质量审核总结

2024-09-07

质量审核总结（共9篇）

质量审核总结篇1

MQD审核总结

光阴如梭，转眼入贵司已有半月有余。

在“遵规守法、科学管理、安全为天、预防为主、顾客至上、优质高效、全员环保、污染预防、减少风险、减能降耗、不断改善、追求卓越”质量体系方针的指引下，质量管理体系的建立和实施，与公司KPI各项指标、岗位规范作业指导书紧密结合，对公司员工实际作业、现场管理都起着明显的效果。这次MQD审核也是首次参与，具体分三阶段，如下：

审核前：在公司领导的带领下，各班组处理领导安排的注意事项，逐个检查、复查、突击，甚至协调相关的培训专员对其问题一一讲解分析

审核中：从审核员开始审核第一班组起，作为一名新员工即兴奋又紧张，兴奋的是终于来了，可以见识并学习他人是怎样看待问题；而紧张呢，生怕审核员问一些自己不知道回答的问题。

审核后：虽然之前做了充分的准备，到审核结束，审核员也没有来到本（集卡）班组，但是在别的班组检查出了属于本班的问题。

1、《集卡零件工位器具》收货员未做到百分百点检，过程中不够仔细，导致出现未粘贴《工位器具整改通知单》的工位器具流入下工序；

2、收货员对来料条码未及时清除，清除不彻底。对此措施，加强现场巡查频域，检查并监督收货员工作认证仔细，杜绝此类问题的发生。

总之：多学习，多观察，多总结，不断改善，追求卓越。

2016-10-4

质量审核总结篇2

在ISO9001:2000标准基础和术语对有效性的定义是:完成策划的活动和达到策划的结果的程度。质量审核是一个过程, 质量审核的有效性即是审核过程按照审核策划要求实施完成的程度, 主要体现为是否实现审核策划的结果, 达到审核目的, 适时地发掘问题, 采取纠正和预防措施, 为受审核部门、人员提供持续改进的机会, 以确保企业体系、过程得到持续不断改进和完善。

2 影响内部质量审核有效性的现状

近年来, 随着企业内部质量审核的逐步深入, 常规性质量审核方式已难以满足企业持续发展的需求。在当前内部质量审核主要存在以下问题:

2.1 审核人员专业技能不足

审核人员的专业知识和业务能力直接影响审核工作的质量。但目前企业审核人员专业单一, 知识结构不完整, 缺少审核经验, 在实施审核时, 对已发现问题敏感性差, 不能追踪到一定的深度, 发现的问题停留在表象, 不能深入发现实质性或深层次问题。审核实践表明, 审核人员素质、经验、专业能力的不足, 都将影响审核整体的有效发挥。

2.2 对内部审核重视不够

受审核部门对内部审核缺乏认知, 认为查出问题影响本单位声誉。因而, 对内部审核有抵触, 不愿意配合或以生产交付为借口推迟或拒绝, 致使审核时未能提供需要查阅的文件及相关记录。甚至个别人员拖延提供审核资料的时间或隐瞒实际情况。对于审核员提出的问题则采取避重就轻、辩解和掩饰, 严重影响审核发现的真实性, 影响内部审核的有效性。

2.3 内部审核与企业需求脱节

内部审核方案策划, 一般是根据上年度审核情况以及产品质量问题等信息, 进行分析编制年度审核计划。通常安排一次覆盖全面的质量体系管理审核, 并对重点区域、薄弱环节开展过程审核和产品审核。实施审核时, 也是按计划、有步骤的开展, 而审核过程中对企业突发的较大质量问题、生产过程中产品异常波动关注程度或深度不够。然而, 这些问题已严重制约产品的交付, 是企业迫切需要解决的。而采用常规审核方式, 已难以满足企业的实际需求。因此, 内部质量审核工作必须针对当前所面临的新任务、新问题快速做出调整, 与企业的实际管理需要相契合。

2.4 整改审核问题浮于表面

受审核部门对审核提出问题进行原因分析, 采取措施消除不合格, 防止问题再发生, 是确保内部质量审核有效性, 保持质量管理体系正常运行并持续改进的重要环节。但有些单位对审核问题原因分析时避重就轻, 将原因简单化、个人化, 对涉及跨部门的问题, 则辩解并尽可能将脱推责任, 致使部分审核问题的整改和纠正措施落实没有真正得到解决或者解决的不彻底。

3 提高内部质量审核有效性的改进方法

科学的工作方法是决定工作有效性的重要因素。近几年来, 企业针对产品实现过程中出现的较大质量问题、产品质量的异常波动, 在审核实践中不断调整和创新工作方法, 组织开展多形式的质量审核, 以适应企业对质量审核工作新要求, 采取的改进方法是:

3.1 优化审核人员配置, 形成审核合力

企业审核人员水平高低很大程度上决定了审核活动的成效。因此, 企业组建审核组要选择能熟练掌握标准要求, 有丰富知识和管理经验, 具有全方位协调、组织能力的人员担任组长。审核员应选择熟悉产品工艺流程及工艺特点、专业相对对口的人员, 以保证审核质量。

我公司针对型号质量问题开展的专项质量审核, 打破部门界限, 聘请老专家及型号质量师为审核员。技术、质量专家的配备, 弥补了审核部门的技术“短板”, 充实了审核力量, 提高了审核组判断问题和发现深层次问题的能力。

3.2 采取内部审核与型号检查相结合的审核模式, 提升审核实效

企业针对型号研制、生产过程中突发的质量问题开展质量审核, 目的是查找在产品实现过程中可能存在影响产品质量的薄弱环节, 确定产生质量问题的内在原因并及早解决问题。

我公司开展的型号专项质量审核, 引入了“内部审核与型号检查相结合”的做法, 由质量部门牵头, 组建由审核员、型号质量师和技术专家组成的审核组。组长负责审核前期策划, 与被审核单位负责人沟通审核事项;型号质量师负责向审核员介绍型号问题的发生及审核关注点。由于集中了审核资源, 从不同的视角对存在的问题进行检查, 审核问题提的准且击中要害, 审核效果明显提高。

3.3 尝试产品实物质量跟踪审核模式, 全程监控过程

为切实帮助企业解决产品研制、生产过程中产品出现的异常质量波动, 审核部门改进审核方法, 采取产品实物质量跟踪审核模式, 对产品生产全过程监控。

我公司针对铸件生产过程、装配过程, 开展实物质量跟踪审核。如对某机铸造叶片审核, 就对叶片生产全过程进行跟产检查, 查出常规审核难以发现的影响产品质量的问题, 引起厂领导的重视, 组织人员制定了改进措施, 使铸造叶片质量控制稳定, 合格率稳定提高。

3.4 重视审核结果, 落实问题整改

内部质量审核没有领导的支持, 也难以取得好的效果。我公司对较大质量问题开展的型号专项质量审核, 高层领导亲自审阅审核报告, 对审核工作做出重要批示;型号项目经理主持会议通报审核问题, 布置落实整改要求, 要求责任单位要从管理上深入查找问题产生的原因, 制定有针对性的整改措施。特别要求与之相关连的单位要眼睛向内, 积极主动整改;审核部门对问题整改情况进行验证, 有利地促进受审核单位对审核问题的整改力度。

结语

企业在体系审核、过程审核、产品审核的基础上, 增加围绕型号产品突发质量问题、产品异常波动开展的专项质量审核, 能有效衡量体系运行的符合性, 评价过程的有效性和产品实现过程的稳定性。应当指出, 企业通过不断探索和实践审核新方法, 并使之日趋完善, 对于提高质量审核有效性, 实现内部质量审核增值, 起着非常重要的作用。

摘要：本文阐述了质量审核有效性的涵义以及影响内部质量审核有效性的现状分析, 就企业目前内部质量审核所面临的新问题, 结合审核工作实践, 探讨了更有效的内部审核方式, 以提高质量审核的有效性, 推动企业持续改进。

关键词：内部质量审核,有效性,持续改进

参考文献

质量审核总结篇3

【关键词】建筑工程；造价审核；质量；方法

1.前言

建筑工程造价指的是建筑工程筹建到工程竣工期间的建设费用，包括税费、预备费、设备购置费及工程安装费等，工程造价贯穿于整个工程建筑中，是建筑工程中的重要组成部分。造价审核是建筑工程建设过程中的重点工作，审核内容与建设资金密切相关，审核结果的准确性、可靠性及完整性，是确保建筑工程造价合理的重要依据，为了避免工程建设资金流失和资源浪费，必须对整个工程进行严格的造价审核。由于建筑工程造价审核工作涉及的范围较广，工作要求较高，造价审核人员必须具备高度责任心，要认真细致，不可马虎大意。随着市场经济的不断发展，建筑工程造价审核工作的重要性也逐渐显现，造价审核是否合理，对企业乃至企业的发展均有重要影响作用。建筑企业应重视工程造价审核工作，建立健全的管理制度，尽量减少建设成本，提高企业经济效益和社会效益，进一步提高企业竞争力，确保企业的良好发展。本文对提高建筑工程造价审核质量的方法进行探讨，以期作为建筑造价审核工作参考。

2.建筑工程造价审核质量控制基本原则

建筑工程造价审核质量控制原则主要可概括为以下几点：第一，应坚持质量第一的工作原则。工作质量是建筑工程造价审核的最终目的，是确保建筑工程质量和施工安全的重要保障，将质量放在首位，才能确保建设资金的充分利用，减少建设费用，提高企业的市场竞争力，为企业发展发展奠定良好基础。第二，应以坚持预防为主。在进行建筑工程造价审核时，应做好事前和事后控制工作，严格控制工程质量，提高造价审核质量。第三，应坚持以人为本。人力是实现质量控制的重要动力和关键，在审核建筑工程造价质量时，主要通过人力完成审核操作，因此，应坚持以人为本的原则，严格控制造价审核质量，充分发挥人力的创造性和积极性。第四，应坚持进行质量评价。建筑工程造价审核质量并未建立统一的评价标准，应以经验为依据进行造价审核质量控制，根据工程类型选择不同的审核方法，对工程预算审核相关数据进行严格审核，并以此作为审核工作参考资料和质量评价标准。

3.建筑工程造价审核工作常见问题

3.1建筑企业对造价审核不够重视

建筑工程造价审核质量好坏关系到整个工程的建设工作，部分企业由于对造价审核工作缺乏正确认识，未能给予重视，在进行工程造价审核时，并未制定审核管理制度，相关规定不够明确[1]。少数企业虽然建立了相关的审核制度和管理制度，但并未全面落实，停留于表面形式，在实际审核过程中并未按照审核制度进行审核，影响了工程造价审核质量。这样一来，不仅建筑工程造价审核质量降低，还会影响工程建设的正常施工，导致施工管理无章可循。责任制度不健全、不完善是导致员工职责不清的主要原因，甚至有员工由于对相关法律缺乏认识，做出违反职业道德，违反法律的事情，对建筑工程产生了严重的不良影响，甚至对建筑企业发展造成制约和阻碍。除了不具备健全的审核制度外，很多企业对造价审核不够重视，在进行审核时，随意更改相关数据和资料，降低了审核的真实性和可靠性。通常情况下，造价审核相关数据和资料必须含有签证资料、竣工结算书、工程预算资料、验收报告、相关合同以及竣工图等，但由于部分企业没能严格按照标准程序进行造价审核，在实际审核过程中，忽略了小项目审核，导致工程投入资本增加，造价上涨，结算时的工程造价与预算造价相差甚远，从而影响了工程的正常建设。

3.2建筑工程量虚增

部分建筑企业进行工程项目审核时，出现工程量虚增的情况，实际审核结果与预算结果差异较大，隐蔽工程的差异更加明显。有些企业反复进行工程量计算，将同类型的工程划分至定额不一致的项目中进行审核计算，导致工程量虚增。还有一部分企业，将不存在的工程项目列入审核单上，以上均是导致建筑工程量虚增的重要原因。

3.3建筑工程高套定额

随着建筑行业的不断发展，很多新的建筑材料及施工技术不断应用于工程建设中，导致工程造价定额缺顶现象出现。有些施工单位为了获取更高的经济效益，以高套定额单价顶替缺顶定额，致使工程造价增加，影响造价审核工作。

3.4建筑工程合同过于形式化

由于工程建设双方签订合同时，对合同中的内容不够了解，没有重视合同签订工作，尤其是一些项目较小的合同，随意签订，并未清楚了解合同条款规定，导致合同过于形式化，甚至出现条款不齐全、叙述不清等情况出现。另外，企业未按照合同进行管理，也是导致合同形式化的原因。

4.提高建筑工程造价审核质量的方法

4.1严格规范造价审核程序

工程造價审核涉及面较广，且审核工作较为复杂，审核人员必须具有良好的专业水平，在制定相关的管理制度时，应根据审核事项、审核环节、企业效益、建设成本、项目结构、工程规模及建设人员素质等，制定与企业实际情况相符的审核制度。

4.2制定健全的审核制度

应对建设工程进行严格的审查，检查竣工工程合同条款，并制定健全的审核制度，以合同为根本，对建筑工程进行验收检查，验收合格再进行竣工结算，最后进行工程审核。施工方应根据实际审核结果编制工程相关资料，审核人员通过现场复测和实地考察，确保审核结果的准确性和真实性，从而保证审核可靠性[2]。

4.3避免审核偏差和计算错误

建筑工程应按照合同中规定的建设费用定额及计价定额执行标准作为计费标准，首先，应对价格指数、换算系数或者费率的差价及正确性调整的合理性进行初步审核，然后再进行特殊费用审核和计算程序审核，并留意各项目建设费用计算基数[3]。若建设工程的具有较多的竣工结算子目，工程量较大，难免会出现一些计算失误和偏差，因此，应认真审核，仔细核对审核项目，尽量避免计算误差，避免审核结果偏差。

4.4严格审核建筑材料、签证以及定额

为了获取更大的利益，一些施工单位会通过重复套定额、虚增工程量以及高套定额等方式谋取利益，针对以上现象，应对建筑材料、签证以及定额进行严格审核，仔细检查施工协议、施工合同以及招标文件等，明确施工定额，然后再制定预算书送审。在这个过程中，应认真检查施工图纸，仔细核对预算子目，检查定额内容与预算字母是否一致。若签证单上未明确描述签证原因，应对签证原因进行核实，并将由施工单位工作失误造成的相关费用和计算错误的费用划掉。另外，还应仔细核对施工方提供的竣工图，并对此进行深化，核对联系单内容与竣工图是否一致，并通过现场检查判断竣工图与实际工程是否相符。

5.结束语

综上所述，根据我国建筑工程造价审核现状来看，仍存在不少问题，如何采取措施，提高建筑工程造价审核质量，是建筑企业面临的重要问题，应从多方面去解决问题，尽量提高审核质量，规范审核程序，建立健全的审核制度，确保审核可靠性，为企业的健康发展提供重要保障。

【参考文献】

[1]王良.提高建筑工程造价审核质量的研究[J].中国新技术新产品，2011，10（17）

内部质量审核报告篇4

根据内部质量审核计划的安排，从2012年4月24日至26日，技术中牵头组织对质量管理处、物资公司、设备管理处和技术中心、烧结厂、炼铁厂、氧气厂、焦化厂、龙山冶金熔剂公司、二炼钢厂、三炼钢厂、一轧厂、二轧厂、三轧厂和四轧厂共15个单位进行工艺技术管理专业管理审核。本次审核的目的是：对于认证范围单位，是为了不断健全完善质量体系，确保文件的符合性和有效性；对于贯标延伸单位，是为了检查文件化质量体系的符合性和有效性，进一步深化和规范质量管理工作。

审核的依据是：国家有关法律和法规；GB/T19001标准；集团公司质量手册、程序文件及相关文件的有效版本。

为了确保内审质量，审核前，审核组进行了认真准备，根据分工按单位编写了审核清单，保证了审核工作按计划开展。审核采取查阅相关文件资料、询问有关人员、现场验证操作等方式对质量计划的落实、标识和可追溯性的管理、过程质量的控制、检验和试验和统计技术的应用等进行了检查。同时还对认证中心复评审核中提出的不符合项和问题的整改情况进行了验证。审核中观察到的事实由受审核方现场签字确认，整个审核过程得到了各受审核

单位的全面配合，圆满地完成了审核任务，达到了预期的审核目的。

审核组对审核情况进行了认真的分析和讨论后认为：各单位的质量计划、标识和可追溯性、过程质量控制、检验和试验和统计技术应用等方面的工作能按体系文件的规定开展，处于受控状态。同时还针对生产情况的变化和体系运行中存在的问题，不断修改和完善体系文件满足质量改进的需要。特别是以下几个方面值得肯定：

铁前工作：

1、文件化质量体系得到进一步完善，特别是技术操作规程、设备三大规程得到进一步规范，技术质量管理工作得到进一步加强。

2、总体工作与贯标延伸工作开展前相比，都有不同程度的进步和提高，质量管理工作逐步与钢后接轨。

钢后工作：

1、质量体系继续保持良好的运行状态，日常工艺技术质量管理工作开展和质量体系的要求得到进一步融合，特别是部门对生产厂的日常检查、指导工作已经和贯标工作融为一体。

2、部分工作有了进一步提高和创新。如质量管理处的质量信息收集和传递形成了规范的制度，产品抽查工作逐步延伸到炼钢原、辅料；三炼钢厂每星期一次的技术质量工作会议已制度化、设备点检建立了点检示意图，使点检工作更清楚、直观。

3、自我改进和自我完善的意识逐步增强。铁前各单位针对专业部门日常提出的问题和要求，认真整改，使文件化质量体系得到不断完善；钢后针对认证中心提出的问题整改落实较好，对涉及面广的问题已着手组织实。

此次专业管理审核中，也暴露出一些问题和不足。审核组经过认真讨论，共开具15项一般不符合项。不符合项分布在11个单位，具体为：烧结厂2项、龙山冶金熔剂公司2项、二炼钢2项、一轧厂2项、炼铁厂1项、焦化厂1项、氧气厂1项、三轧厂1项、四轧厂1项、质量管理处1项和技术

中心1项。不符合原因主要是文件规定执行不力和文件规定不完善造成。除以上开具的不符合项相关单位要认真整改外，审核组认为以下一些问题各单位也要引起充分重视：

1、质量体系文件管理没有真正实现动态管理，有的文件已经修改或变化，主管单位和部门还不清楚，造成执行不力；

2、新执行的标准未进行很好的跟踪检查；铁前相关标准的制订和执行的主动性和积极性和力度不够，因此标准没有得到全面贯彻落实。

3、各单位针对工艺参数规定过宽、过死，不科学、不合理的状况，仅有工作的初步方向和打算，但未组织实施；其次规程的执行检查和考核等方面的工作力度不够。

4、新下发和修改完善后的文件，由于宣教力度不够，文件内容没有得到全面贯彻落实。

5、部分单位由于《技术质量分析》编写人员不熟悉工艺过程，因此分析质量不高、深度不够，对问题分析的针对性不强，对工作的指导作用不强；

6、复评审核后，产品质量抽查工作得到全面整改，但仍然存在一些问题，如抽查项目、数量未达规定要求；

技术中心副主任苏鹤州在末次会议上对此次内审工作进行了总结，对本次内审组的认真、客观公正的工作态度给予了充分肯定，对受审单位的大力支持表示衷心感谢。同时对内审中发现的问题，对各单位提出了以下几点要求：

1、对内审组开具的15项不符合项，相关单位要认真组织分析，找出原因，提出有效的整改措施，于4月30日前报专业管理部门批准，相关单位认真组织落实措施，技术中心组织好验证工作。

2、对未开具不符合项的问题，由技术中心尽快形成简报下发，各单位要认真对照整改，部门积极配合整改工作，整改工作将作为下次内审的重要内容。

内部质量体系审核程序篇5

RD-CX-14-2011

版本号.修订号： 3.0

第一章目的
根据质量手册的要求，审核质量管理体系涉及的各部门所开展的质量活动及其结果是否符合要求，确保质量管理体系持续有效地运行，并为质量管理体系的改进提供依据。

第二章范围
本程序适用于公司内部质量管理体系审核工作。

工作职责第三章工作职责
3.1 管理者代表负责组织制订内部质量管理体系审核方案，总经理批准后实施。3.2 审核组长负责编制每次审核的实施计划，按计划组织审核小组成员对质量管理体系运行的部门进行审核、评价和报告。3.3 各部门对审核中发现的不合格项，负责制定纠正措施并组织实施。

第四章工作程序
4.1 任命内审员及编制内审方案
4.1.1 内审员任命管理者代表任命具有一定资格，有管理和工作经验的人员为内部质量审核员，审核的实施过程应确保客观性和公正性，审核员不审核自己的工作。4.1.1 编制审核方案每年 12 月底由总工部组织策划下一的内审方案，报管理者代表批准后实施。策划时要考虑拟审核的区域和过程的状况、重要性，以及以往审核的结果。两次内审间隔不应超过 12 个月。内审方案由总经理批准后下发。内审方案的内容包括： a)审核目的； b)审核准则； c)审核范围； d)审核频次（时间）； e)受审核部门 f)审核方法。4.1.2 临时内部审核当出现下列情况时，及时进行内部审核。a)公司组织机构管理体系发生重大变化时； b)生产工艺发生重大变化时； c)第二、三方审核之前。

4.2 审核的准备
4.2.1 在管理者代表主持下，成立审核组（一般 3-4 人），指定组长成员并适当分工，组长负责本次审核的具体组织工作。4.2.2 审核组长准备审核专用文件“审核实施计划（日程安排）”“内部审核检查表”，管理者代表批准后实施。4.2.3 审核组负责收集审核的依据文件，质量体系文件、法律法规、合同、技术标准和有关制度、技术规范等。4.2.4 审核组长提前一周通知受审核部门。4.2.5 受审核部门要做好必要的准备工作，若对审核日期和项目有异议，应提前与组长协商另行安排。

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4.3 审核的实施
4.3.1 召开首次会议审核组长主持召开首次会议，参加人员有审核组全体人员、受审核部门代表、管理者代表、高层的管理者（必要时）。首次会议的内容包括： a)审核组长介绍审核组成员及其分工； b)重申审核的范围、准则、目的和方法； c)介绍日程安排及注意事项； d)澄清审核实施计划中不明确的内容。4.3.2 现场审核 a)审核的具体内容按照“审核检查表”进行； b)审核员通过交谈
，查阅文件、记录，检查现场，收集证据，检查质量体系的运行情况。c)现场发现问题时，应当场让该项工作负责人（或操作者）确认并记录在“审核检查表”中，以保证不合格项能够完全被理解，有利于纠正。4.3.3 汇总审核结果现场审核结束后，末次会议召开前，审核组长召集审核组成员召开审核组总结会议，汇总审核发现，确定所有不合格项报告。4.3.4 末次会议由审核组长召开有审核组全体人员、受审核部门代表、管理者代表、高层的管理者（必要时）参加的末次会议，会议内容包括： a)重申审核的范围、准则和目的； b)向受审核部门说明审核发现，以使他们清楚理解审核结论； c)宣读并发出“不合格项报告表”； d)提出审核小组的结论和建议； e)审核组长说明对纠正措施采取的监督工作。

4.4 审核报告
4.4.1 编写审核报告由审核组长编写“审核报告”，交管理者代表批准后，报送总经理及相关部门。4.4.2 审核报告的内容审核报告的内容 a)受审核的部门、审核目的、范围、日期； b)审核准则； c)审核员、受审部门主要参加人员； d)审核概况（审核的实施情况，不合格项的数量，分布情况等）； e)审核结论； f)不合格项及纠正要求； g)今后质量管理体系改进的建议。4.4.3 审核报告的发放范围 a)总经理、副总经理； b)管理者代表； c)受审核部门。

4.5 落实纠正措施
“不合格项报告表”发出以后，各部门要对不合格的原因进行分析，制定出能消除所发现的不合格及其原因的纠正措施，并在规定的期限内进行整改。内审员应对整改的情况进行跟踪验证，将验证结果记入表中并上报管理者代表。

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4.6 内部审核记录的保存
内部质量审核中使用的全部记录由审核组长移交总工部按照《记录控制程序》进行保管。

4.7 内部审核结果
内审的结果应提交管理评审。

第五章相关文件
序号名称编号

文件和资料控制程序质量记录控制程序

DR-RD-03-2011-V3.0 DR-RD-04-2011-V3.0

第六章记录
序号 1 2 3 4 5 6 名称内审方案各部门内审检查表不合格项报告表内部审核报告内审计划表内审会议签到表编号 RD-JL-1401 RD-JL-1402 RD-JL-1403 RD-JL-1404 RD-JL-1405 RD-JL-1406 保存期限 3年 3年 3年 3年 3年 3年

第七章流程图

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内部审核流程建立审核组；下发审核计划；编写内审检查表

审核准备

首次会议

管理者代表；审核组成员；受审核部门负责人；交谈，查阅文件、记录，检查现场管理者代表；审核组成员；受审核部门负责人

执行审核

末次会议

汇总并发出审核报告

审核组长

长编写，管理者代表批准

发出不符合报告

审核组长

制定纠正和预防措施纠正和预防措施实施

不符合报告接收部门

NO

不符合验证

内审员

结案

记录保存

总工部

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第八章版本变更记录

序号 1 2

版本号 V2.0 V3.0

编制或更改人

更改原因

版本生效日期

备注

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ISO9001认证审核质量方针篇6

ISO9001认证审核质量方针

核心提示：只有在整体的审核结果基础之上才能对质量方针及其是否已得到有效贯彻进行真正意义上的评估.只有在整体的审核结果基础之上才能对质量方针及其是否已得到有效贯彻进行真正意义上的评估.ISO9001审核方法应该包括:

1、与管理者进行交谈以了解他们对质量的态度和承诺.2、通过查阅管理评审的记录,可评价最高管理者在建立、实施、监视和更新质量方针中所做的承诺及参与的程度.3、评估管理层是否已有效地将质量方针在组织的各个层次上“翻译”成能够理解的词语和指示,并在各个相关的职能层次上都有与之相对应的质量目标.4、与组织的员工进行访谈,以了解他们在组织的质量方针如何与他们自身活动相互关联方面的意识、理解和认知,但别挑剔这些员工用什么术语来表达他们的理解.5、收集质量方针通过适当的沟通方式已得到有效传达的证据.

如何加强会计审核的工作质量篇7

关键词：加强,会计审核,工作质量

会计审核不但能保障财务管理的时效性, 还能有效提高企业效益, 降低经营风险。但任何一项制度的成立都不是“浑然天成”的, 需要在实践中反复修改, 反复提炼, 才能将管理立足于现实, 会计审核也是如此, 只有有效消除会计审核缺陷, 才能将财务管理与企业经营落于实处。

一、会计审核的基本涵义

会计审核是企业财务管理的运行支柱。财务管理集会计报表、账面检查、企业资金筹集、企业生产、企业销售以及资源调节分配、销售业绩等环节于一身;但每一个生产环节, 每一个绩效环节都离不开会计审核的参与, 会计审核是唯一一项贯穿于企业经济活动的主旨内容。

企业要建立科学合理的分配制度, 保障健康的运行机制, 自然无法脱离会计审核的经济预算与财务监督重度把关。因此, 会计审核是企业内部管理的客观需求, 同时这也是会计审核的主要涵义。

二、财务管理与会计审核之间的关系

财务管理是企业内部的核心重点, 会计审核是财务管理的主要项目, 两者相铺相成, 相互交织, 但归根结地, 无论是财务管理或是会计审计, 两者都是企业竞争的中坚力量。财务管理深入企业管理之中, 对企业发展、企业投资等各方面产生深刻影响。而会计审核则在企业经济市场、企业经营决策过程中, 能够及时帮助企业纠正发展决策, 改变投资方向, 挽回经营损失, 并以最快效率保障企业利益的最大化。因此财务管理与会计审核是不可分割的密切关系。

三、会计审核在财务管理工作中的主要内容与存在意义

( 一) 有利于降低企业财务风险

会计审核与财务管理“如影随形”, 相互交织, 在企业内部与经济活动中心扮演着监督与核算的角色。在正常的工作流程中, 负责会计审核的内部人员必须要对企业财务原始凭证进行详细的审核与监督, 将企业财务的收入环节与支出项目认真记录、仔细对比, 然后将审核触角延伸至企业经济活动的每一个细节, 只有全面掌握企业经营的内部渠道与实际状况, 才能彻底摸清企业市场的经济波动与经营走向。因此, 会计审核人员必须要做到“内外兼修”对内详细排查, 认真审核每项工作流程, 找出财务管理的瑕疵纰漏, 对外要准确预估企业在财务方面不定时出现的“金融漩涡”, 从而找到降低企业经营风险的科学依据。

( 二) 有利于提高企业的经济效益

经济效益是企业经营的最终目标, 但企业要获取最大限额的市场利益, 在日常经营中, 企业必须要集聚更多的资金投入, 完善财务管理的各项措施, 保障后备资源的坚固性, 才能在危机四伏, “变化多端”的市场中, 获取一片天地。但要“进军市场”, 资金是每个企业握在手中的利刃, 为了保护手中利刃, 准确规避市场风险, 部分企业会在竞争激烈的市场中选择孤注一掷或是放手一搏;而有些企业则选择走“保守”路线, 在复杂而曲折的市场中稳定前行, 走安稳路线。但企业管理者无论选择何种经营路线, 会计审核部门都是企业的“必需品”, 会计审核不仅深入企业内部了解各项经营渠道, 对外部市场也保留了丰富信息, 当企业经营和企业管理面临着诸多无法解决的难题时, 会计审核就会在原有经营基础上, 根据市场形势变化采取相应措施, 以此保障企业经营路线的正确性, 从而提高企业经济效益。

( 三) 提高企业经营活动的规范性

企业是一个链接整体, 内部机构是这个企业组织的构成要素, 而工作人员则是企业组织的“单个细胞”, 要增强企业团队的凝集力, 保障部门与单位之间的流通性, 企业组织必然会对各个部门的经济活动采取监督行动。主要内容有:企业经营活动的相关手续是否按照企业制度标准填写, 发票凭证是否符合财务部门的要求;再如, 企业的财务报表是否按照企业会计制度核算;企业跨年度经费预算表格是否合理;会计部门在预算审核过程中是否遵循企业内部制度;会计预算能否满足企业的项目支出等, 这些内容都需要会计审核来确定。企业在经营过程中, 只有明确资金费用的活动走向, 才能确保经营活动的规范性。

( 四) 有利于对管理人员的监督约束

由于职权的划分等级不同, 企业在日常经营过程中, 难免会出现资源与权利高度集中的现象, 如果地位较高的管理人员依靠手中职权滥用公司资源, 那么将会给企业单位造成不可挽回的损失。为了保障企业内部的安全性, 会计审核人员必须要在企业内部进行定期审核与监督, 将相关管理人员与财物管理人员纳入审核范围之内。另外, 会计审核人员还要制定相应的改革措施, 对个别管理案例所出现的经济问题及时调整, 从而降低企业内部管理危机。

四、会计审核在财务管理中的存在问题

( 一) 会计审核制度的弊端

不同部门拥有不同的职能特性, 但企业组织的运行需要多个部门的共同努力, 才能持续经营。但很多时候部门与部门之间往往缺乏“互动性”, 在岗位设置方面企业又匮乏一定的合理度, 所以, 在运行过程中, 企业组织的财务事项就会出现有一些重叠性事件, 从而导致管理层面的零散、混乱以及监督项目的疏忽, 这也是会计审核制度的弊端之一。

( 二) 会计审核管理的存在缺陷

由于工作的关系, 企业部门之间难免会存在着各种利益纠纷, 会计审核管理部门也是如此。当利益横在部门工作人员之间时, 为了实现共同的目的, 会计审核管理人员也会与相关人员结成同盟, 采取隐瞒或谎报的工作方式欺骗会计审核小组, 致使会计审核管理层面出现资金矛盾, 导致会计审核部门的工作流程出现形式主义的弊端。

五、加强会计审核的工作质量对策

财务管理与会计审核是企业管理的关键一环。一套规范合理的管理制度不仅能帮助企业组织在竞争激烈的市场中获取生机, 还能加强财务管理部门的运转速度。企业组织在经营过程中的每一个投资策略, 每一个销售环节都离不开财务管理与会计审核的正常运行, 财务管理系统与会计审核是支撑整个企业组织进行市场预测、债务偿还、人员资金安排的后盾支柱, 所以, 只有加强会计审核的工作质量, 才能提高企业的经济效益。

( 一) 完善会计审核制度

企业若想完善会计审核制度, 消除审核制度的疏漏弊端, 重新构建全新的内部会计控制系统, 提升财务管理的运作水平, 使企业经营日趋高端化, 那么, 进一步完善会计审核制度, 在企业内部组织之中采用会计控制体系, 使企业部门与企业单位之间形成一种相互制约, 相互制衡的“权利运行”模式。为了实现这样的制度目标, 企业组织要在构建内部会计控制体系的过程中, 可采取以下制度措施:第一, 重新设置会计岗位。企业组织要以合理岗位原则为出发点, 重新调整会计岗位, 通过岗位的调整, 人员的调离, 从而有效缩小会计审核部门的舞弊空间和管理漏洞, 帮助审核部门快速解决财务审核问题。第二, 严格把控会计审核结果的信息资料。企业要强化内部组织管理, 完善会计审核制度, 必须要严格把控会计审核的信息质量, 强化会计信息的真实性与权威性, 保障原始会计记录与财务报表审核的正确性, 使会计信息能始终如一、准确无误的反映出企业运营的真实状况, 避免假错会计信息的出现, 给企业决策造成重大损失。第三, 严格执行企业内部所制定的制度规章, 只有通过制度管理与动态管理才能将会计反馈信息做到真实追踪, 从而确保企业资产的安全性。

( 二) 确保会计审核部门的独立性

为了增加会计审核制度的透明度, 保障会计审核部门的健康运作, 企业组织必须要将会计审核部门视为一个权威性独立部门, 不能将审核部门与其它部门相互混淆, 或是为了节约资本, 将审核部并入其它机构。只要做法涉及到以下几点;第一, 将会计审核部门设置在董事会之下, 以此保障企业管理层面人物的权利“触角”不会延伸至会计审核内部, 从而影响审核结果的真实性;第二, 企业组织可采取抽祥审核与详细审核这两种会计审核方式, 以此避免审计风险的频繁发生, 还能有效提高会计审核的质量效果;第三, 利用计算机辅助审计软件。当今时代属于科技时代, 计算机更是人类的“最佳伙伴”, 在会计审核的过程中, 工作人员就可以利用计算机的审核功能, 检查审核弊端, 找出人们尚未察觉的漏洞与破绽, 然后将审核弊端扼杀于无形之中。第四, 以科学模式拓展企业会计审核的范围。以科学模式深化会计审核的范围, 就要加强对财务会计审核的重视程度, 强化企业组织对管理结构的审核, 从而营造出健康的企业环境。

( 三) 在工作方法上运用科学正确的审计方法

错误的工作方式会拖垮一个企业团队, 而正确的工作理念则会让这个团队事半功倍。对于会计审核工作人员而言, 使用正确的工作方式, 无异于增添了一个“事业助跑器”, 所以, 一个科学合理的工作模式对企业财务管理至关重要。在企业制度的背景下, 为了有效提高会计审核效率, 企业组织必须要以制度的形式, 规范会计人员的审计方式, 不允许他们带个人色彩去处理或更改审核过程, 这也是衡量会计审核流程的一个标准。例如企业可通过建立账目的形式, 对财物内部的资金流向作出详细记录, 然后派遣审核部门进行定期检查, 将所查实内容作为原始记录, 记录在会计档案之中作为信息依据。

( 四) 在定位上处理好监督与服务的关系

监督与服务是企业财务管理的两把利刃, 在会计审核中, 缺乏监督的审核是不成立的, 缺乏服务的监督是不切实际的, 监督与服务既要相互依偎, 又要相互制约, 才能满足企业财务管理的需求。监督是服务的基础前提, 没有监督, 财经制度与财务政策就无法顺利执行, 各种经济漏洞也无法及时纠正。而服务是监督的升华, 如果缺乏服务的存在成份, 只是单纯的依靠调节与沟通, 那么会计审核部门就无法有效解决财物问题, 化解矛盾纠纷, 自然也无法实现监督职能。因此, 会计审核不能一味强调监督而忽略服务, 也不能一味注重服务, 而放弃监督。企业会计审核人员必须要坚定的游走在监督与服务之间, 既要监督到位, 又要适度灵活, 只有这样, 才能彻底消除随意报销、转账、提供虚假信息等负面现象。

( 五) 提升会计审核从业人员的专业素质

从某种角度而言, 企业若想提高会计审核部门的工作质量, 加快财物部门的运作能力, 首先就要先提升他们的综合能力与职业素养, 也只有提高的他们职业素养与工作能力, 企业才能有效提高经济效益与办事效率, 从而有效消除会计审核制度的弊端。专业素质决定工作质量, 工作质量决定企业效率, 所以会计审核人员的工作面貌与工作质量是直接挂钩的。为了有效提高会计审核人员的工作质量, 企业组织可以举办一系列员工能力培训活动, 从审核内容、审核形式、以及审核流程等一系列程序出发, 提高会计审核人员的专业能力与操作能力。另一方面, 会计审核人员长期与公司财物打交道, 为了消除审核人员徇私舞弊、虚谎上报的现象, 企业组织应加强会计审核人员的职业素养培养, 重视他们的职业道德, 向他们宣传与会计审核相关的法律法规及政策规律, 讲述违反会计审核规定给自身、给企业所带来的伤害。从企业制度与道德修养两个方面共同提升会计审核人员的专业素质。

( 六) 提高管理者的重视程度

无论处在高峰期, 还是低谷期, 现代企业都会将经济利益摆在第一位。特别是经济低迷时期, 企业利润一旦有所下降, 为了扭转局面, 尽快解决眼前的金钱危机, 财物部门就会采取赊账、贷款等一系列缓冲手段。这些途径能暂时帮助, 陷入经济危机的企业度过难关, 但也会让企业财务部门与其它部门陷入资金混乱之中。作为企业管理者, 必须要有高度的资金意识, 在企业运营过程中, 管理者要凭借自身判断妥善解决经营危机, 发挥会计审核的调节作用, 从而降低企业财务风险。

六、结束语

综上所述, 会计审核不仅能有效降低企业财务风险、强化企业财务管理系统, 还能有效提高企业的经济效益, 对企业发展起到至关重要的作用。为了保障会计审核的准确度与规范化, 企业组织应当采取各种有效措施, 深入会计审核内部, 实施监督职能, 保障会计审核部门的权威性与独立性, 从职业素养与道德修养两个方面提高审核人员的专业素质, 从而强化企业审核能力。

参考文献

[1]焦全生.企业财务管理面临问题及其完善策略[J].财会学习, 2016 (04) .

[2]汪华.论企业施行绿色财务管理模式的问题与改善措施[J].财会学习, 2016 (04) .

[3]连宁.关于集中财务管理在集团企业中的运用分析[J].财经界 (学术版) , 2016 (06) .

[4]梁晨.浅析企业财务管理中的税收筹划[J].中国市场, 2016 (09) .

[5]范鸿华.会计信息化对企业财务管理的影响及对策[J].中小企业管理与科技 (下旬刊) , 2015 (11) .

质量审核总结篇8

关键词：审核评估内部教学质量保障体系问题

一.引言

党的十八大报告明确要求，“努力办好人民满意的教育”“着力提高教育质量”。《国家中长期教育改革和发展规划纲要（2010—2020年）》中指出“提高质量是高等教育发展的核心任务，是建设高等教育强国的基本要求”。刘延东同志2012年在出席全面提高高等教育质量工作会议时强调，提高高等教育质量是当前我国高等教育改革发展最核心最紧迫的任务。可见，提高高等教育质量，建设高等教育强国是中国高等教育改革发展的核心任务和时代主题，中国高等教育进入以全面提高质量为核心的内涵式发展新阶段。然而，这也正表现出我国高等教育质量与社会各界对其期望值之间的较大差距，表明中国提升高等教育质量的重要性和紧迫性。2015年11月国务院印发的《统筹推进世界一流大学和一流学科建设总体方案》再次升华了中国高等教育梦想，对高校提质增效的能力提出更高要求。

完善高等教育质量保障体系建设，尤其是构建科学、规范的高校内部教学质量保障体系是提高高等教育办学质量和人才培养质量的关键因素和重要途径。多数高校的质量保障体系是为了迎接教育部的评估而建立，其关注的重点是如何更好地适应外部评估的要求，其质量评估标准也是依据教育部发布的普通高等学校本科教学评估指标体系而设计的，质量保障体系建设并非高校内部质量提升需要的反映，而是外部评估“塑造”的结果[1]。自2013年起，教育部启动新一轮审核评估工作，目的在于促进高校的内涵式发展，引导高校重视内部质量保障体系的建设。因此，高校如何以审核评估为契机，建立和完善内部教学质量保障体系显得尤为重要。

二.审核评估背景下高校内部教学质量保障体系包含的内容

教学评估是评价、监督、保障和提高教学质量的重要举措，是我国高等教育质量保障体系的重要组成部分。完整的质量保障体系包括由政府或社会组织的外部质量保障体系和由学校自我评估为主的内部质量保障体系，其中学校内部质量保障体系是基础。目前我国高等教育质量保障仍是以政府驱动的外部评估为主要形式，缺乏自我评估和改进的内在动力。新一轮的审核评估的核心是“质量”，目的是“保障质量”，即要促进高等学校由注重外部评估结果转向注重内部教学质量提高，强调以自身设定的人才培养目标为参照，来评价学校培养目标的达成度。

普通高等学校本科教学工作审核评估范围第六个项目质量保障包含四个要素：教学质量保障体系；质量监控；质量信息及利用；质量改进[2]。

教学质量保障体系含四个要点：质量标准建设；学校质量保障模式及体系结构；质量保障体系的组织、制度建设；教学质量管理队伍建设。高等学校教学质量保障体系是指以提高和保证教学质量为目标，运用系统方法，依靠必要的组织结构，把学校各部门、各环节与教学质量有关的质量管理活动严密组织起来，将教学和信息反馈的整个过程中影响教学质量的一切因素控制起来，从而形成的一个有明确任务、职责、权限，相互协调、相互促进的教学质量管理的有机整体。只有建立一个完善有效的教学质量保障体系，才能确保教学质量持续提升[3]。

质量监控含两个要点：自我评估及质量监控的内容与方式；自我评估及质量监控的实施效果。

质量信息及利用含三个要点：校内教学基本状态数据库建设情况；质量信息统计、分析、反馈机制；质量信息公开及年度质量报告。

质量改进含两个要点：质量改进的途径与方法；质量改进的效果与评价。

笔者认为审核评估中列出的审核项目及要素释义为高校内部教学保障质量体系建设提供了很好的参照。高校应以此为契机，对照自身的内部质量保障体系建设，发现问题，积极整改。

三.目前高校内部教学质量保障体系建设的现状及问题

1.缺乏独立的质量保障组织机构，管理队伍严重不足

目前中国大多数高校内部质量保障组织机构都是为了迎接2003年教育部启动的首轮教学评估而建立的，其特点是大多挂靠在教务处，而非独立的质量管理机构，专门负责教学质量监管与评估的管理人员也远远不足。笔者对所在城市武汉市二本以上高校官方网站发布的组织机构信息（截止到2015年11月15日）进行调查，结果显示如下：在武汉市二本以上招生的21所高校中，有专门的教学质量保障组织机构的学校有16所，其余5所高校的教学质量保障与监控等工作只是教务处某一科室的职能而已；在有专门教学质量保障组织机构的16所高校中，机构独立于教务处的有3所，其余13所高校的此类机构或与教务处合署办公，或为教务处的一个科室；除了武汉大学有12人之多专门从事教学质量保障工作，其余高校最多3至4人，有的甚至为1人。笔者又随机选取国内其它985或211高校进行抽样调查，结果也不令人满意。可以看出，高校内部教学质量保障组织机构还没有受到应有的重视，专门从事此项工作的管理人员远不足以承担高校教学质量监控与保障的大量工作，这就导致了教学质量保障工作在提升高校教学质量以及人才培养质量这个根本目标上不能发挥有效的监管作用。

2.部分教学环节的质量标准不明确

质量标准建设是教学质量保障体系建设的一个重要方面，高校是否建立了理论教学、实践教学、实习实训、毕业设计（论文）、考试考核等各主要环节的质量标准是审核评估考察的重要内容。目前中国高校重理论教学轻实践教学的问题渐趋向良好发展的态势，实践教学环节较以前受到更多重视，占总学分比重较以前更多，但其考查的质量标准还很不明确，开展实践教学的过程没有统一的实施方案可依，多出现负责老师变换方案即变换的随意性；毕业设计（论文）从选题、撰写到最终定稿、答辩等环节的监控力度不足，优秀论文评选没有明确的、统一的、科学的质量标准。质量标准不明确，教学工作就没办法有效的开展，也就难以对教学环节的工作给出合理的评价。

3.教学管理制度落实不到位

每所高校都会有自己的教学管理规章制度，尽管不同，但基本都对各主要教学环节进行了规范管理。即使各项制度都有，但是教学管理工作中还是存在很多问题。很多师生，甚至管理人员对相关制度的了解都远远不够，这就像学校在入学之初会给每个学生发一本学生手册，但大部分学生到毕业时对手册上面的规章制度还很不了解是一样的道理，主要原因是学校没有组织好师生学习这些规章制度。这就说明了目前中国高校重制度建设、轻监督落实[4]的问题。学校有完善的规章制度不代表能落实到位，只有让二级教学单位以及师生都知道这些制度并遵照执行才能发挥制度的作用。因此，高校不仅应该建立完善的教学管理制度，更应加强规章制度的宣传工作，特别关注这些制度的落实情况。

4.教学质量监控力度不足

学校建立了完善的教学质量监控机制，并不能说明学校就对主要教学环节的教学质量实施了有效的监控。例如，绝大多数高校都会建立一支教学督导队伍，一般由校、院两级督导组成，督导工作应覆盖整个教学工作的所有环节，但是就目前笔者了解到的高校督导工作多局限于课堂教学听课环节，对于其他教学环节的监督力度不足。教学质量的监控从运行环节上应包括对培养目标及培养方案的设置、质量标准的建立、日常教学状态的运行、教学效果的反馈等环节的监测；从工作节奏上应包括学期初、期中、期末的教学检查以及常年不断的日常监控；从工作内容上应包括各个教学环节的评教、评学、评管。总之，教学质量监控应包括教学的各个环节，不留死角。

5.缺少质量改进环节

质量改进是针对教学质量存在的问题采取有效的纠正和预防措施，缺少这个环节就不能形成完整的质量保障体系。教学质量监控及评估的最终目的都是能促进教学质量的持续改进和提升，但是目前从笔者了解到的情况来看，高校缺乏主动进行质量改进的意识，在发现教学过程中的问题后，不能及时提出质量改进的途径和方法，也缺少对质量改进效果的评价。在以往的教学评估中，学校会在专家进校前紧锣密鼓地为迎评做准备，但专家离校后，学校就容易松懈下来，使得整改环节弱化，降低了评估效益，不能形成质量保障的长效运行机制。

四.结语

高校内部教学质量保障体系建设既是高校自身发展的内在需求，又是外部教学评估对高校提出的要求，也是“办好人民满意的教育”的保障。目前高校内部教学质量保障体系存在的问题较多，高校应以本科教学审核评估为契机，建立专门的教学质量保障机构，完善教学质量保障的管理队伍，建立教学基本状态数据库，实施常态监控，明确各个环节的教学质量标准，加大日常教学状态监控力度。此外，高校内部质量保障系统建构和实施还需要一定的软实力——内部质量文化作为保障。

参考文献

[1]昌庆钟.审核评估与高校内部质量保障体系建设的四个转变[J].中国大学教学，2013（7）：75.

[2][3]教育部高等教育教学评估中心.普通高等学校本科教学工作审核评估工作指南[Z].北京：教育科学出版社. 2014：37-38.

[4]张德江.从教学工作评估看教学质量保障体系建设[J].中国高等教育，2014（3）：35.

质量审核总结篇9

[审核知识]

一、单项选择题（从下面各题选项中选出一个最恰当的答案，并将相应字母填在下表相应位臵。每题1 分，共40 分，不在指定位臵答题不得分）

1、请受审核方确认不符合项是为了（）。（A）找出不符合的原因（B）确认审核证据的准确性（C）对审核发现的正确性达成共识（D）以上全部都对

2、当获得的审核证据表明不能达到审核目的时，审核组长可以（）。（A）向审核委托方和受审核方报告理由以确定适当的措施（B）宣布增加审核人日数（C）宣布取消末次会议

（D）宣布停止受审核方的生产/服务活动

3、审核供应部门和检测部门之间接口活动的主要内容是（）。（A）原料检验方法是否符合规定要求（B）对供方评价是否满足评价准则要求（C）检测部门对原料的检测结果的反馈（D）供应部门对原料库存结果的反馈

4、一次审核开始的标志是：（）。（A）指定审核组长（B）召开首次会议（C）文件评审（D）发出审核计划

5、以下明显属于第二方审核的是（）。

（A）某集团公司内其中一个分公司对另一个分公司的审核（B）认证机构代表某集团公司对其供方的审核（C）某集团公司组成审核组对下属的一个分公司的审核（D）认证机构代表政府主管部门对其行业内组织的评优审查

6、认证机构是指（）。（A）对产品进行强制认证的机构

（B）对产品、服务、管理体系按照技术法规和标准进行合格评定活动的经营机构（C）对产品、服务、管理体系进行认证的政府机构

（D）对管理体系按照技术法规和标准进行合格评定活动的认可机构

7、现场审核时，审核员发现陶瓷卫生洁具的包装工序没有作业指导书，针对这种情况，可以认为）。

（A）出具不符合报告（B）不存在不符合（C）出具观察项报告

（D）不能确定，继续跟踪审核 ★

8、下列说法不正确的是（）

（A）审核组可以由一名或多名审核员组成

（B）审核组应至少配备一名具有专业能力的审核员（C）实习审核员不能在技术专家指导下独立承担审核任务（D）审核组长并非必须由高级审核员担任

9、某企业在部门设臵中有企管办，其职责一般包括了（）。（A）产品质量检验（B）协调生产进度

（C）企业管理制度的建立和实施（D）企业档案管理

10、审核的目的是（）。（A）寻找不合格项

（B）评价并确定满足审核准则的程度（C）评价体系的持续适宜性（D）评价体系的完整性

11、向受审核方管理者代表定期通报审核进展情况是（）应做的工作。（A）向导

（B）受审核方部门领导（C）审核组长（D）审核员

12、一个审核组同时对组织的质量管理体系和食品安全管理体系进行的审核是（）。（A）联合审核（B）结合审核（C）一体化审核（D）合并审核

13、审核员审核受审核方的监测设备校准情况时，抽样的样本应来源于（）。（A）所有的监视和测量装臵

（B）用于产品符合确定要求提供证据的所有监视和测量设备（C）正在使用的监视和测量装臵（D）所有暂时不用的监视和测量设备

14、以下不属于审核准则的是（）。（（A）顾客的隐含要求（B）组织产品的检验记录（C）生产设备维护管理规定（D）认证产品所执行的产品标准、审核员在审核产品检验时发现，受审核方没有规定产品检验要求，不符合GB/T19001-2008 标准哪个条款要求（）。

（A）7.5.1（B）8.2.4（C）7.1（D）7.6

16、审核员审核受审核方的检测设备校准情况时，应检查（）。（A）足够的检测设备以判断校准控制的充分性（B）审核时在用的所有检测设备（C）所有的检测设备

（D）所有暂时不用的检测设备

17、关于现场审核的首、末次会议，以下描述正确的是（）。（A）现场审核的首、末次会议必须由审核组长主持

（B）现场审核的首次会议必须由审核组长主持，末次会议必须由受审核组织的最高管理者主持（C）现场审核的首、末次会议必须由受组织的最高管理者主持

（D）现场审核的首、末次会议可以由审核组长和上级主管领导共同主持

18、关于检查表，以下说法正确的是（）。（A）它是审核员对审核活动进行具体策划的结果（B）它应提前交给受审核部门的人员认可（C）它必须经过管理者代表的批准（D）它有标准规定的统一格式

19、审核员对不符合项改进措施有效性的检查叫做（）。（A）纠正措施实施的检查（B）现场审核（C）不符合项评审

（D）纠正措施实施结果的跟踪验证

20、审核员在现场审核时，应避免哪类提问方式（）。（A）开放式（B）澄清式（C）诱导式（D）封闭式

21、以下哪一项活动属于第二阶段现场审核时间内发生的活动？（）（A）进行文件初审（B）召开末次会议（C）编写审核报告（D）确定纠正措施

22、在第三方认证审核时，（）不是审核员的职责。（A）实施审核（B）确定不合格

（C）对发现的不合格项制定纠正措施

（D）验证受审核方所采取的纠正措施的有效性

23、认证证书的认证范围由（）（A）申请人决定（B）认证机构决定（C）受审核方决定

（D）认证机构和申请人协商决定

★

24、为确保受审方不符合事实得到理解，并能够实施有效的纠正和纠正措施（）。（A）审核员可以帮助分析不符合的原因（B）审核员可以对受审核方进行培训（C）审核员可以提示不符合的解决办法（D）审核组应与客户讨论不符合事实

★

25、如果审核组中包含实习审核员，则要指派一名审核员作为评价人员。评价人员应有能力接管实习审核员的任务，对实习审核员的活动和审核发现最终负责的应为（）

（A）实习审核员

（B）指派的作为评价人员的审核员（C）审核组长（D）专业审核员

解析：CNAS-CC01：2011《管理体系认证机构要求》9.1.3.4 ★

26、有关技术专家在下列说法正确的是（）（A）在审核组中，技术专家不可以兼任实习审核员（B）向审核组提供特定知识或技术的人员

（C）提供语言或文化有关的知识或技术的不能称为技术专家（D）在审核组中，技术专家可以作为审核员

27、向受审核方管理者代表通报审核进展情况是（）应做的工作。（A）向导

（B）受审核方部门领导（C）审核组长（D）审核员 ★

28、以下哪种情况可以作为质量管理体系审核审核证据（）（A）质检员按检验规程的要求对A 产品的尺寸进行检验（B）车间主任说设计部文件管理人员可以改设计图

（C）向导向审核员说明A 产品不满足产品出厂验收条件，但得到了顾客的认可（D）检验科长说A 供应商是合格供应商

29、一个组织聘请了两位认证机构的审核员，对其供方的质量管理体系进行审核，这种审核称为（）。

（A）第一方审核（B）第二方审核（C）第三方认证审核（D）以上都不对

30、“与审核准则有关的并且能够证实的记录、事实陈述和其他信息”称为（）。（A）审核结论（B）审核发现（C）审核方案（D）审核证据

★

31、认证机构的管理体系（）是认证提供信任的必要条件。（A）权威性（B）公正性（C）管理水平

（D）所支撑的人员能力

解析：CNAS-CC01：2011《管理体系认证机构要求》4.3 ★

32、（）应提前与审核委托方就审核计划进行沟通，并商定审核日期。（A）认证机构（B）审核组长（C）专业审核员

（D）审核委托方的上级主管部门

注意的类似题：认证机构应提前与客户组织就审核计划进行沟通，并商定审核日期。（CNAS-CC01：2011，9.1.8）

★

33、受审方已将两个或两个以上管理体系标准要求的应用整合在一个单一的管理体系中，并按照一个以上标准接受审核，称为（）

（A）多体系审核（B）联合审核（C）一体化审核（D）整合审核

解析：CNAS-CC01：2011《管理体系认证机构要求》3.4注6

34、审核员在现场审核时发现，受审核方大部分体系文件发布时没有经过适宜性批准，有些文件出现了矛盾的地方，致使过程控制出现了混乱，但所幸未出现重大产品质量事故。请你判断该不符合的性质（）。

（A）一般（B）严重

（C）因未出现重大产品质量事故，不存在不符合（D）以上均可

35、审核证据可以是（）。（A）定量的（B）定性的

（C）与审核准则有关的可证实的事实陈述（D）A+B+C ★

36、审核范围是界定受审核方管理承诺和QMS 实施的责任范围，不包括（）（A）实际位臵、组织单元（B）产品、活动和过程（C）人员的构成（D）覆盖的时期

★

37、对审核计划以下哪些（）说法是不正确的。（A）审核计划是审核方案的指导下的输出文件（B）审核员按审核计划的安排实施审核（C）审核计划在审核前应经受审核方批准（D）审核计划在审核前应发给受审核方确认 ★

38、以下哪些是质量管理体系审核的审核发现（）

（A）机加工操作人员加工零件的方法符合相应的作业指导书的规定（B）机加工操作人员正在加工零件

（C）机修车间负责人向审核员提供了《设备维护保养规程》（D）机修车间的操作人员每周对各车间的生产设备进行一次检修 ★

39、以下（）不能作为质量管理体系审核的审核证据？（A）车间现场半成品的检验记录

（B）操作人员使用的工艺流程图和操作规范

（C）操作人员向审核员讲述某生产过程的工艺要求和流程（D）生产车间张贴着的噪声和粉尘的危害告知牌

★40、在质量管理体系审核中，以下哪种情况可以构成不符合？（）（A）质量管理手册上没有加盖“受控”印章（B）合格品区堆放着待检的产品（C）温控测试仪上没有贴检定标签

（D）没有编制成品包装的作业指导书

二、多项选择题（从下面各题选项中选出两个或两个以上最恰当的答案，并将答案填在下表相应位臵中，少选、多选、错选均不得分，每题2 分，共10 分，不在指定位臵答题不得分）

41、检查表具有以下哪些作用?（）（A）可明确审核目的

（B）可确保审核调查的系统和完整

（C）可保持现场审核的连续性，规范性，也作为审核的记录（D）可便于受审方检查审核组的工作

42、现场审核时间应该包括（）。（A）编制审核报告的时间（B）首、末次会议的时间（C）内部沟通的时间（D）编制审核计划的时间

★

43、审核准备工作文件包括（）。（A）检查表（B）认证合同（C）记录信息的表格（D）审核抽样方案

解析：《19011-2013》6.3.4 ★

44、GB/T19011标准规定，决定审核组的规模和组成时，应考虑（）。（A）审核的复杂程度（B）所选定的审核方法（C）审核组长的专业能力（D）法律法规要求

解析：《19011-2013》5.4.4 ★

45、在监督审核中对所发现的问题，视问题的轻重程度，对获证方可以采用以下处臵方式（）。（A）暂停证书（B）撤销证书（C）注销证书（D）保持证书

三、阐述题（共20 分）

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46、审核员在某阀门生产厂进行质量管理体系第二阶段审核，该企业组织机构设臵包括有质检部等职能部门，主要生产车间有4个工艺相同的砂型铸造车间，5个工艺相同的机加工车间，9个工艺相同的装配生产车间，现场审核时审核员按分工对质检部进行了审核，负责人提供了阀门检验标准，审核员看到了标准上规定阀门出厂前应逐件进行耐压试验，试验压力1.2兆帕（MPa），保压120秒，请根据以上场景回答以下问题： 1）砂型铸造车间、机加工车间、装配生产车间是否符合多现场抽样要求？为什么？ 2）砂型铸造车间、机加工车间、装配生产车间分别应至少抽取几个样进行审核？如何得来？ 3）作为审核员你应该如何进行审核，写出对阀门出厂耐压试验过程的审查思路。

四、案例分析题（每题5 分，6 题，共30 分）

请对以下场景进行分析，写出不符合标准条款的编号（写到最小的阿拉伯数字）及内容，并写出不符合事实。

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47、在连铸车间查见《连铸坯检验规程》ZY-LG-02 中的第二部分“

（二）连铸坯的检验标准”对连铸坯鼓肚缺陷允许高度不超过边长的正偏差，连铸坯端部的切斜不超过22mm，此规范与YB/T 2011-2004《连续铸钢方坯和矩形坯》中的“连铸坯端部的切斜不超过20mm”相应规定不一致。

48、审核员在办公室看见该办公室使用的“公司管理文件汇编”中，有15 份文件均为第二版，查阅受控文件清单上表明其中有8 份文件已是第三版。于是审核员问你们对作废文件怎么处理。办公室文件管理员说：“收回销毁或盖作废章。”审核员看了一下15 份文件上都没有作废标识。

49、审核员对热处理工序进行审核时发现，作业指导书规定热处理温度为860±5℃，但生产现场实际温度为840℃，审核员询问操作工为什么会出现这种情况，操作工回答：“我们一直就是这样操作的，作业指导书规定的不对”。

50、审核员在某食品包装车间里，看见工人用一台电子秤称量待包装的食品。审核员看见食品包装袋上注明每袋食品的重量为50±0.50克，审核员抽查现场已称完重量的两袋，发现秤量值分别是48.30克和48.35克。工人解释说：“每袋的重量都是够的，只是这台秤不准。”审核员看见秤上贴的校准标签上表明该秤是在校准周期内的，但该秤在不称量食品时确实不能回零。

51、在食品厂车间，审核员发现窗户敞开，窗外是一条市政路，车流量较大，烟尘滚滚。车间主任解释说：“天太热了，车间又没有空调，没办法，只能开窗通风。”

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52、大宇工程建设公司承包了广发大厦的全套设计和施工工程，在施工前，监理机构的专业监理工程师发现基础钢筋比常规设计的直径小了0.5mm，随后向该公司的设计处提出疑问，设计处经核对后承认计算错误，并解释说：“因为采用了计算机辅助设计，因此一般情况下不再作核对计算，这次出错，也可能是用错了计算机的软件。” 审核知识参考答案：

一、题号1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 答案B A C A B B D B C B C B B B C A A A D C 题号21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 答案B C B D B B C A B D D B C BD C C A D B

二、题号41 42 43 44 45 答案ABC BC ACD ABD AB

三、46.1、符合多现场抽样的要求，因为该厂4个砂型铸造车间，5个机加工车间，9个装配生产车间分别采用了相同的工艺，符合CNAS-CC11：2010《基于抽样的多场所认证》“3.1.1 所有场所的过程应实质上属于同一类，并按照相似的方法和程序运作”的条件。

2、抽取砂型铸造车间2个、机加工车间3个、装配生产车间3个进行审核，二阶段审核依照CNAS-CC11：2010《基于抽样的多场所认证》“初次审核：样本的数量宜为分场所数量的平方根），计算结果向上取整为最接近的整数”计算得来。

3、检查表：

1)查阅检验作业指导书，确认其耐压检验的方法、所用设备、仪表以及实验压力、耐压时间等检验参数是否符合相关法规、标准的规定，评价其检验标准的适宜性；

2)抽该项耐压检验的记录5-8 份，确认是否按照指导书的要求进行了检验，记录是否完整，耐压性能是否符合要求；

3)如出现耐压检验不合格，其处臵情况是否符合标准及其程序的规定； 4)对于纠正后的不合格品，是否进行了重新验证等（按8.3 的要求进行追踪）；

5)查看检验现场，所用检测设备、仪表等是否符合指导书规定，是否经过检定或校准并在有效期内；

6)询问操作人员是否熟悉其检验标准的要求；

7)现场观察是否进行逐件检验，其试验压力、保压时间等是否符合检验标准的规定。

四、47.不符合GB/T19001-2008标准7.1“在对产品实现进行策划时，组织应确定以下方面的适当内容：c）产品所要求的验证、确认、监视、测量、检验和试验活动，以及产品接收准则”之规定。

不符合事实：连铸车间《连铸坯检验规程》规定“连铸坯端部的切斜不超过22mm”，与YB/T2011-2004《连续铸钢方坯和矩形坯》中“连铸坯端部的切斜不超过20mm”的规定不一致。