审计信息管理机制

审计信息管理机制（共8篇）

审计信息管理机制 篇1

信息安全审计机制研究与设计论文

1多维信息安全综合审计模型

信息安全综合审计工作涉及的对象和场景很多,其全过程是一个非常复杂的多维集合体,为形成体系化的综合审计框架,十分有必要建立一个多维的综合审计模型,并通过模型确定达到信息安全综合审计治理预期目标需要涉及的详细研究对象和研究内容,确定综合审计体系包含的具体审计模式,确定各研究内容间的具体依赖关系,为信息安全综合审计工作的开展提供科学合理的全局视图[2]。多维信息安全综合审计模型的建立,旨在对系统保密性、完整性、可用性、可控性、不可否认性和可核查性这6个方面的要求,最终的目标是对信息安全的整体性保障。在此目标下,根据信息安全审计全过程所涉及的各要素特征,划分为审计对象、审计模式和审计管理3个维度,同时为各维度确立了4个属性,体现各维度的信息构成完整性,以立方体形式对信息安全综合审计体系全过程进行描述。

1.1审计对象维度

审计对象是信息安全活动的核心标识载体,是描述信息安全事件不可或缺的要素,根据信息安全活动的特点,将审计对象划分为人员、时间、地点、资源4个属性。人员人员是信息安全活动产生的源头,除了广义上的人员姓名、性别、年龄等基本信息外,还需延伸到其在信息安全活动中使用的账号、令牌、证书等个人标识信息。时间时间是信息安全活动的窗口,任何信息安全活动都会产生时间戳,可用以标识信息安全活动的开始、结束及其中间过程。地点地点是信息安全活动发生的位置,不仅包括传统意义上的地理位置信息,还包括网络空间中源IP、目的IP等位置信息。资源资源是信息安全活动所依赖的先决条件,包括计算机硬件、操作系统、工具软件等一切必要的资产。

1.2审计模式维度

审计模式是综合审计的具体运用,是综合审计模型的关键集成点,根据信息安全活动的具体类型和场景,将审计模式划分为运维操作、数据库应用、网络应用、终端应用4个属性。运维操作运维工作是支撑网络和信息系统稳定运行的重要前提,但运维人员掌握着系统的高级权限,由此带来的运维风险压力也越来越大,因此必须引入运维操作审计管理机制。运维操作审计的核心是加强对运维人员账号和权限的管控,即在集中运维模式下实现运维人员与目标系统的逻辑分离,构建“运维人员→主账号(集中运维账号)→授权→从账号(目标系统账号)→目标系统”的管理架构,并对具有唯一身份标识的集中运维账号设置相应的权限,在此架构下实现精细化运维操作审计管理[3]。数据库应用在大数据时代,数据库是最具有战略性的资产,其黄金价值不言而喻,数据一旦被非法窃取,将造成难以估量的损失。运维层面的数据库安全可通过运维操作审计来实现,数据库审计的核心应是加强业务应用对数据库访问合规性的管控,建立“业务系统→SQL语句→数据实例→返回结果”的识别监听架构,将采集到的业务系统信息、目标实例对象、SQL操作动作等信息进行基于正常操作规则的模式匹配,并对应用层访问和数据库操作请求进行多层业务关联审计,实现业务系统对数据库访问的全追溯[4]。网络应用无论数据中心内的信息系统还是办公区内的.办公终端都会产生大量的网络流量,加强对网络流量的识别和分析,是发现违规行为的重要途径。网络应用审计的核心是通过网络监听技术,建立“用户(业务系统)→交互对象→网络流量→分类识别”的管理架构,对各类网络数据包进行协议分析,其重点是要对网站访问、邮件收发、文件传输、即时通信、论坛博客、在线视频、网络游戏等典型应用进行区分和记录,达到对用户及业务系统间双向网络应用的跟踪审计[5]。终端应用终端是信息安全的最后一道防线,同时也是最薄弱的一个环节,无论是服务器还是办公机,要么是应用的发起者要么是接受者,是信息安全事件的落脚点。终端应用审计的核心是通过扫描和监控收单,建立“主机→安全基线+介质→数据交换”的管控架构,对终端补丁安装、防病毒软件、文件下载、文档内容的安全基线进行记录审查,并对移动存储介质与外界发生的数据交换进行跟踪记录,实现对终端各类行为审计的全覆盖。

1.3审计管理维度

综合审计管理的目的是要实现对信息安全风险的全面治理,需包括事前规划预防,事中实时监控、违规行为阻断响应,事后追踪回溯、改进保护措施,根据综合审计管理事前、事中、事后三个阶段的特点,将控制、监控、响应、保护定义为该维度的4个属性。控制指按照权限最小化原则,采取措施对一切必要的信息资产访问权限进行严格控制,仅对合法用户按需求授权的管理规则。监测指对各类交互行为进行实时监控,以便及时发现信息安全事件的管理规则。响应指对监测过程中发现的违规行为进行及时阻断、及时处理的管理规则。保护指对监测到的各类交互行为进行记录回放、并积极采取改进保护措施的管理规则。

2信息安全综合审计治理闭环管理机制

在多维信息安全综合审计模型基础之上,按照全过程的管理思路,应以综合治理为目标导向,对存在的信息安全问题进行闭环管理,研究事前、事中、事后各环节的关联关系,形成相互补充、层层递进的闭环管理机制。

2.1事前阶段

制定统一的安全审计策略,以保证信息系统的可用性、完整性和保密性为核心,实现对用户身份和访问入口的集中管理,严格权限管理,坚持用户权限最小化原则,注重将用户身份信息与网络和信息系统中的各种应用与操作行为相结合,保证审计过程与审计结果的可靠性与有效性。

2.2事中阶段

实时监测运维操作、数据库应用、网络应用和终端应用产生的数据,通过规则及时发现违规信息安全事件,做到实时响应、实时处理,并通过多个维度将各种基础审计后的安全事件有机地整合起来,做到信息安全事件的全记录、全审计。

2.3事后阶段

对各类审计数据进行标准化处理及归档入库,为安全事件的准确追踪和回溯提供有力支持。同时,对信息安全事件进行深度分析,查找事件发生的深层次原因,执行有针对性的弥补措施,并更新信息安全审计策略,形成良性的管理机制。

3信息安全综合审计系统架构设计

3.1技术架构

信息安全综合审计系统面临的一大问题就是各业务系统与网络设备运行独立,信息集成和交互程度较低,服务器、交换机、办公终端都是独立的审计对象,均会产生大量的审计数据,但又缺乏集中统一的审计数据管理视角,构建对审计数据的统一处理能力应是综合审计体系建设的核心思路,信息安全综合审计体系有效运行的关键就在于对可审计数据的采集,以及对数据分析处理的能力。因此必须在多维信息安全综合审计模型框架下,建设“原始数据收集→数据标准化处理→审计事件分析→事件响应与展现”的全过程处理过程,实现从采集到展现的一体化综合审计系统,包括数据采集、数据处理、事件分析和事件响应4大功能模块。数据采集对网络中的数据包、主机中的重要数据的操作行为、操作系统日志、安全设备日志、网络设备日志等原始数据进行收集;数据处理将采集到的原始数据进行标准化处理,将处理后的数据变为日志,存储到数据库中,并交付“事件分析”模块;事件分析对标准化处理后的事件进行分析、汇总,同时结合人员信息做出综合判断,有选择地将分析结果发送到“事件响应”单元,并进行存储与展现;事件响应对分析后的结果做出反应的单元,可以结合其他的安全措施对事件做出中断会话、改变文件属性、限制流量等操作。

3.2业务架构

安全综合审计应保证审计范围的完整性,只有范围覆盖得合理且全面,才能保证信息安全审计的充分性和有效性,才能达到综合治理的目的。同时,过大的系统覆盖维度又会使审计点过多,导致审计体系无法贯彻落实。因此,应在多维信息安全综合审计模块框架下对运维操作、数据库应用、网络应用和终端应用开展审计工作。通过对运维操作、数据库应用、网络应用、终端应用等各类审计关键技术的整合,充分运用数据统计、数据分析、数据展现等手段,构建完备的综合审计知识库,再结合信息安全实际环境和治理策略,制定科学合理的审计规则,实现信息安全治理工作技术与管理的统一,从根本上提高信息安全综合治理能力[6]。

4结语

本文针对信息安全综合审计体系开展了系统研究,构建了涵盖运维操作、数据库应用、网络应用、终端应用4种模式下的多维度、全过程信息安全综合审计模型,提出了信息安全事件综合治理的全生命周期管理机制,为面向治理的信息安全综合审计工作提供了理论支撑。同时,还从技术和业务两个层面对信息安全综合审计系统的架构进行设计,用以指导信息安全综合审计理论的落地和系统的建设,对推动当下信息安全治理工作及应对未来更加复杂的信息安全挑战具有积极意义,是对信息安全主动防御、全局防御的有益尝试。

审计信息管理机制 篇2

一、政府审计信息公开的程序机制

政府审计信息公开程序是整个信息公开运行机制中的核心环节, 政府审计信息公开的程序机制是贯穿政府审计信息公开运作机制的生命线, 它是对政府审计信息公开的主体、对象、范围、渠道和要求等方面建立的运作模式。 (1) 政府审计信息公开主体。政府审计信息公开的主体必然是政府审计机关, 政府审计机关在整个公开过程中应积极主动、准确及时地发布和更新审计信息。 (2) 政府审计信息公开的客体是各种审计信息, 政府审计信息与政府的其他机构信息一样都是社会公共资源, 社会公众都有获得这些资源的权力, 政府审计机关应担负起提供这些公共信息资源的义务。 (3) 政府审计信息公开范围在信息公开过程中必须得到明确, 由于审计工作的特殊性, 被审计事项可能涉及到国民经济的各个方面, 有的关系到国计民生的大事, 有的关系到个人的利益, 显然不是任何一项审计信息都可以随意公开的, 否则可能导致引发不必要的政治、经济、军事、文化和社会方面的争执, 因此应兼顾利益、保密等诸多因素, 对信息公开的后果、信息公开的可行性和必要性进行评估, 合理确定审计信息公开范围。 (4) 政府审计信息公开渠道包括政府审计机关主动公开和当事人的申请政府审计机关公开两个方面。作为社会公众来讲, 无论在何种条件下获得政府审计信息均应通过一定的渠道, 即信息公开的形式、手段和方法, 如:政府审计公报、转播与报道、旁听、刊载、听证、告知、流动宣传、设立审计博物馆、网站、政府审计信息公开厅、公开栏、电子屏幕、电子触摸屏、定期召开政府审计新闻发布会、服务热线等等。

二、政府审计信息公开的反馈机制

政府审计信息传播的价值是在传播者与接收者的相互作用中实现的, 传播的本质就是传播者与传播对象之间的一个相互交流、沟通和影响的双向过程, 因此政府审计信息系统显然是含有反馈功能的闭环系统, 包含一个双向的信息沟通的循环模式, 不仅包括信息发出的传递机制, 还包括信息反馈机制。主要由调查、收集、分析、决策等要素构成, 其功能主要是对外部环境以及各要素所产生的反馈信息进行研究并采取措施, 促进信息利用工作的改善和调节内部关系而适应外部环境, 以便最大限度地发挥政府审计信息开发工作的服务能力为社会服务。政府审计信息公开的反馈机制主要包括三个部分: (1) 审计机关作为信息的利用部门对信息公开工作效率与效果的反馈; (2) 被审计单位作为信息的用户对信息公开工作效率、效果以及信息的准确性进行反馈; (3) 社会公众作为不同层面的信息用户对信息的社会效益进行反馈。信息反馈并非是单向的, 而是互为因果的循环机制, 通过因果互动的反馈机制, 政府审计信息利用才能走向良性发展的轨道。但政府审计信息反馈机制在目前的公开机制中属于薄弱环节。在现有的关于审计信息公开的准则与规范中没有任何关于审计信息反馈问题的规定和指引, 说明审计机关并没有充分重视开发反馈资源。反馈机制的弱化使得审计机关无法利用这条通道与公众进行沟通, 不利于审计信息本身的优化和信息传递机制的改进。

三、政府审计信息公开的监督机制

政府审计机关公开的审计信息渠道是否畅通、信息发布行为是否合法、政府审计工作是否能够在社会服务和宏观调控中发挥作用, 这是政府审计信息公开应充分关注的问题, 为此应建立政府审计信息公开的监督机制。政府审计应对信息公开行为进行监督和约束, 确保公开信息的真实、有效, 能够服务于社会和审计之间的相互评价, 且不影响他人的利益。在信息公开的场所设立监督机制, 能够使公众对审计信息合理运用, 为以后能更广泛地扩大政府审计信息公开范围奠定基础。对政府审计信息公开行为进行监督的方式主要有: (1) 法规制度监督, 即通过建立一系列管理法规或制度, 约束审计机关公开审计信息的各种行为在相关法规制度的规范之内; (2) 授权监督。对政府审计机关参与信息公开的人员和行为进行授权批准, 严格限制审计人员公开信息的范围, 并对于那些重要的公开行为建立特别授权制度; (3) 检查监督。通过定期或不定期的方式对政府审计信息公开的实施情况进行评价和监督检查, 及时发现公开行为中存在的问题, 并提出纠正意见。

四、政府审计信息公开的评价机制

政府审计信息公开的评价机制主要用审计机关本身和社会各界对政府审计信息、审计工作进行评价, 以促进审计工作的水平不断提高。政府审计信息公开的评价机制应关注政府审计信息是否得以正确利用, 是否达到了预期的效果两个方面。为了确保社会能够准确评价审计信息和审计工作, 审计机关应建立科学有效的审计信息质量监督考核责任制, 要明确审计机关和审计人员的责任, 也要对被审计单位和个人的责任做出规定。在审计机关要建立有效的质量监控机制, 实行审计质量保证逐级签发和签名制度, 只有建立明确的审计责任制, 才能够更好地增强每个审计人员的责任感, 才能有效地防范和化解审计风险, 才能达到公布政府审计信息的真正目的。通常政府审计信息公开的评价内容内包括: (1) 对政府审计信息公开“源”的评价, 主要评价政府审计机关提供审计信息的时效性、信息来源的可靠性和更新信息的及时性。 (2) 对政府审计信息公开“法”的评价, 评价政府审计信息公开系统的安全性、采用开发技术的科学性和先进性, 以及信息查询的便捷性、高效性、准确性。 (3) 对政府审计信息公开“人”的评价, 评价政府审计机关在信息公开中的主动性, 以及各种信息所反映审计人员工作的绩效状况, 如:评价审计方案的科学性、审计活动的规范性、审计质量的可靠性、审计手段的先进性、审计管理的有效性等等。 (4) 对政府审计信息公开“后”的评价, 评价政府审计信息的多样性、准确性和社会影响程度, 以及政府审计信息的被使用的程度和效果, 特别要考虑评价政府审计信息在促进政务公开、加强廉政建设、参与宏观调控等方面的作用。

五、政府审计信息公开的补救机制

政府审计信息公开的效率和效果主要决定于以下三个方而的因素:一是体制因素;二是政策因素;三是工作能力和工作态度即人格因素。在这三个因素中, 根本的因素还是人的因素。根据公共管理理论, 公共政策的制定要求政府坚持公共利益最大化原则, 如果存在审计效率和效果低下, 往往使审计信息公开结果偏离公共利益的最大化原则。因此, 低效率倾向必须在“审计人”的身上寻找原因, 提高审计信息公开效率最终要在克服人性的弱点从上寻求突破, 对审计信息公开的缺陷进行补救。政府审计信息公开的补救机制是在获得各种对政府审计信息公开评价以后, 审计机关能够根据合理建议和意见对自身工作缺陷进行纠正, 对现有体制进行不断优化和完善的机制。在补救机制中, 重点应针对负面审计信息带来的反响、社会公众的意见和建议进行整顿改革。

参考文献

基于审计的风险管理机制 篇3

关键词 企业审计 风险管理 管理机制

一、新《审计法》解读

新《审计法》规定：地方各级审计机关负责人的任免，应当事先征求上一级审计机关的意见。很明显，如此规定恰恰说明当前这一问题的重要性。

新的规定旨在完善地方审计机关“双重”领导体制，保障审计独立性，同时保证审计人员具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力。但这些规定仍然不能从根本上解决问题。仅从文字上看，“应当”不是“必须”，“征求上一级审计机关的意见”不是“经上一级审计机关同意”。这样上级审计机关对下级政府及审计机关的影响实际上越来越小。

目前已经进入操作的模式，有两个。一是深圳市2008年5月通过《深圳市近期改革纲要（征求意见稿）》，提出在深圳市人大常委会设立预算委员会，并将原隶属于深圳市审计局的投资审计专业局并入市人大预算委员会，建立立法审计，统一审查和监督政府预算、决算和重大投资项目。

与深圳模式不同的是，2009年广东佛山市顺德区把审计机关与纪检、监察等部门合并，共同承担党政多种监督任务。据不久前出台的《佛山市区级党政机构改革实施意见》，佛山市也将参照这一模式，将审计局和监察局一起并入纪委之中。

如同李金华曾说的：“中国审计机关是世界上为数不多的隶属于政府体制的国家之一，而审计机关独立于政府又是一种必然发展趋势。”

在现行体制下，深圳模式被看作“创新人大工作体制和机制”，这是权力制约的基本方式，更有利于法治政府的建立。但有人质疑当前人大制度尚不完善、监督力量尚不够因而尚难以领导审计工作。而顺德模式则是“大部制”行政体制改革的结果，经过短时间就初显成效，监督的协调力、执行力得到了提升，监督力度得到进一步加强，说明这一模式更适应现行体制，更具有现实可行性——集中权力办大事。但这一模式的缺点是没有考虑权力之间的制约，工作上会呈现出更多的多变性，独立性也因此受到一定影响。

二、审计的风险管理存在问题

2006年6月6日，国务院国有资产监督管理委员会发布了《中央企业全面风险管理指引》。该指引的出台不仅标志着我国自己的企业全面风险管理规范的诞生，也说明我国的企业风险管理正在向全面风险管理阶段迈进。为了确保风险管理的有效性，众多优秀企业开展了风险管理审计。但是还是存在这样那样的不足：

（一）缺乏完善的风险管理评估体系

风险管理评估是指进一步分析识别出的风险，并对其有效衡量和评价，从而及时采取有效措施予以纠正与完善，将给企业带来的损失降低到最低限度。对于风险管理评估体系来说，其建立需严格遵循三大原则，即系统性原则、简明科学性原则以及灵活可操作性原则。

现阶段，基于我国企业风险管理审计仍处于发展初阶段，其风险管理评估体系有待进一步完善与成熟，其主要体现在以下方面：一是风险管理评估体系构建脱离了其所需遵循的三大原则；二是我国企业在构建风险管理评估体系时，部分企业以国家或行业的相关规定作为自身评估标准，部分企业以企业自身的历史理想水平作为评估标准；部分企业以企业自身对风险的认识作为评估标准，多元化的评估标准直接导致风险管理评估标准与实际严重脱节，很大程度上制约了企业风险管理审计积极性作用的发挥。

（二）缺乏明确的风险管理工作审计权责

对于风险管理审计而言，其职责在于对风险易发生区进行重要审计，及时将审计结果（风险因素变化状况、风险防范相关建议）上报企业领导层，以便领导层及时做出有效防范措施，从而规避企业存在的风险。

目前，我国企业审计部门不仅需要承担风险管理体系构建职责，而且还需要承担对企业的风险评估，并制定风险防范措施职责。多项工作职责给予企业审计部门带来了过重的工作负担，一定程度上降低了企业审计部门的工作效率和工作质量，使其审计工作独立性和客观性遭受巨大负面影响。通常情况下，我国企业审计部门直接受总经理管理和领导，其审计工作直接对总经理负责，再加上，相当一部分企业缺乏审计委员会，因此，难以与董事会沟通与交流，使得企业内部审计工作呈现“总经理独包、专制”的局面，一旦总经理思想觉悟滞后或决策失误势必将导致内部审计工作流于形式，给予企业带来不可估量的经济损失。

（三）内部审计机构缺乏独立性

内部审计机构的独立性是保证内部审计人员客观性、独立性的基础。一般情况下，我国企业采取内部审计部门直接向审计委员会报告的形式提升内部审计机构的独立性。同时，企业内部审计机构的设置中存在着多样性，即内部审计机构或被董事会领导，或被经理层领导，或被监事会领导，或被财务部门领导等。

研究调查分析显示，我国企业所属机构设置内部审计部门大致分为未设立、独立设立以及合并设立。其中，未设立内部审计机构企业占总企业68.51%，独立设立内部审计机构占总企业31.49%，合并设立内部审计机构占总企业10.23%，由此可知，我国企业内部审计机构设置缺乏独立性，极易受到上级领导的制约，以此，较大程度上影响到内部审计人员自身职能的充分发挥。

三、审计的风险管理对应对策研究

（一）完善风险管理评估体系

风险管理评估体系是企业内部审计的重要组成部分。由上述可知，我国相当一部分企业尚未构建起风险管理评估体系且缺乏统一的风险管理评估标准，以至于风险管理审计工作难以顺利开展，为此，这就需要我国企业制定相应的完善措施：首先是完善风险评价标准的评析。企业结合自身实际情况，以风险管理部门的风险评价指标数值为依据，制定营运风险评价标准、新产品开发风险评价标准、内部控制风险评价标准以及财务风险评价标准；其次是完善对风险识别、分析、评价的审核。一是企业内部审计部门需立足于企业经营杂和你聊的基础之上，结合企业风险管理方针和策略的需求，通过全面检查各部门风险识别、分析、评价状况，及时制定出有效风险应对措施；二是以企业风险管理使命、目标和目的为出发点，不断调整企业审计风险管理流程；最后是完善对风险管理措施、方法的评价。根据企业风险管理战略方针和策略的要求，可将风险管理措施划分为五大类：风险规避、风险控制与抑制、风险保留、风险转移以及风险利用，每种风险管理措施均对应不同风险状况，因此，这就需要企业依据企业特定环境、风险程度以及经理人风险偏好对风险管理措施做出科学、合理选择。

（二）创新风险管理审计技术和方法

风险管理审计技术和方法是企业内部审计实现审计目标的关键，实现风险管理审计技术和方法的创新不仅有助于保证风险管理审计顺利高效开展，而且还大大提升了内部审计的效率和质量，对推进企业的可持续发展具有极其重要的现实意义。

1、开发计算机辅助审计系统。计算机辅助审计是指企业审计人员在审计过程和审计管理活动中，以计算机为工具，来执行和完成某些审计程序和任务的一种新兴审计技术。基于计算机技术具有快速、准确、容量大、可链接等特点，因此，开展计算机辅助审计有助于整合企业审计资源和提高企业审计质量和效率。因此，这就需要企业将计算机技术和网络信息技术引入企业内部审计活动中，依据企业审计软件系统，对企业经营管理活动是实现动态、联网、实时审计监督。

2、创新内部审计方法。长期以来，我国企业内部审计部门常用预算分析法和综合专业判断法开展内部审计工作。基于企业的不断发展与壮大，传统的内部审计方法已不能够适应企业内部审计工作的需求，因此，这就需要企业不断汲取和借鉴西方发达国家先进的相关经验，结合我国企业的实际状况，建立起适合自身的风险管理审计方法。如残余风险量化评估子模型、数字化内部审计标准等审计方法，进一步提升企业内部审计质量和水平。

（三）在当前体制不动的情况，实行了“双轨制”的办法

在人大和政府分别建立履行不同审计职责的审计组织：人大所属的审计组织主要从事预算审计监督，政府所属的审计组织主要承担除预算审计以外的政府经济监管。在“双轨制”体制下，隶属于全国人大的审计组织，就成为中国最高审计机关，而隶属于国务院的审计组织仍同目前“审计署”的性质一样，属于政府系统的一个专门从事审计监督工作的职能部门。与深圳模式不同的是，“双轨制”强调的是把现行审计监督体系进行了“二元化分配”。

审计长刘家义多次提出审计的“政治性”，进而在全世界率先提出“审计是国家治理的一种”。除了独立性、体制制约、人员财力等因素外，目前审计在专业上也需要从以往的财会角度转变为行政管理角度，把“审计问责”过度到“政治问责”，从宏观上来把握政绩的得失，这不能不说是一个需要攻破的难题。

参考文献：

[1]陈荣.我国风险管理审计问题探讨——基于COSO系列报告.工业审计与会计.2010（05）.

[2]张慧清.公司风险管理中内部审计作用之探讨.工业审计与会计.2011（06）.

[3]佚名.内部审计在企业风险管理中的作用初探.工业审计与会计.2011（02） .

[4]张其镇.基于内部审计视角的全面风险管理审计探讨.中小企业管理与科技（下旬刊）.2011（06）.

审计局加强信息公开管理汇报 篇4

根据《中华人民共和国信息公开条例》（以下简称《条例》）和*县政府《关于进一步加强电子政务工作的意见》，我局自20*年5月1日正式实施信息公开工作，现将20*年度信息公开工作情况报告如下：

一、概述

政务信息公开是转变政府职能、提高服务效率、提升政府形象的一个重要举措。我局始终把做好政务信息公开工作列入正常的议事日程中，注意加强对信息公开工作的领导，形成“主要领导亲自抓，分管领导具体抓，局办公室抓落实”的工作机制，按照“以公开为原则，不公开为例外”的要求，除依法免于公开的信息外，信息公开的各项工作稳步推进，总体进展良好。

二、主动公开政府信息情况

（一）公开的主要内容：我局20*年度在信息公开统一发布平台上共主动公开政府信息74条。在主动公开的信息中，将政府信息分为机构概况、政府规章、政府决策、工作信息、人事信息等5大类。

（1）机构概况类1条，包括了局机关主要职能、内设机构和领导班子成员及分工等信息。

（2）政府规章类58条，包括了近年来我局工作动态、工作举措、工作成效等信息。

（3）政府决策类1条，内容涉及乡镇领导干部经济责任审计有关规定等信息。

（4）工作信息类11条，包括了全局年度调研文章、工作总结等信息。

（5）人事信息类3条，包括我局干部的人事任免、职称聘任等相关信息。

（二）主要公开形式：主要有信息公开统一发布平台和局自办网站（网址：*）。

三、依申请公开政府信息情况和不予公开政府信息情况

我局未收到申请公开政府信息要求。

四、复议、诉讼和申诉情况

我局没有复议、诉讼和申诉。

五、主要问题及改进措施

我局信息公开工作全面启动的时间不长，还存在着一些问题，例如：依申请公开政府信息的`公开范围有待进一步梳理、确定；同时，还有许多工作需要在实践中不断探索。为此，我局将着重加强三方面的工作：一是进一步梳理主动公开、依申请公开政府信息，扩大公开范围。二是自觉接受社会监督，邀请有关人员对本局信息公开工作进行检查和指导。

同时，通过监督电话和举报件箱，接受公众对信息公开工作的监督。三是加强信息公开工作人员的业务培训，提高工作能力和业务水平。

六、其他需要报告的事项

创新管线信息系统动态管理机制 篇5

黄贤忠1，黄韫韬

2（1．河南省中纬测绘规划信息工程有限公司，河南焦作454100，2．焦作市建设工程质量监督站，河南焦

作454100）

摘 要：焦作市地下管线动态管理信息系统在全国率先建立了由政府主导、公司运作、部门应用（建设、更新、维护、管理）的创新机制，在地下管线信息系统建立后，使地下管线的数据报送、更新、共享实现了良性循环，提高了数据的现势性。全天候保证跟踪新增管线的竣工测量，保证原有管线变更数据的实时入库，始终保证整个系统长期、有效、动态建设和应用的可持续发展与旺盛的生命力。

关键词：地下管线；信息系统； 动态管理；创新机制

0 前言

二十世纪九十年以来，我国城市地下管线普查与管线管理信息系统建设蓬勃兴起，二十年来方兴未艾。至今，全国已开展地下管线普查与建立管线信息系统的城市已有300多家，大体可分为三种类型：第一种是早期率先开展地下管线的城市，限于当时技术手段的原因，虽开展了地下管线普查，但未建立管线信息系统，仅形成纸质文档资料；第二种是开展了地下管线普查，也建立了地下管线管理信息系统，但未建立起长效动态管理机制；第三种是开展了地下管线普查与建立了地下管线管理信息系统，同时也建立起了动态管理机制。

就第三种类型而言，动态管理的机制也是各有千秋，特色迥异。有些城市由地下管线信息系统管理使用者自行进行动态管理，有些委托专业技术公司进行了动态管理，有些依靠管线权属单位及施工单位报送资料进行动态管理，有些则由管线信息系统应用单位与专业技术公司相结合进行动态管理。不论采取哪种形式的动态管理，目的就是要把新增的所有管线信息及时地更新到动态管理信息系统中去。在管线普查中，由于探测技术手段及档案资料的局限性，一些非金属管线与管线密集交错的管线仍然难以精确定位，因而在日常的管线建设管理中仍然需要采取不同的手段详细探测，对原管线普查信息进行修正更新，这也是动态管理1.的一项重要内容。因而，地下管线的动态管理不仅包括新增管线信息，也包括废弃管线信息，修正管线信息，普查中漏测管线信息等。焦作市地下管线信息系统的建立情况

1.1 普查探测情况

焦作市地处河南省西北部，国际性山水旅游城市，市域面积4071平方千米，总人口340万人，城市建成区面积78平方千米，城市人口78万人。焦作市中心城区道路系统完善，地下管线门类齐全，由于受产权制约，各类地下管线自成系统，管网分布复杂。焦作市地下管线普查与信息系统建设自2004年12月开始，至2006年12月完成，历时两年，完成的工作内容与任务是：测绘1：5百全数字道路带状地形图120千米，覆盖范围达50平方千米，完成中心城区地下管线普查种类有给水、排水、燃气、热力、电力、通信，路灯、广电、工业管道及其他专业管线。普查管线总长度1552.7千米，基本探测查清了各种管线的位置、深度、数量、材质、附属设施及相关属性，编绘1：5百数字综合管线图521幅，专业管线图4025幅，管线断面图125幅。

1.2 动态管理信息系统构建情况

焦作市地下管线动态管理信息系统采用Arcgis平台进行二次开发，采用C/S结构和B/S结构相结合的模式，具有数据录入、数据管理、地图管理与编辑、数据更新、信息查询、数据统计、数据检查、空间分析、数据输出、工程实用工具等功能。B/S部分可通过互联网实现信息的共享，各政府部门、相关产权单位通过Internet浏览器访问系统，并根据产权的不同实现地图浏览、信息查询、距离量算等功能。该系统具有以下主要特点：

（1）该系统从数字化地形图测量、地下管线普查与探测到地下管线信息系统建设，集成了先进的测绘技术、地理信息系统（GIS）技术与质量管理机制，建设目标明确，总体方案科学，技术路线正确，成果具有很强的实用性。

（2）系统采用oracleqi数据库，ARCGIS sde9.1空间引擎，VB、VC、ARCGIS Engigne9.1为底层平台进行二次开发，具有图层管理、图层编辑、数据输入、输出、双向查询统计、管线与管点三维显示等功能，并利用Arcims进行网络发布，实现了地下管线管理的数字化、可视化、直观化。

（3）系统界面友好，操作便捷，实用性强，设计开发了专门的数据格式的数据资料转

换模块与数据检查模块，可以将多种格式的数据资料转入到本系统中，同时保证了数据的准确性，建立了焦作市区1：500道路带状数字地形图数据库和地下管线数据库。

（4）系统实现了任意断面生成、网络分析、管线工程规划、管线工程辅助设计等复杂的空间决策支持与分析功能，能结合爆管分析、火灾抢险分析、范围拆迁分析、道路扩建分析等应用需要，为城建、消防、抢险救灾以及各专业管线单位提供决策支持服务。

（5）系统创立了政府主导、公司运作、部门应用（建设、更新、维护、管理）的创新机制，使地下管线数据报送、更新、共享实现良性循环，提高了数据的现势性，保证了整个系统长期、有效、动态建设和应用的可持续发展。管线普查探测与信息系统存在的问题

2.1 普查探测问题

焦作市地下管线普查探测尽管选择了技术力量雄厚的探测队伍，由于受技术手段的限制，仍然遗留一些问题需要解决：一是一些管线埋设年代久远，无设计、竣工资料可查，材质且多为混凝土、PVC、铸铁、陶瓷与砖石砌筑管道，现有仪器设备难以解决，又不能大面积开挖，致使部分管道位置、埋深不准确；二是一些管线密集区，探测信号相互干扰，也导致一些管线位置不十分准确。

2.2 新增管线动态更新问题

每年新增、改建、扩建新增管线速度很快，有些白天开挖晚上埋设覆土，有些采用非开挖技术顶管敷设，实时动态更新新增管线是一个必须解决的重要问题。

2.3 系统数据更新问题

焦作市地下管线信息系统由市规划局负责运行管理，而管线数据更新则由专业探查测量公司负责，采用何种机制、何种方式保证数据更新快速、准确、长效是值得探讨的问题。3 政府主导动态更新机制

城市新增地下管线一般为多权属、多承建单位实施，如何使多权属、多承建单位实施的多种类新建、改建、扩建管线信息能够实时采集入库，是每个城市地下管线数据更新的一大难题。难点有三：一是动态更新资金筹集难；二是动态更新的队伍选择难；三是动态更新手段难。针对这些难题，焦作市政府采取了两项措施：一是实施管线建设工程申报审批制度；

二是实施管线建设工程竣工测量制度；从而建立了由政府主导的动态更新机制。

3.1 动态更新机制规划审批是源头

动态更新机制从规划审批抓起就是抓住了源头。为此，市政府主导建立管线建设申报审批制度。市区所有新建、改建、扩建地下管线建设工程，必须首先向城市规划部门提出申请，规划部门初审同意后，管线建设单位委托专业管线探测单位出具拟建地下管线地形图，规划部门经过勘验后确定拟建管线路由，管线探测单位根据规划路由进行详细探查测量，建设单位同时与专业管线探测单位签订竣工测量合同书。建设单位只有全部提交现状管线地形图、竣工测量合同书与相关资料后，规划部门才予以办理管线建设工程规划许可证。市政府明确将管线现状地形图、竣工测量合同书作为领取《建设工程规划许可证》的必须资料。

3.2 动态更新机制竣工测量是关键

动态更新机制抓住了竣工测量就是抓住了关键。为此，市政府主导建立了管线建设工程竣工测量制度。市政府行文规定对新增地下管线工程实行竣工测量制度，明确要求地下管线专业管理单位在地下管线工程覆土前必须通知测量单位进行竣工测量，所有管线竣工测量信息在一月之内更新入库。凡施工完成的新增管线未按时更新入库的，不再审批新的管线工程。

3.3 动态更新机制落实队伍是基础

建立动态更新的长效机制必须选择一支好队伍。城市地下管线天天在变，时时在变，全天候跟踪地下管线信息的动态变化是一项艰苦细致的基础工作。为此，市政府精心选择了一家事业心强、业务技术精湛的专业探查测量队伍。专业队伍每天固定在全市区巡查，及时掌握全市管线建设工程的进度，及时反馈给竣工测量及探测组，白天铺管白天测，晚上铺管晚上测，二十四小时不间断，从而保证了不漏测一处。

3.4 动态更新机制落实经费是保障

一些城市动态更新管理难以为继，其中一个重要原因就是动态更新经费不能落实，没有经费保障就难以保证动态更新。为此，市政府在抓好规划审批、竣工测量、落实队伍的同时，出台政策落实动态更新经费。对于动态更新经费，政府只给政策不出一分钱。动态更新经费从哪里来？就是由管线建设单位承担，依靠收取管线竣工测量费与补充探测费进行补充，即专业测量单位依靠竣工测量费来保证地下管线的动态更新数据入库与维护。

4公司运作创新动态更新机制

焦作市地下管线信息系统能够成功地保证实时地动态更新，除了政府主导，就是公司运作的创新模式。

4.1建立动态管理长期协作模式

为了保证管线信息系统的正常运行和动态管理，城市规划管理部门选择了综合实力强劲的测量公司作为技术协作单位，与协作单位签订了《焦作市地下管线信息系统动态管理协议书》，长期委托协作单位负责系统正常运行和动态管理。明确双方的权利、责任和义务，测量公司专门组织一支精干高效的动态管理队伍，负责对全市所有管线地形图的修测、补测，管线普查中遣留问题的处理，管线报建图件资料编绘测量，新增管线的竣工测量，系统数据库的更新和系统升级维护与开发，保证管线信息系统全天候、全方位的实时更新。

4.2 开发数据更新模块

由于焦作市地下管线信息系统由城市规划管理部门管理与应用，为了保证各种更新数据及时入库，技术协作单位开发研制了一套基于AutoCAD系列平台的数据采集模块。该采集系统为具有强大的图形编辑、数据录入、数据检查功能的管线更新子系统，且便于与总系统兼容，从而为信息系统的动态管理提供了技术支持。

4.3 合理运作动态管理经费

按照动态管理协议规定，城市规划管理部门不负担系统动态管理经费，而有关管线地形图修测补测、地下管线补充探测、竣工测量等地下管线数据更新等所需费用由测量公司参照国家有关收费标准和市场行情向管线工程建设单位收取。政府制定相应政策规定管线权属单位及管线建设单位遵守规划报批程序及报建所需图件，同时推行施工进度报告制度，竣工测量及检查验收制度，为专业测量公司营造筹集动态管理经费的良好环境。部门应用监督动态更新机制

城市地下管线信息系统的应用主要是城市规划建设部门与管线权属单位。因此，管线信息系统的动态更新对应用部门至关重要。

焦作市地下管线信息系统由城市规划管理部门直接管理运行，因而管线地形图的修测补测、新增管线的竣工测量、错误管线的修正、漏测及不明管线的补充探测、废弃管线信息的剔除等动态更新，由城市规划管理部门监督实施就最具有权威性与执行力。动态更新数据

由专业技术公司每月对总系统进行一次全面入库更新，并进行汇总统计，由规划部门审核监督。

管线权属单位也是管线信息系统的主要应用部门，各专业管线数据更新后，每年底将更新的专业管线图提交给各权属单位审核，以强化动态更新机制。

6结论

焦作市地下管线动态管理信息系统由政府主导，公司运作，部门应用的创新机制，其重要意义与价值在于：一是使地下管线数据报送、更新与共享实现了良性循环，提高了城市地下管线数据的现势性，保证了整个系统长期、有效、动态建设和应用的可持续发展；二是解决了政府资金难以筹措，专业测量公司经费没有来源的难题；三是解决了系统应用部门如城市规划理部门、管线权属单位没有技术支持与依托的全方位、全天候服务的后顾之忧。因此，焦作地下管线动态管理信息系统的创新机制具有显著的社会效益与经济效益，在城市地下管线动态管理中具有广泛的推广应用价值。

参考文献

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[3]李大鸣·城市地下管网普查及信息系统的效益分析[J]·地下管线管理，2007，55（1）：10-12

信息安全管理责任及监督检查机制 篇6

信息安全管理责任

为了本平台的正常运行和健康发展，落实计算机安全责任，明确计算机安全防患内容，确保计算机安全万无一失，进一步加网络信息技术防范和行政监管力度，实现系统的规范、统一、有序管理，根据《计算机网络安全管理条例》的要求，特签订计算机网络信息安全管理责任状。特制定安全目标责任书：

1、牢固树立“安全就是稳定，安全就是投入，安全就是福利”的思想。严格遵守国家制定的有关计算机信息系统安全的法律、法规，认真贯彻执行《网络安全管理条例》。并建立检查记录。

2、严格计算机电源管理。开机前检查是有自然或人为损坏，防止短路，使用中注意检查有无过载现象。

3、严格计算机硬件管理。不能频繁搬动，不能经常抽插接口，不可卸掉外壳，不能拆装箱内配件。

4、严格计算机软件管理。系统软件和应用软件都在行政部，未经管理员同意，不能随便装卸系统和软件。

5、严禁登录不健康网站，严禁传播不健康信息，严禁工作时间炒股、聊天、游戏、听歌曲看影视。

6、未经许可不可移动、装拆计算机以外的其它供电网络、办公、照明等配套设备。

7、专机专人，未经管理员允许，不准其他人搬动、装拆、使用。

8、严格计算机清洁卫生，严防酸碱盐油质品腐蚀。

9、正确按安全程序开关闭机器。

10、严格门窗管理。离开时必须关机关灯关电源，必须关窗，锁门防盗。

11、严格防水管理。注意窗、门、房顶渗水。

12、自觉作好相关使用记录，自觉接受安全检查，主动听取安全管理意见，接受行政管理人员登记、检查监督意见。

13、无视纪律，管理疏忽，使用不当，致使硬件和软件损坏，按购买时合同价赔偿，回收使用权或调整岗位，并对所造成的损失，承担一切责任。

信息安全监督检查机制

为保证平台信息网络的安全正常运行，规范管理，特制定监督检查检查机制，各部门和维护网络管理人员必须以高度的责任感认真执行此项制度。

1、公司应当自觉遵守《中华人民共和国计算机信息系统安全保护条例》和有关网络法规，严禁利用计算机从事违法犯罪行为。

2、网络管理员应当对单位的网络使用情况监督、检查，坚决杜绝访问境内外反动、黄色网站，不阅览、传播各类反动、黄色信息；每天要不定期地检查相关网络信息，并做好网络安全运行记录。

3、要对非法入侵安全审计和追踪，尤其是对重要的文件、数据和邮件，作为责任追查的依据。由于防火墙虽然能够起到一定的作用，但不可能防止所有的入侵，因此应加强安全审计和事后追踪的力度，对入侵者起到威慑作用和追查作用。

4、要建立防火墙入侵检测机制，保护数据服务器不受攻击，同时建立紧急恢复机制，能以最快的速度恢复系统正常运行。

5、各级网络管理员应当保证本部门计算机内日志文件及其他重要数据的完整性、真实性，并做好备份工作，配合各类安全检查。

6、一旦发现平台网络受到攻击，公司网管人员要及时向安全领导小组汇报，同时做好系统保护工作和记录。

审计信息管理机制 篇7

国家审计管理是政府审计机关开展的内部管理活动, 涉及国家审计体制建立、国家审计行政管理、国家审计业务管理三个方面。其中, 国家审计体制建立属于政治体制中公共权力分配与行使的范畴, 国家审计行政管理的研究则集中于审计机关内部机构设置、权责分配与内部关系管理等方面, 而国家审计业务管理则包括计划管理、质量管理 (控制) 、资源管理与现场管理。

1.国家审计管理协调机制建立的目标与原则。审计管理创新是指创造一种新的、更有效的审计资源整合模式, 这种模式下的审计管理既可以是有效整合审计资源以实现审计目标和履行审计责任的全过程管理, 又可以是具体的审计资源整合以及审计目标和计划制定、审计风险和质量控制等方面的细节管理。建立国家审计管理协调机制正属于审计管理创新, 它不仅涉及审计组织机构及其运作方式的变革, 还涉及审计管理模式与审计制度方面的变革。因此, 国家审计管理协调机制建立的目标在于加强对国家审计计划的制定、执行等方面的监管, 促进政府审计机关正常运行;整合资源, 提高审计资源的利用率;提高审计质量, 改善审计效果;推动审计工作规范化, 增强国家审计的权威性;提高工作满意度, 激发审计人员的积极性与创造性;进一步推动我国审计管理创新, 完善审计管理理论体系, 改善审计环境, 提升审计管理水平, 提高审计管理效率。

建立国家审计管理协调机制或进行审计管理创新应遵循以下原则:

(1) 积极借鉴管理学的理论与方法。要与时俱进, 特别是要顺应国内外审计事业和审计工作的发展方向, 吸收管理科学发展最前沿的成果。

(2) 将审计管理创新理论与审计管理实践相结合。国家审计管理协调机制必须与政府审计机关所在地的经济状况相适应, 与政府审计机关的实际情况相适应。

(3) 注重可操作性, 坚持原则与实务并重。必须围绕新的管理思路、方法和管理模式制定一整套保障措施, 并且要保证其在审计管理实践中是切实可行的。

(4) 注重审计管理创新的实效性。进行审计管理创新是为了提高审计工作的效率和质量, 促进审计事业的发展。因而, 衡量审计管理创新成效的标准就是看其是否对审计事业有明显的推动作用, 是否使审计工作上了一个新的台阶。

(5) 坚持持续性、整体性和系统性相结合。审计管理创新是一个动态过程, 要随着社会经济与审计事业的发展, 从整体上准确把握审计管理体系, 结合新的管理理念不断推陈出新。

2.国家审计管理协调机制的框架构建。我国不少学者对审计管理创新问题进行了初步研究, 为审计管理的理论创新和审计制度的改革提供了新的思路。但从整体上看, 理论基础扎实且操作性强的国家审计管理协调机制的框架尚未形成。审计管理协调涉及审计人员之间、审计部门之间以及审计部门与其他政府部门之间的协调。其中, 审计人员之间的协调与审计部门之间的协调属于内部协调。前者包括审计人员工作分配、人员激励等;后者包括审计项目分配、审计部门其他工作的分配等。而审计部门与其他政府部门之间的协调则属于外部协调。

笔者以前人的研究为基础, 以目标导向为依据, 借鉴国外经验, 从我国现状出发, 按照国家审计管理协调机制建立的基本思路, 将“破”与“立”结合起来, 从内部协调机制与外部协调机制两个方面构建国家审计管理协调机制的框架, 具体如图1所示。

我们要在对国家审计管理进行理性思考的基础上建立国家审计管理协调机制, 其受三方面力量的影响与制约:

(1) 国家审计管理的根本目标。它为国家审计管理协调机制的建立提供了明确的方向, 确保国家审计管理协调机制的运行不偏离预定的目标与预期功能。同时, 它又是国家审计管理协调机制设计的出发点和落脚点, 也是评价国家审计管理协调机制有效性的标准和依据。

(2) 环境因素。国家审计管理协调机制要适应特定环境, 同时社会又要为国家审计管理协调机制的建立营造良好的内外部环境。

(3) 辅助力量。我们可以通过分析西方国家审计管理状况、借鉴国外先进的经验, 保证国家审计管理协调机制的先进性。

图1中, 国家审计管理协调机制由审计管理内部协调机制与审计管理外部协调机制两部分组成。其中:审计管理内部协调机制用于解决审计机关内部因缺乏制约而产生的问题, 其是国家审计管理协调机制的核心, 起着决定性的作用;审计管理外部协调机制则通过构建监督信息系统、协调与被审计单位的关系、建立相关部门的联动机制、推行审计公告制度等方式实现自身的内在化。也就是说, 审计管理外部协调机制有助于国家审计准则体系与审计监督体系的建立。审计管理内部协调机制非但不排斥审计管理外部协调机制, 而且有助于审计管理外部协调机制的职能和作用的发挥。只有将审计管理内部协调机制与审计管理外部协调机制相结合, 才能建立行之有效的国家审计管理协调机制。

二、国家审计管理协调机制的运行机理

国家审计管理协调机制的有效运行包括审计管理内部协调机制的有效运行和审计管理外部协调机制的有效运行, 以及内外部机制之间相互作用与协调, 只有这样才能顺利实现提高审计的社会效益的目标。国家审计管理协调机制的运行机理如图2所示。

1.审计管理内部协调机制的运行。图2中, 主要包括直属于国务院的审计署、省级审计机关、市级审计机关和县级审计机关这些组织机构。审计署主要通过办公厅、法制司和驻地方特派员办事处与地方审计机关相衔接。

办公厅负责编制审计工作计划, 安排年度审计项目。各级审计机关自上而下下达审计计划, 下级审计机关根据上级审计机关下达的审计计划编制各自的年度审计计划。完成年度工作后, 各级审计机关再自下而上提交审计结果报告和反馈工作信息。这样, 在年度内各级审计机关之间实现了一个工作循环。

法制司负责有关的协调工作, 具体包括组织对地方审计机关和社会审计组织开展的审计业务的质量进行监督检查, 进行地方性审计法规的备案审查, 受理审计行政复议和应诉, 组织实施审计普法教育, 指导地方审计机关的法制工作等。各级审计机关的法制部门均具有类似的职责。各级审计机关在法规的草拟、修改和报批上配合得当、协调一致, 能促进审计法规体系的完善。由于驻地方特派员办事处由审计署直接领导, 其比省级审计机关具有更强的独立性, 因此笔者建议, 驻地方特派员办事处要加强与地方审计机关的联系, 驻地方特派员办事处要协助、监督省级审计机关的工作, 加强与省级审计机关的信息交流。驻地方特派员办事处也可将掌握的信息及时向审计署反馈, 避免产生由于政府压力造成的信息滞后与失真现象。

下级审计机关可根据实际情况将审计过程划分为几个步骤, 并设置相应的部门专门负责具体工作, 通过制定与完善规章制度、加强各部门之间的信息交流与资源整合、协调各部门的工作, 形成各部门之间互相制约、互相协调的机制, 从而加强国家审计的独立性, 有利于管理部门对审计过程进行全方位的管理。

2.审计管理外部协调机制的运行。审计管理外部协调主要是指审计机关与其他政府部门、被审计单位和社会公众之间的协调。

地方审计机关受当地政府领导, 当地政府必须监督其审计工作, 而地方审计机关则必须定期向当地政府提交本级预算执行情况的审计结果报告, 并受当地政府委托向人大常委会报告本级预算执行情况和提交其他财政收支审计工作报告。

在审计管理外部协调机制中, 地方审计机关对被审计单位进行监督。一般情况下, 被审计单位会配合、协助其工作, 但如果产生分歧, 地方审计机关则需要其他政府部门的协助。地方审计机关要加强与公安、纪委、监察等部门的合作, 建立联动机制, 保证经济案件取证的及时性, 提高查办经济案件的质量和效率;在涉及偷税、漏税或财政问题时, 可以提请财政、税务部门协助开展工作;在遇到某些超越权限范围的问题时, 可以请求人民法院授权或强制执行, 从而节约资源并提高工作效率。当被审计单位不服审计机关的决议时, 被审计单位可向上一级审计机关申请复议或向人民法院提起诉讼。

在同级政府部门的互查中, 注重指出存在的问题并提出改进建议, 形成相互学习的氛围, 避免相互之间的冲突。社会公众既可以根据审计公告制度监督地方审计机关的工作, 又可以通过人大常委会实施监督。

三、保障国家审计管理协调机制有效运行的措施

在国家审计管理协调机制的运行过程中, 除了要求各职能部门积极协助以及数据资料真实, 还需要多方面的保证。近年来, 政府审计机关不断采取措施, 加强“人、技、法”建设, 即把加强审计队伍建设、创新审计工作手段和技术方法、完善审计法规体系作为推动审计事业发展的根本任务, 并取得了显著的成效。因此, 在对保障国家审计管理协调机制有效运行的措施进行探讨的过程中, 笔者提出仍然需要从“人、技、法”三个方面入手, 即文化保障、技术保障与制度保障。

1.文化保障。一方面, 要打破传统思维定式, 统一思想, 提高认识。国家审计管理协调机制涉及面较广, 在推行过程中可能会受到有关部门和审计人员的抵制甚至不配合。要使新的国家审计管理协调机制的运行取得预期成效, 使国家审计人员认识到国家审计管理改革的重要意义, 并且在实践中支持、配合审计工作的开展, 我们必须做大量的前期工作, 如对国家审计人员进行教育、培训, 使他们统一思想、提高认识、顾全大局。另一方面, 需要加强对审计人员的专业培训, 不断提高审计人员的专业素质。国家审计管理协调机制的有效运行有赖于审计人员特别是审计部门负责人的综合素质。因此, 要加强对国家审计人员的审计业务、法律知识、计算机知识及其他相关专业知识的培训, 通过学习和培训, 提高审计人员的业务素质, 增强其法律意识和质量意识, 提高其综合文化素质, 同时建立各种激励机制以促进国家审计人员不断自觉学习专业知识。

2.技术保障。为了协调审计机关内部各部门之间的工作, 需要大力推进审计信息化建设, 建立审计机关内部各部门之间的局域网, 实现审计信息网上传送和信息资源共享, 使有关人员及时了解各项审计工作的进度, 实现审计资源的合理配置。

3.制度保障。要高效地进行审计管理协调, 必须重视制度建设, 而这些制度主要包括审计项目计划管理办法、审计查证制度、审计复核与审理制度、审计项目执行与结案制度、审计人员的管理制度、审计业务会议制度、审计质量考核制度等。此外, 还需要建立审计责任追究制度、审计档案管理制度、审计项目进度控制制度、审计人员的绩效考核和奖惩制度等。这样, 才能为国家审计管理协调机制的有效运行提供有力的保障。

摘要：本文构建了国家审计管理协调机制的框架, 并对国家审计管理协调机制的运行机理展开分析, 提出应从文化、技术与制度三个方面为国家审计管理协调机制的有效运行提供有力保障。

关键词：国家审计管理协调机制,运行机理,文化保障,制度保障

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[11].张益明, 张允常.政府审计计划管理初探.审计月刊, 2005;6

论信息时代高校图书管理机制 篇8

关键词：图书馆；图书管理；信息资源

中图分类号：G25 文献标识码：A 文章编号：1006-4117（2011）04-0243-01

科学技术的发展，使得大量新兴学科应运而生，高校图书馆的管理工作要适应高校学科建设和发展的需要，就必须对高校图书管理的工作机制进行精心设计和多方面的改进，以确保高校图书馆的服务保障能力有所提高。

一、信息时代高校图书管理面临的挑战

（一）图书储藏资源的传统优势丧失

就一些传统的高校图书馆而言，特别是一些历史悠久的名校图书馆。由于其藏书量极其丰富，并保存和延续了中华民族的大批优秀文化遗产。一直以其数量多、质量高、专业精深引以为傲，更是令一般的公共图书馆望尘莫及。然而在信息时代的今天，这样的传统优势已然被彻底打破。图书管理工作也从过去的以书本为单元，逐步转变成了以信息为单元。图书馆也就好像一个信息的集散地与加工厂。图书管理的优劣评价标准亦同步发生着变化。从传统的评价标准逐渐转化成了对其网上获取资源、开发信息、提供服务等能力的评价。

（二）信息资源相对落后

信息时代总是伴随着信息交易量的爆炸式增长。这就要求图书管理员将高校师生当作是客户，是其服务的对象。为他们提供最大化的客户价值。二者的关系虽说是一种知识产业链条上的知识生产服务与消费的关系，但是本质上其实也就是商品买卖的关系。因而图书管理人员特别是高层的管理人员更应该转变观念，树立全新的经营、客户服务和商品经济意识。将图书馆业作为提供知识服务的产业来看待。这样才能使图书馆的管理工作起到良好收效。也更能顺应时代的发展。

二、改进高校图书管理的对策

（一）设立图书馆管理人员培训中心。

建立图书管理人员培训中心，是为了更好的适应图书管理现代化的挑战。同时也能更进一步提高图书管理人员的理论知识水品、专业技能和实际工作能力。通过这种对在职人员的短期培训及学习的方式，可达到提高图书管理人员服务质量的目的。任何岗位，只有积极学习现代化的理论知识掌握好现代化的信息技术。才能与时俱进，成功体现岗位价值。图书管理员亦然，只有在做好本职工作的同时，不断积累学习新的知识。才能更好的服务于高校的教学、科研工作。

（二）拓宽图书流通渠道，提供充足图书资源

传递文献信息是高校图书馆的一大基本职能，要使这一职能得到充分体现。就要求我们对高校图书馆的藏书切实做到从质量和数量来进行评估。首先，由于各专业的专家学者对于本专业的科研工作和现状及发展方向都十分了解，并且他们具备优质的信息收集渠道和良好收集处理信息的能力。所以他们选购的图书往往最具专业水准，也最符合学生要求。基于这一点，图书馆可在选购图书的时候邀请各专家学者进行参与。其次，应当建立一个大众选书的平台。需要什么样的书，在这一点上。最有发言权的应该是读者。因此这样的平台就能很大程度上的满足他们的需求，从而丰富读者生活、拓宽其视野。从某种意义上来说，也就实现了我们图书管理的创新改进。

（三）利用现代网络技术，实现图书馆之间的资源共享

信息技术的高速发展，势必伴随着文献数量的急剧增长。高校图书资源的未来发展趋势也逐步倾向于实现文献资源的共建共享。这一点在传统封闭式的图书管理机制中很大程度上是被限制的。当今图书管理的另一重要趋势还体现在大力使用网络信息服务功能上。在图书资料室的整体化优势下，进行网络图书资料管理的优化和协调，就能促使网络信息资源成为图书资料管理服务的有机组成部分。通过这种图书资源的共享，便可将单一的图书馆藏书有限转变成为不同馆藏间的图书共享。大大提高了图书的利用率。

三、信息时代高校图书管理机制的创新

随着时代发展，信息化全面来袭。图书馆也必将迎来新的发展空间。高校图书馆现有的管理制度。不可避免存在这样那样的弊病：定位不清、内部机制不灵活、工作效益不高等。只有不断创新高校图书馆的管理制度，才可能激发出图书馆员工的工作积极性与创作性，也才能使图书管理更好的服务于高校的各个方面。

（一）建立读者客户数据库

我们都知道，知识的价值与需求一直都是成正比的。伴随着广大师生对知识信息需求的高速增长，知识信息的价值含量只会越来越高。这就对图书管理人员提出了更高的要求。他们需学会运用现代的管理技术和经营理念来有效组织调配馆内的人力资源。协调指挥好图书业务的各类流程。只有了解了不同师生客户的需求、爱好和兴趣。对其进行科学恰当的分类管理。才能最大限度的挖掘出客户价值，为不同类型用户提供特色优质的服务。

（二）建立竞争机制

良性的竞争是成长进步的源动力，图书馆引进竞争机制可以非常直观的让馆际、官员之间看到与别人的水平差距。进而通过对比唤起广大馆员的积极性。将现代化的技术应用于图书馆，使得图书馆工作不再局限于以往单一的文献管理。而是将图书馆工作者变身为兼通信息技术和信息服务的“信息专家”，他们必须非常熟悉市场需求，并能熟练掌握信息技术，以提供最好的信息服务。在这样的转变下他们的个人价值亦得到了充分的体现，同时也有效的避免了人力资源的浪费。

四、结束语

创新是信息时代的显著标志，在这个时代背景下一直在不断产生新思想、新理念、新技术、新知识。对于图书管理，其本质也是在于创新二字。在这个知识经济全球化趋势以及网络迅速发展的当代，整个社会都在向着全球一体化的方向发展。高校图书管理也自然不免受到其冲击和影响。只有创新，才可适应时代的需求。因而面对这样一体化、开放的大环境。高校图书管理需要不断扩大视野，努力规划。在不断的探索创新中寻找到自己应有的位置和发展的空间。高校图书管理工作只有與时俱进，才能更好的为学校的科研和学生的学习提供帮助，也才能在这个信息时代的今天，充分的发挥其应有的作用。

作者单位：河南省信息管理学校

参考文献：

[1]戴艳敏.图书管理现代化浅议[J].杭州教育学院学报,2002,1.