管机构应当为集合资产管理计划单独开立（A．证券账户 B．证券交易账户 C．资金账户 D．资金交易账户

22、证卷研究报告主要包括涉及具体证券及证券相关产品的（）。A．上市公司价值分析报告 B．行业研究报告 C．投资策略报告 D．投资风险报告

23、客户申请开展融资融券业务要在证券公司开立（）。A．实名信用资金台账 B．信用证券账户 C．信用资金账户

D．客户信用交易担保资金账户

24、证券公司从事财务顾问业务，应建立的制度有（）。A．管理制度 B．内部隔离制度 C．尽职调查制度 D．询问制度

25、上市公司并购重组活动中，财务顾问应当关注的事项有（）。A．相关各方是否存在利用并购重组信息进行内幕交易 B．相关各方是否存在利用并购重组信息进行证券欺诈）。

C．相关各方是否存在利用并购重组信息进行市场操纵 D．相关各方是否存在利用并购重组信息进行正常交易

26、封闭式基金通常有固定的封闭期，一般为（）年。A．5 B．10 C．15 D．20

27、开展融资融券业务试点的证券公司应建立完备的（）。A．融资融券业务管理制度 B．决策与授权体系 C．评估与控制体系 D．操作流程和风险识别

28、证券公司应当根据客户（）等情况，在与客户签订证券交易委托代理协议时，对客户进行初次风险承受能力评估，以后至少每两年根据客户证券投资情况等进行一次后续评估，并对客户进行分类管理，分类结果应当以书面或者电子方式记载、留存。A．证券专业知识

B．证券投资经验和风险偏好 C．年龄

D．财务与收入状况

29、下列关于分公司和子公司法律地位的说法中，正确的有（）。A．分公司和子公司都不具有法人资格 B．分公司和子公司都具有法人资格

C．分公司不具有法人资格，子公司具有法人资格 D．子公司能够依法独立承担民事责任

30、证券公司申请融资融券业务资格，应当具备的条件包括（）。A．经营证券经纪业务已满2年

B．公司治理健全，内部控制有效，能有效识别、控制和防范业务经营风险和内部管理风险 C．财务状况良好，最近2年各项风险控制指标持续符合规定，注册资本和净资本符合增加融资融券业务后的规定

D．财务状况良好，最近3年各项风险控制指标持续符合规定，注册资本和净资本符合增加融资融券业务后的规定

31、基金销售机构应当建立基金销售适用性管理制度，至少包括的内容有（）。A．对基金管理人进行审慎调查的方式和方法

B．对基金产品的风险等级进行设置、对基金产品进行风险评价的方式和方法 C．对基金投资人风险承受能力进行调查和评价的方式和方法 D．对基金产品和基金投资人进行匹配的方法

32、违规披露、不披露重要信息，可以认定从轻或者减轻处罚的考虑情形包括（）。A．未直接参与信息披露违法行为

B．配合证券监管机构调查且有立功表现 C．受他人胁迫参与信息披露违法行为 D．主动上交个人财产

33、证券公司的（）应当在任职前取得经国务院证券监督管理机构核准的任职资格。A．董事 B．监事 C．高级管理人员

D．境内分支机构负责人

34、下列关于证券经纪业务的说法中，正确的是（）。A．即证券公司代理客户买卖证券业务 B．证券公司向客户垫付资金 C．不承担客户的价格风险 D．分享客户买卖证券的差价

35、下列关于加强证券经纪业务管理规定的说法中，正确的有（）。A．对证券经纪业务实施统一领导、分级管理 B．防范公司与客户之间的利益冲突 C．切实履行反洗钱义务

D．防止出现损害客户合法权益的行为

36、机构或者其管理人员对从业人员发出指令涉嫌违法违规的，从业人员可按照所在机构内部程序向（）报告。A．高级管理人员 B．中国证监会 C．董事会

D．中国证券业协会

37、证券公司同时有（）情形的，国务院证券监督管理机构可以直接撤销该证券公司。A．违法经营情节特别严重、存在巨大经营风险

B．不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力 C．需要动用证券投资者保护基金

D．证券公司出现亏损，不能清偿到期债务

38、公司在经营活动中，应当体现的基本原则包括（）。A．合法经营原则 B．自主经营原则 C．自负盈亏原则

D．实现资产保值增值的原则

39、公司聘用、解聘承办公司审计业务的会计师事务所，依照公司章程的规定，由（）决定。A．股东会 B．股东大会 C．董事会 D．监事会

40、以股权行使的条件为标准划分，可以将股东权分为（）。A．共益权 B．自益权 C．单独股东权 D．少数股东权

41、证券公司从事证券经纪业务，应当客观说明公司业务资格、服务职责、范围等情况，不得（）。

A．提供虚假、误导性信息 B．采取正当竞争手段开展业务

C．诱导无投资意愿的投资者参与证券交易活动 D．诱导无风险承受能力的投资者参与证券交易活动

42、试点初期，可冲抵保证金证券范围包括（）。A．证券交易所集中竞价交易系统挂牌上市的A股股票 B．基金 C．债券 D．央行票据

43、按证券发行、交易的程序和信息公开制度的阶段性要求，可以将虚假陈述的行为分为（）。

A．一级市场中的虚假陈述 B．二级市场中的虚假陈述 C．新三板市场中的虚假陈述 D．面向社会公众的虚假陈述

44、客户如要求柜台在打印的对账单上加盖营业部业务用章的，柜台必须（）。A．仔细核对客户身份 B．请客户出示公证书

C．认真核对对账单与电脑上的时点、证券余额或资金余额是否一致 D．请客户出示委托书

45、证券公司的（）应当对证券公司报告签署确认意见。A．董事

B．高级管理人员

C．经营管理的主要负责人 D．财务负责人

46、下列属于证券金融公司职责的有（）。A．对证券公司融资融券业务运行情况进行监控

B．为证券公司融资融券业务提供资金和证券的转融通服务

C．监测分析全市场融资融券交易情况，运用市场化手段防控风险 D．中国证券业协会确定的其他职责

47、按照证券业从业人员执业行为准则的规定，下列属于证券从业人员不得从事的活动的是（）。

A．从事内幕交易

B．买卖法律明文禁止买卖的证券

C．接受或赠送礼物、回扣、补偿或报酬等

D．向客户做出投资不受损失或保证最低收益的承诺

48、金融期货的主要品种可以分为（）。A．股指期货 B．金属期货 C．利率期货 D．外汇期货

49、设立有限责任公司或者股份有限公司时，申请名称预先核准应当提交的文件包括（）。A．有限责任公司的全体股东或者股份有限公司的全体发起人签署的公司名称预先核准申请书 B．全体股东或者发起人指定代表或者共同委托代理人的证明 C．部分股东或者发起人指定代表的证明

D．国家工商行政管理总局规定要求提交的其他文件

50、下列选项中，属于非法集资类犯罪构成的有（）。A．犯罪主体是一般主体 B．犯罪主观方面是无意

C．犯罪客体是国家金融管理秩序 D．犯罪主观方面是故意

51、证券公司只能接受其（）的期货公司的委托从事介绍业务。A．全资拥有 B．控股 C．其他

D．被同一机构控制

52、下列关于证券经纪业务特点的说法中，正确的有（）。A．在证券经纪业务中，客户是委托人，证券经纪商是受托人 B．在证券经纪业务中，证券经纪商是委托人，客户是受托人 C．证券经纪商有义务为客户保密

D．证券经纪商应严格按照委托人的要求办理委托事务

53、根据《中华人民共和国公司法》的规定，股东会行使的职权有（）。A．修改公司章程

B．决定公司的经营方针和投资计划 C．审议批准董事会的报告 D．对发行公司债券作出决议

54、下列选项中，属于证券经纪业务构成要素的是（）。A．委托人 B．证券经纪商 C．证券交易所 D．证券公司

55、证券公司应当审慎选择代销的金融产品，充分了解金融产品的（）。A．风险收益特征 B．基本性质 C．发行依据 D．投资安排

56、客户认为有关信息记录与实际情况不符的，可以向（）投诉，证券公司应当指定专门部门负责处理客户投诉，国务院证券监督管理机构应当根据客户的投诉采取相应措施。A．证券公司 B．公安机关

C．证券业自律组织

D．国务院证券监督管理机构

57、虚报注册资本、欺诈取得公司登记、虚假出资的法律责任包括（）。A．责令改正 B．罚款

C．撤销公司登记 D．吊销营业执照

58、证券公司办理集合资产管理业务，可以设立（）。A．定向资产管理计划

B．限定性集合资产管理计划 C．集合资产管理计划 D．非限定性集合资产管理计划

59、证券公司应当在其经营场所显著位置或者其网站公开的信息包括（）。A．从事介绍业务的管理人员和业务人员的名单和照片 B．受托从事的介绍业务范围

C．期货公司期货保证金账户信息、期货保证金扣缴方式 D．交易结算结果查询方式

60、未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券的，应给予的处罚有（）。A．责令停止发行

B．退还所募资金并加算银行同期存款利息 C．处以1万元以上30万元以下的罚款

D．对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告 61、下列关于证券经纪业务的说法中，正确的是（）。A．即证券公司代理客户买卖证券业务 B．证券公司向客户垫付资金 C．不承担客户的价格风险 D．分享客户买卖证券的差价

62、规范证券公司发行与承销业务的主要法律法规包括（）。A．《中华人民共和国证券法》 B．《证券发行上市保荐业务管理办法》 C．《证券公司内部控制指引》 D．《证券投资顾问业务暂行规定》

63、诚信信息中的基本信息通过（）采集。A．协会会员信息管理系统 B．协会人员信息管理系统 C．从业人员信息管理系统 D．诚信信息系统

64、下列属于证券金融公司职责的有（）。A．对证券公司融资融券业务运行情况进行监控

B．为证券公司融资融券业务提供资金和证券的转融通服务

C．监测分析全市场融资融券交易情况，运用市场化手段防控风险 D．中国证券业协会确定的其他职责

65、证券公司设立集合资产管理计划，应当对客户的条件和集合资产管理计划的推广范围进行明确界定，参与集合资产管理计划的客户应当具备相应的（）。A．金融投资经验 B．风险承受能力 C．风险管理能力 D．金融管理能力 66、证券、期货投资咨询人员申请取得证券、期货投资咨询从业资格，应当提交的文件有（）。A．身份证 B．学历证书

C．中国证监会同意印制的申请表

D．参加证券、期货从业人员资格考试的成绩单

67、下列各项属于《中华人民共和国证券投资基金法》对法律责任的规定内容的有（）。A．证券监管机构工作人员玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊或者利用职务上的便利索取或者收受他人财物的处罚

B．动用募集资金投资亏损的处罚

C．基金管理人或者基金托管人不按照规定召集基金份额持有人大会的处罚 D．擅自从事基金管理业务或者基金托管业务的处罚

68、证券公司、证券投资咨询机构及其人员从事证券投资顾问业务，违反法律和行政法规规定的，中国证券监督管理委员会及其派出机构可以采取（）的监管措施。A．出示警示函

B．责令清理违规业务 C．监督谈话 D．责令改正

69、为保证客户在证券公司营业时间内能够随时查询证券公司经纪业务经办人员和证券经纪人的姓名、执业证书、证券经纪人证书编号等信息，证券公司应当提供的查询方式有（）。A．电话查询 B．网上查询 C．书面查询

D．在营业场所公示

70、期货监督管理的基本内容包括（）。A．简政放权，取消部分审批

B．完善期货公司的业务范围，为创新和业务备案预留空间 C．适应多元化需要，调整业务规则 D．强化期货公司的信息披露义务

71、对于证券业协会、证券监督管理机构及其工作人员，在证券交易活动中作出虚假陈述或者信息误导的，下列处罚措施正确的是（）。A．取消从业资格

B．处以3万元以上5万元以下的罚款

C．属于国家工作人员的，还应当依法给予行政处分 D．构成犯罪的，依法追究刑事责任

72、下列属于证券经纪业务主要法律法规的是（）。A．《中华人民共和国证券法》 B．《证券业从业人员资格管理办法》 C．《证券公司融资融券业务试点管理办法》 D．《证券公司合规管理试行规定》

73、对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权的情形包括（）。

A．公司连续3年不向股东分配利润，而公司该3年连续盈利，并且符合法律规定的分配利润条件的

B．公司合并的

C．公司转让主要财产的

D．公司章程规定的营业期限届满，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的 74、《证券公司监督管理条例》客户资产保护措施的规定有（）。A．明确规定证券公司客户资产的存管、托管制度 B．明确了证券公司客户资产的性质

C．对交易信息、资金信息的寄送、查询作了具体规定

浅谈银行外汇会计风险及防范 篇7

所谓“会计”，即监督和管理财务的工作，主要内容有填制各种记账凭证、处理账务、编制各种有关报表等。银行的外汇会计因主要处理外汇业务，因此又与人民币会计有着诸多的不同点，主要有以下几个方面：

（一）币种不同。

外汇会计业务涉及到包括人民币在内的众多币种，一般银行挂牌处理的币种有10种，其中美元是最主要的清算币种。

（二）各币种的汇率不同。

在世界上，各种货币代表的真实价值并不相同。有直接标价法和间接标价法两种表示方式，各个币种又有四种不同的价格：中间价、买入价、卖出价、现钞买入价。这四种价格分别在处理不同的业务时进行应用。而且汇率每天、每时都在变化，都是实时行情，汇率变化莫测中蕴藏着巨大的风险，这些风险与银行和企业的收益都是息息相关的。

（三）账务和报表处理不同。

外汇业务记账时，采用原币记账法，且按实时交易汇率入账。但在月末、季末、年末制作外汇会计报表的时候，先要将各种折算成美元做美元汇总表，再由美元汇总表折算并和人民币报表合并出人民币汇总表。折算时，按期末的最后一日的收盘价的中间价折算，与当时的交易汇率又是不同的，这会导致盈亏数据的改变。

（四）外汇局的监管。

我国是外汇管制国家，目前来说，我国的外汇管理政策有一套完整的体系，大类分经常项目和资本项目，具体到开立账户、结汇、售汇、付汇、申报等所有银行外汇业务均有细致的外汇管理政策规定，如果违反外汇规定，可能将得到监管当局严厉的处罚。随着国家宏观政策的调整改变，外汇管理政策也随着国家的形势一直在调整变化。

二、具体工作中的风险识别

（一）合规风险，主要指违反外汇管理政策的风险

据新闻报道，国家外汇管理局2007年3月30日在广东省东莞市召开外汇指定银行检查情况通报会，会议指出，各外汇指定银行要正确处理好发展业务与合规经营的关系，加强内部管理，完善各项外汇业务内控制度，进一步提高外汇业务合规性水平。2006年，外汇管理部门对29家中、外资银行的2027个机构(包括总行、分行和支行)进行了检查，其中，265个分支机构存在外汇违规行为，被外汇管理部门处以约1600万元人民币的罚款。检查发现的外汇指定银行违规行为主要有短期外债超指标、外债资金违规结汇与划转、违反外汇贷款管理规定、违反外汇担保管理规定、结售汇综合头寸管理违规、挂牌汇价超规定的浮动幅度、违规办理收结汇业务、违规办理售付汇业务、违反出口核销管理规定等。检查还发现了拆分金额办理外汇业务等规避外汇管理规定的行为。

因此，遵守外汇管理规定处理业务是外汇会计人员最重要的原则。每处理一笔外汇业务，都需要有一项具体的外汇管理规定做支持。客户提交的业务申请，并不是有足额的资金就可以处理，而是首先要判断能不能做，客户提交的材料是否已经齐全，各单据之间是否一致，是否需要外管局事先核准，不能以违规为风险代价来增加经营效益，这肯定是得不偿失的。

（二）处理外汇票据的风险

外汇会计需要处理光票托收业务。因此，对于外汇票据的检验也需要一定的知识。由于外汇票据不象国内本票据(本票、汇票、支票)一样有固定的样式，常常是五颜六色，每家外国银行开出的票都是不同的。除了简单的磁性号码和票面荧光反映的检测，根据银行规定下的一些票据是不能受理的：美国财政部签发的票据、表面注明流通地区限制的票据、银行牌价表中未对外公布币种的票据、过期和未到期票据(期票)、各种票据、债券、存单等有价证券的影印件、异常大额、出票行资信有疑问的票据、已遭止付的票据、经背书转让过的票据。因此，在外汇光票托收业务中，审核票据的有效性是办理托收业务的前提，否则，将对银行带来一定的风险损失。

（三）结售汇业务的风险

自2005年7月21日起，我国开始实行以市场供求为基础、一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。随后为进一步推进我国银行间外汇市场的，又相继出台了扩大即期外汇市场交易主体范围、引入询价交易方式、扩大远期结售汇范围、允许掉期交易等一系列改革措施。银行大部分进行即期结售汇业务的询价体制由一日一个牌价变为一日多价，实行实时汇率。这个实时，使汇率的变动更加复杂化，汇市的行情也和股市一样，可能前一分钟和后一分钟的价格就不一样，这样，使外汇会计人员操作风险增大。人民币的加速升值，美元的加速贬值，使时间就是金钱的重要性更加突出。企业比以往更加重视汇率的变化，如果担搁了企业的结汇请求，就是给企业造成了损失。由于汇率变动大，为了加强风险控制，一般银行的资金交易部都会将结售汇业务迅速向国际市场平盘，以保持最小的敞口。如此，对于一线外汇会计的操作准确性要求更加提高，许多银行规定一般不允许进行结售汇业务冲账，如果冲账，必须自身行部承担结售汇买卖差价的损失，不管后来的汇率是升还是降。如果是一笔一百万美元的交易冲账，将是二万人民币的损失，对一名会计人员来说，是一笔重大差错。因此，结售汇业务是外汇会计人员一项风险很高的业务，认真仔细是必须具备的专业素质。

（四）日常业务处理的一般会计操作风险

日常处理时主要是面临会计核算风险。银行会计的基础性工作，在于真实、完整、及时地对银行业务进行核算。如果会计核算方法不佳、核算程序不规范、核算质量不高，就容易发生风险。因为，会计核算工作的环节非常多，凭证受理审查、科目运用、账户登录等等，都直接或间接地与风险发生联系，很多银行风险是与某个会计核算环节的失控有关。

三、对风险的防范

（一）加强风险管理文化建设

风险管理文化建设首先是要有一个正确的风险管理理念。作为一名银行员工，我们对风险要有一个正确的认识，即风险是客观存在的，我们的任务是要管理风险、控制风险，乃至消除风险。无数的事例告诉我们，建立科学的风险管理理念，进而培育一个风险管理文化，比识别风险和评估风险更为重要。培育风险管理文化，是巴塞尔协议中充分强调的监管目标。培育了风险文化，使每一个银行员工对风险管理和控制成了自觉自愿的行为，融入到日常工作的点点滴滴。对银行外汇会计这个实务性工作来说，这一点也是非常重要的。

（二）加强风险制度建设

要强化制度的建设和实施，先要对制度加以整合和完善，防止出现漏洞，有意无意造成风险。然后要狠抓规章制度落实，遏制违规操作行为。要把防范基层会计岗位操作风险、强化会计人员违规操作意识作为工作重心，加大对业务授权制度、印章、重要空白凭证、账户管理制度、票据管理制度、计算机及网络安全管理制度、重要岗位管理制度等监督检查力度，把会计风险消灭在萌芽状态。

要建立外汇业务培训和辅导制度，对新的外汇政策要及时下达，对新的外汇业务问题要及时上传，只有常效的通达的渠道才能有效地进行风险的事前控制。

外汇风险的内控有待加强。有些银行尚未建立与外汇业务经营部门相互独立的外汇风险(或市场风险)管理和控制部门。内部审计对外汇风险管理体系的审计内容不够全面，没有合理有效的审计。由于外汇交易、外汇风险有较强的技术性，没有专业的内审人员，很难发现银行外汇业务中的潜在风险点。现实中的问题是，内审部门很少具备开展针对外汇风险审计的能力的人员，另外，大多数银行都没有进行过针对外汇风险(市场风险)的内部审计。

（三）加强对“人”的管理

1、加强职业道德教育，提高思想素质和敬业精神。

现在市场经济带来的贫富差距加大，对比很多高收入人群，一些银行员工的诚信观念发生动摇，想通过不法手段获得高额收益。因此要不断开展思想政治、职业道德和法律法规的教育、使会计人员树立正确的人生观和价值观，提高其政治素质、道德水平和法制意识，自觉抵制社会上的各处诱惑，在思想上筑起一道“防火墙”。再者，会计人员应勤勉敬业，以积极的态度去工作。会计人员积极的工作能使信息及时提供出来，从而支持管理者随时掌握业务动态。

2、尊重和激励。

坚持以人为本，增强员工的责任感和归属感，是防范风险的重要途径。在大多数银行，对外汇会计人员的重视和激励相对较少。如外汇会计放在国际业务部，信用证、托收等单证处理是国际结算的主要方面，涉及外汇方面的奖励以国际结算人员为主，如放在营业部及基层网点，则单位会计结算中人民币结算占主要方面，涉及会计方面的奖励以人民币会计为主，因此这影响了外汇会计人员的职业归属感。在收入分配方面，外汇会计人员因为处理业务种类较多，难度较大，又要和人民币业务一起进行业务量考核，纳入事后监督机制，执行统一标准，因此发生差错机会也较多，也具有较强的隐蔽性，那么扣分和处罚的可能性也较大，这在一定程度上挫伤了外汇会计人员的工作积极性。领导者既要做识人伯乐，又要做赛马高手，积极建立可持续增长发展的人力资源战略。

3、要求外汇会计人员达到一定的专业技术标准，并了解和遵守国家各项管理规定。

因此，应加强业务学习和业务考核。对外汇会计人员来说，尤其是外汇管理政策，由于外汇会计有一定的复杂性，需要从业人员有较高的业务素质，在对外汇管理政策学习上，不仅要学习对每项业务的具体规定，而且要形成一个基本的思路，即外汇业务监管的原则和手段主要是什么?虽然外汇管理政策一直在变动，但发展方向是什么?要抓住了“纲”，碰到具体问题，才能游刃有余。在学习外汇政策的时候，不仅仅是记住政策规定的内容，更要透彻理解各项规定的含义，理解其风险点所在，外汇监管的目的所在，这样，才能做到融会贯通，举一反三。

总之，银行外汇会计是一个基层岗位，是一项基础性的日常工作，在国家外汇管理日益重视和汇率风险日益加大的今天，银行外汇会计工作是一项操作性风险性较大的工作。如何有效地防范外汇会计工作的风险，需要有制度的保障，也需要日常工作的激励和引导，是一个银行内控管理的重要方面。

参考文献

[1]人民币汇率新机制对我国商业银行风险管理的挑战[J].中国银行业监督管理委员会外汇风险研究小组.2005-10-14, 金融时报-金时网.

[2]李永祥.商业银行合规管理实用手册[M].法律出版社, 2007-10-1.

银行重返交易所债市 篇8

近日,人民银行、证监会、银监会三部门联合发布了《关于上市商业银行在证券交易所参与债券交易试点有关问题的通知》((证监发〔2010〕91号),下称“91号文”)。证监会网站新闻指出,这标志着上市商业银行进入交易所债券市场试点工作进入实质性操作阶段。

根据91号文的精神,上海证券交易所、深圳证券交易所以及中国证券登记结算有限责任公司(下称“中证登”)联合向各上市银行发布了《关于试点期间上市商业银行在证券交易所参与债券交易相关事项的通知》(下称“《通知》”)。该通知较91号文更为详尽,涉及上市商业银行资格申请、债券交易、结算资格与债券登记、托管及结算方式等具体内容。

试点期间,上市商业银行可以在证券交易所集中竞价交易系统,从事国债、企业债、公司债等债券品种的现券交易,以及经相关监管部门批准的其他品种交易。而在2009年发布的类似的试点通知中,上市商业银行仅能在交易所固定收益平台交易,仍局限于询价交易。这次则允许在证交所集中竞价交易系统交易,银行将真正使用高效的撮合交易方式。

不过,91号文限制上市银行仅能从事现券交易,也防止银行通过回购等方式借道进入股市。1997年6月,正是为防止银行资金违规流入股市,相关部门才决定停止商业银行在证券交易所从事债券交易活动。

对于市场关心的银行是否可以交易“可转债”的问题,91号文与《通知》均未给出明确规定。但银监会曾于2009年6月明确发文规定,上市商业银行在证券交易所参与债券交易试点时不得进行股票类证券交易,以及因市场因素变化可能转为股票类证券产品(如可转债)的交易。

北京一家大型券商债券研究员认为,“具有股性的可转债”应该不能交易。

试点期间,上市商业银行参与交易所债券交易涉及的债券登记、托管及结算业务由中证登办理;对于试点启动后新发行的跨市场债券品种,如国债、企业债可办理双向跨市场转托管业务。

上交所、深交所以及中证登近期还将公布相关的业务指引。

监管的博弈

关于商业银行试点参与交易所债市已是二度发文。

在2009年1月,证监会、银监会两部门就已经发布过试点文件——《关于开展上市商业银行在证券交易所参与债券交易试点有关问题的通知》(证监发[2009]12号,下文“12号文”)。

而91号文是证监会、人民银行、银监会三部门联合发文。在业内人士看来,此中颇有深意。

沪上一家大型券商的分析师指出,“明显是2009年几个部门没有达成一致意见。”

兴业银行资深经济学家鲁政委也赞同这一观点,他告诉《财经国家周刊》记者,去年虽然发了文,但是并没有银行去做。“银行要开展一个业务,需要业务的主管部门批准,还要银行的主管部门批准”。一个是人民银行,一个是银监会,“少了谁都不行。”

此外,由于没有央行的参与,在12号文中也根本没有提及跨市场债券品种的跨市场双向转托管业务。而这有助于银行间债券市场和交易所市场互相连通。

12号文在核心的托管方式、结算方式等问题上均没有明确细则,仅仅提及“试点期间,债券登记、托管及结算方式暂时不变。”其实也反映出当时监管层在该问题上存在分歧。证监会希望其主管的中证登能负责债券登记、托管及结算方式,而银监会更加倾向于中债登。

银监会在2009年6月又发布《关于上市商业银行在证券交易所参与债券交易试点有关事宜的通知》,规定中债登承担债券登记、托管及结算的职能。

但最终结果还是花落中证登。

值得注意的是,91号文第四条规定“中国证券监督管理委员会、中国人民银行、中国银行业监督管理委员会此前下发的关于上市商业银行在证券交易所参与债券交易的相关规定如与本通知不符,以本通知为准”。这说明人民银行、证监会、银监会三部门已经达成共识。

这才是进入实质性操作阶段的真正标志。

此举无疑将推动解决债市二级市场分割这一体制性问题。但是中国债券市场还存在多头管理、管理过多等问题。

从一级市场的管理部门上来看,财政部管理国债,发改委管理企业债,证监会管理公司债,而隶属于人民银行的交易商协会管理短期融资券和中期票据等债务融资工具。

北京一家大型券商债券研究员说,“监管部门谁都不愿意把审批的权限交出来。”他认为,如果债券在两个市场都能流通,那么几个部门必须达成一致,同意在自己管辖的市场流通,而这涉及的“利益关系不好协调”。

银行长期看好

由于交易所市场债市规模很小,流动性不高,而银行的资金量太大,所以交易所债市并不受银行青睐。多位业内人士直言“交易所池子太小”。

一家大型券商固定收益证券部的人士对《财经国家周刊》表示,银行不愿意去交易所市场主要因为“流动性”问题。银行间市场的交易量很大,而交易所市场的量就小太多了。对于银行来说,更愿意去“流动性更好,更容易买卖”的市场。

目前,同样的债券,交易所的收益普遍比银行间市场的收益要高。上述沪上一家大型券商的分析师告诉记者,同一品种的信用债有30~50BP(Bosepoint,基点)的利差。

鲁政委认为,从短期来看,价差还是能够吸引一些商业银行的。

上述分析师认为,即便是国有大行对交易所债市不感兴趣,但是上市银行中有的规模并不大,而交易所债市有3000亿的体量,还有利差,这些银行“为什么不买”,“政府制定这个政策,肯定有需求,以前一定与银行沟通过。不会让交易所捣腾半天,却没有银行入市”。

一家上市股份制银行资金部的人士说,该行对此还是比较重视的,去年就已经安排人负责此事。不过据她所知,之后一直没有下文。

鲁政委也指出,利差并不是长期的好处,如果两个市场放开以后,利差就没有了。

从长期来看,把债券的量做大、把市场做大才能吸引银行。

上述北京一家大型券商债券研究员称,交易所的债券必须有量,把存量做上去,银行才愿意参与交易所交易。

但是存量太小,正是与银行间市场相比最大的劣势。所以如果要想发展好交易所债市,证监会必须要增加直接融资项目的审批,增加公司债发行,提高直接融资比例。

证监会对交易所债市的态度至关重要。“证监会之前过分看重股市,担心债市的发展会分流股市的资金。一旦股市不景气,就会暂停公司债的审批。”一位券商投行部的人士表示。

不过,国有大行对交易所债市的态度正在改观。

一家国有大行人士说,以前国有大行认为交易所债券市场交易量小,投入人力、物力意义不大,确实对交易所不太积极。但这种态度正在改变。