集团股份有限公司激励基金管理办法

集团股份有限公司激励基金管理办法（精选6篇）

集团股份有限公司激励基金管理办法 篇1

文章标题：集团股份有限公司激励基金管理办法

第一章总则

第一条为进一步健全和完善****纸业集团股份有限公司（以下简称“公司”）的激励约束机制，确保公司发展目标的实现，增强董事、监事、高级管理人员以及公司业务骨干对实现公司持续、健康发展的责任感、使命感，根据国家相关法律法规精神，制定《****纸业集团股份有限公

司激励基金管理办法》（以下简称“《激励基金管理办法》”），设立公司激励基金。

第二条激励基金是在公司上经营实现盈利（弥补以前亏损后）的基础上，根据公司上的净利润及净利润净增加额（扣除非经常性损益前后的两者孰低者）等盈利指标来决定提取激励金额。董事会下设之薪酬与考核委员会负责激励基金管理办法的实施，并由董事会向股东大会报告激励基金的提取与使用情况。

第二章激励基金的提取

第三条在**纸业上一的加权平均净资产收益率（扣除非经常性损益前后孰低者）高于10％的情况下，公司根据净利润（扣除非经常性损益前后孰低者，下同）增长率，在一定幅度内提取激励基金。

第四条具体提取的方法如下：

1、当净利润增长率超过10但不超过30时，以净利润增长率为提取百分比、以净利润净增加额为提取基数，计提当激励基金；

2、当净利润增长比例超过30时，以30％为提取百分比、以净利润净增加额为提取基数，计提当激励基金；[找材料到好范文 wenmi114.com--网上服务最好的文秘资料站点]

3、计提的激励基金上限为公司当年税后净利润的10％；

4、每位激励对象的分配额＝激励基金提取额（该激励对象该于公司的工作天数该激励对象的授权份额）/Σ（激励对象该于公司的工作天数该激励对象的授权份额）。

第五条如果出现由于会计政策调整或会计差错导致对以前经营业绩进行追溯调整事项的，董事会应对以往提取的激励基金进行调整，差额部分在确定进行调整的当年计算激励基金提取额时做补提或扣减。

第六条每年的《激励基金计提方案》由薪酬与考核委员会在会计师事务所出具公司上审计报告后一个月内拟定并提交董事会审议。

第七条公司股东大会审议通过该报告及经审计的财务报告决议公告日后60日内，由公司董事会按照规定计提当的激励基金。

第三章激励基金的运用与保管

第八条本激励基金主要用途：

（一）作为对公司实施股权激励方案时激励对象行权的资金来源；

（二）作为对激励对象进行现金奖励的资金来源；

（三）经公司股东大会讨论通过的其他用途。

第九条激励基金的激励对象由薪酬与考核委员会提名并根据公司绩效考核结果拟订《激励基金运用方案》确定具体的范围，经公司董事会讨论通过后实施。当激励基金的激励对象涉及董事会成员时，相关人员应当予以回避。

第十条在激励对象还有已获授但未行权的期权时，激励基金暂不发放给个人，而由公司董事会薪酬与考核委员会委托公司资本运营部和公司财务部联合设立的激励基金保管小组保管，并可根据激励对象的指示用于股票期权的行权，超过行权期尚未行权的或激励对象离职后已提取并明确到个人的激励基金可以发放。

第十一条公司将开立专户管理已经计提的激励基金，由激励基金保管小组负责激励基金的日常管理，其中存款凭证、印鉴由公司财务部安排专人妥善保管。激励基金保管小组应对明确到个人的激励基金的发放、管理实行独立核算，定期向薪酬与考核委员会汇报。

第十二条为方便激励基金的使用和对使用情况进行监督，公司所计提的激励基金存放坚持“集中存储、便于监督”的原则，实行专户储存。激励基金的存款银行限于与公司有固定信贷关系的银行。

第十三条监事会有权对激励基金的运用和日常管理进行全过程监督。

第四章激励基金的管理与权限

第十四条股东大会为激励基金计划的最高决策机构，行使以下职权：

（一）审议批准《激励基金管理办法》；

（二）听取董事会关于《奖励基金计提方案》的报告，如存在本办法第六条规定的情况，则对《奖励基金计提方案》进行审议；

（三）审议《激励基金管理办法》的修改和变更；

（四）其他需经股东大会审议的事项。

第十五条公司董事会为激励基金的最高管理机构，行使以下职权：

（一）审议批准《激励基金计提方案》；

（二）向股东大会报告《激励基金计提方案》的具体情况；

（三）讨论通过《激励基金运用方案》；

（四）股东大会授予的有关激励基金的其他职权。

第十六条公司监事会作为激励基金的监督机构，行使以下职权：

（一）对激励基金的相关方案的知情权及建议权；

（二）监督激励基金的相关方案的制定及实行；

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集团股份有限公司激励基金管理办法 篇2

一、股权激励机制模式简介

股权激励机制起源于20世纪70年代, 并在20世纪80年代开始快速发展, 其主要模式包括股票期权、限制性股票、员工持股计划、业绩股票等。股票期权, 是指上市公司授予其所激励的对象在未来一定期限内以预先确定的价格和条件来购买本公司一定数量股票的权利。激励对象有权行使该种权利, 也有权放弃该种权利, 但是不能用于转让、质押或者偿还债务。限制性股票, 是指上市公司按照预先确定的条件授予所激励的对象一定数量的本公司的股票, 激励对象只有在工作年限或者业绩目标符合股权激励计划规定条件的, 才可出售限制性股票并从中获得收益。员工持股计划, 是指有内部员工个人出资认购本公司的部分股份, 并委托其所在公司工会的持股会 (或信托等中介机构) 进行集中管理的产权组织形式。业绩股票, 是指在年初先确定一个较为合理的业绩目标, 如果所激励的对象到年末达到预先确定的目标, 则公司授予其一定数量的股票或者提取一定的奖励基金来购买公司股票。

二、我国上市公司股权激励机制分析

(一) 我国的股权激励机制实施状况

在我国, 由于历史原因和认识上的局限性, 股权激励机制还不成熟。近年来频频出现的上市公司高管人员违规及落马事件也在一定程度上反映了我国股权激励机制不健全的状况。由于缺少规范的激励途径, 很多上市公司管理层通过不正当途径谋取私利, 损害公司及股东利益。我国上市公司股权激励机制的不成熟主要表现在以下两个方面:一是股权激励机制的长期激励作用无法凸显。二是股权激励机制执行依据的失真。

(二) 我国上市公司股权激励机制激励效果不明显的原因

我国自引入股票期权激励机制以来, 激励效果一直不明显, 主要原因在于配套环境不完备, 主要包括:很多企业在实施该制度的过程中有着认识上的偏差, 还有就是技术上的难题未得到有效解决、股票市场弱式有效、对经营业绩没有形成科学的评价体系、职业经理市场不完备、监督约束机制不健全和治理结构不完善等。

1. 我国资本市场的弱有效性问题。

股权激励措施在西方国家能够得到广泛推行的一个重要原因就是其资本市场比较发达, 其股价基本上与企业经营业绩呈正相关。股权激励制度的核心思想是使管理人员的利益与公司的长期利益相挂钩, 即管理人员通过自己的努力, 使公司经营业绩提高, 股价上升, 从而使自己也获得丰厚的收益。这就要求股票的市场价格必须能够真实地反映公司的经营情况, 公司股票的市场价格不仅包含了所有与公司经营活动有关的信息, 而且包含了专家对公司经营情况和经济情况的一些预测。我国证券市场虽然发展比较迅速, 但仍处于初期发展的弱有效性发展阶段, 我国股票市场上的信息不对称的现象已经比较普遍, 庄家操控市场的状况依然存在。这一切都使得上市公司的股票市价不能如实地反映公司高管人员的实际努力程度和其经营业绩。在这种资本市场弱有效性的环境下对高管人员实施股权激励, 势必会降低其激励效果。

2. 对企业的经营业绩缺乏科学合理的评价体系。

没有客观有效的评价机制, 很难对公司的价值和经理人的业绩做出合理评价, 而在此基础上实施的对经营者的股权激励效果也就可想而知了。一方面, 在实施股权激励的时候, 要求经营者的收入必须直接与股票价格或股权的价值变动有关。但在现实中, 二者的变动不仅取决于经营者自己的努力, 同时也受到诸如总体经济形势等其他因素的影响, 股价的变化也无法为经营者的水平和努力程度提供可靠的反馈;另一方面, 目前股权激励对经营者的绩效测评侧重的是企业经营管理的绝对业绩, 而非比较业绩, 这对于不同行业和不同规模的企业来说, 激励作用的差别就很大。对规模小、处于成长期的高新技术企业来说, 效果比较显著, 但对于规模大、处于成熟期的传统行业企业来说, 其股价较稳定, 经理人的努力对提升公司股价的效果不是很明显。

3. 职业经理市场不完备, 相应的管理人才比较缺乏。

在我国的国有上市公司中, 绝大多数的经理人是由行政部门任命的, 具有公务员的身份, 在企业中享受一定的行政级别待遇, 具有很强的政治因素, 而这一事实在相当长的时间内可能都难以改变。因此, 在这种情况下实施股权激励这种长期激励机制就很容易和和不可预见的行政任命制产生冲突。在西方国家, 实施股权激励机制的另一个重要条件就是拥有一个比较发达成熟的职业经理市场, 企业和经营者有可以相互选择的余地, 这就有利于形成一个比较科学合理的经理市场价格。而在我国, 很多企业在选择经理时不是采用市场机制, 更多的是采用行政机制, 而其中有相当比例的经理人员可能经营才能并不是太高, 而有才能的经理却得不到重用, 在这种情况下实行股票期权计划意义就不是很大了。

4. 监督约束机制不健全、不完善。

监督约束机制不健全、不完善, 股权激励就不能实现将委托人和代理人的利益全面统一起来的功能, 这就使得代理人在有机可乘的情况下还是会做出有利于自身利益的“经济行为”, 从而有可能会损害所有者的利益。股权激励机制作为一种长期激励的约束机制, 其对经理人的部分奖励是在离职后延期才会实现的。在市场不确定的情况下, 延期利益也具有很大的不确定性。经理人作为理性的经济人, 当然会考虑自己延期后实现的股权激励部分会不会在自己离职后缩水的问题。在我国股权激励机制监管滞后的情况下, 经理人会在长期利益与眼前利益之间做出一种选择, 为追求个人利益最大化而越轨, 如在职消费、灰色收入等方面。从国外成熟市场的发展历程上来看, 当经理人预期无法实现其长期利益时, 存在着通过财务舞弊去获取激励的现象。

三、某实业集团股份有限公司股权激励制度

激励这个概念用于企业管理, 是指激发员工的工作动机, 也就是说通过各种有效的方法去调动自己员工的工作积极性和创造性, 从而使员工能够努力去完成组织交给的任务, 实现组织的目标。因此, 某实业股份公司实行股权激励机制的最根本的目的是正确地诱导员工的工作动机, 使他们在实现企业目标的同时实现自身的需要, 增加其满意度, 从而使他们的积极性和创造性继续保持和发扬下去。某集团公司治理是通过一套包括正式或非正式的、内部的或外部的机制来协调公司与所有利害相关者之间的利益关系, 以保证公司决策的科学化, 从而最终维护公司各方面的利益。因为在广义上, 公司已不仅仅是股东的公司, 而是一个利益共同体, 公司的治理机制也不仅限制于以治理结构为基础的内部治理, 而是利益相关者通过一系列的内部的、外部的机制来实施共同的、有效的治理, 治理的目标不仅是股东利益的最大化, 而且是要保证公司决策的科学性, 从而对保证公司各方面的利益相关者的利益最大化。

(一) 关于行权价格

以2006年为例, 某公司为了压低其行权价格, 选择在股改实施当天公布自己的激励方案。国家规定, 上市公司在授予其所激励的对象股票期权时, 确定的行权价格不应低于激励计划公布前一个交易日标的股票的收盘价和前30个交易日标的股票的平均收盘价的较高者。由于该公司在股改实施当天就公布了自己的激励计划, 所以实际上是以股改前的市场价格来确定股改后股票期权的行权价格。该公司在进行股改前的最后三十个交易日的平均收盘价为16.49元, 股改前最后一个交易日的收盘价为17.85元, 因此该公司股票期权的行权价格应不应低于17.85元, 但事实上却是13.33元, 远低于17.85元, 这是因为在股改实施前, 该公司实施了10转增3.2的公积金转增方案和每10股派现2.6元的利润分配方案, 因此该公司进行了除权处理, 最终确定行权价为13.33元。

(二) 关于行权条件

该公司股份股权激励计划比较明确, 激励对象首期行权时, 公司必须满足上一年度扣除非经常性损益后的净利润增长率不低于17%, 并且上一年度的主营业务收入的增长率不得低于20%的要求。该计划已经中国证监会审核无异议。然而2007年开始实行新的会计准则, 根据《企业会计准则第11号———股份支付》的规定, 达到规定业绩的才可以行权, 换取职工服务的以权益结算的股份支付, 在等待期内的每个资产负债表日, 应当以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础, 按照授予日的公允价值, 将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。由于该公司股份股权激励幅度比较大, 因此股份支付的会计处理对等待期净利润的负面影响也将相当的明显。

(三) 关于行权安排

该方案的行权安排是:激励对象首次行权不能超过获得的股票期权的25%, 剩余获授股票期权, 激励对象可以在首次行权一年后的有效期内选择分次行权或者一次行权。在这种规定下, 必将使得后期激励力量不足, 使激励方案的作用大打折扣。该公司股份的股权激励方案原为授予激励对象5000万份的股票期权, 每份股票期权拥有在授权日起八年内的可行权日以行权价格13.33元 (2006年度利润分配后股票期权行权价格调整为13.23元) 的行权条件购买一股公司股票的权利。

(四) 股权激励的会计处理

股权激励计划按照相应的会计制度, 将已满足行权条件的期权作价计入相应的费用科目。按照该公司股份的这种做法, 股权激励费用在初始两年内按照25%、75%的比例全部摊销完毕。即在2006、2007年分别摊销1.85亿元和5.54亿元, 这部分费用不带来现金流的变化, 对于公司整体权益无影响, 但会导致公司净利润和净资产收益率大幅下滑, 2007年还首度出现亏损。根据财政部下达的精神, 激励期权产生的费用应该尽早进行摊销。该公司股份授予的股票期权的行权期长达8年, 却要在两个年度内摊销所有激励期权费用, 而且在明知道这种摊销方式下会造成账面亏损, 换句话说就是公司2007年所赚的钱, 全给该公司激励对象还不够, 而留给该公司广大投资者的却是利润亏损。

(五) 股权激励的有效性

判断一个股权激励方案是否有效, 一是方案是否能够发挥激励的作用, 加快公司成长步伐;二是股权激励所带来的超额收益应当大于实施股权激励所付出的成本。股权激励的目的在于对管理层实施有效激励, 从而提高公司的经营业绩。数据显示, 2001年至2006年的该公司的净利润增长率分别为21.5%、18.6%、40.6%、19.8%、、22.7%、17.5%, 都高于股权激励约定的17%的净利润增长率, 也就是说, 即使公司股份的管理层无法让公司保持过去六年来的平均增长率, 仍然可以从容获得巨额股份。从成本上分析, 该公司2007年的利润, 全给该公司激励对象还不够, 因此其付出的成本大于它的收益。其实, 股权激励机制只是企业完善公司治理的一种手段, 此次公司预亏所引发的热论正反映出在我国这个较为新兴的资本市场中, 各方对股权激励机制的认识尚不完善。因此, 公司的投资者认为公司实行的股权激励方案根本起不到激励的作用或者作用效果不明显。

四、对某实业股份公司实施股票期权的几点思考

在我国的上市公司中, 高级管理人员持股如今已经十分普遍, 这也成了上市公司进行信息披露的一个不可缺少的内容。由于现阶段我国国内企业发展的外部环境与内在体制都存在着这样或那样的问题, 而成为了企业推行股票期权的障碍, 如何才能有效地发挥股权激励机制的作用, 分析如下:

(一) 培养有效稳定的资本市场

公司要培育一个有效稳定的资本市场为股权激励提供实施基础, 就要加快资本市场的改革和制度创新。2005年5月开始启动的股权分置改革, 是我国资本市场制度建设的一个重要里程碑, 它为股权激励提供了制度前提和发展的契机。许多上市公司借着股权分置改革的东风, 纷纷出台实施股权激励措施。当然, 股权分置改革只为股权激励提供了制度前提, 我国资本市场作为新兴市场, 市场发展、结构优化、制度建设和效率提升将是一个长期过程。因此, 公司在实施股权激励时, 应加强公司在授予股份、信息披露、期权股票托管出售等方面的监管。

(二) 选择科学的测评指标, 完善经营业绩评价体系

该公司在实践中可以在股价的基础上, 结合其他测评指标, 比如企业的利润增长率、净资产收益率、市场平均市盈率的变化等作为评价公司经营的重要参考;从长期来看, 随着股权激励实践的不断深入, 需要引入独立、公正的中介公司参与进来, 构建一套更为科学完善的经营绩效测评体系, 来客观评价企业经营业绩。公司要对经营业绩进行全面科学的评定, 要考虑企业目标的实现是否是因为某几个人或者是某些人短期行为所致的, 不能一味地以净利润率是否超过17%为标准, 因为财务指标具有容易被人为操纵的特点, 经理层能够利用职务之便更改财务考核指标, 促使经理层行权变为可能, 因此, 公司还应考虑其他必要的定性指标, 例如考核被激励对象的品德、执业能力、执业水平等, 不断去完善自己内部的业绩考核制度, 完善经营业绩评价体系。

(三) 建立和完善外部经理人才市场

充分的市场选择机制可以保证经理人的素质, 并对经理人行为产生长期有效的约束和引导作用。职业经理市场提供了良好的市场选择机制, 良好的市场竞争状态下将淘汰那些不合格的职业经理人, 在这种机制下, 经理人的价值是由市场来确定的, 市场可以对公司的实际价值和经理人的业绩做出科学合理的评价。但是在市场过度操纵、政府过多干预和社会审计体系不能保证客观公正的情况下, 资本市场缺乏效率, 很难通过股价来确定公司的长期价值, 也就很难通过股权激励的方式来评价和激励经理人。而当经理人有可能出现的短期行为, 也应该加以控制, 通过控制约束机制对经理人行为的限制, 具体包括法律法规、政策、公司规定、公司控制管理系统等。有效的控制约束机制, 能防止经理人实施不利于公司的行为, 从而保证公司的健康良性的发展, 公司应在自己公司建立内部治理机构和分权制衡的公司治理体系, 加强内部控制和监管, 国家也应制定关于股权激励监管方面的法规政策等, 以防止股权激励成为向管理层输送利益的手段, 总之该公司在选择其经理人的时候, 可以通过这种有效的市场竞争机制, 经过公开、公正、公平的考核后, 找到真正能胜任自己企业的管理人员, 这样股权激励机制才能真正在公司发挥作用。

(四) 完善外部监督机制

目前, 我国的一些外部监督组织, 如会计、审计事务所和评估机构的独立性较差, 不能切实地履行其外部监督职能。国家应加大对企业财务监督力度, 建立国有资产管理部门向国有控股公司和国有资产经营公司、控股公司和经营公司向下属国企派驻财务总监的制度, 对企业经营活动进行监督, 对出资者负责, 在对经理人员的业绩进行正确评价的基础上, 再给予股票股权奖励。

(五) 深化企业改革, 完善公司治理结构

股权激励与公司治理结构之间存在着相辅相成、相互作用的密切关系。股权激励能否顺利地实施在很大程度上又取决于公司治理结构的完善程度。因此, 该公司必须彻底改变国有上市公司中“股东大会过场化、董事会形式化、监事会摆设化”的治理结构, 特别是现阶段, 应当适当增加独立董事的比重, 严格区分董事会成员与公司经理人员之间的关系, 突出监事会对公司董事成员和经理人员的财务监督和薪酬审定作用, 防止高管人员操纵财务数据获得不应有的股权利益。只有在公司内部建构起有效的与激励约束并行的、与相关利益主体相互关系的制度, 并配合相应的外部制度, 股权激励才能充分发挥其积极作用。

(六) 积极主动的去利用国家的优惠政策

股权激励机制能否有效地发挥作用, 除了与企业自身的股权激励机制的结构特点有关系外, 和国家在这方面所实施的相关政策也是密不可分的。所以企业如果想让股权激励机制发挥最大作用, 就必须以国家政策为前提去设计股权激励机制的结构, 积极主动去利用国家的优惠政策。在美国, 对于激励性的股票期权有税收优惠, 而非法定股票期权就不能享受税收优惠;加拿大规定, 如果股票期权计划获得国内税务局批准, 那么行权收益就可以获得较大幅度的税收优惠。而在我国, 企业可以利用很多的优惠政策, 如现行个人所得税政策规定, 上市公司 (含上市公司控股企业) 员工, 对其股权激励所得计算征收个人所得税时可采用按规定月份数分摊计算税款的优惠计算方法;对员工个人从上市公司取得的股息红利所得, 暂减按50%计入个人应纳税所得额, 计征个人所得税等优惠政策, 通过这些政策, 使企业员工获利, 从而调动了他们的工作积极性, 也就使得股权激励机制在企业内部顺利的实施, 最终发挥了其真正的作用。

(七) 以激励未来为受益人持股比例标准的依据

在我国, 被激励对象, 即实行股权激励机制的受益人的持股比例标准是股权激励机制设计中的一个重要组成部分, 以往都是以受益人过去的工作业绩为确定持股比例的主要依据, 没有真正的意识到股权激励的根本目的是对受益人未来的长期激励上, 从而也就没有把激励未来放在中心的位置上。因此, 公司在确定受益人持股比例标准的时候首先就应该把激励受益人未来放在核心的地方, 而不是以被激励对象以往的工作业绩为依据。

五、结语

集团股份有限公司激励基金管理办法 篇3

保密管理办法

第一章 总则

第一条 为保障公司利益，确保公司平稳持续健康发展，根据《中华人民共和国保守国家秘密法》、《中华人民共和国反不正当竞争法》及《中国交通建设股份有限公司保密工作规定》等相关规章制度，结合公司实际情况，特制定本办法。

第二条 公司秘密是指关系到公司的安全和利益、股东权益，依特定的程序确定，在一定时间只限一定范围的人知悉的事项。本文所规定的公司秘密包括国家秘密、商业秘密两类。

第三条 国家秘密是关系国家安全和利益，依照法定程序确定，在一定时间内只限一定范围的人员知悉的事项。

公司秘密中属于国家秘密的，应当根据《中华人民共和国保守国家秘密法》及本文规定规范保护。

第四条 公司秘密中涉及知识产权内容的，应当按照国家知识产权有关法律法规进行规范管理。

第五条 本管理规定所称的商业秘密，是指不为公众所知悉、能为公司带来经济利益、具有实用性并经公司采取保密措施的经营信息和技术信息。

公司商业秘密按照《上海振华重工（集团）股份有限公司商业秘密保护实施细则（暂行）》规范管理。

第六条 公司所属各单位应当参照本文自行制定相应的管理制度。

第二章 组织机构

第七条 公司成立保密委员会全面指导公司的保密工作，贯彻国家有关法律、法规和规章。其主要职责为：

（一）制订保密工作规划、计划、公司保密规章制度；

（二）负责对公司各单位、各部门保密制度执行情况进行考核；

（三）负责审批属于公司秘密事项的对外披露；

（四）负责商业秘密泄密情况下的应急处理，对重大特大泄密事件上报董事会；

（五）负责落实中交股份保密委员会、保密部门的保密任务，协同中交股份保密委员会调查泄密事件；

（六）批准并确定公司秘密的范围、密级、保密期间；

（七）拟定公司保密协议；

（八）保密宣传教育，组织各单位各部门负责人、保密联络人保密培训；

（九）公司保密技术防护。

第八条 公司保密委员会下设保密办公室，与总裁事务部合署办公。公司保密办公室职责：

（一）备案公司秘密的范围、密级、保密期间；

（二）负责保密协议执行情况的跟踪调查；

（三）建立、管理公司保密管理台帐，并按期交档案室存档；

（四）执行公司保密委员会下达的任务。

第九条 各单位、各部门负责人应当配合公司保密委员会履行保护公司秘密的职责，具体职责如下：

（一）负责公司相关保密规定在本单位、本部门的贯彻执行；

（二）定期向保密委员会汇报相关保密规定的执行情况；

（三）对本单位、本部门出现的违反公司保密规定的情况必须立即向保密委员会报告，并立即采取措施减少损失；

（四）协同振华重工保密委员会调查泄密、失密事件；

（五）接受振华重工保密委员会的检查，执行公司保密委员会提出的整改意见和措施；

（六）负责落实振华重工保密委员会的保密任务；

（七）负责本单位本部门内保密场所、公司秘密的保密防护。

第十条 与本管理办法配套的《保密协议》、《竞业禁止协议》由公司人力资源部、法律与证券事务部另行制定，人力资源部负责《保密协议》、《竞业禁止协议》管理归档。

第十一条 公司秘密保护中涉及档案管理的，参照公司档案管理的相关规定执行。第十二条 各单位、各部门需指派专兼职保密联络人，配合上海振华重工保密委员会、单位部门负责人管理涉及公司秘密的事项，主要职责如下：

（一）配合振华重工保密委员会、部门负责人，组织本单位本部门员工学习公司保密规定，提高广大员工的保密意识；

（二）总结本单位本部门保密工作开展情况并及时向负责人报告泄密、失密事件；

（三）跟踪调查本单位本部门保密协议执行情况，管理本单位本部门保密协议档案。

第三章 密级、保密期限、知悉范围

第十三条 国家秘密应当根据《中华人民共和国保守国家秘密法》规定，由有权机关确定国家秘密范围、密级、保密期间。

在执行秘密事项过程中，需要确定国家秘密的密级时，应当先行采取保密措施，并立即报请中交股份或有相应定密权限的业务主管部门或者保密行政管理部门确定。

第十四条 公司商业秘密应当根据《上海振华重工（集团）股份有限公司商业秘密保护实施细则（暂行）》确定密级、保密期限、知悉范围。

第十五条 公司秘密的知悉范围，应当根据工作需要限定在最小范围。

公司秘密的知悉范围能够限定到具体人员的，限定到具体人员；不能限定到具体人员的，限定到公司所属单位及部门，由单位、部门限定到具体人员。

公司秘密的知悉范围以外的人员，因工作需要知悉公司秘密的，应当经过公司保密委员会的批准。

第十六条 公司秘密的密级和保密期限一经确定，应当在载体上作出明显标志。标志由公司简称、密级、保密期限三部分组成。

第十七条 公司秘密的密级、保密期限变更后，应当在原标明位置的附近作出新标志，原标志以明显的方式废除。保密期限内解密的，应当以能够明显识别的方式标明“解密”的字样。

第四章 涉密人员、涉密载体与涉密场所

第十八条 各部门、各单位应准确确定涉密岗位和涉密人员范围，加强对涉密人员的管理，落实保密责任。

第十九条 涉密人员可按以下标准确定：

（一）“接触”的人员，是指在承担涉密载体的制作、收发、传递、保管、销毁等工作环节中，只是具体经手办理过程，不应（不会）知悉具体内容的人员。

（二）“知悉”的人员，是指在日常工作中直接从事制作、处理（办理）、使用、存储和管理涉密载体的人员，其可具体掌握和了解相关涉密内容。

第二十条 涉密人员按涉密程度分为“核心涉密人员”、“重要涉密人员”、“普通涉密人员”。可按以下标准确定：接触、知悉国家秘密的人员为“核心涉密人员”；接触、知悉“核心商密”人员为“重要涉密人员”；接触、知悉“普通商密”人员为“一般涉密人员”。

第二十一条 涉密载体，包括涉密文件、计算机、移动存储介质、复印机、照相机、摄影机等。

第二十二条 涉密场所及划定

涉密场所包括：存放公司秘密载体的场所；涉密岗位较多、涉密等级较高的部门、区域；召开涉密会议的会场等。涉密场所的确定应当由使用或管理该场所的部门、单位提出意见，经公司保密委员会批准后，公司保密办公室备案存档。

第五章 保密措施

第二十三条 对涉密载体，必须采取以下保密措施

（一）属于公司秘密文件、资料和其它涉密载体的制作、收发、传递、使用、清退、保存和销毁由公司保密委员会委派专人执行并采取必要的安全措施；制作、收发、传递、使用、清退、保存和销毁涉密载体的原始记录应当长期保存备查，不得随涉密载体一同销毁。

（二）按保密信息的类别和密级，未经分管公司领导批准，不得复制、摘抄、电子扫描或拷贝公司秘密文件。涉密文件复印件、摘抄件、电子制品应当视同公司秘密文件原件管理，保管人未经分管公司领导批准，不得外泄。

（三）在设备完善的保险装置中保存。

（四）采用电脑技术存取、处理、传递的应当由信息中心负责采取加密措施，电子归档资料不得复制或借出。

（五）涉及到公司秘密的文件，公司所属各单位、总部各部门不得自行处理和销毁，应当退回至公司总裁事务部处理。

（六）公司所属各单位、总部各部门不得转发公司涉密文件资料；如确需转发的，应当对文件内容进行摘编。不得通过非涉密公文传输系统印发或转发涉密文件。

（七）公司秘密载体只限于应当知晓的人保管使用，非涉密岗位人员不得接触公司 秘密载体，公司秘密载体的保管使用人员之间不得横向传阅。

第二十四条 属于公司秘密的设备或者产品的研制、生产、运输、使用、保存、维修和销毁，由公司生产部门和技术部门负责人执行，公司保密委员会派员现场监督，并采用相应的保密措施。

第二十五条 公司应当加强对涉密场所的管理，除经公司保密委员会批准的涉密人员外，其他人员未经许可不得进入。

第二十六条 公司外来人员参观应避开涉密区域，不得对生产制造工艺进行演示。来访者参观公司秘密设备时，应当签订保密协议。

第二十七条 具有属于公司秘密内容的会议和其他活动，主办部门应采取下列保密措施

(一)选择具备保密条件的会议场所；

(二)根据工作需要，限定参加会议人员的范围，对参加涉及密级事项会议的人员予以指定；

(三)依照保密规定管理会议文件，涉密文件应当严格登记、签收、清退、集中销毁，参会人员应配合文件清退并不得复制，确有需要带回各单位各部门的，应当由各单位、各部门保密联络人保管，并采取安全保密措施；

（四）选择符合要求录音、照相摄影、通话和上网等会议设备；

（五）确定会议内容是否传达及传达范围。

第二十八条 在对外交往与合作中需要提供公司秘密事项的，经办部门应当事先上报至保密委员会审核通过后，按保密委员会批准的范围提供。

第二十九条 公司因工作需要向国家机关，具有行政管理职能的事业单位、社会团体等提供涉及公司秘密的资料时，经办部门应当在公司保密委员会批准的范围内披露，并向上述机关、单位、团体明确保密义务。

第三十条 公司对外宣传机构的有关人员在发布（表）新闻、通讯和报告文学作品，参加各类展览活动；以及其他人员对外发表文章时，不得涉及公司秘密的实质性内容，涉及公司秘密的稿件必须经保密委员会审查，在确认不会造成泄密后，可方可对外宣传使用或发表。

第三十一条 涉及公司秘密的咨询、谈判、技术评审、成果鉴定、合作开发、技术 转让、合资入股、外部审计、尽职调查、清产核资、代理、交易合同或协议，均设置“保密条款”，对合同相对方增设保密义务。

第三十二条 涉及公司重点工程、重要谈判、重大项目的公司秘密保护，应当建立保密工作先期进入机制。

第三十三条 涉密文件电子版应在涉密计算机及其他涉密移动存储介质中存储和处理，应严格按照同密级的纸质文件管理要求统一管理，未经公司保密委员会批准不得私自存储和复制。

第三十四条 不得利用电话、传真机、外网和局域网传递公司秘密文件、资料。不得通过平信邮寄涉密文件、资料。行政事务部应当强化对公司通讯系统、传真收发的保密管理，保障公司秘密的安全。

第三十五条 信息中心应当强化对涉及公司秘密的计算机、移动存储介质、办公自动化系统等信息设施、设备的保密管理。

第三十六条 涉及公司秘密的计算机系统应符合以下要求：

（一）做到专人使用、专人管理，明确责任；

（二）外修时必须先拆卸涉密磁盘或派人随机监督，防止涉密信息被修理人员窃取；

（三）设置有足够强度的口令，并且要经常更换；

（四）与社会网在物理上隔断，以防被外部的“黑客”通过社会网入侵;

（五）企业内部的局域网要采取访问控制（不同类型的用户给予不同的存取权限）、审计跟踪（记录每个用户的每次活动）技术。

第三十七条 公司员工不得携带公司秘密载体离开划定保密区域。确因工作需要带离公司秘密载体的，必须经公司保密委员会批准，由专人负责保管，并采取保密措施，电子载体应当由信息中心采取加密措施。返回公司应当立即将公司秘密载体归档。

第三十八条 公司工作人员发送涉密电子邮件的，发件人应控制收件人范围，不得抄送不应知晓该公司秘密的人员；收件人应负保密义务，不得外泄。

第三十九条 涉密的计算机、移动存储介质、传真机、复印机等淘汰、报废的，应当通过技术手段进行处理，确保有关内容和数据不可恢复。上述涉密废旧载体不得流入市场。

第四十条 远程登陆上海振华重工办公自动化系统，应使用自带的笔记本电脑或内 部单位电脑，不得在不安全的场所登录系统。如使用外部电脑登录系统，必须及时清除使用痕迹，更换密码，确保安全。

第四十一条 严格限制3G、4G移动终端在公司涉密场所、涉密活动的使用：

（一）不得携带3G移动终端进入公司涉密场所；

（二）不得在涉密会议和活动场所使用3G移动终端；

（三）不得在涉密场所使用3G移动终端进行录音、照相摄影、视频通话和宽带上网；

（四）不得将3G移动终端作为涉密信息设备使用或与涉密信息设备及载体连接；

（五）涉密信息设备与3G移动通信基站及信号转发装置的距离不得小于20米。第四十二条 公司员工不得在私人交往和通信中泄露公司秘密，不准在公共场所谈论公司秘密，不准通过其他方式传递公司秘密。

第四十三条 为保护公司秘密，公司与接触公司秘密的员工签订《保密协议》，公司在与员工签订的保密协议中，应当明确保密内容和范围、双方的权利与义务、协议期限、违约责任。

公司根据涉密程度等与核心涉密人员签订《竞业禁止协议》。

公司已经录用员工拒签《保密协议》、《竞业禁止协议》的，人力资源部与员工所在部门应当安排该员工转岗至不涉及公司秘密的岗位。

新录用员工应签在签订《劳动合同》时签订《保密协议》、《竞业禁止协议》，不同意签订的《保密协议》、《竞业禁止协议》的，本公司将不予聘用。

第四十四条 涉密人员离职、离岗、调动、退休前，应当清退使用保管的全部涉密文件资料，并不得私自留存、处理和销毁。

第四十五条 公司工作人员不得泄露或利用工作中知悉的公司秘密牟取私利。

第六章 泄密失密及救济措施

第四十六条 本办法规范的泄密失密是指下列行为之一：

（一）使公司秘密为不应知悉的人所知悉的；

（二）使公司秘密超出了限定的接触范围的，而不能证明未被不应知悉的人所知悉的。

第四十七条 公司工作人员发现公司秘密可能泄密的，应当立即向保密委员会报告，应当采取预防措施；已经泄露时，应当立即采取补救措施，并及时向公司保密委员会报 告，保密委员会接到报告，应当及时处理并上报董事会。

第四十八条 公司发生公司秘密泄密事件，由公司保密委员会负责组织有关部门成立调查小组认定责任，依本章规定给予责任人员处罚。

第四十九条 因公司员工故意或过失造成公司秘密泄密、失密的，公司将视情节严重程度、造成公司损失的大小，处以直接责任人人民币100元-20000元不等的罚款，处以部门负责人人民币500元-50000元罚款；情节特别严重的，公司有权解除劳动合同；触犯刑律的，移交司法机关处理。

公司员工违反本规定，造成公司损失的，公司有权向责任人追偿。

公司员工，以谋取个人利益为目的非法使用公司秘密，造成公司秘密泄密或失密，产生重大损失和严重后果的，应当移送司法机关。

第七章 附则

集团公司科技基金管理办法 篇4

第一章 总 则

第一条 为贯彻落实《中国轻工集团公司发展战略和规划》及《中国轻工集团公司科技发展战略规划》，鼓励所属企业科技创新，促进中国轻工集团公司（以下简称“集团公司”）创新型企业建设，根据科技部、财政部相关经费管理制度，特制定本办法。

第二条 本办法适用于集团公司、全资子企业及控股子公司。

第三条 科技基金的设立及主要用途：集团公司每年从所属企业上缴的国有资本收益中按照5%～10%的比例计提基金，作为中国轻工集团公司科技基金（以下简称科技基金）。该基金主要用于推动集团公司科技成果的推广、应用及转化，支持集团所属企业开展科技创新项目研究。

第二章 科技基金管理机构

第四条 科技基金的最高管理机构为集团公司科技基金管理小组（简称“管理小组”），经集团公司总经理办公会授权，管理小组对科技基金的使用领域、支持重点和支持计划行使决策权。

第五条 科技基金的管理部门为集团科技与信息化部（以下简称集团科技部）、财务部、企业管理部（以下简称企管部）和审计与法律部（以下简称审计法律部），综合归口管理部门为集团科技部。

（一）集团科技部的主要职责为：

1.负责提出科技创新基金项目支持重点；

2.组织集团公司科技创新基金项目（简称“科技项目”）的申报、评审、监督、验收和后评估工作；

3.负责对集团科技基金使用情况的分析和评估。

（二）财务部的主要职责为：

1.负责拨付科技基金、检查基金使用单位配套资金的到位情况； 2.组织项目的财务验收并出具财务验收报告； 3.参与评估科技基金的使用情况。

（三）企管部的主要职责为：

1.落实集团公司科技基金拨付额度； 2.参与评估科技基金的使用情况。

（四）审计法律部的主要职责为：

1.负责科技项目的审计并出具审计报告。2.参与评估科技基金的使用情况。

第三章 科技基金支持重点

第六条 科技基金重点支持集团公司科技项目及其他科技创新活动。第七条 科技基金主要适用于支持以下项目：

（一）通过行业内公益性或共性技术研究，能够提升集团在行业内影响力、带动力和话语权的项目；

（二）结合行业发展趋势，为集团跨越式发展提供技术支撑，围绕集团主业发展、产业升级或培养新主业做技术储备的项目；

（三）集团所属企业间上下游对接、联合创新、能加速集团科技成果产业化进程的项目。

具体实施办法参见《中国轻工集团公司科技创新基金项目实施细则》。

第四章 科技创新项目经费的使用原则和监管

第八条 科技项目经费由集团公司科技基金支持,子企业配套投入。第九条 科技基金的使用原则：

(一)集中财力，突出重点。科技基金集中用于支持所属科技企业开展科技创新项目研究等相关费用支出，防止分散使用。

(二)科学安排，合理配臵。要严格按照项目的目标和任务，科学合理地编制和安排预算，杜绝随意性。

(三)单独核算，专款专用。基金经费应当纳入单位财务统一管理，单独核算，确保专款专用。科技基金管理和使用要建立面向结果的追踪问效机制。

第十条 集团科技部、财务部、企管部与审计法律部对科技基金的使用情况进行监督检查。第十一条 科技基金使用实行责任制管理，基金使用单位法人为该项目资金的责任人。项目资金应实行专户存储，专款专用，单独核算，任何单位和个人不得挪用、冲抵、截留和浪费，以确保资金的安全和有效性。否则除追回被挪用资金本息外，还将通报批评、停止拨款、终止项目合同、终止该单位申请科技基金的资格。

第十二条 科技基金使用单位应当严格按照本办法的规定，制定内部管理办法，建立健全内部控制制度，加强对科技基金的监督和管理，对科技基金及其自筹经费分别进行单独核算。

第十三条 科技基金管理建立信用管理机制。集团科技部对项目组织单位、项目承担单位、项目负责人、中介机构和评审评议专家在科技基金管理方面的信誉度进行评价和记录。

第五章 附 则

第十四条 本办法由集团科技部负责解释。第十五条 本办法自发布之日起施行。

附件：1.《中国轻工集团公司科技基金管理小组名单》 2．《中国轻工集团公司科技创新基金项目实施细则》

附件1：

中国轻工集团公司科技基金管理小组

组 长：俞海星 副组长：曹振雷

成 员：孙波、张红、袁莉、胡玲、肖丹 附件2：

中国轻工集团公司

科技创新基金项目实施细则

第一章

总

则

第一条 为支持和促进中国轻工集团公司(以下简称“集团公司”)技术创新，鼓励开发具有自主知识产权的新技术、新产品、新工艺、新材料，加快高新技术产业化进程，提高整体技术水平，特设立中国轻工集团公司科技创新基金项目（以下简称“科技项目”），并根据《中国轻工集团公司科技基金管理办法》制定本实施细则。

第二条 科技项目经费由集团公司和项目承担单位共同出资,集团公司从集团科技基金中拨付一定比例资金，子企业配套投入，鼓励项目成果在集团内部推广应用。

第三条 项目遵循诚实申请、公正受理、择优支持、科学管理、公开透明、专款专用的原则。

第四条

集团公司科技专家委员会负责评审科技项目以及审议科技项目实施过程中的重大事项。

第五条

集团公司科技与信息化部（以下简称“集团科技部”）负责科技项目的组织管理和实施工作:(一)组织有关专家研究提出科技项目支持重点。根据支持重点，受理科技项目申请并进行形式审查；

(二)提出科技项目评审标准；

(三)组织专家进行项目评审；

(四)提出科技项目支持计划，报科技基金管理小组审批。

(五)负责科技项目实施过程的组织管理，包括立项审查、合同签订、中期检查、项目验收、成果管理及后评估等。

(六)负责监督和检查科技项目基金的使用情况。

第二章

申报范围和条件

第六条

申请承担科技项目的集团所属企业应具备以下条件：

(一)有较强的市场开拓能力和较高的经营管理水平，并有持续创新意识；(二)有较强的技术创新能力和优秀的科技人才队伍；(三)有较好的经济状况和健全的财务管理制度。第七条

科技创新基金所支持的项目范围包括：

(一)通过行业内公益性或共性技术研究，能够提升集团在行业内影响力、带动力和话语权的项目；

(二)结合行业发展趋势，为集团跨越式发展提供技术支撑，围绕集团主业发展、产业升级或培养新主业做技术储备的项目；

(三)集团所属企业间上下游对接、联合创新、能加速集团科技成果产业化进程的项目。第八条 科技项目须符合以下条件：

(一)符合国家产业、技术政策，符合集团科技发展规划，技术含量较高，创新性较强，有较好市场前景和竞争力，有较好的经济和社会效益，有利于培育集团新的经济增长点或促进行业技术进步。

(二)无知识产权纠纷；

(三)产业化项目应具备一定的技术成果基础，重点支持工程化、规模化和产业化初期阶段项目。拥有被专家认可的创新性较高的实用技术，有明确的技术路线和产品，并有明确的市场应用目标；或已完成样品或样机，并有完整、合理的工艺路线、生产及市场经营计划；或已小批量进入市场并具有较强的市场竞争力的新产品。

第九条

科技项目不支持以下各类项目：

不符合国家科技、经济和社会发展方针或产业政策的项目；单纯技术引进项目；低水平重复项目；单纯基本建设项目；一般加工类项目；纯基础研究类项目；对社会和环境有不良影响的项目等。

第三章

申请受理和立项审批

第十条

申请单位按集团科技项目支持重点和申请须知的要求，向集团科技部提交相应的申请材料。

第十一条

申请科技项目的单位应按要求提交中轻科技项目申报书，主要包括以下材料：

（一）《中国轻工集团公司科技创新基金项目申请书》；

（二）《中国轻工集团公司科技创新基金项目预算申请书》等

第十二条

申请单位提供的材料必须真实可靠，对弄虚作假者取消申请资格。申请单位必须对申请提交材料的真实性和可靠性、项目创新水平和竞争优势、存在的主要问题和风险做出具体评价，并如实提出项目推荐意见。

第十三条

集团科技部负责对报送的项目申请进行形式审查，其内容包括：申请单位是否符合要求；报送的文件、资料等是否齐全；申报内容是否清楚并符合相关规定。

第十四条

通过形式审查的项目，由集团科技部组织集团科技专家委员会委员按照评审标准对申报项目的技术创新性、市场前景、风险和效益、申报单位的管理水平等方面进行客观评价并提出明确的评审意见。

第十五条

参与项目评审的专家和工作人员对项目的技术、经济秘密和审查结论意见有保密义务。

第十六条

集团科技部根据项目申请材料及推荐意见和专家评审意见，提出科技项目的立项建议，报集团公司科技基金管理小组，经集团公司总经理办公会审批。

第十七条

根据集团审批结果，集团科技部下达科技项目计划并与项目承担单位签订《中国轻工集团公司科技创新基金项目任务合同书》。

第四章

项目经费

第十八条

科技项目经费实行专款专用原则。

第十九条

项目经费的开支范围一般包括设备费、材料费、燃料动力费、测试化验加工费、会议差旅费、国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、培训费等。集团创新基金不用于固定资产设备购臵、人员费用支出及规模化生产投入。

第二十条

根据项目的不同特点，科技项目分别采用融资和无偿资助两种方式给予支持。

（一）融资 对具有较高技术水平、要实施成果产业化、资金需求较大并需银行贷款的科技项目，集团将协助其融资，以扩大产业化规模。

（二）无偿资助

1.主要用于创新项目研究开发及产业化初期阶段的必要补助和中试科技成果进行工程转化的补助；

2.每个项目资助金额不低于10万元，不高于50万元，且承担单位要以2：1以上的比例配臵自筹资金； 3.无偿资助资金分二次拨付，其中首次拨付70%，余额视项目验收情况拨付。

第五章

项目的预算编制与审批

第二十一条 集团科技部组织集团科技专家委员会委员对征集的项目进行筛选、评审，集团科技部根据项目申请材料及推荐意见和专家评审意见，提出科技项目的立项建议。

第二十二条 集团科技部结合专家的评审意见和项目预算申请书，形成项目概算，作为项目立项决策和控制集团公司科技创新项目总预算的重要依据，并报集团公司科技基金管理小组审批。

第二十三条 项目承担单位在编制项目预算时，应按照以下要求编制：

(一)项目预算的编制应当根据项目研究的合理需要，坚持目标相关性、政策相符性和经济合理性原则。

(二)项目预算编制时应当编制来源预算与支出预算。

来源预算除申请科技基金外，有自筹经费来源的，应当提供出资证明及其他相关财务资料。自筹经费包括单位的自有货币资金、专项用于该项目研究的其他货币资金等。

支出预算应当按照经费开支范围确定的支出科目和不同经费来源编列。支出预算应当对各项支出的主要用途和测算理由等进行详细说明。

(三)项目预算书应当由项目负责人协助项目承担单位财务部门共同编制。

(四)编制项目预算时，应当同时申明项目承担单位的现有组织实施条件和资源，以及从单位外部可能获得的共享服务，针对项目实施可能形成的科技条件资源和成果，提出集团共享的方案。

第二十四条 集团科技部根据集团公司对立项建议和项目概算的批复，与项目承担单位签订项目任务合同书。项目任务合同书是预算执行、监督检查及财务验收的重要依据。

第六章

项目管理与监督

第二十五条

集团科技部对科技项目任务合同书的计划执行情况等进行监督管理。承担单位应自觉接受集团科技部监督管理。

第二十六条

科技基金管理建立承诺机制。项目承担单位法定代表人、财务部门负责人、项目负责人和预算编制人在编报预算时应当共同签署承诺书，保证所提供信息的真实性，并对信息虚假导致的后果承担责任。

第二十七条

实行课题进展报告制度。项目承担单位须每季度如实将项目实施进展情况、存在的问题、经费使用情况及下一步工作计划以书面形式报告集团科技部。

第二十八条

在科技项目执行过程中，项目承担单位需对科技项目的技术方案、技术路线、技术目标、计划进度等进行调整或有其它重大改变的，应提出书面申请，经项目承担单位审查 后上报集团科技部审核，并报集团批准。项目经费开支范围和标准办理支出一般不予调整。特殊情况下预算总额及科目支出调整，项目承担单位应当报集团科技部审核、财务部批准。

第二十九条

实行课题进展检查制度。集团科技部每半年以材料审核、现场检查等方式对项目执行情况进行检查和评价。

第三十条

每年年终，集团科技部会同集团财务部对项目经费使用情况进行跟踪管理。承担单位应积极配合，如实反映情况，提供有关资料。如发现弄虚作假、挪用挤占创新基金项目经费等违反有关规定和财经纪律的，将采取通报批评、撤换项目负责人、停止拨款、终止项目合同并追回下达经费等措施。

第三十一条 在研项目的结存经费，结转下一按规定继续使用。

第三十二条

项目因故撤消或终止将停止经费支持，承担单位应进行项目清算，并将创新基金支持的剩余项目经费如数返还。

第七章

项目验收

第三十三条

科技项目完成后，项目承担单位应及时开展科技项目验收准备工作。科技项目的验收工作一般应于项目完成后3个月内完成。

第三十四条

根据项目承担单位提出申请，由集团科技部按有关规定组织项目鉴定、验收工作。

第三十五条

项目承担单位按期完成项目并在合同到期后，及时提交工作总结报告、技术报告、专项财务审计报告等验收材料以及其他相关材料，并做好验收的各项准备工作。第三十六条

集团科技部组织由技术、财务、管理专家组成的验收组，人数一般为5至7人，根据项目验收要求，审阅验收材料，进行现场考核，对项目计划执行情况、技术及经济指标完成情况、研究开发取得成果情况、资金落实与使用情况、效益情况等方面进行审查，形成专家组验收意见。

第三十七条

集团科技部依据专家验收意见做出验收结论。验收结论分为：(一)验收合格：项目较好完成合同目标，全额拨付合同经费余额；

(二)验收基本合格：项目基本完成合同目标，拨付合同经费余额的70%；(三)验收不合格：项目执行情况与合同目标差距较大，停拨合同经费余额。

第三十八条

项目在合同结束后的6个月内进行验收的，可视为按期验收。推迟验收的项目，由承担单位提出申请，报集团科技部审批，推迟验收时间原则上不得超过合同结束后6个月。

第三十九条

科技项目完成1年后，集团科技部组织项目的后评估工作，对科技基金的使用效果进行考核。后评估的主要内容包括成果转化、产业化、市场推广、经济技术指标和经济效益情况。

第四十条

科技项目所形成的研究成果属集团公司和项目承担单位共同拥有。形成的论文、专著、软件、数据库以及鉴定、获奖、成果报道等须注明“中轻集团科技创新基金项目”字样。

第八章

附

则

第四十一条

集团股份有限公司激励基金管理办法 篇5

金马舞动吉祥来，弘哲亿信乐开怀。2014年9月27日,弘哲旗下亿信伟业股权投资基金管理有限公司在上海隆重举行开业典礼。参会领导和嘉宾有：弘哲集团董事长郝丹，弘哲集团独立董事、首席顾问-上海交大金融学院副院长费方域,弘哲集团监事长兼常务副总裁刘辉女士,上海亿信伟业股权投资基金管理有限公司总经理王璐女士,招商银行总行同业部总经理魏骏、香然会金融会所董事长林军以及来自银行、金融机构、私募企业大佬、财经媒体等近百位领导和嘉宾亲临现场，共同见证了基金新军的诞生。

图：右起弘哲集团董事长、亿信伟业基金总经理、弘哲集团监事长兼常务副总裁

图：上海亿信伟业股权投资基金管理有限公司开业庆典现场

在开业典礼上,弘哲集团董事长郝丹、招商银行总行同业部总经理魏骏、兴证期货总经理孔祥杰，国金期货副总裁、首席经济学家江明德、格林大华期货董事长乔俊峰、上海中期期货总经理许一峰、东航期货总经理毛海东、香然会金融会所董事长林军、华夏财富总经理程海泳、上海睿福投资总经理付爱民、杭州尚泽投资总经理丁洪波、著名实盘冠军林欣、中睿投资总经理顾伟浩，玺鸣投资总经理赵袭，分别进行了致辞。

各位嘉宾在致辞中对亿信伟业基金的发展寄予厚望,希望与亿信伟业股权投资基金管理有限公司通力合作,发扬创新卓越的精神,把亿信伟业股权投资基金管理有限公司公司打造成全国一流乃至世界一流的基金管理公司。

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图：弘哲集团董事长郝丹在亿信伟业开业典礼致辞

图：香然会金融会所董事长林军

图：华夏财富总经理程海泳

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图：招商银行总行同业部总经理魏骏

图：兴证期货总经理孔祥杰

弘哲集团独立董事、首席顾问-上海交大金融学院副院长费方域先生致辞时说到,亿信伟业基金将最好的金融人才聚到了一起，同时建立了私募基金管理人平台。纵观能成为行业引导者、并驱动世界经济发展的大型成功企业，大多来自于平台企业，如google、facebook、阿里巴巴等。标志着平台发展是中国金融市场未来的发展趋势，上海亿信伟业股权投资基金管理有限公司的成立，不仅要大力发展自己的平台，还要与国内银行、信托、证券、基金、期货、资产管理等平台展开互利合作，实现金融信息共享，不断开拓创新，打造出一个全新的一站式综合金融服务平台，未来亿信伟业基金的差异化发展战略必将在业内创造卓越的成绩，并产生深远的影响。

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图：弘哲集团独立董事、首席顾问-上海交大金融学院副院长费方域

从优秀到卓越 让中国的资本市场助力实现“中国梦”

上海亿信伟业股权投资基金管理有限公司总经理王璐在开业致辞中指出，“亿信伟业基金的发展前景是非常广阔的，我们将依托弘哲集团遍布全国的资源优势和丰富投资运作经验，积极拓展国内外市场。公司旨在与金融行业的优秀投顾共同进退，实现双赢。以稳健、创新为导向，秉承信任、务实、高效的管理理念，立志成为中国资本市场上最卓越的私募基金管理人平台。

亿信伟业基金的企业愿景是“我们，在一起”，坚持经营理念：信任、务实、高效，在这里我承诺亿信伟业基金将充分发挥资本推动作用，从优秀到卓越，让中国的资本市场助力实现“中国梦”，计划三年内旗下各类基金产品规模突破百亿元。”

图：上海亿信伟业股权投资基金管理有限公司总经理王璐

弘哲集团旗下亿信伟业基金的开业是一次高规格的庆典，展示了弘哲集团的综合实力，2014年弘哲集团的发展可谓“腾飞之年”，弘哲集团以高瞻远瞩的企业发展规划，将全力以赴地打造成为业界知名企业。亿信伟业基金的成立是弘哲集团发展蓝图上有力的一笔，更是具有专业素养的弘哲人在追求梦想的路上坚定的一步。弘哲集团将矢志不移地为客户、为社会创造更大的价值。

集团股份有限公司激励基金管理办法 篇6

(一) 风险管理

风险管理就是企业为了保护资产的安全完整而采取的对风险进行观察、评价的一系列措施, 使风险降低到可接受的程度, 控制风险可能造成的损失。2004年9月, 美国COSO委员会颁布了《企业风险管理———整合框架》, 该公告将风险管理定义为:风险管理是一个由股东大会, 董事会和其他管理者实施并受其影响的过程。这个过程贯穿于企业的各种生产经营活动中, 用于发现那些可能给企业带来不良影响的事件, 并对它进行管理, 使它在企业的风险可控之内, 从而保证企业战略目标的顺利实现。

(二) 存货内部控制

存货作为企业重要的流动资产, 具有品种繁多、形态各异等特点, 成为了企业进行盈余管理的重要手段, 而其管理的好坏关系到企业的正常生产经营, 因此存货内部控制无论在理论界还是实务界都受到了广泛的重视。存货内部控制主要包括:存货采购, 存货验收入库, 存货收发, 存货核算, 存货盘点等, 因此存货内部控制的内容可以归纳为以下几个方面:

1. 存货采购与付款。

在该环节中, 存货的内部控制主要体现在存货采购的及时与存货入库的处理。一般来说, 存货的采购量是根据生产部门提供的物料需求计划和物料库存量来决定的, 采购的物料经验收合格后, 办理入库手续入库。对于存货在运输过程中发生的损毁等要做相应的核算, 在采购过程中要做好资金的控制。

2. 材料领用。

企业仓储部门根据生产部门填写的物料领用单给生产部门发料, 并填写物料发料单, 并将各单据进行妥善保存, 做好单据在企业各部门的传递工作。

3. 产成品入库。生产部门生产的产品, 经检验合格后入成品库, 成本库根据产成品登记表填写成本入库单。

4. 产品销售退回。

仓储部门发货需要根据经财务人员审核后的提货单填写发货单发货。对于退回的产品也需要经过检验, 明确退回原因, 开具销售回入库单。

5. 产品期末盘点。

一般仓储部门需要半年对材料进行一次盘点, 至少一年进行一次全面盘查, 以保证仓库材料的安全性, 在进行盘点时仓储部、财务部及相关人员都必须在场, 盘点结束后要对库存情况形成书面的盘点报告, 并对报告进行分析。

(三) 风险管理与内部控制的融合

内部控制与风险管理的关系一直存在着三种观点:第一, 风险管理就是内部控制;第二, 内部控制包含风险管理;第三, 风险管理包含内部控制, 内部控制就是为实现风险管理而实行的措施。笔者认为内部控制与风险管理既有区别又有联系, 并且相互融合。内部控制是风险管理的必要环节, 风险是内部控制制度的制定依据, 而内控体系的改革建立了与公司发展战略相适应的风险管理体系, 为识别内控环境风险提供了前提条件, 使内部控制和风险管理从战略目标制定开始便贯穿企业的所有层次、部门和流程, 提高了企业风险意识, 保证了企业的合规经营和财务报告的真实性, 优化了企业各项资源的配置, 提高了企业的经营效率。

二、某化工集团存货内部控制现状分析

某集团以生产销售化肥、化工原料、化工机械、压力容器及自营进出口为主营业务。公司严格按照《公司法》的有关规定制定《公司章程》, 明确规定了各部门的责任。其内部控制制度的建立以及内部控制的实施细则参照了COSO《内部控制系统———整合框架》和《企业风险管理———整合框架》的指引, 由负责执行内部控制的相关部门负责起草, 然后交董事会审查通过后执行, 执行部门就在执行上遇到的问题提出相应的改革意见, 这样使公司内部控制制度不断的改进和完善。

对于存货的内部控制, 该集团主要包括存货实物流转程序和存货价值流转程序两个方面。其中存货实物流转程序内部控制一般是由采购部门负责, 包括各环节中具体操作程序的规定、人员的配备, 岗位职责的划分, 信息的传递以及应授权审批等。存货价值流转程序的内部控制是由财务部门负责, 包括相关凭证、账簿、报表的填制、记录、分析、审核等一系列完整的程序。这两种程序相互牵制、相互制约, 使之很好的为库存管理服务。具体而言, 该集团的存货内部控制环节包括采购风险内控管理、生产环节风险内控管理以及销售发出退回风险内控管理。

(一) 采购风险内控管理

该集团是以生产农业化肥为主的企业, 所需原材料有着独特的特点, 因此公司十分重视原材料的采购风险内控管理。在企业内部建立了科学的采购申请制度, 材料采购需严格按照预算执行请购办理手续, 由董事会同意授权方可执行。对于原材料价格的波动, 该集团建立了完善的采购定价管理机制, 并通过与丰富的生产原料供应地签订长期合约, 拓展公司的业务, 自行生产原材料等方式来避免原材料价格的波动给企业带来的经营风险。

(二) 生产环节风险内控管理

该环节的存货内部控制制度主要包括材料的领用, 产成品的入库和期末存货盘点等几个重要的控制点。该集团对材料的领用采用的是领料单控制措施, 并对领料单进行定期的清点。该集团建立了材料领用定额审批制度, 领用的材料应由相关部门核定消耗定额, 生产部门根据销售部门的销售订单形成生产计划, 并根据定额消耗量和生产计划填写物料领用单, 经部门负责人审批签字后向库房领料。对于产成品的入库, 公司生产出来的产成品和半成品应分别放入成品库和半成品库, 仓库负责人要对将要入库的产品的质量、规格、数量等进行检验, 检验后形成检验报告, 检验报告经相关授权部门审核无误后编制入库单, 对于不符合要求, 需要退回的产品, 要注明原因。保管人员需对所保管的物资加强盘点工作, 对每次收、发存货后都要及时登记, 定期进行库存盘点, 盘点需要财务人员、仓库人员、车间全部人员参与, 盘点后编制存货盘点表, 对仓库中材料发生的变质、损毁、盘盈、盘亏等情况进行检查分析, 明确责任, 做到账实相符, 准确核算。

(三) 销售发出退回风险内控管理

该集团对于所有产品的发货必须由营销部开具发货提货单, 并且由财务部的相关人员签字盖章后才可办理发货手续, 仓库部门根据提货单发货, 填制出仓单, 并且及时登记存货台账。发出的货物被退回需要入库的产品, 应对所退货物的质量、数量进行查验, 并查明退货原因, 看是否被批准, 并做相应的处理。

三、某化工集团存货内部控制存在的问题

(一) 存货内部控制环境风险

一方面该集团的存货内部控制系统不够完善, 对存货控制的管理还停留在粗放式管理上, 简单的认为存货内部控制就是对存货的业务流程进行控制, 而忽视了存货的横向管理, 没有抓住控制的关键点, 忽视了存货内部控制的成本效益原则。另一方面虽然严格执行岗位分离制度, 但也会出现部门间相互推卸的情况, 例如采购部门采购的原材料不符合规格或者采购数量不够, 就会将责任推到生产部门, 这样使得各部门的工作效率低下, 不利于企业的正常运转。

(二) 存货内部控制风险评估缺失

存货内部控制风险评估是及时识别、科学分析和评价影响企业存货内部控制目标实现的各种不确定因素并采取应对策略的过程, 是实施存货内部控制的重要环节, 包括目标设定、风险识别、风险分析和风险应对。但是该集团对存货内部控制风险评估并不重视, 对于相关人员配备及流程设计存在缺失状态, 有待及时完善。

(三) 存货内部控制活动风险

1. 存货采购方面。存货采购控制是存货内部控制的起点, 该集团设立了采购部, 负责企业的采购事宜, 并且材料采购需遵循审批制度, 但是由于企业以生产化肥为主, 产品市场需求量大, 为了防止需求大于供应情况的出现, 对材料进行大规模的订货, 出现了订货结构不合理, 导致了大量材料和产成品的积压, 增加了成本, 降低了利润。

2. 存货收发方面, 企业产业的特殊性使得其十分重视材料检验这个环节, 制定了相应的检验程序和规则, 同时也配备了技能合格的检验员, 但是也存在一些暗箱操作, 将不合格的产品视为合格, 并且入库, 这样将会直接影响到产品质量, 对企业的商誉将会造成影响, 给企业带来损失。

3. 存货核算方面, 公司设置了总账和明细账, 并定期进行检查核对, 确保存货核算准确无误。但是由于有时原始凭证与实物不是同时到达, 会计凭证在企业的传递过程中需要一定的时间, 期间会计凭证的损毁、丢失都将导致存货会计核算的错记漏记和核算的不及时性, 这将影响会计资料的准确完整性。

4. 存货盘点方面, 作为存货内部控制的最后一环, 对于企业了解存货的领用库存情况和做好下一次的存货采购预算有着重要的作用。该集团一般半年进行一次定期盘点, 一年进行一次全面盘点, 但是盘点制度不够具体, 缺乏可操作性。由于材料具有种类多、数量大、散状性特点使得很难计量或者计量不可靠。同时由于拥有多家代理商, 对存放异地代理商的存货不能进行准确盘点。

(四) 存货内部控制信息与沟通风险

目前, 该集团信息化系统建设还不够完善, 受着内外环境的制约, 就行业来说, 目前化工行业信息化水平参差不齐, 对信息化的实现也仅限于财务、人事等部门, 范围较窄。就企业自身来说, 信息系统的不规范导致了各部门之间没有形成信息的共享, 这样导致了信息传递的滞后性。

(五) 存货内部控制监督检查风险

该集团尚未建立完善的存货内部控制自我评价体系, 对于怎样核算库存量, 如何确定采购量, 采取何种订货方式, 怎样评价管理的有效性等都尚未建立一个科学合理的模式。监督系统缺失, 内部控制机制不够严格, 存货内部控制范围过窄都会导致存货的大量浪费和损毁。

四、提升某化工集团存货内部控制的建议

(一) 完善存货内部控制环境, 健全内部控制系统

该集团应该加强企业风险管理文化的建设, 提高风险管理意识, 健全企业的组织结构, 建立完善的企业内部审计系统, 严格执行岗位分离原则和授权批准原则, 完善企业的内部控制环境, 结合企业实际建立一个以风险为导向的内部控制系统, 将风险管理与内部控制融合起来, 逐渐转变存货管理方式, 抓准存货管理的关键点。

(二) 引进现代存货管理方法, 加强存货控制监督

该集团应该结合现代管理方法加强存货控制监督, 采用先进ERP的存货管理方法, 充分运用计算机网络, 在企业内部建立完整的内部网络系统, 实现各部门间的数据共享, 对存货的各个环节进行严格的监督控制, 并根据各部门的职责设定权限, 防止串通舞弊等行为。

(三) 建立和完善风险管理系统

该集团要建立与内部组织架构相适应的多层次风险管理框架, 包括从董事会、管理层、各业务部门或职能部门一直到各个风险控制单元或关键控制点的多级控制结构, 同时也包括总公司或母公司与分公司之间的风险管理架构, 并且在董事会下成立风险管理委员会作为风险管理的核心。

(四) 完善内部控制评价系统

该集团应培养从董事层到基层员工的风险意识, 设立的风险经理要和内审人员一起做好风险的识别评估。建立良好的内部控制评价体系, 要对内部控制的有效性进行评价监督, 对内部控制实施好的部门进行奖励。

(五) 建立良好的信息沟通系统

为了沟通的有效性, 需要在董事会下成立信息委员会, 专职负责企业相关利益的协调, 信息披露及流动工作, 并对收集的内部信息和外部信息进行分析, 保证信息的及时、可靠, 使企业运营与信息系统有效地结合在一起。

参考文献