银行内部题库

银行内部题库（共8篇）

银行内部题库 篇1

村镇银行管理类

一、单选题

1.村镇银行主发起人持股比例不得低于村镇银行股本总额的（15%）

A.10% B.15% C.20% D.25% 2.在县（区）域设立村镇银行注册资本为实缴资本的，最低 限额为（300）万元人民币。

A.100万元 B.200万元 C.300万元 D.400万元

3.设立村镇银行应当经过（筹建）和（开业）两个阶段。

A.申请、筹建

B.筹建、开业 C.申请、开业 D.准备、筹建

二、多选题

1.设立村镇银行应有符合条件的发起人，发起人包括：（ABCDE）

A.自然人 B.境内非金融机构 C.境内非银行金融机构 D.境内银行 业金融机构 E.境外银行

2.村镇银行主发起人应该符合什么条件(ABCDE）。

A.是银行业金融机构 B.上一监管评2级以上 C.具有足够的合格人才筹备 D.具有充分的并表管理能力及信息科技建设和管理能力 E.银监会规定的其他审慎性条件

3.村镇银行可以吸收公众存款，(ABCDE）。

A.发放短、中、长期贷款 B.办理票据承兑与贴现 C.办理国内结算 D.从事同业拆借、银行卡业务 E.代理收付款项及保险业务和银监会批准的其他业务。

三、判断题

1.职工自然人合计投资入股比例不得超过村镇银行股本总额的20%。（√）2.筹建一人有限责任公司的村镇银行，可由出资人作为申请人。（√）3.村镇银行的市场定位主要在于两个方面：一是满足农户的小额贷款需求，二是服务当地中小型企业。（√）

银行内部题库 篇2

关键词：试题库系统,共建共享,试题审核

随着中国邮政储蓄银行(以下简称“邮储银行”)改革发展步伐的加快和向全功能商业银行的快速转型,对员工队伍素质提出了更高的要求。新形势下,为规范和加强邮储银行从业人员管理,邮储银行总行于2012年在全行范围内逐步推行员工持证上岗工作。由于邮储银行组织结构遍布全国各地,员工数量众多,为保证认证工作的快速开展和顺利推进,总行依托中国邮政网络学院(http://www.cpoc.cn,以下简称“中邮网院”)开发了岗位资格认证系统,组织员工开展在线培训学习和集中认证考试工作。为配合认证考试工作的开展,设计开发了邮储银行岗位资格认证试题库系统。

1系统建设概述

1.1总体目标

岗位的资格认证试题和试卷是人力部门和各业务部门花费了大量人力研究总结而来的,是企业可以持续利用的宝贵培训认证资源。在保证试题和试卷安全的前提下,系统设计要能够实现在企业内试题和试卷的共建共享,方便企业各级培训部门的按需使用和知识的有效沉淀。通过试题和试卷的统一管理和共建共享,可以避免试题的重复开发,并实现试题资源在总行和各省分行之间的有效共享。

1.2具体目标

岗位资格认证试题库系统主要实现对岗位试题和试卷的管理和存储,能够实现从试题命题、试题审核、组卷管理、试卷分析、共建共享等一套完整的试题试卷管理应用流程。为保证系统的安全性、实用性和灵活性,系统设计需要达到如下要求。

1.2.1系统通用性强

系统不仅可应用于岗位资格认证试题管理,同时也可扩展应用到其他使用场景。

1.2.2系统灵活性强

能对科目、知识模块、知识点、试题题型、难度系数、试题等内容进行动态管理,根据岗位资格认证需要对试题库进行更新、补充和完善。

1.2.3系统安全性高

因为试卷所具备的特殊性,数据应绝对安全,包括权限管理、数据备份管理、操作日志管理等。

1.2.4试题命制方式灵活

能够实现对岗位进行在线命制试题和导入已命制试题两种命题方式。

1.2.5试题审核流程规范

试题命制成功后,可实现试题初审、复审和校审三层试题在线审核流程。

1.2.6组卷管理方式

系统支持导入试卷和系统组卷两种方式,导入试卷指将线下excle版试卷导入到系统中。系统组卷指在考试试题库的基础上建立组卷规则,系统根据组卷规则、知识点是否可重复、试卷试题重复率的设置要求进行自动组卷。“知识点是否可重复”指系统所生成的每一套试卷中是否允许多次出现同一个知识点下的试题,例如,当知识点不可重复时,系统所生成的每一套试卷中,只能从每个知识点中抽一道试题参与组卷。“试卷试题重复率”指所生成的多套试卷中,任意两套试卷中的试题重复率不超过所设置的重复率,重复率越低,可生成的试卷数量越少。

1.2.7试卷审核流程规范

系统组卷成功后,可实现对试卷进行两级审核,分别是组员和组长审核。

1.2.8共建共享管理

包括题库共建共享和卷库共建共享,可实现对共建人和共享人的管理。“题库共建”指多个题库管理员可共同建设和管理同一个题库,“题库共享”指题库管理员可将自有题库共享给其他题库管理员,其他题库管理员即可使用其试题,但不能修改和删除。“卷库共建”指多个卷库管理员可共同建设和管理同一个卷库,“卷库共享”指卷库管理员可将自有卷库共享给其他卷库管理员。

1.2.9试卷试题分析

可实现对考试后的试卷进行分析,客观反映员工对具体知识点的掌握程度,使企业对员工的知识掌握情况有一个很清晰的了解,有利于企业的培训组织部门开展巩固性的专门辅导,以及业务部门进行针对性的专业发展和指导。

2系统用户及业务流程设计

2.1试题命制及审核业务流程

试题命制及审核用户包括命题人、试题初审人、试题复审人和试题校审人,系统管理员为各用户赋予相应权限后,即可进行命题和审题操作,业务流程如下。

(1)命题人在指定的岗位题库上命制试题,可采用在线命制试题和导入Excel版试题两种方式,试题命制成功后,提交给试题初审人进行初核。

(2)试题初审人在指定的试题权限范围内对已命制的试题进行初审,对于不符合考试要求的试题,初审人可直接修改,也可驳回至命题人,由命题人修改后再次提交审核。试题初审完毕后,提交至试题复审人进行复审。

(3)试题复审人在指定的试题权限范围内对试题进行复审,对于复审不通过的试题,复审人可直接修改,也可驳回至试题初审人再次审核。试题复审完毕后,提交至试题校审人进行校审。

(4)试题校审人在指定的试题权限范围内对试题进行校审,对于校审不通过的试题,校审人可直接修改,也可驳回至试题复审人再次审核。试题校审完毕后,即可成为考试正式试题。

2.2考试试卷审核业务流程

考试试卷审核用户包括审卷组员和审卷组长,系统管理员为各用户赋予相应权限后,即可进行试卷审核操作,业务流程如下。

(1)审卷组员审卷时,只能审核试卷中规定的知识点试题,即各组员只能审核试卷中的部分试题,不能看到试卷的全貌,以保证试卷的相对安全。组员审核完毕后,提交至审卷组长进行审核。

(2)审卷组长可审核试卷中的所有试题,审核完毕并提交的试卷即可成为认证考试正式试卷。

在组员和组长审核试卷过程中,对于试卷中不符合考试要求的试题可做试题更换操作,组长也可将不符合考试要求的试卷作废。

3系统分析与设计

3.1系统安全机制分析

3.1.1系统安全管理机制

为保证题库和卷库内容的安全性、保密性和可靠性,需建立试题库系统安全管理机制,包括以下几个方面:用户权限管理、考试卷库查询授权管理、日志管理和数据备份管理。

(1)在用户权限管理上,邮储银行人力资源管理系统与中邮网院系统实现对接机制,以保证系统的使用人员为企业内人员;在题库管理上,实行总行与各省分行统一集中管理。

(2)在考试卷库查询授权管理上,采用邮储银行人力资源部和中邮网院系统管理员同时授权后,方可对试卷进行查询。

(3)日志管理包括对系统操作日志和考生考试试卷日志的管理。系统操作日志指系统管理员对系统的各种操作,包括增加、删除、修改、查询、试题审核等记录。考生考试试卷日志指考试领卷时间、开始答题时间、提交试卷时间、试卷答题情况、异常情况处理等记录。

(4)在试题数据备份上,为保证系统数据安全,需设计一套完整的备份和恢复方案,最大限度减少数据库的不可使用时间,将恢复时间控制在一个可以接受的时间范围内。

3.1.2认证考试安全机制

由于在同一时间参加认证考试的人数众多,考场分布在全国各地,为保证考试的公平性和严肃性,在设计系统时,可设置考生考试抽卷机制,并参数化管理,主要有以下4个方面。

(1)试卷库里有多套试卷,考生考试时随机抽取一套进行答卷。

(2)针对不同的考场时间,可分配不同的考试试卷。

(3)考试过程中,试卷中的试题顺序可乱序。

(4)考试过程中,试卷中的试题答案选项顺序可乱序。

3.2系统总体框架设计

岗位资格认证试题库系统分为表现层、接入层、功能层、接口层和数据层,系统总体框架如图1所示。

3.2.1表现层

是试题库系统的最外层,各级试题库管理员用户可对其进行直接操作。

3.2.2接入层

Web服务实现用户浏览器的接入和Web页面的处理;试题库系统与中邮网院系统实行统一的用户身份认证。

3.2.3功能层

负责用户通过对界面操作输入的信息,进而对数据层进行相应的操作。权限管理实现对用户操作权限的管理;题库管理实现试题库的创建与管理、试题命制与管理等;卷库管理实现试卷库的创建与管理;审核流程管理实现对试题和试卷的审核人管理、审核流程管理等;组卷管理实现组卷规则管理、知识点是否重复、试题重复率设置等试卷生成管理;共建共享管理实现对题库和卷库的共建共享管理;试卷分析实现对知识模块、知识点、试题正确率的分布统计等。

3.2.4接口层

中邮网院系统与邮储银行人力资源管理系统进行各种数据的提取和传输,通过Web Service接口技术等进行数据传输。

3.2.5数据层

是试题库系统的最底层,主要用来存储试题库系统运行中所需的各种数据,主要包括由试题、试卷、日志等信息。

3.3系统开发技术

系统开发采用B/S方式,根据兼容性、易用性、安全性、稳定性的选型原则和邮政集团公司信息化的实际情况,操作系统选用了LINUX操作系统;根据数据库稳定性、可扩展性、安全性的选型原则,以及数据库的性能要求,结合邮政集团公司信息化的实际情况,数据库系统选用Oracle 10g,应用服务器采用开源产品Apache Geronimo,Web服务器采用开源产品Apache Web Server。

4结束语

本文主要介绍了邮储银行岗位资格认证试题库系统的分析与设计,该系统已于2014年在中邮网院成功上线,并在企业内推广使用,取得了良好的使用效果,得到了企业的一致好评。

参考文献

[1]刘俊英,李斌,王月春.邮政金融岗位资格培训与认证系统设计[J].河北工业科技,2013,30(06):457-462.

[2]冯素梅.通用试题库管理系统的分析与设计[J].齐齐哈尔大学学报,2013,29(01):26-30.

宁波银行内部股权风波 篇3

2007年7月19日，宁波银行成功上市，一个财富的神话在银行界诞生：宁波银行董事长陆华裕以700万股股份，获得上亿身家。

与其共荣的是，宁波银行的其他987位持股自然人，大多获得数百万身家，这些人占到宁波银行职工人数的七成。

三年期间，上证指数攀升到6124点，后又跌破2000点，股市变幻莫测，宁波银行的许多持股员工已经陆续套现。

本刊记者调查得知，数位持有200多万股的高管已经离开宁波银行，寻找新的事业之路。但是，无论如何，在宁波银行的这段履历将是他们人生中最重要的组成部分。

光鲜背后是不断的争议。

从宁波银行上市之时起，宁波银行的内退员工不断上访举报高管违规获得贷款，侵吞内退员工股份的行为，如今三年过去，在这场力量悬殊的对决中，他们依旧未能看到结局。

无息贷款入股

回顾当年宁波银行的高管持股之路，堪称银行实行员工内部持股的经典案例。直到现在，宁波银行的内退职工都坚称，当年宁波银行的高管是利用手中职权，违规操作等手段，获得相应股份。

按照内退职工的表述，高管持股可以分为两个阶段。

第一阶段是2004年9月16日，宁波银行出台《宁波市商业银行内部员工投资入股有关规定》，规定“总部行长”最低入殴额150万元，最高入股额180万元，依级别递减，基层员工最低入股额20万元，最高入股额25万元。

但是，蹊跷的是在半年前。

当年1月21日，宁波银行下发“关于印发《宁波市商业银行职工购房(装修)贴息贷款暂行办法》的通知”，通知称：“为进一步增强宁波市商业银行凝聚力，营造良好的工作氛围和蓬勃向上的团队精神，真正关心员工的生活和居住条件，实现安居乐业的生活目标”，向员工发放职工购房(装修)贴息贷款。

巧合的是，参股数额与房贷数额十分接近。

从这张表格中，本刊记者看到，申请购房贴息贷款的最高额度标准是：总部行长级为150万元，总部副行长级为1：20万元，依级别递减，直到基层员工25万元。

事实上，据宁波银行内退职工反映，当时宁波银行高管们和普通员工认购股份的资金，就是来自年初发放的住房贷款。

在实际操作中，宁波银行通过财务手段，让这笔贷款变成无息。

2(304年的2月份，本刊记者曾听说宁波银行发放住房贷款，一位宁波银行的职工曾告诉本刊记者，银行发了个人免息贷款用来购房，利息由银行支付，算是对“未享受房改”职工的补偿。

宁波银行多位内退职工告诉本刊记者，很多有房的职工，并未动用这笔无息贷款，直接用作入股本金。

据报道，曾有宁波银行员工就无息贷款一事上访宁波银监局，该局的答复是：“经核查，宁波银行职工贴息贷款利息从历年累计的应付工资结余中支付，银行按期收到贷款利息，会计师事务所等中介机构对此也进行了核实。同时，中介机构还查明，该行员工贴息贷款利息计入每位员工的薪酬总额，按规定代扣个人所得税。”

两次增持

第二阶段是2006年上市之前的高管大幅增持。

悬念丛生的增持分为两次，第一次是2005年3月，经2005年3月24日第二届董事会第二次会议讨论决定，同意将1790万股股权按增资扩股时的价格1：1转让给7名高级管理人员。

在这次增持中，宁波银行董事长陆华裕增持350万股，行长俞风英、监事长张辉、副行长洪立峰各增持280万股，行长助理罗维开、任智水各增持200万股，陈雪峰增持152万股。

另一次增持源于两大公司的转让，宁波彬彬文具有限公司所持712.5万股及宁波特克轴承有限公司所持3065.2万股，分别以1元／股及1.15元／股转让给宁波银行一级支行行长助理以上管理人员，董事长陆华裕、行长俞凤英、监事长张辉、副行长洪立峰各增持200万股，行长助理罗维开增持222万股，任智水增持239万股，陈雪峰增持268万股。

这两次大规模增持，也奠定了上市之前员工持股状况的基本格局，其中董事长陆华裕从150万股，增持到700万股，行长俞风英从120万股，增持到600万股。

令人惊奇的是，宁波银行增持的15位股东曾向宁波鄞州农村合作银行贷款。据宁波银行招股说明书显示，截至2006年12月31日，宁波银行董事、监事和高级管理人员持有宁波银行股份仍大额度质押在鄞州农村合作银行，其中陆华裕质押500万股，俞凤英400万股，其他人员除应林军无质押外，众人皆质押了从400万到100万不等的股份。

招股说明书称“质押贷款的用途均为购房贷款”。

但是，内退职工一直怀疑，高管们这笔质押贷款的真正用途，就是用来购买增持的股份。

在上市之后，针对宁波银行高管的这次股权质押贷款，宁波银行曾向媒体回复：“虽然15名员工受让股份的资金来源于其向鄞州农村合作银行的股份质押贷款1346万元，不符合有关监管机构关于贷款使用的要求，但这些人员已通过合法途径全部偿还了鄞州农村合作银行的贷款。”

宁波银行的一位管理层向本刊记者透露，如果用股权质押的贷款直接再来购买股权，是违规行为，但是，质押贷款用途为购房，则有效地规避了法律。他幽默地回答本刊记者的质疑：“你自己去想想怎么回事。”

多位高管已抽身

在宁波银行的路演过程中，员工高比例持股成为卖点，宁波银行认为，职工持股有利于激发高管、员工开拓业务、控制风险等多方面的积极性。

宁波银行董事长陆华裕也公开表示：“为了建立长期激励机制，宁波银行实施了管理层和员工持股计划，管理层持股占总股本的2.1％，其他一般员工持有17.3％，员工持股人数占到了银行员工总数的71％。”

三年后，当年的高管是否因为持股的激励而留下来继续为宁波银行效力?

从宁波银行2007年的自然人持股清单上看，持股最多的前十位股东中，排在第4~-的是董事长陆华裕，持有700万股，最少的为宁波银行海曙支行行长徐俭，持有209万股，其他28位支行行长都在208万股左右。

本刊记者调查后得知，持股前十位的高管，已有四人离职，跳槽到其他银行担任高管。其中一些高管离职还带走一批管理人员，比如，原海曙支行行长徐俭，到临沂商业银行宁波分行担任行长，带走海曙和江北支行大批管理人员，现临沂商业银行宁波分行几乎以宁波银行的人马为班底组建而成。

宁波一位已退休的银行行长告诉本刊记者，陆华裕以前志在官场，在21300年开始才进入银行系统，改革的魄力让人敬佩。他认为，宁波银行的这种股权激励机制可谓大胆，但是现在来看，结

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果令人堪忧。

暴富之后的宁波银行管理层让银行界业内人士艳羡。一位宁波银行的支行行长参加同行宴会，炫耀自己穿的一套西服，让在座同行猜价格，同行多轮竞猜后，他给出答案：19999元，让同行大跌眼镜。

内退职工被维稳

在宁波银行上市前，内退职工开始到宁波银行总部讨要说法。内退职工认为，宁波银行的高管是剥夺了内退职工的股份。

本刊记者了解，经过三年后，还有20多位宁波银行的内退职工坚持维权，有数位至今仍是当地居委会的“维稳对象”。

宁波银行上市当晚，400多名银行内退职工聚集到宁波银行总部大楼前面，进行抗议活动，高喊“还我股份”的口号，引来路人注目。

这起抗议活动经过网络发酵，引发媒体关注，一些被劝退返聘的职工向前来采访的记者控诉自己被清退的内幕。与此同时，网络上出现一份持股股东的名单，上面列有持股数和身份证号码，许多宁波市民在网上跟帖，惊呼自己的朋友成为千万富翁，也有网友开始指证，某人是宁波市政府官员的家眷等等。

本刊记者调查确认，宁波至少有一位常委的夫人，在宁波银行担任中层干部，通过宁波银行上市获得数千万的资产。

2007年7月19日，宁波市副秘书长、信访局局长张拓原召集银监局、公安局等主持宁波银行内退职工信访事项协调会(以下简称“会议”)，并形成会议纪要下发。在这份会议纪要中，宁波银行的代表认为，宁波银行在增资扩股、无息贷款上符合有关程序，内退职工要求股权、补偿金没有法律政策依据，但考虑社会和谐，从稳定出发，董事会决定以生活困难的名义，一次性补助内退职工每人5万元。

会议还要求对少数组织上访者和信访骨干人员要组织中层以上干部逐个落实责任，密切关注动态。同时，会议还请市公安局提前介入，采取措施，对组织越级上访的策划者加强调查取证，必要时，可以传唤谈话。

但是，矛盾还是逐渐激化，一位宁波银行的职工在宁波东方论坛的银行板块上，受到一位网名叫做“梦回汉唐”的中国农业银行职工的质疑，双方唇枪舌剑后，宁波银行的职工丢下狠话：“内退的去闹啊，去造反啊，人家北京谁理你啊。”内退员工看到这样的留言后，顿感气愤，纷纷扬言去北京上访。

2007年两会前，为避免宁波银行的内退职工进京上访，市政府有关部门和宁波银行又专门召开会议，一一落实维稳责任。本刊记者调查得知，许多家属是宁波银行内退职工的银行系统工作人员都被叫去开会，落实维稳精神，其中，宁波市银监局一位工作人员被停职，到家中“陪伴”其妻子维稳。

“封口费”

种种迹象表明，宁波银行还是希望花钱摆平职工。

据内退职工介绍，下班之后，一些老同事开着车，拎着水果来到他们家中，大打亲情牌，希望花钱来堵住内退职工的嘴巴。

如果内退职工同意不再上访集会，宁波银行就愿意拿出5万元的补偿费。但是，如果内退职工想得到补偿费，就必须先写下一一张申请书。

本刊记者看到，这是一张已经写好的经济补助申请，只有补助款数目、申请人和日期是空白。这张申请的大意是本人是内退人员，经济收入低，生活困难，请领导考虑本人的经济情况，给予一次性补助。

同时，这张申请还附带条件：“本人能充分理解并支持单位近年来实施的各项政策，并确保不影响单位的日常经营和各项声誉。”

这张申请被内退职工称为封口合同，本刊记者了解到，三年下来，400多名职工已经有370多名“领”到这笔“困难补助”。

这些内退职工认为，他们的维权毫无希望。他们举例说，宁波雅戈尔集团和杉杉集团等财团都是宁波银行的股东，宁波银行是一个财团的联合体，个人如何抗衡?更何况，宁波银行有的是钱。

据悉，当年全国有数十家媒体到宁波，报道宁波银行高管持股，其中一些报道还未刊登，就被宁波银行的公关小组成功公关。一位参与报道的媒体同行告诉本刊记者，宁波银行的一位罗姓行长助理，曾长期活跃在北京，他刚刚接触宁波银行的管理层，公关小组就找到他们总编了。

一些财团大佬也出面协调媒体关系。一位媒体人士向本刊记者确认，雅戈尔集团董事长李如成曾电话协调他，让他撤走采访的记者。

尽管如此，一些内退职工还是坚持讨要说法。本刊记者了解到，一位内退职工因不堪相关部门的骚扰，已经搬离原先的房子，还有20多名内退职工正积极搜罗证据，准备继续起诉宁波银行。

银行内部题库-稽核监察知识 篇4

一、单选题

17、被稽核单位在接到(A)应积极配合并提供必要工作条件。【《内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程》第六条】

A 现场稽核通知书B稽核意见书 C现场稽核整改书 D稽核调阅单

18、(B)的执行情况应作为检查考核稽核质量的重要 依据。【《内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程》第五条】 A审计方案 B稽核方案 C处理方案 D实施方案

19、监察部门提出的(B)，报分管领导审定，提交联社领导班子研究后实施。【《内蒙古自治区农村信用社案件调查处理办法》第三十三条】 A审议结果 B审议意见 C审议情况 D审议内容

21、离任、离岗稽核按照干部管理权限，原则上实行“(D)”。【《内蒙古自治区农村信用社离任离岗稽核办法》第五条】 A上查一级 B上查二级 C下查二级 D下查一级

22、离任、离岗稽核工作的开展，首先由同级人事部门向稽核部门发出《离任稽核通知书》，或由被稽核人员所在单位向上级单位稽核部门提出申请。稽核部门原则上应在接到《离任稽核通知书》后(A)内实施离任稽核并完成离任稽核报告。【《内蒙古自治区农村信用社离任离岗稽核办法》第八条】 A 15日 B10日 C 5日 D 20日

27、商业银行对（A）应当进行经常性的稽核和检查监督。【《中华人民共和国商业银行法》第六十条】

A分支机构 B各种部门 C自己

28、高级管理人员离任和工作人员离岗应进行（A）。【《巴彦淖尔河套农村商业银行离任、离岗稽核办法》（试行）第一章】 A、现场稽核 B、非现场稽核

30、离任、离岗稽核报告经总行（B）签批后生效。【《巴彦淖尔河套农村商业银行离任、离岗稽核办法》（试行）第三章】 A、董事长 B、审计委员会

31、稽核组在稽核中发现的重大问题，应及时向（A）汇报。【《巴彦淖尔河套农村商业银行离任、离岗稽核办法》（试行）第三章】 A、上级领导 B、稽核人员处理

32、稽核通知书应由（A）签批。【《巴彦淖尔河套农村商业银行离任、离岗稽核办法》（试行）第三章】

A、分管领导或授权稽核部门负责人 B、审计人员

33、离任、离岗稽核报告一式（B）份。【《巴彦淖尔河套农村商业银行离任、离岗稽核办法》（试行）第三章】 A、5 B、10

34、新招的审计人员需具备相关专业大专以上学历，从事相关工作（B）年以上。【《巴彦淖尔河套农村商业银行稽核管理办法》（试行）第五章】 A、1 B、3 C、5

35、制定现场稽核方案时，应该包括（B）项内容。【《内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）》第二章第五条第四款】

A、5 B、7 C、8 D、9

36、对稽核中发现的问题和需要查实的情况进行调查时，稽核人员（B）。【《巴彦淖尔河套农村商业银行现场稽核操作规程（试行）》第二章第五条】

A、不得少于1人 B、不得少于2人 C、不得少于3人 D、几人都可

37、稽核人员使用调阅资料时不得带离现场，特殊情况需带离现场的，必须经过（A）批准并采取能够确保资料安全的措施。【《巴彦淖尔河套农村商业银行现场稽核操作规程（试行）》第二章第六条】

A、检查组长 B、被稽核单位 C、分管领导 D、上级主管部门

38、离任、离岗稽核报告一式（D）份，由稽核组长及成员签字后，交被稽核人签署意见，同时向被稽核人所在单位反馈情况。【《巴彦淖尔河套农村商业银行离任、离岗稽核办法（试行）》第三章第十四六条】 A、2 B、3 C、5 D、10

45、（B）负责稽核工作的组织和实施、稽核报告的撰写和稽核处理文件的起草工作。【《内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）》第二章第五条第二款第2项】

A、稽核组组长 B、主查人 C、联社分管领导 D、稽核组其他成员

50、《稽核报告》初稿一般应在现场作业结束后（D）个工作日内完成。【《内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）》第二章第七条第一款】 A、9 B、10 C、15 D、5

51、被稽核单位在收到“稽核意见书”(B)个工作日内将执行“稽核意见书”的具体落实情况书面报告稽核组的派出机构稽核部门。【《内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）》第二章第八条第二款第4项】 A、9 B、10 C、15 D、5

52、稽核组主查人负责稽核工作的组织和（B）稽核报告的撰写和稽核处理 文件的起草工作。【《内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）》】 A落实 B实施 C明确 D分工

53、一般情况下，稽核方案经批准后，在实施现场稽核前，应提前（B）日将“现场稽核通知书”(附件3)发送至被稽核单位。【《内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）》】

A5 B7 C6 D3

54、稽核组在稽核通知书指定的日期进入被稽核单位，并在进点（C）或次日与被稽核单位主要负责人举行进点会谈。【《内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）》】

A前一日 B 3日内 C当日

55、对稽核中发现的问题和需要查实的情况，应取得证明材料，填制（B）(附件9)【《内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）》】 A稽核报告 B稽核签证单 C稽核意见书 D稽核签证书

56、现场稽核结束后，稽核组应全部归还借阅的有关资料，如需要延期，应报告稽核方案（C）【《内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）》】 A主查人 B被稽核单位负责人 C签发人 D稽核组组长

57、交换意见结束后，稽核组应在(B)个工作日内提交《现场稽核报告》（封皮格式见附件10）《现场稽核报告》以初稿及反馈意见为基础，全面反映稽核出的问题，并做出客观、公正的评价。【《内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）》】

A 5 B 10 C 15 D20

58、“稽核意见书”是对被稽核单位通报稽核事实、做出稽核评价、提出（A）或其他意见的专门性文件。【《内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修

订稿）》】

A整改 B处罚 C警告 D建议

59、“稽核处理决定通知书”是农村信用社管理部门对有违规违纪行为的单位或个人予以（C）或采取纪律处分的专门性文件。【《内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）》】

A行政处罚 B适当经济处罚 C经济处罚 D纪律处分

60、《内蒙古农村信用社首查责任制暂行规定》（Ｂ）是指在被检查事项或内容所存在问题暴露前承担检查工作任务的各类人员。

A营业结构负责人 B首查责任人 C分管领导 D监督检查组长

64、稽核人员对所编制的现场稽核签证单和作业记录的（C）负责。【《内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）》第二章第六条第三款第五项】

A、完整性 B、科学性 C、真实性 D、规范性

65、“稽核意见书”是对被稽核单位通报稽核事实、做出（D）、提出整改或其他意见的专门性文件。【《内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程》第二章第八条第二款】

A、整体评价 B、客观评价 C、真实评价 D、稽核评价

71、根据稽核处罚原则，对情节较轻微或属于一般性差错的，给予（A），并给予《内蒙古自治区农村信用社稽核处罚暂行规定》第三条一至八款相应的处分。【《内蒙古自治区农村信用社稽核处罚暂行规定》第一章四条】 A、适当经济处罚 B、行政处罚 C、一定数额的罚款 D、行政警告

109、本行稽核部承担业务监督管理的职能，要采取有效措施，加强（B）和机制建设，抓好规章制度执行情况的再监督。《河套农商行案防管理实施细则》 A防范案件 B内控制度 C规章制度 D违规操作

110、突击检查应合理设定检查频率、覆盖范围、延伸要求、工作方式及工作质量评价标准，加强对基层网点和（D）的突击检查。《河套农商行案防管理实施细则》

A有关人员 B分管领导 C三级柜员 D一线柜员

111、加大对屡查屡犯、屡纠屡错，有章不循、违规操作问题除追究当事人直接责任外，还要追究相关人员及（B）的责任。《河套农商行案防管理实施细则》

A 间接责任人 B 分管领导 C 稽核监察部

二、多选题

25、现场稽核依据的查阅工作主要包括：（ABCDE）【《内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程》第二章第六条第三款第二项】

A、各项相关制度的查阅 B、调阅监控录像资料 C、帐务资料的检查核验 D、分项进行详细稽核 E、调阅内部、外部审计报告，并考察其整改情况，充分利用已有的审计成果。

26、根据稽核的进展情况，必要时可对（CDE）做出调整。【《内蒙古自

治区农村信用社现场稽核操作规程》第二章第六条第三款第七项】

A、稽核时间 B、稽核事项 C、稽核重点 D、稽核步骤E、稽核组成员

27、离岗、离任稽核报告的内容包括：（ABCDEF）【《内蒙古自治区农村信用社离任、离岗稽核办法》第三章第十四条】

A、基本情况 B、履行职责情况 C、存在问题及责任认定 D、对离任、离岗人的综合评价 E、稽核结论 F、处理意见和建议。

28、离任、离岗稽核中有关重要资料，包括稽核报告，被稽核人述职报告及其说明、（CD）、附表等，作为机密档案随稽核报告存档保管。【《内蒙古自治区农村信用社离任、离岗稽核办法》第三章第十五条】

A、稽核工作底稿 B、稽核作业记录 C、取证材料 D、重要谈话记录 E、稽核签证单

30、在稽核报告审定环节，稽核部门负责人根据稽核组提交的（BCDF）进行审查并签署意见，报同级联社分管领导审核后，提交稽核监督委员会核准。【《内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程》第二章第八条第一款】

A、稽核工作底稿 B、稽核报告 C、稽核意见书 D、稽核处理决定通知书 E、稽核签证单 F、稽核建议书

34、稽核监察部门和审计人员开展审计工作，办理审计事项，应（ABCDE）。【《巴彦淖尔河套农村商业银行稽核管理办法》（试行）第一章】

A、坚持原则 B、遵纪守法 C、客观公正 D、廉洁奉公 E、保守秘密

35、稽核监察部门检查（ABCD）时，必须经派出审计组的审计部门主要负责 人同意。并按规定进行。【《彦淖尔河套农村商业银行稽核管理办法》（试行）第四章】

A、现钞 B、金银 C、有价证劵 D、重要空白凭证

36、稽核监察部门根据审计事项，可采用（AB）方式对被审计对象进行审计。【《巴彦淖尔河套农村商业银行稽核管理办法》（试行）第四章】 A、现场审计 B、非现场审计 C、跨地区审计

37、离任、离岗实地稽查有关（ABCDE）进行真实性、合规性等必要印证。【《巴彦淖尔河套农村商业银行离任、离岗稽核办法（试行）第三章】 A、账 B、表 C、凭证 D、资料 E、实物

42、现场稽核是指稽核人员直接深入到被稽核信用社进行业务检查和风险判断分析的行为。其目的（A B C D）【《内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）》第一章第二条】

A、是维护本信用社系统金融体系的安全

B、保护存款人的合法权益,促进本信用社系统经营管理水平的提高 C、保证金融法律、法规的贯彻落实 D、确保本信用社系统经营状况的真实性

E保障单位规章制度的贯彻实施。其作用是纠错查弊、评价指导和警示威慑。

43、现场稽核前培训的内容进点前（A B C D E）【《内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程》第二章第五条第七款】

A、稽核检查部门应组织对参加现场稽核的人员进行培训

B、培训内容主要是针对稽核对象的实际情况，讲解检查涉及的政策、法规、相关业务规定和流程 C、现场稽核的基本方法和技巧

D、强调稽核方案要求的重点 E、回答参加稽核人员提出的问题等。

44、稽核报告包括哪些方面的内容？（A B C D E F G）【《内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程》第二章第七条第三款第二项】 A、实施稽核的基本情况 B、被稽核单位的基本情况 C、稽核发现的问题及成因分析 D、稽核整改意见 E、稽核处理意见或建议 F、政策建议 G、稽核方案要求的其他内容 H、领导审批.48、稽核工作底稿包括（AD）【《内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）》第二章第六条第三款第五项】 A、现场稽核作业记录 B、稽核建议书 C、稽核报告 D、现场稽核签证单

49、现场稽核依据的查阅工作主要包括：（ABCDE）【《内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）》第二章第六条第三款第二项】

A、各项相关制度的查阅 B、调阅监控录像资料 C、帐务资料的检查核验 D、分项进行详细稽核 E、调阅内部、外部审计报告，并考察其整改情况，充分利用已有的审计成果。

52、“稽核意见书”的内容包括（ABCDE）等。【《内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）》第二章第八条第二款】

A、被稽核单位稽核事项的评价 B、存在的问题事实 C、对问题事实的评价和判断 D、针对问题提出的整改意见 E、执行整改意见的时间要求

53、现场稽核包括（ABCE）稽核档案整理和后续稽核六个阶段。【《内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）》

A稽核准备 B稽核实施 C稽核报告 D稽核结果 E稽核处理

54、现场稽核报告有哪些要求。（ABCDE）【《内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）》

A 文字要求简练、确切 B条理清楚，言简意赅 C在实事求是、准确陈述事实的基础上,需有综合分析的文字部分D要通过理性的分析透过现象抓住事物的本质 E各项稽核数据要求准确无误。【《内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）》

55、突击检查是指不提前通知被检查机构而实施的现场检查，具有（ABCD）的特点。【《内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）》 A保密性 B即时性 C灵活性 D针对性 E有效性

56、进入检查现场检查时，岗位的工作人员必须停止办理任何业务，检查期间，未经检查人员同意，不得随意动用金库尾箱、办公桌柜抽屉及档案柜中的(ABD)等物品（包括个人物品）【《内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）》

A现金 B凭证 C单据 D帐表

58、离任、离岗稽核，是指被稽核人拟离开现任职务或岗位对其在任职(在岗)期间的（ACE）作出客观公正的评价。【《内蒙古自治区农村信用社离任、离岗稽核办法（修订稿）》第一章第三条】

A、经营管理行为 B、履职行为 C、经济责任 D、岗位责任区 E、经营目标完成情况

59、在下面的各项中，有哪些是属于分管财务会计工作负责人离任稽核的重点内容。（AD）【《内蒙古自治区农村信用社离任、离岗稽核办法（修订稿）》

第二章第十条】

A、大宗的固定资产有无为逃避上级审批而“化整为零”进行购建 B、对投资、融资业务的管理是否合规合法和严格执行有关的操作规程 C、是否建立健全基建、维修、大宗物品采购招标管理制度，以及严格操作程序 D、支付结算业务是否按制度执行 E、抵押物权证、抵质押权证的管理是否合规。60、离岗、离任稽核报告的内容包括：（ABCDEF）【《内蒙古自治区农村信用社离任、离岗稽核办法（修订稿）》第三章第十四条】

A、基本情况 B、履行职责情况 C、存在问题及责任认定 D、对离任、离岗人的综合评价 E、稽核结论 F、处理意见和建议。

61、离任、离岗稽核中有关重要资料，包括稽核报告，被稽核人述职报告及其说明、（CD）、附表等，作为机密档案随稽核报告存档保管。【《内蒙古自治区农村信用社离任、离岗稽核办法（修订稿）》第三章第十五条】

A、稽核工作底稿 B、稽核作业记录 C、取证材料 D、重要谈话记录 E、稽核签证单

62、根据稽核处罚原则，当事人有下列情形之一的，应当从轻或减轻纪律处分（ABDE）【《内蒙古自治区农村信用社稽核处罚暂行规定（修订稿）》第一章五条】

A、主动消除或者减轻违法违规行为危害后果的 B、受他人胁迫发生违法违规行为的 C、初次违规且情节较轻微的或属于一般性差错，未造成后果的 D、配合稽核检查工作组查处违法违规行为有立功表现的 E、其它依法从轻或者减轻纪律处分的

74、全区农村信用社应通过多种方式、多种渠道对监督检查人员进行（ＡＢ ＣＤ）等方面培养、锻炼，充分提高监督检查人员政

治、业务素质，确保其能够胜任监督检查工作。《内

蒙古农村信用社首查责任制暂行规定》

Ａ业务知识 Ｂ岗位技能 Ｃ职业操守 Ｄ廉洁自律

76、首查责任人在履行职责时，必须严肃监督检查纪律，做到（ABCD）制度和提出监督检查意见、建议得当。《内蒙古农村信用社首查责任制暂行规定》 A事实清楚 B证据确凿 C定性准确 D适用法规、77、《内蒙古农村信用社首查责任制暂行规定》首查责任人承担下列哪些检查责任（ABC）

A 对所负责的监督检查事实、证据收集、问题定性、责任认定的真实性、充分性和所作的报告负责。

B 对已查结事项没有查清、查实、查深，导致应发现而未发现、应上报而未上报的违法违规行为负责。

C 对在监督检查过程中因重大过失、明显错误或者消极懈怠行为导致被监督检查对象人身或财产损失负责。

99、稽核审计发现的违规问题，相关业务部门要限期督促整改，及时反馈整改结果，做到（ABCD）。《河套农商行案防管理实施细则》

A检查结果互相通报 B整改问题互相督促 C信息资源互相共享 D案防责任共同落实

100、首查责任制坚持（ABC）的原则。A实事求是 B尽职免责 C失职问责

103、《全区农村信用社营业机构整体轮岗管理办法》要求，遵循（ABCD）的工作原则。【《内蒙古自治区农村信用社联合社关于印发内蒙古农村信用社

2015年案件防控工作意见的

通知》内农信发〔2015〕185号】

A、统一组织 B、严格程序 C、检查全面 D、突出重点

107、“两加强、两遏制”专项检查要求，坚持(ABCD)的原则。【《内蒙古自治区农村信用社联合社关于印发内蒙古农村信用社2015年案件防控工作意见的通知》内农信发〔2015〕185号】

A、依法依规 B、实事求是 C、逐级追究 D、强化问责 109、2015年，以提升审计工作质量为核心，进一步完善审计体系，健全审计制度，提升非现场审计能力，加强审计队伍建设，逐步建立起(ABCD)的审计模式，切实提升审计效率。【《内蒙古自治区农村信用社联合社关于印发全区农村信用社2015年审计工作安排的通知》内农信发〔2015〕113号】 A、以风险为导向 B、以控制为主线 C、以治理为核心 D、以发展为目标

110、举办审计人员各类培训教育，通过采取（ABCD）等多种形式进行培训。【《内蒙古自治区农村信用社联合社关于印发全区农村信用社2015年审计工作安排的通知》内农信发〔2015〕113号】

A、以会代训 B、以学代训 C、以审代训 D、以查代训 111、对严重违规问题必须依照稽查处罚办法进行问责，对问题性质严重，(ABC)的，要从重追责。【《内蒙古自治区农村信用社联合社关于印发全区农村信用社2015年审计工作安排的通知》内农信发〔2015〕113号】

A、屡查屡犯 B、敷衍塞责 C、整改不到位

三、判断题

9、离任、离岗稽核的时限，原则上为被稽核人任职期间，如有必要可追溯到以后年度。（错误）【《内蒙古自治区农村信用社离任离岗稽核办法》第六条】

10、监察部门办案人员有下列情形之一的应进行回避，被调 查人、检举人、控告人及与案件有利害关系的公民、法人或者其 他组织有权申请其回避。(正确）【《内蒙古自治区农村信用社现场 稽核操作规程》第十三条】

11、稽核人员应对稽核过程中接触到的被稽核单位的商业秘密公开。（错误）【《内蒙古自治区农村信用社案件调查处理办法》第六条】

28、突击审计时可以不向被审计单位发送通知书。（正确）【《巴彦淖尔河套农村商业银行离任、离岗稽核办法》（试行）第一章】

30、离任、离岗稽核原则上坚持被稽核人：“先离任、离岗，后稽核、再安排”的原则，未经离任、离岗稽核不得重新任职。（正确）【《巴彦淖尔河套农村商业银行离任、离岗稽核办法》（试行）第一章】

34、实施离任、离岗现场稽核前，稽核通知书应由分管领导或授权稽核

部门负责人签批。（正确）【《内蒙古自治区农村信用社离任、离岗稽核办法（修订稿）》第三章第十二条第二款】

35、《现场稽核通知书》一式三份，送被稽核单位留存一份，被稽核单位签注意见后稽核组留底存档一份，联社综合管理部存档一份。（错误）【《内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）》第二章第五条第五款】

39、《现场稽核签证单》要一人一事一签或一人多事一签，不可多人多事一签。（正确）【《内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程》第二章第五条第五款】

40、每个检查组或细分的检查小组至少由两人组成，以保证各项稽核内容均有适当形式的复核。（正确）【《内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）》第二章第五条第二款】

41、《现场稽核通知书》一式三份，送被稽核单位留存一份，被稽核单位签注意见后稽核组留底存档一份，联社综合管理部存档一份。（错误）【《内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）》第二章第五条第五款】

42、稽核组在稽核通知书指定的日期进入被稽核单位，并在进点当日或次日与被稽核单位主要负责人举行进点会谈，主谈人为组长或主查人。（正确）【《内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）》

43、稽核组成员主要由稽核部门专职、有经验人员组成，其专业知识和工作经历应合理搭配。组长和主查人要根据每个稽核人员的特长、经验和能力进行分工，分工要明确，责任要落实。（错误）【《内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）》

44、根据稽核任务和对象，稽核部门应确定拟稽核的内容、重点和稽核期，拟定具体的稽核方案(附件2)，由稽核部门检查人签注意见，报本级法人机构分管领导审核批准。

（错误）【《内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）》

45、开被稽核单位不同层次人员参加的座谈会（附件4），以客观公正地了解被稽核单位和被稽核业务情况。（正确）

【《内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）》

46、如果稽核组与被稽核单位在有关稽核事实和问题评价上存在较大的意见分歧，被稽核单位可提交举证和陈述意见的书面材料，稽核组应对有分歧的问题作进一步的查证核实，必要时可在查证核实清楚后，再次交换意见。（正确）【《内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）》

47、检查工作中，要按规定编制好稽核作业记录，对查证问题要明确责任，责任认定事实部分必须编制《现场稽核通知书》。（错误）【《内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）》

48、稽核立项由稽核检查部门根据稽核年度工作计划、本级联社领导的工作要求或特定的稽核事项，提出“稽核项目确定书”，报同级分管领导审批立项,重大事项报上一级联社分管领导核准。（错误）【《内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）》第二章第五条第一款】

50、离任、离岗稽核按照干部管理权限，原则上实行“下查一级”。（正确）【《内蒙古农村信用社离任、离岗稽核办法》第五条】

53、《现场稽核签证单》要一人一事一签或一人多事一签，不可多人多事一签。（正确）【《内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（试行）》】

54、《稽核调阅资料清单》一式两份，由稽核组组长和被稽核单位分别留存。（错误）【《内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）》第六条第二款】

55、为进一步提高农村信用社稽核工作质量，促进稽核工作标准化、规范化、科学化、程序化、制度化建设，根据有关规定，制定《内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程》。（错误）【《内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）》第一章第一条】

56、稽核报告一般由主查人起草，经稽核组讨论修改后，由主查人和组长定稿并共同签署。（正确）【《内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）》第二章第七条第三款】

57、“稽核处理决定通知书”经稽核部门审议后由同级联社稽核监督委员会委员或经授权的分管领导签发。（错误）【《内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）》第二章第八条第三款】

59、稽核组人员与被稽核单位有利害关系，应主动申请回避，被稽核单位也可申请其回避，并将需回避人员姓名及理由在稽核回函中说明。（正确）【《内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）》

61、稽核意见书”的内容包括被稽核单位稽核事项的评价、存在的问题事实、对问题事实的评价和判断、针对问题提出的整改意见、执行整改意见的时间要求等。（正确）【《内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）》 62、被稽核单位或个人存在违规违纪问题，应当予以经济处罚或采取纪律处分的，应对被稽核单位作出“稽核处理决定通知书”。（正确）【《内蒙古自治区 农村信用社现场稽核操作规程（修订稿）》

64、实施离任、离岗现场稽核前，稽核通知书应由分管领导或授权稽核部门负责人签批。（正确）【《内蒙古自治区农村信用社离任、离岗稽核办法（修订稿）》第三章第十二条第二款】

85、稽核部制定符合本机构特点的案件风险排查、报告、处置、问责以及整改、后评价等专门制度。(正确)《河套农商行案防管理实施细则》

材料员内部题库8 篇5

3（）是指合同一方当事人向对方明确提出签订材料采购合同的主要条款，以供对方考虑。——要约

4（）因素属于影响材料采购的企业内部因素。——储存能力 对于城市型施工企业，项目材料采购一般可选用（）——重要材料集中采购，一般材料分散采购。

材料采购及加工业务的业务过程包括准备、谈判、（）、执行和结算5个结算环节。——成交

7（）是指对几个供货商的报价进行比较以确保价格具有竞争性的一种采购方式。——询价采购

8按（）编制加工订货、采购计划。——供应计划

9（）有利于对材料的知道、控制、同一决策、统筹采购资金，获得材料折扣优惠。——集中采购

10（）因施工项目分散，难管理，不能发挥就地采购优势。——集中采购 11及时验收有利于（）——不延误索赔期

12（）不属于材料运输应遵循的原则。——充足

13（）不属于合理组织材料运输的途径应注意的方面。——合理组织材料装载 14 材料采购验收发现不符合规定质量要求的().——不予验收 15材料运输按运输工具的方式有（）种——6 16（）是指及时、齐备、按质、按量地为施工生产踢狗材料的经济管理活动。——材料供应管理

17（）是由施工生产用料部门根据供应部门开出的提料单或领料单，在规定的期限内到仓库提取材料。——领料供应方式

18采用固定时间检查库存量，并以此库存为订购点，结合下周期材料需用量，确定订货批量，称为（）。——定期库存控制法

19根据计划期内施工生产任务和材料消耗定额及技术节约等因素，确定的供应材料数量标准，称为（）——限额供应

20下列关于材料供应数量管理的描述，不合理的是()——限额供应通常用于抢险工程、突击性工程的材料需用。

21下列关于材料限额领料的描述，不合理的是（）。——限额领料的最后程序是验收限额领料单

22（）就是把材料从交货地点直接运送到用料地点，减少中转环节。——直达运输 23对方露天场一定要（）。——下垫上苫

24国际规定矿渣硅酸盐水泥包装袋字体印刷用（）——绿色

25仓储合同定力的原则是（）——平等原则、公平及等价有偿原则和自愿与协商一致原则 26（）正常情况下不动用，只有发生意外使经常储备不能满足需要才动用。——保险储备定额

27（）适合于存放小件材料设备或不易堆高的材料设备。——货架方式

28袋装水泥仓库应按（）先后按次序堆放整齐顺直，放置在钢、木平台上。——出厂日期 29出场后吵够（）未用的水泥，要及时抽样送检，经化验后重新确定强度等级使用。——三个月

30仓库院内要留存不得小于（）米宽的消防通道。——3.5 31生产部组织仓库人员对原材料库存进行盘点，以（）记录盘点结果。——盘点表 32工程俊工收尾和施工现场转移的管理是指工程已完成总量的（）。——70% 33对需要办理经济签证的材料，一般是（），一事一单逐项办理。——先签证后接收 34（）属于周转材料。——刚跳板

35水泥受潮后，多出现结块现象，而烧失量（）——增加

36实行（）是企业对工业或施工队所进行的费用控制和管理。——租赁办法

37材料核算对建筑企业材料工作中的申请、采购、供应、储备、消耗等项业务活动进行记录、计算（）、监督、分析和考核的活动。——控制

38当实际材料储备数量超过（）时，说明材料有积压。——最高储备定额

39下列周转材料费用核算的描述，不合理的是（）——周转材料费用收入是以施工定额为标准的岁工程款结算而取得的收入

40（）用以反映在用工具的动态和分布情况，是旧品帐的隶属帐。——在用户分账 41固定资产工具采用（）进行费用摊销核算。——期限摊销法

42将工程的（）比较可检查工程成本是节约还是超支。——实际成本与预算成本 43大体积混凝土施工时，混凝土构件的内外温差不超过（）。——25℃

44在试验室搅拌砂浆时应采用机械搅拌，掺有掺和料和外加剂的砂浆，其搅拌时间不应少于（）s——180 45（）不属于用非破损检测混凝土强度等级。——用鉆芯法测定混凝土强度等级。

46散装通用硅酸盐水泥进场试验时，随机从不少于（）个车罐中各取等量水泥，经混拌俊均匀后，再从中称取不少于12kg的水泥作为试样。——3 47对同一水泥厂生产同期出厂的同种品、同强度等级、同一出厂编号的袋装通用硅酸盐水泥为一验收批，但一验收批的总量不得超过（）t。——200 48普通混凝土收缩试验试块尺寸为（）。——100mmX100mmX515mm 49在试验室拌制混凝土试块，其振动台应符合《混凝土试验室用振动台》（）中技术要求的规定。——JG/T245-2009 50普通混凝土收缩试验试块两端面预留埋设不锈钢的凹槽，装上钢珠后，两钢珠顶端间距离约为（）mm——540 51现行的回弹法检测混凝土抗压强度技术规程是（）。——JGJ/T23-2011

52见证取样时，由（）的试验人员对工程中的材料及构建进行现场取样，并送检。——施工单位

沸腾钢用符号（）表示。——F 54下列哪种物质不属于砂、石料中的有害物质（）.——泥土

银行实务题库范文 篇6

在下列机构中，可以经营的业务范围最广的是外商独资银行

下列关于项目贷款还款叙述不正确的是宽限期内不支付利息，也不还本金。

某人投资某债券，买人价格为100元，卖出价格为110元，期间获得利息收入10元，则该投资的持有期收益率为20％。

国际市场通常采用债券信用评级法对债券风险进行评估。

提前支取的定期储蓄存款，支取部分按按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息计付利息。

下列关于金融市场分类错误的是按照金融工具上所约定的期限长短划分可以分为现货市场和期货市场。

以下关于商业银行依法冻结单位存款的说法正确的是逾期未办理继续冻结手续的，视为自动撤销冻结。

关于中国邮政储蓄银行的发展规划和市场定位叙述错误的是以批发业务和中间业务为主。

福费廷也称包买票据或买断票据，是指银行(或包买人)对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现(即买断)。

信用证业务的特点不包括信用证是一种无条件的支付承诺

以下有关货币政策的说法不正确的是现阶段我国货币政策的操作目标是货币供应量。

我国目前个人住房贷款利率上限放开，实行下限管理。

银行个人理财业务人员的下列做法没有违反《中国银行业从业人员职业操守》中“兼职”有关规定的是担任银行业协会的个人理财业务顾问。

在票据转贴现业务中，交易双方都是金融机构。

某客户在办理外汇业务时向银行工作人员询问如何能在规定的5万美元额度之外将多余的3万美元现钞兑换成人民币(结汇)。该工作人员的做法不妥当的是因为担心在“监管规避”方面违规，告诉客户没有任何办法

李小姐在2007年2月1日存入一笔1000元的活期存款，3月1日取出全部本金，如果按照积数计息法计算，假设年利率为0.72%，扣除5%利息税后，他能取回的全部金额是1000.53元。

以下说法正确的是为审查和确认补充申报债权的费用，由补充申报人承担

银行应申请人的要求，向受益人做出的书面付款保证承诺，受益人提交与保函条款相符的书面索赔后，银行将履行担保支付或赔偿责任的是银行保函

从业务运作的实质来看，福费廷是远期票据贴现

关于商业银行资本的描述，以下哪一项是正确的?监管资本是商业银行必须持有资本的最低要求

关于商业银行资本的描述，以下哪一项是正确的？监管资本是商业银行必须持有资本的最低要求

定期存款在存期内如果遇到利率调整，则整个存期内的利息按照存单开户日挂牌公告的利率计算

下列中是非融资类保函的是履约保函。

光票托收广泛使用于非贸易结算，或贸易从属费用的收款等。

关于重整的描述不正确的是在重整期间，债务人或者管理人不得设定任何担保。

关于商业银行基金托管业务，下列说法正确的是基金管理公司向商业银行支付基金托管费。

单位通知存款是指单位类客户在存人款项时不约定存期，支取时需提前通知银行，并约定支取存款日期和金额方能支取的存款类型。

下列融资方式中，上市发行股票不适于商业银行在遇到短期资金紧张时获得资金。

A公司委托B银行为代理人向其客户提供服务，下列情形中A公司不需要对此服务过程承担民事责任的是B银行的代理期限已过，但继续向A公司客户提供服务。

下列关于我国金融债的说法，错误的是金融机构发行金融债必须获得银监会的行政许可

以下关于我国金融资产管理公司，说法不正确的是我国四家金融资产管理公司业务上的发展方向是实行完全的政策性经营

货币经纪公司的服务对象是境内外金融机构

在银行风险管理中，银行高级管理层的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况。

个人汽车消费贷款中，自用车、商用车、二手车贷款金额占所购汽车价格的比例上限分别是80％，70％，50％。

发行短期国债筹集资金的政府部门一般为财政部

下列关于股票分类错误的是B.股是以外币标明面值、以外币认购和进行交易、专供外国和我国香港、澳门、台湾地区的投资者买卖的股票 

银行及其他金融机构相互之间进行短期的资金借贷称为同业拆借。

目前，各家银行多采用逐笔计息法计算整存整取定期存款利息。

中长期公司贷款业务中，以下哪种贷款居多？项目贷款

法院持法定手续到某银行支行查询某贸易公司的存款状况，该行某业务员因与该贸易公司保持着很好的业务关系，闻讯后立即告知该贸易公司，此行为违反了协助执行规定。

根据《个人外汇管理办法》规定，下列说法不正确的有储蓄账户可用于外汇存取与转账。

目前，我国银行存款业务中，用复利计算利息的是个人活期存款。

B股交易专户、还贷专户和发行外币股票专户都属于单位资本项目外汇账户。

某银行的核心资本为100亿元人民币，附属资本为50亿元人民币，风险加权资产为1 500亿元人民币，则其资本充足率为10．0％

银行风险管理的流程顺序是风险识别-风险计量-风险监测-风险控制。

根据《公司法》的规定，公司股东依法享有的权利不包括批准破产。

对不能排除洗钱嫌疑，同时资金可能转往境外的，经中国人民银行负责人批准，可以采取临时冻结措施，临时冻结的时间不得超过48 小时。

风险价值是投资者冒风险进行投资而获得的超过资金时间价值的额外报酬。

关于金融市场的功能，下列说法不正确的是金融市场承担着商品价格等重要价格信号的决定功能。

对金融机构以及其他单位和个人的违反审慎经营规则的行为，银监会有权进行检查监督。

关于改革开放初期原有“四大专业银行”分工的下列说法中错误的是中国银行专门制定和执行货币政策，维护金融稳定。

日本输出入银行是我国第一家批准设立境内代表处的外资银行。 我国货币政策有“三大法宝”，其中最精确、可以用来微调货币供应量的是公开市场业务。

关于汇率的下列说法中错误的是在直接标价法下，汇率升高表示本国货币升值；在间接标价法下，汇率升高表示本国货币贬值。

金融市场发展对商业银行的促进作用不包括银行上市发行股票，其股票和债券的价格会影响商业银行的经营管理，尤其是可能导致银行经营管理者的短期行为。

属于中国人民银行职责的是监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场。

银行风险是指银行在经营过程中，由于各种不确定因素的影响，而使其资产和预期收益蒙受损失的可能性。

企业A.与企业B签订合同，为其提供某项工程的建设施工。企业B.若担心企业A.不能如期完工而给自己的经营造成损失，可以要求企业A.向银行申请履约保函。

发放公司贷款时，需严格审查借款人的资产负债状况及预测借款人的现金流量。

关于重整的描述不正确的是在重整期间，债务人或者管理人不得设定任何担保。

在银行风险管理中，银行高级管理层的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况。

银行的经营目标是股东价值最大化，反映银行是否达到这一目标的主要财务指标之一是银行的资本利润率，公式为净利润／股东权益。

.下列关于贪污罪的说法中，说法错误的是贪污罪本罪在主观方面是故意，一般来说具有非法占有目的，但并不以此作为定罪的依据。

以下说法正确的是为审查和确认补充申报债权的费用，由补充申报人承担。

下列关于直接融资的表述，错误的是直接融资没有金融机构的参与。

关于中国邮政储蓄银行的发展规划和市场定位叙述错误的是以批发业务和中间业务为主。

资产负债表中资产类项目的排列标准是资产按照流动性的程度大小由强到弱排列顺序。

下面哪组宏观经济发展目标所对应的衡量指标是错误的?经济增长——国民生产总值。

对金融机构以及其他单位和个人的违反审慎经营规则的行为，银监会有权进行检查监督。

银团贷款的主要成员中，牵头行负责接受借款人的委托、策划组织银团并安排贷款分销。

银行某企业客户需要在很短的时间内进行一笔较大金额的汇款，以下最为适宜的汇款方式为电汇。

境内机构原则上可以开立1个经常项目外汇账户。

下列属于大额交易的是一笔25万元人民币的现金汇款。

根据《个人外汇管理办法》规定，下列说法不正确的有储蓄账户可用于外汇存取与转账。

中央银行提高法定存款准备金率时，在市场上引起的反应为商业银行可用资金减少．贷款下降，导致货币供应量减少。

银行及其他金融机构相互之间进行短期的资金借贷称为同业拆借。

保证银行稳健经营、安全运行的核心指标是资本充足率。

国际市场通常采用债券信用评级法对债券风险进行评估。

伪造货币罪侵犯的对象不是金融机构。

目前，各家银行多采用逐笔计息法计算整存整取定期存款利息。

2004年10月29日，中国人民银行决定，金融机构（城乡信用社除外）可以下浮存款利率。

关于股份制商业银行的下列说法中错误的是由于体制优势带来了其发展速度上的优势，目前在总资产规模上已经超过了原有的四大国有商业银行。

在银行风险管理中，银行高级管理层的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况。

不需要委托授权的代理是法定代理和指定代理。

提前支取的定期储蓄存款，支取部分按按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息计付利息。

下列关于“按揭”的说法，错误的是广义的按揭是指任何形式的抵押，不包括质押。

在贷款合同中，撤销权的行使范围以债权人的债权为限。

下列不属于《银行业从业人员职业操守》制定宗旨的是加强风险控制。

个人住房贷款期限在一年以下（含一年）的，采用的还款方式为利随本清。

信用证开证银行依照客户(开证申请人)的要求和指示，承诺在符合信用证条款情况下，凭规定的单据不要承担的是保证出口商品的质量。

个人存款开户时需出示并如实登记身份证件信息，称为存款实名制。

B股交易专户、还贷专户和发行外币股票专户都属于单位资本项目外汇账户。

按照《商业银行法》的规定，核心资本不包括次级债务。

由于银行的业务性质要求银行要维持存款人、贷款人和整个市场的信心，因此，银行通常将声誉风险看做对其市场价值最大的威胁。

除贷款外，商业银行的资金一般主要用于资金业务。

以下不属于银监会监管的非银行金融机构的是期货公司。

中央银行提高法定存款准备金率时，在市场上引起的反应为商业银行可用资金减少．贷款下降，导致货币供应量减少。

《银行业监督管理法》中对于银行业监督管理的目标的叙述中不包括维护银行业合法权益。

关于中国邮政储蓄银行的发展规划和市场定位叙述错误的是以批发业务和中间业务为主。

关于金融市场功能的说法中，错误的是金融市场承担着商品价格等重要价格信号的决定功能。

通货膨胀率是衡量物价稳定的宏观经济目标。

下面关于个人助学贷款的规定，叙述错误的是国家助学贷款可发放给经济困难的全日制初高中生。

中国人民银行根据国际外汇市场行情每日公布外汇汇率中间价。

商业银行向客户直接提供资金支持，这属于商业银行的授信业务。

关于银行的“风险管理部门”的说法正确的是核心职能是风险信息的收集、分析和报告。

关于商业银行资本的描述，以下哪一项是正确的？监管资本是商业银行必须持有资本的最低要求

某非政府的民间金融组织确定的利率属于公定利率。

下列哪一项不属于《中国人民银行法》第二条规定的中国人民银行的职能?管理中央公共财政支出

票据承兑业务是指商业银行根据在本行开户客户提出的承兑申请，在进行必要审查后，决 定是否承兑的过程。其中，审查的内容不包括客户的家庭情况。

银行行长是承担具体风险的最终负责人。

最早成立的政策性银行是国家开发银行。

在银行的财务报表中，“存放中央银行款项”属于流动资产。

贸易收支是衡量一国经济开放程度的重要指标。

根据《个人外汇管理办法》规定，下列说法不正确的有储蓄账户可用于外汇存取与转账。

以下有关货币政策的说法不正确的是现阶段我国货币政策的操作目标是货币供应量。

我国货币政策的中介目标是货币供应量。通常所说的M0不包括居民活期存款、居民定期存款、居民金融资产投资。

票据业务包括以商业汇票为媒介进行的票据签发、票据转贴现、票据鉴证、票据保管业务。

以下哪些行为明显不妥，有可能会对从业人员及所在机构产生不利影响?某银行业务人员在为客户提供服务的过程中，发现该客户提供的业务申请材料有部分是假造的，但是为了做成业务，该业务员暗示客户其行为可能触犯法律，并建议该客户可以经由第三方代其申请，以满足申请条件，并规避法律约束，某银行业务人员出于私情向家人提供规避监管规定的意见和建议，并利用其所在机构的资源为这些行为提供方便

我国金融信托机构可以吸收1年期(含1年)以上的信托存款，具体包括财政部门委托投资或借款的信托资金存款，企业主管部门委托投资或借款的信托资金存款，科研单位的科研基金存款，劳动保险机构的劳动保险基金存款

假定一国经济外部均衡而且其他条件不变，如果本国未出现通货膨胀，国外出现通货膨胀，则本币汇价低估，有利于出口而不利于进口

老张准备出国旅游，他去银行兑换一些美元。银行工作人员告诉他，1美元兑换7．73元人民币，工作人员的这种说法用的是直接标价法、应付标价法。

下列关于银行资金业务的说法，不正确的有银行所有资金的取得和运用都属于资金业务、资金业务最主要的风险是信用风险

《银行业从业人员职业操守》中“尊重同事”原则要求从业人员尊重同事的个人隐私，尊重同事的工作方式和工作成果

电汇业务是指应汇款人的要求，用SWIFT、加押电传的形式，指示汇入行付款给指定收款人。

根据《担保法》的规定，可以质押的权利包括 汇票、本票、支票，存款单、仓单、提单，依法可以转让的股份、股票

我国个人住房贷款期限在一年以上的可以选择的还款方式有等额本息还款法、等额本金还款法。

下面有关托收业务的描述正确的有托收是指委托人向银行提交凭以收取款项的金融票据或／和商业单据，要求托收行通过其联行或代理行向付款人收取款项，托收属商业信用，托收银行与代收银行对托收的款项能否收到不负责。

银行工作人员配合监管机构的监管，应当按照要求提供监管机构需要的数据，建立重大事项报告制度。

下列解散情形出现时，公司必须进行清算、清理债权债务的是公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现，股东会或股东大会决议解散，公司违反法律法规被依法吊销营业执照。

银行业从业人员的下列行为中，属于“反洗钱”规定的有熟知银行的反洗钱义务，在严守客户隐私的同时，及时按照要求报告大额交易和可疑交易。

对于利率互换和货币互换的异同，下面说法中正确的有它们都是银行常用的金融衍生品，都属于互换，利率互换只涉及一种货币，而货币互换通常涉及两种货币，利率互换可以对冲利率风险，货币互换可以对冲汇率风险，利率互换不进行本金的交换，货币互换一般要进行本金的交换。

关于表见代理的理解正确的是对被代理人而方，表见代理产生与有权代理一样的效果，表见代理涉及三方当事人，相对人主观上必须为善意。

再贴现政策主要包括调整再贴现率、规定再贴现票据的种类。

《巴塞尔新资本协议》的新增内容包括在资本充足率的计算公式中全面反映了信用风险、市场风险、操作风险的资本要求，引入计量信用风险的内部评级法。

对借款人的限制包括不得在国家规定之外使用贷款从事股本权益性投资，不得套取贷款用于借贷牟取非法收入，不得在一个贷款人同一辖区内两个同级分支机构取得贷款。

借款人的权利包括按合同约定提取和使用全部贷款，拒绝借款合同以外的附加条件。

组织银团贷款的目的有增进对行业知识及对客户的了解，从而避免不必要的风险，强化贷款质量，提高对银行的保障，提升知名度

以下说法正确的是存单是表明存款人与金融机构间存在存款合同关系的重要证据，其性质属于合同凭，存单关系效力认定的要件有形式要件和实质要件，存单是用来证明存款人与存款机构之间的约定的存在。 《巴塞尔新资本协议》的三大支柱是最低资本要求，外部监管，市场约束。

在信用证业务中，开证银行可以提供的服务包括可为出口商提供打包融资服务，可为信用证的使用各方提供相关咨询业务，对出口商可凭已装船单据办理押汇融资服务。

下面属于债券在发行与买卖时的关键因素的有价格、到期期限、票面利率、发行人。

广义的贷款法律关系包括附属于贷款合同法律关系的保证合同法律关系，附属于贷款合同法律关系的抵押合同法律关系，委托贷款合同法律关系，贷款合同法律关系。

以下属于商业银行负债的有活期存款、同业存放款项。

银行业从业人员所要遵守的法律法规包括适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、职业操守、行为守则、职业操守。

银行业从业人员离职时，应当归还相关办公物品、应当妥善交接工作、归还所欠公司费用。

在信用证业务中，开证银行可以提供的服务包括可为出口商提供打包融资服务、可为信用证的使用各方提供相关咨询业务、对出口商可凭已装船单据办理押汇融资服务。

银行业从业人员的下列行为中，违反“同业竞争”原则的有超出人民银行规定的贷款利率浮动范围发放贷款，与一些商铺协商，安装具有排他性的POs机，向客户转发网上有关竞争对手的负面消息。

衡量商业银行盈利能力的财务指标主要有资产收益率、资本收益率银行利润率、市盈率、非利息净收入率。

银行业从业人员的下列行为中，属于“反洗钱”规定的有熟知银行的反洗钱义务、在严守客户隐私的同时，及时按照要求报告大额交易和可疑交易。

以下说法正确的是存单是表明存款人与金融机构间存在存款合同关系的重要证据，其性质属于合同凭证、存单关系效力认定的要件有形式要件和实质要件、存单是用来证明存款人与存款机构之间的约定的存在。

对于利率互换和货币互换的异同，下面说法中正确的有它们都是银行常用的金融衍生品，都属于互换、利率互换只涉及一种货币，而货币互换通常涉及两种货币、利率互换可以对冲利率风险，货币互换可以对冲汇率风险、利率互换不进行本金的交换，货币互换一般要进行本金的交换。

下面关于定期存款计息规则说法正确的是逾期支取的定期储蓄存款，超过原定存期的部分，除约定自动转存外，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，提前支取的定期储蓄存款，支取部分按活期存款利率计付利息。

《银行业监督管理法》规定，对发生风险的银行业金融机构进行处置的方式有接管、重组、撤销、依法宣告破产。

.以下说法正确的是禁止性规定属于法律明确规定不可以从事的行为，义务性规定是法律要求行为人必须履行的行为，程序性规定是指法律法规中有关从事某种活动必须按照一定程序履行审批或备案的规定。

根据《合同法》规定，一方当事人可以请求人民法院或者仲裁机构变更或者撤销合同的情形包括因重大误解而订立的、在订立合同时显失公平的、一方以欺诈、胁迫的手段或者乘人之危，使对方在违背真实意思的情况下订立的、合同期限届满或超出期限。

以下关于商业银行办理业务的禁止性规定，说法正确的是商业银行办理委托收款结算业务，应当按照规定的期限兑现，收付人账，不得压单或压票，任何个人不得将单位的资金以个人名义开立账户存储，商业银行应当在公告的营业时间内营业，不得擅自停止营业或者缩短营业时间。

《巴塞尔新资本协议》的新增内容包括在资本充足率的计算公式中全面反映了信用风险、市场风险、操作风险的资本要求，引入计量信用风险的内部评级法。

违约责任的承担形式有违约金责任、赔偿损失、强制履行、定金责任、采取补救措施。

可以开立临时存款账户的情形包括设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。

对于利率互换和货币互换的异同，下面说法中正确的有它们都是银行常用的金融衍生品，都属于互换,利率互换只涉及一种货币，而货币互换通常涉及两种货币,利率互换可以对冲利率风险，货币互换可以对冲汇率风险,利率互换不进行本金的交换，货币互换一般要进行本金的交换。

下面关于定期存款计息规则说法正确的是逾期支取的定期储蓄存款，超过原定存期的部分，除约定自动转存外，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息、提前支取的定期储蓄存款，支取部分按活期存款利率计付利息。

目前我国外币存款业务的币种包括日元、港币、新加坡元。

票据业务包括以商业汇票为媒介进行的票据签发、票据转贴现、票据鉴证、票据保管业务。

借款人的权利包括按合同约定提取和使用全部贷款、拒绝借款合同以外的附加条件。

根据相关法律法规，下列银行机构称谓中属于企业法人的是中国工商银行股份有限公司、花旗银行(中国)有限公司。

在下列情形中代理人须承担民事责任的有代理人不履行职责而给被代理人造成了损害、代理人知道被委托代理的事项违法仍然进行代理活动。

A企业向B企业提供商品，B企业给予A企业一张转账支票，则A企业可直接到B企业开立账户的银行当场兑付支票领取现金。(F)银行的流动性需求具有刚性，这表现为一旦银行不能满足客户提取存款的需要，就有可能导致挤兑，最终引起银行破产。(T)商业汇票是由银行签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付 的一纸命令书。（F）巴塞尔新资本协议》，通过降低监管资本要求，鼓励银行采用高级的风险量 化技术。（T）

人民法院因审理或执行案件，需要查阅银行有关的会计凭证、账簿等资料，查询人不仅可以抄录、复制或照相，并且可以借走原件。（F）

在金融机构作为被告的一般存单纠案件中，如果金融机构没有充分证据证明

存款人未向金融机构交付存款凭证所记载的款项的，人民法院应认定持有人与金融 机构间的存款关系成立，金融机构应当承担兑付款项的义务。（T）金融机构行使先履行抗辩权时负有通知义务和举证责任，贷款人没有确切证 据中止履行的，应当承担违约责任。（T）

基础货币是中央银行的负债，主要包括流通中的现金，加上存款银行在央行 的存款，再加上存款银行持有的货币。（T）

委托贷款的资金由委托人提供，但贷款人须负责贷款的发放、收回等事宜，也 要承担部分风险。（F）

短期贷款是指期限在6个月（含）以内的贷款。（F）

商业银行授信的对象是法人，不允许商业银行在一个营业机构或系统内对不具 备法人资格的分支公司客户授信。（T）

若利率处于上升趋势，等额本息偿还法比等额本金偿还法对借款人更为有利。（F）

企业需要减少注册资金的，贷款人自接到企业减资通知书30日内或未接到通

知书自企业减资第三次公告之日起90日内，有权要求企业清偿贷款或提供响应的担 保（F）

同样是10000元存款，分别存为三个月期(自动转存)和一年期的整存整取定期存款，由于三个月期限的存款每到三个月时，利息可以计入本金重新作为计算起点，所以一年过后，两种存款方式中，一年期整存整取获得的利息金额一定较低。(F)单位通知存款，不论实际存期多长，按存款人提前通知的期限长短，可分为1 天通知存款和7天通知存款两个品种。（T）

根据《担保法》的规定，当事人可以约定定金作为债权的担保，给付定金的一方不履行约定的债务的，无权要求返还定金;收受定金的一方不履行约定的债务的，应当全额返还定金。(F)商业银行利用拆入资金发放固定资产贷款或者用于投资。（F）

贷款发放后，均应先将贷款资金划转至借款人结算账户，信贷人员和临柜人 员应监督贷款资金的使用。（T）

合伙企业的债权人可以根据自己的清偿利益，请求全体合伙人中的一人或数 人承担全部清偿责任，也可以按照自己确定的比例向各合伙人分别追索。（T）持票人只要向票据债务人提示票据就可行使票据权利，页不必问票据取得的 原因，以及票据本身是否有瑕疵。（T）

委托贷款由委托人提供资金，贷款人只收取手续费，不承担贷款风险。（T）《商业银行法》规定，商业银行不得给内部关系人发放担保贷款。（F）单位一般存款账户，指单位（存款人）在基本户开户行以外的银行营业机构 开立的结算账户，可用于转账结算和现金收付。（F）

对抵押贷款，当债务人不履行债务时，债权人可以催讨，但无权以抵押财产 折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。（F）

当年表内贷款利息收回率＝（利息收入－表内应收利息增加额）/（利息收入 +表外逾期贷款应收利息增加额）（F）

存款客户向存款机构提供的转账凭证或填写的存款凭条是要约邀请.F 国际市场通常采用债券信用评级法对债券风险进行评估。

T 非金融企业短期融资券期限最长不超过半年

F 中国人民银行的监督管理措施包括直接检查监督权,建议检查监督权,特定情况下的全面检查监督权

T 金融衍生品是重要的风险管理工具，其交易总是会降低银行的风险

F 存款机构收妥存款资金入账，并向存款客户出具存单或进账单是承诺.T 保证银行稳健经营、安全运行的核心指标是核心资本.F 商业银行依法冻结单位存款, 被冻结的款项如需解冻，应由被冻结单位提出申请，并说明被冻结原因，银行视情况决定是否解冻

F 银行风险管理的流程顺序是风险识别-风险计量-风险监测-风险控制

T

国家助学贷款可发放给经济困难的全日制初高中生

F 银行贷款属于间接融资。

T 中央银行票据的流动性次于企业债券

F 银行所有资金的取得和运用都属于资金业务

F 融通货币资金是金融市场最主要、最基本的功能

T 贷后管理的期限是从贷款问题出现之日到贷款本息收回之时为止

F 发行短期国债筹集资金的政府部门一般为中国人民银行

F 在银行的财务报表中，“存放中央银行款项”属于流动资产

T 在同一国家范围内不存在国家风险

F 金融市场借助货币资金的流动和配置可以影响经济结构和布局

T 监管资本是商业银行必须持有资本的最低要求

T 中国人民银行既承担中央银行职能，也承担商业银行职能。（f）中国银行业协会的主管单位是银监会。（t）各省银行业协会是中国银行业协会的会员单位。（f）

截止2007年4月1日，除中国农业银行外，中国工伤、中国银行、中国建设银行和交通银行均已上市。（t）

外资在华金融机构不可申请加入中国银行业协会成为会员。（f）我国第一家全国性的股份制商业银行是中国建设银行。（f）

2001年，第一家农村股份制商业银行张家港市农村商业银行正式成立。（t）企业集团财务公司的服务对象仅限企业集团成员，不允许从集团外吸收存款。（t）城市号商业银行都不是股份制的商业银行。（f）

货币经纪公司可以从事金融机构间资金融通和外汇交易等经纪服务。（t）

《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》规定，国内银行的存款业务，一律不计复利。（f）

《个人存款账户实名制规定》规定，个人在金融机构开立个人存款账户时，应当出示本人身份证件。（t）

如果储户在定期存款到期之前要求支取，通常会有利息损失。（t）个体工商户将货币资金存入商业银行的存款不是对公存款。（f）同一存款客户只能在银行开立一个一般存款账户（f）

贷款业务按期限可分为短期贷款（一年以内，含一年）和中长期贷款（一年以上）。（t）等额本金还款法下，借款人每月等额偿还本金，贷款利息随本金余额逐月递减而递减，因此还款总额逐月递减。（t）

我国个人汽车消费贷款的最高贷款比例为70%，最长贷款期限为5年。（f）

国家助学贷款按照在校生总数20%的比例，每人每年最高不超过6000元的标准。（t）项目贷款利率在中国人民银行同档次基准利率的基础上可以上浮，但不得超过10%，下浮不作限制。（f）

银行的资金业务主要分为债券业务和股票业务。（f）

目前，短期国债是中国人民银行调节市场货币供应量的主要券种。（f）信用证是由银行根据申请人的要求和指示，向受益人开立的载有一定金额，在一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件，是一种无条件的银行支付承诺。（f）银行主动向借款人推销贷款，借款人不需要提出书面贷款申请。（f）银行客户信用评级只能山权威的评级机构进行。（f）一般情况下，对流动资金循环贷款业务申请人的还款能力及担保要求要高于普通流动资金贷款。（t）

银行交易金融衍生品的主要目的是获取投机利润。（f）汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。（f）备用信用证与其他信用证相比，其特征是在备用信用证业务关系中，开证行通常是第二付款人。（t）

银团贷款可分为国内银团贷款和国际银团贷款。（t）

银行全面风险管理是对整个银行内各个层次的业务单位、各个种类风险的通盘管理。（t）风险管理作为自F而卜的过程，最终由代表资本的股东大会推动并承担责任。（f）商业银行的核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、少数股权等。（t）会计是指按照会计规范确认、计量、记录、报告财务信息，并用财务信息对融资、投资、经介活动进行规划、组织、实施和控制的管理活动。（t）

资产负债表详细反映公司在某一个时间段（例如2006年）资产、负债和所有者权益的状况。（f）

我国商业银行创新主要包括战略决策、制度安排、机构设置、人员准备、管理模式和金融产品六个方面。（t）

商业银行在金融创新中的审慎尽职原则要求银行真正将客户的利益放在首位，保证客户在购买金融创新产品时不遭受损失。（f）

银行会计内部控制研究 篇7

关键词：内部控制,银行会计,内部会计控制

会计作为一个对资金及资金运行统筹、计算、以及监管等的活动, 在各行各业中都是重要的存在, 在银行业这样一个经营货币信贷业务的金融机构中更为重要。在世界经济市场的发展中, 金融业的发展日新月异, 银行业的经营方式, 生存环境也发生了极大的变化, 与此相对应的, 风险也在不断的变化和发展。近几年来, 国际上的金融危机频繁发生, 今年年初, 更是传出了二十年前席卷亚洲的金融危机又有重来之势的消息。而所有的金融危机都与货币脱不了干系, 究其原因, 还是银行会计内部对货币等方面的控制体系不够规范, 因此, 及时的发现银行会计内部的问题, 提出有效的策略, 加强银行会计内部的控制管理, 增强银行会计行业面对变革和风险的能力, 才能正本清源, 事半功倍, 不会在金融风暴中被淹没。

一、银行会计内部控制理论研究

1.会计内部控制理论研究现状

会计内部控制的相关理论有着长久的研究历史, 控制包含会计和管理两方面, 会计控制是对资金方面的控制, 管理控制是对管理者的决定与策略的控制, 两者相辅相成, 共同作用。毫无意外的, 作为一个发展中国家, 中国在该方面的研究略有滞后, 但是在金融危机的不断锤炼下, 在不断的理论研究和实践相互碰撞中, 我国的控制理论研究取得了一定的成果。一方面, 在银行会计内部控制上, 各学者分析了我国当前的不足之处, 并比对中西差异, 引进西方一些先进之处, 提出了适合中国国情的措施。另一方面, 在应对风险的问题上, 不同的银行有着不同的评价体系, 对于评价的主体, 是会计师或是管理者, 也存在分歧。另外, 我国对银行会计内部控制的研究, 也逐渐的具体化, 在对某银行的具体研究中发现问题, 寻找策略, 将研究进行具体化、实际化。

2.会计内部控制理论研究存在的问题

由于我国对于银行会计内部控制的相关研究还不太成熟, 因此研究还存在着许多方面的问题。一方面, 虽然国家在银行内部控制的管理方面颁布了一些规定, 但是关于内部控制的具体措施、相应的责任问题、内部控制之间的关系与边界等方面的问题, 并不能真正的解决, 因此相关法规难以对理论研究产生指导意义。另一方面, 会计内部控制理论的研究在理论与实践方面的结合还不顾完善, 两者之间的对应关系不够明确, 理论难以完全的应用于实践。另外, 在会计控制与管理控制的研究方面, 也常常产生重此轻彼的现象, 两者无法达到很好的平衡。因此, 会计内部控制理论党的研究还有待发展, 以期对内部控制产生指导意义。

二、我国银行会计内部控制现状及存在的问题分析

1.内部控制环境发展不理想

从整体而言, 我国银行会计内部控制的环境有所不足, 主要体现在: (1) 对内部控制认知欠缺:许多管理层忽视了内部控制与会计的关系, 使会计无法充分的发挥其作用, 许多会计对风险的重视程度也不够。 (2) 岗位与员工安排不明:不同的员工适合不同方面的业务, 如果不能是两者相适应, 则极易造成效率低下、业务不精的现象, 此外, 有时还存在一人多岗, 一岗多人的现象, 使工作的分配不明确, 责任的划分不明晰。 (3) 会计的能力与素质不能适应行业的发展:金融行业的发展及其迅速, 会计的能力如果不能随之提高, 则会难以适应行业的发展, 无法满足行业的需要。 (4) 鼓励制度不完善:鼓励制度与员工的工作积极性成正比, 越完善、详尽的鼓励制度越能激发员工的工作热情, 提高工作的效益。

2.风险评估手段落后

任何行业都是存在风险的, 频繁的金融危机说明, 银行的风险更大, 而我国银行对风险的应对还有所欠缺, 主要存在风险意识薄弱、风险控制力度不足、风险评估体系不完善等方面的问题。其中, 风险评估系不完善占很大的比重, 我国的风险评估手段过于单一和简单, 导致难以及时的发现风险, 及早的找到应对策略, 在风险发生时处于被动局面。

3.控制活动效力不足

一方面, 在金融业的发展中, 计算机逐渐普及, 计算机操作逐步替代了原有的人工操作, 操作方式进行了变革, 而银行会计内部控理体系却却没有进行相应的变革, 自然而然的, 控制体系对工作运行、资金流通等活动进行有效的控制。另一方面, 银行会计内部控制理论体系的建设已经比较完善, 然而却没有得到有效的实施, 在业务管理与工作的各个环节不能有效的落实, 使各方面的工作不能严格的按照理论制度进行, 造成各环节工作的脱节, 制度实施的不严谨, 也使得制度成为一种摆设, 使制度失去了应有的权威性和实效性, 无法做到“令必行, 禁必止”。

4.信息披露内容不完善, 真实性不足

由于受我国传统观念的影响, 我国许多行业的信息是不进行公开的, 随着思想观念的进步, 人们对知情权的要求, 信息也开始进行公开化、透明化, 尽管如此, 很多信息的公开力度还是不足够, 公开的内容也不详尽和完善, 很多重要信息也会模糊化, 导致信息的真实性有待商榷。在银行这样与货币打交道的行业, 如果信息不能清晰的公开, 会严重的影响公平程度, 很容易滋生腐败等现象。

5.内部监督机制发展过慢, 人员约束机制不完备

银行业的发展及其迅速, 然而相应的内部监督机制的发展却过于缓慢, 无法适应行业的发展, 对银行会计内部控制形成有效的监管制约, 无论是监督体制还监督力度都有所欠缺, 没有对员工进行有效的约束。一方面, 会计监察辅导工作有所不足, 辅导岗位和监察人员由于业务繁忙等原因对内部的监管不力。另一方面, 监督人员的素质良莠不齐, 部门没有对监督人员进行有效的培训指导, 使得监督人员在工作的效率低下, 成果不突出。 另外, 还有可能存在着监督力量不到位, 对监督约束工作重视度不够的现象。

三、加强银行会计内部控制管理的策略

1.设定会计内部控制期望达成的目标

在银行会计控制的管理工作中, 一昧的加强管理很容易造成倦怠, 而设定一个合理的期望达成的目标, 则会减轻疲倦, 增加员工的工作热情和斗志。在期望目标的设定中, 可以设定一个总体的大目标和若干个的阶段性的小目标, 目标的设定应根据内部控制的具体情况, 稍高于日常工作量的难度, 又在可以完成的范围内, 以此激励员工更好的完成工作, 在不知不觉间增强内部控制的管理。

2.创造良好的内部控制环境

(1) 全面精准的明确内部控制的观念, 提高银行会计内部控制整体认知, 加强企业的思想文化建设, 使企业有着自己独特的人文韵味并加以传承, 使员工在企业中找到归属感, 对员工进行潜移默化的教导, 最终以员工的自我控制、自我约束代替内部管理的控制。 (2) 将岗位与员工合理安排, 努力使员工在自己最擅长的业务上工作, 做到分工明确, 各司其职, 实现效益最大化。 (3) 提高员工的工作能力, 在招聘等环节加强把关, 做到择优录取, 避免鱼目混珠。另一方面, 加强内部的培训工作, 切实提高员工的工作能力。此外, 还要加强员工的法制教育, 提高会计师的思想水平。 (4) 健全鼓励制度, 激发会计的工作热情, 营造出蓬勃向上、积极热情的工作环境。

3.进行有效的风险评估

在增强银行会计内部控制理中, 除却环境等人为因素外, 还存在着风险这样的不可控因素。在应对风险中, 应该加强风险意识, 进行有效的风险评估, 建立科学的风险预警系统, 及早发现风险并规避风险, 并且在风险之后进行有效的补救和下一步的战略措施。其中, 在风险评估方面, 应该改变传统单一、孤立的评估体系, 整合各个部门的工作职能, 建立全面化的、系统化的, 具有实际意义的、操作性强的风险评估体系, 以期对风险进行有效的应对。

4.设计系统性的控制活动

在控制活动的设计中, 一方面, 要对薄弱部分的业务进行重点化的建设, 使之可以与其他方面的业务同步进行, 不会对整体的进展造成滞后或损失, 与此同时, 也不能忽视优势部分业务的建设, 以优势业务带动弱势业务, 使各方面平衡发展, 共同前进。 另一方面, 可以将各个单方面的业务控制活动进行分析、重组、和整合, 最终设计成一个系统化的、整体化的会计内部控制活动体系。此外, 还可以增加现代化高科技的投入, 减少人工成本, 也减少人为性的失误。还可以借鉴一些其他国家、其他行业较为先进的理论体系, 对银行会计内部控制理论体系进行改进和完善。

5.持续改进会计内部监督方法

会计内部监督方法的改进不是一朝一夕之事, 也不能一蹴而就, 而是需要持续的、长期化的不断改进, 才能够适应行业的发展, 对管理工作产生促进作用。对会计内部监督方法的改进可以从以下几方面入手: (1) 改善监督体系常规思想, 一方面将上下级监督, 同级监察相结合, 另一方面将业务各环节的审核、管理、监察相整合, 形成全面化的监督体系。 (2) 加强对监督工作的重视, 增强监督团队的力量, 提高监督人员的法律意识和道德水平等方面的素质, 努力将风险与失误扼杀在摇篮里。 (3) 增强监督力度, 将责任落实到个人, 对事故的造成这严惩不贷, 树立起良好的风气。

四、总结

随着中国金融体制的改革, 国际经济的发展, 各国各地区频繁发生的金融危机, 银行业面对的风险也日益增大, 与之相应的, 银行会计内部的控制管理也需要作出相应的调整和改进。无论是内部环境的改善, 风险评估体系的健全, 还是监督制度的改进, 都不可能沿用传统的理论和制度, 而必须在时代发展的大环境中进行相应的创新和发展, 及时的发现问题, 及早的解决问题, 做到防患于未然, 是我国的银行会计内部控制体系取得长足的发展。

参考文献

[1]张小霞.现代银行内控制度研究[M].北京:中国财政经济出版社, 2013:13-15.

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[5]张华.关于完善我国城市性商业银行会计内部控制的探讨[J].现代商业, 2014 (03) .38-39.

银行系统内部审计问题浅析 篇8

【关键词】银行系统；内部审计；完善措施

我国银行系统单位内部审计的进步推动了金融行业的成长，近年来，银行主要经营工商业存、贷款业务，通过吸纳大量的储户存款，并向资金需求者进行放贷，随着银行巨额资金的流动，其所面临的风险也逐渐增多，银行系统单位内部审计工作也存在诸多问题。

一、银行系统单位内部审计存在的问题

（一）内部审计制度不够健全

一切工作的开展都需要相应的制度进行监管，要想充分发挥银行系统内部审计的作用，健全的内部审计制度是必不可少的。我国部分银行的内部审计部门隶属于银行的高层经营管理者，而高层经营管理者更加注重银行的经营状况，以自身经济利益为出发点，重在完成短期绩效指标，忽略了银行的长远可持续发展，加大了银行系统风险隐患的发生。由于内部审计制度不完善，内部审计人员缺乏一定的权威性，容易受外部环境的干预，难以保持审计的独立性，因此内部审计效率低下，审计结果无法真实的反映银行的实际情况。

（二）审计人员素质有待提高

我国银行系统单位内部审计队伍相对比较薄弱，对审计的重要性认识不足，审计工作没有结合银行发展而展开，没有实现审计的效率。审计人员对传统的常规审计工作比较熟悉，但是对新增银行业务的实质性了解不透彻，审计相关新业务培训不足，没有及时掌握先进、科学的审计方法，缺乏风险防范能力，加上对审计人员的激励机制不完善，阻碍了内部审计工作的效率。

（三）内部审计的内容不充足

随着银行经济业务的扩展，原有的内部审计范围和内容已经无法满足目前的需求，现阶段我国银行内部审计业务的范围有限，审计内容过于简单。银行内部审计工作的主观判断较多，缺乏一定的科学性，审计工作主要在于检查各项金融业务的规范性、合理性，以及查错防弊等简单银行业务事项，检查财务报表、会计凭证是否真实、准确，操作流程是否符合规定，这些都是事后审查，缺乏对银行内部控制情况、岗位业务流程规范、管理结构等事项进行事前预测评价、建议，使得审计效率低下，期限较长，加大审计成本，内部审计监督相对滞后，无法及时分析深层次的问题，没有发挥内部审计的功能。

二、银行系统单位内部审计的完善措施

我国银行贷款质量逐渐下降，坏账呆账增加，容易产生因经营不善而引起的信用风险和操作风险，应加强银行系统单位内部审计工作的质量，作好监督管理工作，加强内部审计制度管理，从运行管理机制、监管方法、审计内容等方面不断创新，规避不良行为产生的不利影响，使银行系统单位内部审计工作跟上金融时代发展的步伐。

（一）加强内部审计制度的建立

银行系统单位内部审计制度的完善是审计工作的前提条件，从银行内部评估风险，不断规范内部审计的标准，改良银行系统内部审计的流程和方法，确保内部审计制度科学、合理、有效，完善银行内部审计部门的各项相关规章制度，使银行的经营管理更加科学、有效。建立专门、独立的内部审计委员会，全权负责银行系统单位内部审计工作，明确审计人员岗位职责，进一步规范内部审计行为。采用垂直的领导机制，由银行董事会直接负责领导内部审计委员会，减少银行高层管理者对内部审计人员的操纵、干预，保持内部审计组织的相对独立性，避免利益相关者之间的关系引起的不良影响，从管理层上提升银行系统内部审计的效率，促使我国银行内部审计效果更加真实、客观、完整，保障整个银行系统健康高效的运转。

（二）提高内部审计人员素质

1、加强对内部审计的重视程度

增强银行系统单位内部审计首先要从思想上改变，让审计及相关人员认识到银行内部审计的重要性，改变主观认识，完善内部审计人员的人生观、价值观、世界观，使内部审计工作不再只流于形式。在内部审计过程中，要不断提高银行董事会、高级管理层对内部审计的重视程度，由领导带头引导下属，使内部审计相关人员共同加强对内部审计的重视，只有这样才能更好的、及时的将银行可预见性和隐藏性风险杜绝起来，提升内部审计效率。

2、组建高素质内部审计人才队伍

要跟上时代的变化，金融行业内部审计工作越来越被社会所重视，银行内部审计人员的自身素质和综合能力成为银行快速、健康、可持续发展的重要因素。首先要对内部审计人员进行专业技能培训，包括计算机技术和专业审计知识，目前我国银行审计工作与计算机网络技术不可分割，对于年长的一代人来说，对新技术的掌握不是很熟练，因此要加强计算机技术的培训，使所有内部审计人员都能够熟练的运用计算机技术科学、准确、快速、高质量的完成银行系统内部审计工作。要不断推进、优化内部审计人员专业理论知识结构，与时俱进，根据新形势的发展需求，不断更新审计专业知识，定期组织内部审计相关知识的业务培训，增强内部审计人才队伍的实力。其次要建立健全的内部审计人员激励机制，将对内部审计人员的业绩考核计入职位晋级或年终奖金上，不断激发内部审计人员工作的积极性、主动性，更好的为银行服务。最后要加强银行间的交流，不断沟通，总结经验，引入国际上成熟并符合我国银行自身实际情况的内部审计经验，使银行业务国际化。

（三）充足内部审计内容

随着银行金融业务的不断增多，应增加银行系统单位内部审计的内容，提高内部审计质量，及时、准确的发现银行系统存在的问题。采取合理、实用的内部审计方法，加强现场审计与非现场审计相结合的审计方法，使审计人员可以从现场的角度分析、检查银行项目存在的缺点，确保现场审计的有效开展，作好事前风险预警工作，及时的防范银行的经营风险，明确相关人员的经济责任。对不同的经营管理银行实行差异化监督，对支行建立差别监督的监管机制，跟踪检查、差错整改、分析原因、事后追究责任，避免不同银行同类错误的发生。利用计算机对数据进行审核，检测、评估银行的经营状况，逐步建立银行系统内部审计数据库，执行流程控制和动态跟踪程序，提高内部审计效率。

参考文献：

[1]马晓燕.对邮储银行内部市计免疫系统发挥的粗浅思考[J].现代径济信息，2014，（2）：138.