大连商品交易所结算细则

2024-05-24

大连商品交易所结算细则（共6篇）

大连商品交易所结算细则篇1

大连商品交易所结算细则

第一章总则

第一条

为规范大连商品交易所（以下简称交易所）的期货结算行为，保护交易当事人的合法权益和社会公众利益，防范和化解期货市场风险，根据《大连商品交易所交易规则》，制定本细则。

第二条

结算是指根据交易结果和交易所有关规定对会员交易保证金、盈亏、手续费、交割货款及其它有关款项进行计算、划拨的业务活动。

第三条

交易所结算实行保证金制度、当日无负债结算制度和风险准备金制度等。

第四条

交易所实行全员结算制度，交易所只对会员进行结算，期货公司会员对客户进行结算。

第五条

本细则适用于交易所内的一切结算活动，交易所及其工作人员、交易所会员及其工作人员、客户和交易所指定期货保证金存管银行（以下简称存管银行）必须遵守本细则。

第二章结算机构及其职责第六条

交易所负责期货交易的统一结算、保证金管理、风险准备金管理及结算风险的防范。

第七条

交易所结算业务的主要职责：

（一）编制会员的结算账表；

（二）办理资金往来汇划业务；

（三）统计、登记和报告交易结算情况；

（四）处理会员交易中的账款纠纷；

（五）办理交割结算业务；

（六）控制结算风险，保证期货合约的履行；

（七）按规定管理保证金、风险准备金。

第八条

所有在交易所交易系统中成交的合约必须通过交易所进行统一结算。

第九条

交易所依据交易所规则对会员的结算资料、财务报表及相关的凭证和账册进行检查时，会员应当予以配合。

第十条

会员必须设立结算部门。期货公司会员结算部门负责会员与交易所、会员与客户之间的结算工作；非期货公司会员结算部门负责会员与交易所之间的结算工作。

结算部门应妥善保管结算资料、财务报表及相关凭证、账册，以备查询和核实。

第十一条

交易所应保证结算资料、财务报表及相关凭证、账册的完整与安全，保存期限应不少于20年。

第十二条

结算交割员是经会员单位授权，代表会员办理结算和交割业务的人员。每一会员须指派两名以上(含两名)结算交割员。

结算交割员应符合中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)关于期货从业人员资格的有关规定,经交易所培训合格,取得《大连商品交易所结算交割员培训合格证书》,并经所属会员的法人授权后取得《大连商品交易所结算交割员证》(以下简称《结算交割员证》)。

第十三条

结算交割员的业务职责：

（一）办理会员出入金业务；

（二）获取交易所提供的结算数据，并及时进行核对；

（三）办理有价证券的充抵保证金手续；

（四）办理实物交割手续；

（五）办理其它结算、交割业务。

第十四条

结算交割员在交易所办理结算与交割业务时，必须出示《结算交割员证》，否则交易所有权不予办理。

第十五条

《结算交割员证》仅限本人使用，不得伪造、涂改、借用，会员在其结算交割员发生变动时，应及时到交易所办理相关手续。

第十六条

会员应加强对结算交割员的管理，严格操作规范，特别要防止因密码被盗造成泄密。

第十七条

存管银行是指交易所指定的，协助交易所办理期货交易结算业务的银行。

交易所有权对存管银行的期货结算业务进行监督。

第十八条

存管银行须符合以下条件：

（一）是全国性的商业银行，资金雄厚，信誉良好；

（二）在全国各主要城市设有分支机构和营业网点；

（三）有先进、快速的异地资金划拨手段；

（四）有完善的保证金管理制度；

（五）有懂得期货知识、风险防范意识强的专业技术人员；

（六）交易所认为必须具备的其他条件。

符合以上条件，并经交易所同意成为存管银行后，存管银行与交易所应签订相应协议，明确双方的权利和义务，以规范相关业务行为。

第十九条

存管银行的权利：

（一）开设交易所专用结算账户和会员专用资金账户；

（二）吸收交易所和会员的存款；

（三）了解会员在交易所的资信情况。

第二十条

存管银行的义务：

（一）向交易所提供会员专用资金账户的资金情况；

（二）根据交易所提供的票据或指令优先划转会员的资金，并及时将资金划转结果和相关账户变动信息反馈给交易所；

（三）协助交易所核查会员资金的来源和去向；

（四）向交易所及时通报本所标准仓单的质押情况及会员在资金结算方面的不良行为和风险；

（五）在交易所出现重大风险时，必须协助交易所化解风险；

（六）根据中国证监会或交易所的要求，对会员专用资金账户中的资金实行必要的监管措施；

（七）保守交易所和会员的商业秘密；

（八）接受交易所对其期货业务进行监督。

第二十一条

交易所在各存管银行开设专用结算账户,用于存放会员保证金及相关款项。

第二十二条

会员须在存管银行开设专用资金账户，用于存放保证金及相关款项。

第二十三条

会员应在其专用资金账户开户及变更前到结算部申请，经交易所同意，方可办理。

第二十四条

交易所与会员之间期货业务资金的往来结算通过交易所专用结算账户和会员专用资金账户办理。

第二十五条

交易所对会员存入交易所专用结算账户的保证金实行分账管理，为每一会员设立明细账户，按日序时登记核算每一会员出入金、盈亏、交易保证金、手续费等。

第二十六条

期货公司会员对客户存入会员专用资金账户的保证金实行分账管理，为每一客户设立明细账户，按日序时登记核算每一客户出入金、盈亏、交易保证金、手续费等。

第二十七条

会员在开设专用资金账户时,须向交易所提交《印鉴授权书》等相关资料。

第二十八条

《印鉴授权书》中被授权的公章、财务章、法定代表人章或其授权人章为会员的有效印鉴，会员应对使用以上印鉴所产生的一切后果承担责任。

第二十九条

会员更名或转让必须向交易所重新提交《印鉴授权书》，并办理相关专用资金账户的变更手续。

第三十条

交易所有权在不通知会员的情况下通过存管银行从会员的专用资金账户中收取各项应收款项,并且有权随时查询该账户的资金情况。

第三章日常结算第三十一条

交易所实行保证金制度。会员应按规定向交易所交纳一定的资金，用于结算和保证履约。

保证金分为结算准备金和交易保证金。

经交易所同意，会员可用标准仓单、可流通的国债和中国证监会认定的其他有价证券充抵保证金。

第三十二条

结算准备金是指会员为了交易结算在交易所专用结算账户中预先准备的资金，是未被合约占用的保证金。结算准备金的最低余额由交易所决定。

第三十三条

期货公司会员结算准备金最低余额为200万元，以期货公司会员自有资金足额缴纳；非期货公司会员结算准备金最低余额为50万元。会员必须在下一个交易日开市前补足至结算准备金最低余额。未补足的，若结算准备金余额大于零而低于结算准备金最低余额，禁止开新仓；若结算准备金余额小于零，则交易所将按有关规定对该会员强行平仓。

第三十四条

交易所根据会员当日结算准备金余额中的货币资金部分，以不低于中国人民银行公布的同期银行活期存款利率计算利息，交易所对具体执行利率进行公示并在每年的3 月、6月、9月和12月下旬将利息支付给会员。

第三十五条

交易保证金是指会员在交易所专用结算账户中确保合约履行的资金，是已被合约占用的保证金。当买卖双方成交后,交易所按持仓合约价值的一定比率收取交易保证金。标准仓单交到交易所后，与其所示数量相同的最近交割月份卖持仓交易保证金在结算时不再收取。

第三十六条

各品种合约的交易保证金收取标准按交易所保证金制度有关规定执行。

第三十七条

期货公司会员代理客户交易，向客户收取的保证金属于客户所有，必须存放于会员专用资金账户，以备随时交付保证金及有关费用。

期货公司会员除按照中国证监会的规定为客户向交易所交存保证金、进行交易结算外，严禁将保证金挪作他用。

第三十八条

期货公司会员向客户收取的交易保证金不得低于交易所向会员收取的交易保证金。

第三十九条

交易所根据会员当日成交合约数量或者成交合约金额收取交易手续费，收取标准由交易所另行规定。

第四十条

交易所实行当日无负债结算制度。

当日无负债结算制度是指每日交易结束后，交易所按当日结算价结算所有合约的盈亏、交易保证金及手续费等费用，对应收应付的款项实行净额一次划转，相应增加或减少会员的结算准备金。

第四十一条

当日结算价是指某一期货合约当日成交价格按照成交量的加权平均价。当日无成交价格的，以上一交易日结算价作为当日结算价。

第四十二条

期货合约均以当日结算价作为计算当日盈亏的依据。具体计算公式如下：

当日盈亏 =平仓盈亏 + 持仓盈亏

平仓盈亏 =平历史仓盈亏 +平当日仓盈亏

平历史仓盈亏 = Σ [(卖出平仓价－上一交易日结算价)×卖出平仓量]+ Σ [(上一交易日结算价－买入平仓价)×买入平仓量]

平当日仓盈亏 = Σ [(当日卖出平仓价－当日买入开仓价)×卖出平仓量]+ Σ [(当日卖出开仓价－当日买入平仓价)×买入平仓量] 持仓盈亏 = 历史持仓盈亏 + 当日开仓持仓盈亏

历史持仓盈亏 = Σ [(上一日结算价－当日结算价)×卖出历史持仓量]+ Σ [(当日结算价－上一日结算价)×买入历史持仓量] 当日开仓持仓盈亏 = Σ [(卖出开仓价－当日结算价)×卖出开仓量]+ Σ [(当日结算价－买入开仓价)×买入开仓量]

第四十三条

当日结算时的交易保证金超过昨日结算时的交易保证金部分从会员结算准备金中扣划，当日结算时的交易保证金低于昨日结算时的交易保证金部分划入会员结算准备金。当日盈利划入会员结算准备金，当日亏损从会员结算准备金中扣划。

手续费等各项费用从会员结算准备金中扣划。

第四十四条

结算准备金余额的具体计算公式如下：

当日结算准备金余额=上一交易日结算准备金余额+上一交易日交易保证金－当日交易保证金+当日实际可用充抵金额-上一交易日实际可用充抵金额+当日盈亏+入金－出金－手续费等

实际可用充抵金额的具体计算方法见本细则第五章的有关规定。

第四十五条

结算完毕后，会员的结算准备金低于最低余额时，该结算结果即视为交易所向会员发出的追加保证金通知。

第四十六条

交易所本着准确、快捷的原则为会员办理出入金业务。正常情况下，会员在每个交易日闭市之前提出的书面、电子等方式入金申请,交易所将于当日闭市前完成会员入金业务，会员在每个交易日闭市之后提出的书面入金申请,交易所将于下一交易日开市前完成会员入金业务；会员应在每个交易日15:10之前提出书面、电子等方式出金申请,经交易所审核后,于当日15:10后集中办理会员出金划转。特殊情况下，交易所办理出入金业务时间顺延。

第四十七条

会员出金必须符合交易所规定。会员的出金标准为：

（一）当实际可用充抵金额大于等于交易保证金的80%时

可出金额=货币资金-交易保证金×20%-结算准备金最低余额

（二）当实际可用充抵金额小于交易保证金的80%时

可出金额=货币资金-（交易保证金-实际可用充抵金额）-结算准备金最低余额

交易所可根据市场风险状况对会员出金标准做适当调整。

第四十八条

有下列情况之一的会员和客户，交易所可限制会员出金：

（一）涉嫌重大违规，经交易所立案调查的；

（二）因投诉、举报、交易纠纷等被司法部门、交易所或其他有关部门正式立案调查，且正处在调查期间；

（三）交易所认为必要的其他情况。

第四十九条

当日交易结束后，交易所对每一会员的盈亏、交易手续费、交易保证金等款项进行结算。交易所采用发放结算单据或电子传输等方式向会员提供当日结算数据，包括：《大连商品交易所会员当日成交合约表》、《大连商品交易所会员当日平仓盈亏表》、《大连商品交易所会员当日持仓表》和《大连商品交易所会员资金结算表》等。

第五十条

遇特殊情况造成交易所不能按时提供结算数据，交易所将另行通知提供结算数据的时间。

第五十一条

会员每天应及时地取得交易所提供的结算数据，做好核对工作，并将之妥善保存，该数据至少保存20年，但对有关期货交易有争议的，应当保存至该争议消除时为止。

第五十二条

会员如对结算数据有异议,应不迟于第二天开市前三十分钟以书面形式通知交易所。遇特殊情况，会员可在第二天开市后二小时内以书面形式通知交易所。如在规定时间内会员没有对结算数据提出异议,则视作会员已认可结算数据的正确性。

第五十三条

交易所将在每月的第一个交易日向会员提供上月的《大连商品交易所资金结算核对单(代收据)》(加盖结算专用章),作为会员核查交易账簿记录的依据。

第五十四条

发生下列情形之一的，经交易所批准，可进行移仓：

（一）期货公司会员发生合并、分立、破产；

（二）期货公司会员因故不能从事期货经纪业务；

（三）交易所认可的其他移仓情况。

发生

（一）、（二）项规定的情形，期货公司会员应当按照国家法律、法规和其他规定予以公告，并将有关公告提交交易所。期货公司会员发生合并时，由期货公司会员提出移仓申请，申请材料中应当包括移入和移出仓位、期货公司会员同意移仓的申请书以及客户持仓的详细清单。发生其他情形时，由期货公司会员和客户共同提出移仓申请，申请材料中应当包括移入和移出仓位、期货公司会员同意移仓的申请书、客户同意移仓的申请书以及客户持仓的详细清单。

第五十五条

移仓申请经批准后,交易所将与期货公司会员约定一周内的某一交易日为客户移仓结算日。

第五十六条

交易所将在约定日期的当日结算完成后，为期货公司会员实施客户移仓,并提供客户移仓前和移仓后的持仓清单由期货公司会员确认。

第五十七条

移仓内容仅包括客户的持仓及相应的交易保证金,不包括当日的盈亏、交易手续费、结算准备金等其他款项。

第五十八条

期货公司会员应仔细核对移仓前后客户的移仓情况,一经确认,不得更改。

第五十九条

会员当日结算准备金余额低于零或者持有有价证券充抵保证金的，不得办理移仓。

第四章实物交割结算

第六十条

会员进行实物交割,应按规定向交易所交纳交割手续费。具体标准在交割细则中载明。

交割手续费从会员的结算准备金中扣划。

第六十一条

交割结算价根据不同交割方式确定。滚动交割配对日交割结算价采用该期货合约配对日的当日结算价；滚动交割和一次性交割最后交易日交割结算价采用该期货合约自交割月第一个交易日起至最后交易日所有成交价格的加权平均价。期转现结算价采用买卖双方协议价格。

第六十二条

交割款项按交割结算价结算。

第六十三条

在交割期内，买方会员将交割买持仓相对应的货款交到交易所；卖方会员将交割卖持仓相对应的标准仓单交到交易所。买方未能如数解付货款，卖方未能如数交付标准仓单的，构成交割违约。

第六十四条

交割增值税专用发票由交割的卖方客户向相对应的买方客户开具，客户开具的增值税专用发票由双方会员转交、领取并协助核实，交易所根据双方会员确认结果结清相应的余款。

第六十五条

卖方会员未在规定时间提交增值税专用发票的，自应交而未交增值税专用发票次日起，交易所向卖方会员按货款金额每日0.5‰的比例收取滞纳金，补偿给买方会员；超过30个自然日，卖方会员仍未提交增值税专用发票的，视作不交增值税专用发票，交易所按国家税收政策规定计算的增值税税额收取赔偿金，与滞纳金一并补偿给买方会员。上述款项从该会员在交易所预留的交割货款金额中扣除，剩余货款属于卖方会员。买卖双方另有约定的，遵其约定。

第六十六条

最后交易日交割的结算业务按以下规定办理。(一)最后交易日闭市后，买方会员交割月份买持仓的交易保证金转为交割预付款；

(二)最后交易日结算时，交易所对会员该交割月份持仓按交割结算价进行结算处理，产生的盈亏计入当日平仓盈亏；

(三)最后交易日结算时，交易所从会员的结算准备金中扣划交割手续费；

(四)最后交割日闭市前，买方会员须将与其交割月份买持仓相对应的货款与交割预付款的差额部分划入交易所的专用结算账户，卖方会员须将与其交割月份卖持仓相对应的标准仓单交到交易所；

(五)最后交割日闭市时，卖方未能如数交付标准仓单，买方未能如数解付货款的，构成交割违约；

(六)最后交割日闭市后，交易所给买方会员开具《标准仓单持有凭证》，将货款的80%付给卖方会员，余款在卖方会员提交了增值税专用发票后结清；

(七)交割日后1个交易日内，买方应按税务机关的规定将开具增值税专用发票的具体事项，如购货单位名称、购货单位地址、纳税人登记号、金额等信息通知卖方；

(八)最后交割日后7个交易日内，卖方会员向买方会员提交增值税专用发票。

第六十七条

滚动交割的结算业务按以下规定办理。(一)配对日闭市后，买方会员配对买持仓的交易保证金转为交割预付款；(二)配对日结算时，交易所对会员该交割月份持仓按交割结算价进行结算处理，产生的盈亏计入当日平仓盈亏；

(三)配对日结算时，交易所从会员的结算准备金中扣划交割手续费；

(四)交收日闭市前，买方会员须将与其交割买持仓相对应的货款与交割预付款的差额部分划入交易所的专用结算账户；

(五)交收日闭市时，买方未能如数解付货款的，构成交割违约；(六)交收日闭市后，交易所给买方会员开具《标准仓单持有凭证》，将货款的80%付给卖方会员，余款在卖方会员提交了增值税专用发票后结清；

(七)配对日后1个交易日内，买方应按税务机关的规定将开具增值税专用发票的具体事项，如购货单位名称、购货单位地址、纳税人登记号、金额等信息通知卖方；

(八)配对日后7个交易日内，卖方会员向买方会员提交增值税专用发票。

第六十八条

期转现的结算业务按以下规定办理。

(一)标准仓单期转现的仓单交收和货款支付由交易所负责办理；(二)非标准仓单期转现的货物交收和货款支付由交易双方自行协商确定，交易所对此不承担保证责任；(三)期转现批准日结算时，交易所将交易双方的期转现持仓按协议价格进行结算处理，产生的盈亏计入当日平仓盈亏；

(四)期转现批准日结算时，交易所从会员结算准备金中扣划期转现手续费，标准仓单的期转现手续费按该品种交割手续费标准收取，非标准仓单的期转现手续费按该品种交易手续费标准收取；

(五)标准仓单期转现批准日11:30前，买方会员将全额货款划入交易所的专用结算账户，卖方会员将相应数量的标准仓单交到交易所。

(六)标准仓单期转现批准日闭市后，交易所给买方会员开具《标准仓单持有凭证》，将货款的80%付给卖方会员，余款在卖方会员提交了增值税专用发票后结清。

(七)标准仓单期转现批准日后7个交易日内，卖方会员应向买方会员提交增值税专用发票。

第五章有价证券充抵保证金

第六十九条

经交易所批准，以下有价证券可以充抵保证金：(一)标准仓单；(二)可流通的国债；(三)中国证监会认定的其他有价证券。

以前款规定的有价证券充抵保证金的，充抵的期限不得超过该有价证券的有效期限，并且每次充抵保证金的金额不得低于10万元。

第七十条

标准仓单充抵保证金的，交易所以充抵日前一交易日该标准仓单对应品种最近交割月份期货合约的结算价为基准计算价值。

国债充抵保证金的，交易所以充抵日前一交易日该国债在上海证券交易所、深圳证券交易所较低的收盘价为基准计算价值。

当充抵保证金的有价证券的市值涨跌幅度超过10%（含本数）时，交易所可以对该笔有价证券基准价值作相应调整。

第七十一条

有价证券充抵保证金的金额不得高于以下标准中的较低值：

(一)有价证券基准计算价值的80％；

(二)会员在期货交易所专用结算账户中的实有货币资金的4倍。交易所在每日结算时根据以上原则自动调整会员有价证券的充抵金额。

第七十二条

期货交易的相关亏损、费用、货款和税金等款项，应当以货币资金支付，不得以有价证券充抵的金额支付。第七十三条

客户以有价证券充抵保证金的，会员应当将收到的有价证券提交交易所。

第七十四条

有价证券的充抵手续：

（一）申请：

会员办理有价证券充抵业务时，须向交易所提出申请，经办人须提交单位法定代表人签发的《有价证券充抵专项授权书》。会员以客户的有价证券办理充抵业务时，应同时提交经客户签章的《客户专项授权书》。

（二）验证交存：

办理标准仓单充抵的会员须在充抵申请获交易所批准后将《标准仓单持有凭证》送交易所办理交存手续；其他有价证券的验证交存由交易所另行规定。

（三）签订协议：

核算有价证券充抵金额后，会员与交易所签定《大连商品交易所有价证券充抵交易保证金协议书》。

（四）会员也可以通过电子方式办理充抵业务。

第七十五条

有价证券每次充抵最长期限为6个月。期满再次充抵的，应当重新办理手续。

第七十六条

出现下列情况之一的，交易所可以终止充抵协议并取消充抵额度：

（一）办理充抵的会员提取和运用资金出现较大风险并有可能危及交易所合法权益的；

（二）由于其他原因需要停止充抵的。

第七十七条

协议期内，会员可申请提前解除充抵，但应当在弥补应交保证金之后，方可，解除充抵协议，取回充抵的有价证券。

第七十八条

协议期满，有价证券所充抵的保证金已被清偿时，会员方可终止充抵协议，取回充抵的有价证券。

充抵期满，当会员以有价证券充抵的保证金不能清偿时，交易所有权按本细则和充抵协议的有关规定依法将充抵的有价证券兑现或变现，用于清偿其充抵的保证金和相关债务。清偿后有余额的，将余额部分退还会员；兑现或变现金额不足以清偿其充抵的保证金和相关债务的，交易所有权向会员追索。

第七十九条

办理有价证券充抵保证金的，会员应当交纳充抵手续费，同时承担该有价证券在充抵期内发生的其他费用，如标准仓单对应的仓储费，以及需兑现或变现时发生的费用。充抵手续费标准由交易所确定。第八十条

当会员不履行或不能完全履行交易保证金债务时，交易所有权将该有价证券变现，从所得的款项中优先受偿交易保证金债务和相关交易债务。

第六章风险与责任

第八十一条

会员对其在交易所成交的合约负有承担风险的责任。

第八十二条

风险防范实行两级负责制。交易所防范会员的风险，会员防范客户的风险。

第八十三条

会员不能履行合约责任时，交易所有权对其采取下列保障措施：

（一）动用会员的结算准备金；

（二）暂停开仓交易；

（三）按规定强行平仓，直至用平仓后释放的保证金能够履约为止；

（四）将充抵的有价证券变现，用变现所得履约赔偿。

第八十四条

如采取前条措施后会员仍欠资金，交易所将按以下步骤履约赔偿：

（一）取消该会员资格，用该会员的会员资格费抵偿；

（二）动用风险准备金进行履约赔偿；

（三）动用交易所的自有资产进行履约赔偿;

（四）通过法律程序,继续对该会员追偿。

第八十五条

交易所实行风险准备金制度。风险准备金是指由交易所设立，用于为维护期货市场正常运转提供财务担保和弥补因交易所不可预见风险带来的亏损的资金。

第八十六条

风险准备金的来源：

（一）交易所按向会员收取手续费收入20%的比例，从管理费用中提取；

（二）符合国家财政政策规定的其他收入。

第八十七条

风险准备金必须按规定存储、管理。

第八十八条

风险准备金的动用必须按规定的程序进行，按规定的用途使用，并报中国证监会备案。

第七章附则

第八十九条

违反本细则规定的，交易所按《大连商品交易所违规处理办法》的有关规定处理。

第九十条

本细则解释权属于大连商品交易所。

第九十一条

本细则自公布之日起实施。

大连商品交易所结算细则篇2

轿车运输车的运费结算,一直以来,都是轿运物流商头痛的问题,通常使用的方法是,规定驾驶员每板轿运车所承载商品车数量,用给出一个固定的单价(元/板),以驾驶员每板每趟次跑的公里数为依据,即跑的公里数越多,收入越高。计算公式为:

M=L*U +B,其中:

M —— 驾驶员每板每趟次的运费收入(元)

L —— 公里数(公里)

U —— 运输单价(元/板)

B ——相关的各种补贴 (元)

公式中M运费收入是以每板车为单位的,其装载商品车数量,通常是每版轿运车所装载同一品牌的商品车按上下双层各装载4台共8台为标准。

公式中U运输单价,通常是一固定的值,直接关系到物流商与驾驶员收益的平衡点。

然而在实际运输过程中,因诸多影响因素,运输单价很难找到一个平衡点,比如:

①短距离运输,公式无法通用;

②商品车的品牌价值,在单价中得不到体现;

③装载商品车数量因轿运车及商品车车身长度不等而发生变化;

④不同品牌商品车混装;

⑤不同地区(比如山区和平原)运输成本不同;

针对这些情况,物流商通常采用,单价不变,将台数标准变动;或是增加补贴,如超台补贴(按0.1元/台/公里补贴或不同区间公里内按不同金额补贴,元/台)、地区补贴、特殊补贴等。

无论何种办法,都因主体单价没变,使公式计算变得较为复杂。

2 解决思路

①改变固定单价计算整板运费的形式,而采用变动单价计算每台商品车运费的形式。

②将商品车按车身长度进行分类。

③由于运费是公里的单调增长函数,建立相关关系,找出其规律。

④通过最小二乘法计算回归方程,反算运费,最后将所运的任何品牌商品车单台运费合计相加,即得出整板运费。

3具体方法

3.1 将市场上商品车,大致分为七大类

①17座以上中巴

②豪华越野车/吉普车

③高顶面包

④中低顶面包

⑤车长4.8米以上的轿车

⑥车长4～4.8米内的轿车

⑦车长4米以下的微型面包/微型轿车/微型货车

3.2 建立相关图

取有代表性的第5类(车长4.8米以上的轿车)为样本作相关图。根据以往运费结算的历史数据,建立运费～公里相关点(y实,x实)。考虑到每50公里单价变化小,x实以50公里为单位。作出M=L*U +B“运费与公里数关系图”,见图1。

图1数据已将整板运费除以8折算为单台运费。对图1因补贴产生了钜齿陡坎,通过合理修正,形成图2。

图2数据整体呈良好的线性相关。

3.3 建立线性相关回归方程y5=a5*x+b5

然后作一条直线,用以表示全部相关点的平均状态。数学上称线性回归,既用已有的样本(已知的y实(xi)值)求出它的线性回归方程,再用回归方程去求总体(任意的y计(xi)值)。

为了取得直线方程与实际观测点最为接近(或称具有代表性),根据数理统计最小二乘法原理:就是要使实际值与计算值的误差(距离)的平方和最小。设实际值为y实(xi),计算值为y计(xi),则有:

d =undefined实(xi)—y计(xi)] = 0

既undefined实(xi)—a—b*xi] = 0

对a、b求偏导得:

a = y均—b*x均

undefined

通过回归计算,求出a5、b5,得回归方程:

y5=a5*x+b5,式中:

y5 —— 第5类车驾驶员装载一台商品车的运费收入(元/台);

x —— 公里数(公里);

a5、b5 —— 第5类车的回归方程参数,截距和斜率;

也就是说,参数a和b一旦确定, y直接通过变量x求出,见图3。

3.4 整板结算

将轿运车所装载的全部任一品牌的商品车相加,即可得出驾驶员每跑一趟的整板运费:

Y=∑yi(i=1、2、3……7) 。

3.5 不同车类及不同地区的计算

对于其它车类的运费计算可以通过类似的方法求出其回归方程,这样产生最多7个公式。或以第5类车为标准,找出与各个回归方程之关系,则仍可归用一个公式,但用比例系数区别。

设y5=a5*x+b5比例系数为1,其它回归方程之间的相关关系,定出不同类车的比例系数ki。即:

yi=ki(a*x+b),式中:

yi —— 不同类车驾驶员每承载一台商品车的运费收入(元)

ki —— 不同类车比例系数,( i = 1 ～ 7 )

对于地区补贴产生的收益影响,只要在yi=ki(a*x+b),公式前再加上一个地区比例系数kj即可。既:

yi= kjki(a*x+b),式中:

kj —— 不同地区比例系数 ( j =地区分类)

4结论

用回归方程求出的计算值与原修正后的实际结算值相比,在图3中可以看出,两条线是十分吻合。这说明运费结算是可以用线性相关来计算的。

回归方程实际上将原公式中的固定单价与补贴融于一体了,并通过两个参数a、b表现出了,反而与单价无关了。如果要说明运费与单价有关的话,就用运费收入反除以运输距离。形成一个变化的单台单价,而它已不是一个固定的值,是随公里数增加而合理增长,既每一公里单台单价均不一样,是一个真正反映物流商与驾驶员收益运费结算的平衡点。

回归方程计算与实际运费结算,通过误差分析,均小于±1%,当驾驶员达到多次运输,这种正负误差总是相抵,最后仍是一条直线。在某些路段存在误差大于2%,但它已不是真正意义上的误差,而是将过去运费计算存在的偏差纠正了过来。

以上结算新法,仅用一个公式,通过设定不同a、b、ki、kj初始值,便囊括了装载一版任何品牌商品车、行驶不同地区的运费结算。科学、简单、准确、合理。

大连商品交易所结算细则篇3

【关键词】信用证；大宗商品；风险与防范

一、引言

根据1997年中国人民银行指定的《国内信用证结算办法》规定，国内信用证是指依照申请人的申请，开证行开出的，凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺。大宗商品贸易交易具有涉及金额大、执行期限长、对银行资金依赖度高等特点。大宗商品价格极易受到金融危机的影响，波动幅度大且透明度高。随着电子商务的迅猛发展，大宗商品电子交易市场在我国国内的规模迅速扩大，涉及石油、钢材、粮食、化工、塑料、煤炭等诸多领域，长时间的发展已经形成了一个较为完备的体系。信用证结算在提供大宗商品贸易过程中资金便利的同时，也给交易的双方带来了风险。

二、信用证结算在大宗商品交易中的风险

1.价格风险

由于大宗商品价格波动起伏较大，大多数的合同履行期限又往往较长，信用证结算所规定的计价方式会给买方带来利润风险。如，双方定价时，若信用证结算中采取固定价格计价方式，必然会遭受到价格浮动所带来的风险。同时，买方还必须要承受销售价格与合同价格差距浮动而带来的风险。除此之外，法律上规定，在信用证结算的方式下，买方须在第一时间将信用证准备好，如果买方无法做到按期开证，则构成了对条件违约，卖方即可解除合同并向买方提出索赔。而大宗商品的价格取决于全球市场，同时受国家政策和政治因素影响，价格波动幅度较大，如果卖方在交易过程中由于货物价格上涨等原因，故意将开证日期拖延，迟迟不告诉买方交付时间，而导致买方未能在第一时间开出证明，此时卖方便可以以买方未能及时开证为由，要求解除合同。而这种情况还会使买方因此而遭受信誉危机与市场危机。

2.流动性与融资风险

大宗商品贸易具有交易量大、供需量大、交易资金密集以及对银行资金依赖度高等特点。买方由于资金周转困难，在收到由开证行发出的付款通知时没有能力完成付款，可以将货物的所有权或其他财产抵押给银行，或者在提供第三人担保的前提下与银行签订协议，由银行为之垫付货款。这种银行对买方的短期放款虽然给买方提供了很大程度上的融资便利，但也相应地存在一些潜在的风险。从资金流动性方面看，买方虽然将货物卖出，收回了货款，但如果期间出现其他的问题致使企业资金流动性出现问题，导致企业无法如期归还银行贷款，出现了银行押汇款逾期的问题，则会威胁到该企业的信誉甚至于存亡。信用证结算中的打包贷款是帮助卖方备货的一种融资方式，可以帮助卖方缓解资金困难等方面的问题。但如果卖方刻意欺骗，收到货款后却不如期交出货物，买方不仅要一直将开立信用证时的那部分比例资金压在银行中，局限了买方企业资金流通性，同时买方还可能会失去当地市场，承受潜在的信誉风险，这些潜在的风险在某种程度上也制约了企业的发展。

3.单据风险

信用证条款复杂多样，其中的每一项条款都关系着贸易双方的利益。关于大宗商品所须满足的质量在贸易条款中有明确严格规定，装卸条款决定着信用证的开证日期，计价方式条款与贸易双方的利益涉及息息相关，一旦信用证的审证或改证出现疏漏，就会导致买方的利益受到威胁。信用证结算的方式作为一种纯单据的业务，开证的银行一般秉持“单单一致，单证一致”的原则，而不对贸易双方的交易货物质量负责。由于信用证结算具有的这种单据买卖的特点，贸易收益的一方可能在交易货物不存在或者交易货物与信用证项的货物不一致的情况下，使用伪造的单据欺骗银行，诱使开证行因为单证一致的原则而无条件付款，从而进行信用证欺诈。大宗商品的贸易一般都有相关的国际标准规定，一旦出现单据诈骗，交易的货物以次充好，即便买方在查证后依据相关法律合同提出索赔，也会在其所在当地市场遭受到信誉风险和时间风险。大宗商品中的农产品、矿产等由于一般采用海运方式运输，具有物权凭证的性质，从而成为大多数信用证欺诈的目标。

三、信用证结算风险防范措施

1.针对价格风险的防范

大宗商品价格波动起伏较大，大多数的合同履行期限又往往较长，信用证结算所规定的计价方式会给买方带来利润的风险。而大宗商品贸易中的价格相关条款和质量相关条款与贸易双方的利益关系密切，谈判人员在进行贸易合同谈判时应该将这些条款内容视为谈判重点。防范价格波动风险应该主要从付款期限、交易成交价格、支付方式选择等方面进行考虑。首先，为避免长期贸易中由于价格波动而带来的市场风险，需要对合同中的装卸条款加以明确。进行大宗商品贸易交易合同谈判时，要对货物装卸日期进行明确，避免在出现货物价格波动较大时，卖方故意拖延信用证开证日期，使贸易买方遭受市场风险。如果遇到特殊情况而导致交易货物没能按时到达，买方因提前采取措施。其次，应争取贸易合同以公平合同成交，合同谈判时应该以市场价指导确定合同价格。买方应设立专门部门，专职负责研究、分析大宗商品的市场价格动态与走势，将其作为合同签约的基础，更好地保障买方的利益。最后，在支付方式的选择上应以实现贸易合同价格公平为目的。

2.针对融资与流动性风险的防范

大宗商品贸易具有交易量大、供需量大、交易资金密集以及对银行资金依赖度高等特点，涉及的交易金额较大，价格容易受到多方面的影响。在贸易合同交货期较长的情况下，资金时间价值仍然是值得财务人员重视的问题。在市场利率变动较大或者标的物价格波动较大的情况下，对于远期交易的大宗商品贸易，买方可以选择在金融市场进行交易，利用金融衍生工具的方式进行套期保值，可以咨询金融机构或专业财务咨询机构，以确定科学合理的方案。除了在金融市场进行套期保值之外，交易双方可以进行商定，在合同签订后，由卖方通过一家买方认可的银行开立一份以买方为收益人的履约保函。保函中可规定，如在合同规定最迟装运期后一定时间内，买方仍然没有收到卖方的装运通知，买方可将情况以书面的方式告知保函的开立银行，银行将保函项下的账款无条件地划入买方账户，若开立银行在一定时间后没收到买方的书面通知，则保函自动失去效力。这样的方式可以在一定程度上约束交易双方的违约行为。买方还可以采取发票贷款加速资金回流、远期结汇锁定交易风险、背对背融资等一些其他措施来缓解融资与流动性风险。

3.针对单据风险的防范

信用证条款纷繁多样，而其中的每一項条款都与贸易双方的的利益息息相关。由于信用证结算强调的是“单单一致，单证一致”，所以选择一家综合能力好的银行作为信用证的开证行对于买方有效地防范信用证单据诈骗风险非常重要。一家资信良好的银行在开立信用证时，会给买方提供相应的建议和帮助，帮助买方规避一些潜在的风险，同时也会提示买方拒付的时限要求，帮助维护买方在贸易中的利益。因此，买方在进行大宗商品贸易时一定要选择素质好、责任心强、审单能力强的银行作为信用证的开证行，以便大宗商品贸易的顺利完成。另外，买方一定要注意保护好自身在交易过程中的权益，当遇到因为信用证开证行没有履行审单责任而导致的买方损失时，买方应向开证行提出赔偿损失的要求。除此之外，在交易合同履行过程中，买方应设立专门人员对合同履行中的各个环节进行监管，包括审核单单、单证是否相符，单货是否相符，单据日期与货物到达时间是否合理等一系列审核项目，确保信用证单据诈骗的有效避免。

四、结语

信用证结算是一种合理有效、举足轻重的贸易结算方式，从在威尼斯出现以来，它在商界风行了几百年，为众多商家所青睐。但随之而来的也有信用证结算的风险，不法分子用以欺诈的方式和手段也是层出不穷。商家在享受信用证结算带来的便利的同时，更要留心采取措施防范信用证所带来的风险，商家需更多地了解信用证运作的过程和原理，加强防范意识，认清单据买卖的实质，合理利用信用证运行机制，灵活变通，以便将风险降到最低。

参考文献：

[1].张卓波.大宗商品贸易融资的风险及控制 [J].中国商贸.2013（30）.

[2].张明伟.信用证的回归[J].中国外汇.2015（02）.

大连商品交易所交易细则篇4

(2005年11月1日大连商品交易所第二届理事会临时会议修订，2006年1月9日起实施)

第一章总则

第一条为了规范期货交易行为，保护期货交易各方的合法权益，保障大连商品交易所（以下简称交易所）期货交易的顺利进行，根据《大连商品交易所交易规则》，制定本细则。

第二条交易所、会员、客户必须遵守本细则。

第二章席位管理

第三条交易席位是会员将交易指令输入交易所计算机交易系统参与交易的通道。

交易席位分为场内交易席位和远程交易席位。远程交易是指会员在其营业场所，通过与交易所计算机交易系统联网的通信系统直接输入交易指令、参与交易所交易的一种交易方式。

第四条会员在取得会员资格后，即取得一个场内交易席位。经交易所批准，可以增加交易席位。

第五条会员增加交易席位仅是增加该会员的交易通道，交易所对会员的持仓限额、风险控制及其他有关方面的管理规定不变。

第六条会员申请增加场内交易席位，须具备以下条件：

（一）经营状况良好；

（二）自申请之日起前三个月成交量连续排名前50位，或从事交易所期货交易的单量较多；

（三）交易所要求应具备的其他条件。

第七条会员申请增加场内交易席位, 须向交易所提交下列材料：

（一）填写完整的《大连商品交易所会员增加场内交易席位申请表》；

（二）近一年期货经纪业务的基本情况；

（三）申请增加场内交易席位说明；

（四）交易所要求提供的其他材料。

第八条增加场内交易席位申请经交易所批准后，会员须与交易所签订协议书，协议期限为一年。使用费按年收取，每年为2万元人民币。

第九条协议签署后，会员须在10个工作日内到交易所办理有关入场手续。无故逾期的，交易所有权取消其申请增加的场内交易席位。

第十条如协议尚未到期，会员提出申请终止使用场内增加交易席位，经交易所批准后可提前解除协议。

第十一条有下列情况之一的，交易所可撤销会员场内增加交易席位：

（一）申请材料不真实的；

（二）将席位全部或部分以出租或者承包等形式交由其他机构和个人使用的；

（三）管理混乱或者有严重违规行为的；

（四）已不具备增加场内交易席位条件的；

（五）使用期满，会员未重新提出申请的；

（六）交易所认为应予撤销的其他情况。

第十二条会员终止使用场内增加交易席位或被交易所撤销场内增加交易席位的，使用费不予返还。

第十三条会员申请远程交易席位，应具备下列条件：

（一）经营状况良好；

（二）拟开设远程交易的所在地的通讯、资金划拨条件能满足交易所期货交易运作要求；

（三）有健全的规章制度和远程交易管理办法；

（四）有固定的远程交易场所；

（五）远程交易系统的建设和管理应符合中国证监会相关技术管理规范的要求。

第十四条会员申请远程交易席位，须向交易所提交下列材料：

（一）填写完整的《大连商品交易所远程交易席位申请表》；

（二）近两年期货交易基本情况；

（三）交易所要求提供的其他材料；

第十五条交易所应自收到会员提交的申请报告和有关材料之日起一个月内，对申请报告作出书面批复。

第十六条会员在收到交易所同意其进行远程交易的批复后一周内，须与交易所签订远程交易协议书。无故逾期的，交易所有权取消其申请的远程交易席位。

第十七条会员提出远程交易系统开通申请后，由交易所通知会员具体开通日期。

第十八条开通远程交易的会员，其场内交易席位作为备用通道继续保留，在交易时间内，会员远程交易席位不能正常使用时，会员应通过场内交易席位进行交易。

会员如不委派出市代表进场，远程交易席位不能正常使用时，后果自负。

第十九条会员必须加强对其远程交易的管理和远程交易系统的维护。主要设施需要更换或作技术调整时，必须事先征得交易所的同意。远程交易席位迁移出原登记备案地，须事先报交易所审批。交易所有权对远程交易席位的使用情况进行监督检查。

第二十条有下列情况之一的，交易所可撤销会员远程交易席位：

（一）申请材料不真实的；

（二）将席位全部或部分以出租或者承包等形式交由其他机构和个人使用的；

（三）管理混乱或者有严重违规行为的；

（四）已不具备使用远程交易席位条件的；

（五）利用远程交易系统从事交易以外的其他活动的；

（六）会员申请撤销的。

第二十一条如会员丧失交易所会员资格，则其拥有的交易席位全部终止使用。

第二十二条由于计算机终端、通讯系统等交易设施发生故障，致使10%以上的会员不能交易时，交易所应暂停交易，直至故障消除为止。

第三章出市代表管理

第二十三条出市代表是受会员委派并代表会员在交易大厅接受本会员的交易指令进行期货交易的人员，其在交易大厅与交易有关的行为由会员负责。

第二十四条出市代表必须具备下列条件：

（一）年满十八周岁，具有完全民事行为能力；

（二）经交易所专业培训并取得合格证书；

（三）品行端正，有良好的职业道德；

（四）没有刑事处罚记录。

第二十五条办理出市代表证件须提供会员法人委托书原件、出市代表申请表（加盖单位公章）、出市代表资格证、身份证、学历证等材料。

第二十六条每个交易席位限两名出市代表进场，特殊情况须经交易所批准。

第二十七条出市代表可在每个交易日开市前30分钟内进入交易大厅做开市准备，收市后30分钟内离开交易大厅。出市代表不得随意出入交易大厅，特殊情况须经场务管理人员批准。

交易期间出市代表不能空缺，因空缺出现的后果由会员负责。

第二十八条出市代表须佩带有效证件、着指定的专用服装出入交易大厅。

第二十九条出市代表应爱护交易大厅内的各种设施，严格按照交易所有关交易大厅计算机设备管理规定操作,损坏者要照价赔偿并按有关规定处罚。

第三十条出市代表携带交易设备进出交易大厅须经交易所批准。

第三十一条出市代表应服从交易所场务管理人员的管理。

第三十二条出市代表应将交易所文件、通知等材料及时送交所在会员。

第三十三条会员应妥善管理交易密码，因交易密码泄露造成的后果由会员承担。

第三十四条出市代表不得有下列行为：

（一）无故迟到或早退；

（二）携带器械、提包、各种食品进入交易大厅；

（三）行为举止不文明，损害、破坏交易设施，影响交易大厅内的卫生环境；

（四）在交易大厅内未按要求着装；

（五）未按正常程序操作交易系统；

（六）在交易期间随意走动、互串交易席位、大声喧哗、打闹、玩游戏机等影响交易秩序；

（七）影响其它席位的正常交易或交易所场务管理人员的正常工作；

（八）借用、盗用其他会员的电话或交易终端；

（九）未经许可在交易大厅拍照、录像；

（十）伪造、转借出市代表证；

（十一）其他影响交易所声誉、交易大厅内正常秩序的行为。

第三十五条会员辞退、更换出市代表或出市代表离开原会员须及时到交易所办理撤销委托手续，并交还出市代表证。会员如未能及时收回出市代表证，应通知交易所有关部门，得到回执后，即可免除会员责任。因未及时办理撤销手续或退回出市代表证所造成的后果由会员承担。

第三十六条除会员合并、分立、破产以及经原会员同意外，被撤销出市代表授权的人员，交易所在三个月内不受理其到其他会员处任出市代表的注册申请。

第四章价格

第三十七条交易所应及时发布以下与交易有关的信息：

（一）开盘价。开盘价是指某一期货合约开市前五分钟内经集合竞价产生的成交价格。集合竞价未产生成交价格的，以集合竞价后第一笔成交价为开盘价。第一笔成交价格按《大连商品交易所交易规则》第六十条规定确定，此时前一成交价为上一交易日收盘价。

（二）收盘价。收盘价是指某一期货合约当日交易的最后一笔成交价格。

（三）最高价。最高价是指一定时间内某一期货合约成交价中的最高成交价格。

（四）最低价。最低价是指一定时间内某一期货合约成交价中的最低成交价格。

（五）最新价。最新价是指某交易日某一期货合约交易期间的即时成交价格。

（六）涨跌。涨跌是指某交易日某一期货合约交易期间的最新价与上一交易日结算价之差。

（七）最高买价。最高买价是指某一期货合约当日买方申请买入的即时最高价格。

（八）最低卖价。最低卖价是指某一期货合约当日卖方申请卖出的即时最低价格。

（九）申买量。申买量是指某一期货合约当日交易所交易系统中未成交的最高价位申请买入的下单数量。

（十）申卖量。申卖量是指某一期货合约当日交易所交易系统中未成交的最低价位申请卖出的下单数量。

（十一）结算价。结算价是指某一期货合约当日成交价格按成交量的加权平均价。当日无成交的，以上一交易日的结算价作为当日结算价。结算价是进行当日未平仓合约盈亏结算和制定下一交易日涨跌停板额的依据。

（十二）成交量。成交量是指某一合约在当日交易期间所有成交合约的双边数量。

（十三）持仓量。持仓量是指期货交易者所持有的未平仓合约的双边数量。

第三十八条交易指令的种类:

（一）限价指令：指执行时必须按限定价格或更好价格成交的指令；

（二）取消指令：指投资者要求将某一指定指令取消的指令；

（三）交易所规定的其他指令。

会员可以在交易开市之前或交易过程中预先制作预备指令，预备指令进入到交易系统后即为限价指令。

黄大豆1号、黄大豆2号、豆粕、豆油合约限价指令每次最大下单数量为1000手，玉米合约限价指令每次最大下单数量为2000手。

第三十九条开盘集合竞价在某品种某月份合约每一交易日开市前5分钟内进行，其中前4分钟为期货合约买、卖指令申报时间，后1分钟为集合竞价撮合时间。

交易系统自动控制集合竞价申报的开始和结束并在计算机终端上显示。

第四十条集合竞价采用最大成交量原则，即以此价格成交能够得到最大成交量。高于集合竞价产生的价格的买入申报全部成交；低于集合竞价产生的价格的卖出申报全部成交；等于集合竞价产生的价格的买入或卖出申报，根据买入申报量和卖出申报量的多少，按少的一方的申报量成交。若有多个价位满足最大成交量原则，则开盘价取与前一交易日结算价最近的价格。

第四十一条开盘集合竞价中的未成交申报单自动参与开市后竞价交易。

第四十二条新上市合约的挂盘基准价由交易所确定并提前公布。挂盘基准价是确定新上市合约第一天交易涨跌停板的依据。

第四十三条新上市合约的涨跌停板为合约规定的涨跌停板的两倍，如有成交，于下一交易日恢复到合约规定的涨跌停板；如当日无成交，下一交易日继续执行前一交易日涨跌停板。如连续三个交易日无成交，交易所可对挂盘基准价作适当调整。

对曾经有成交而目前无持仓的合约，交易所可以公布新的基准价。

第五章交易编码制度

第四十四条交易所实行交易编码制度。交易编码是指会员按照本细则编制的用于客户进行期货交易的专用代码。

第四十五条交易编码分非经纪会员交易编码和客户交易编码。交易编码由会员号和客户号两部分组成。

第四十六条客户交易编码由十二位数字构成，前四位数是会员号，后八位数是客户号。如客户交易编码为000100001535，则会员号为0001，客户号为00001535。

第四十七条非经纪会员交易编码和客户交易编码位数相同，但后八位是其会员号，如非经纪会员的会员号为120，则其非经纪会员交易编码为012000000120。

第四十八条非经纪会员交易编码与客户交易编码互不占用。

第四十九条一个客户在交易所内只能有一个客户号，但可以在不同的经纪会员开户。交易编码只能是会员号不同，而客户号必须相同。

第五十条经纪会员必须按会员服务系统中关于客户资料录入的提示，输入客户资料信息的电子文档，不得跳栏或漏输。经纪会员变更客户资料或注销交易编码，应及时通过会员服务系统更换相应的资料信息。经纪会员通过以上电子文档方式将客户开户、变更及销户资料向交易所备案。经纪会员应保证备案客户资料的真实、准确。

第五十一条经纪会员在会员服务系统中录入客户开户资料后，客户交易编码由会员服务系统自动生成，经交易所确认后方可使用。

第五十二条经纪会员应建立客户开户、变更及销户资料档案。客户开户资料包括:个人客户为《期货市场个人客户开户登记表》（见附件1）和本人身份证复印件等；单位客户为《期货市场单位客户开户登记表》（见附件2）和具有中国法人资格或其他经济组织资格的合法证件复印件等；客户销户资料包括：《期货市场客户销户申请表》（见附件3）等。

经纪会员对上述资料的保管期限不得少于5年。

第五十三条有下列情况之一的，客户交易编码予以注销：

（一）客户备案资料不真实的；

（二）客户被认定为市场禁入者的；

（三）客户在经纪公司已办理销户手续的；

（四）其他应予以注销的情形。

应注销的交易编码，经纪会员须在结算后通过会员服务系统销户。

第五十四条客户提供虚假的开户资料或经纪会员协助客户使用虚假资料开户的，交易所责令经纪会员限期平仓，平仓后注销该客户交易编码，同时按《大连商品交易所违规处理办法》的有关规定进行处理。

第六章附则

第五十五条违反本细则规定的，交易所按《大连商品交易所违规处理办法》的有关规定处理。

第五十六条本细则解释权属于大连商品交易所。

大连商品交易所结算细则篇5

第一章总则

1.1 为落实公司管理项目的主体责任，严格控制施工成本，降低合同风险，根据股份公司《落实法人管项目的指导意见》、《工程项目责任成本管理流程》和《中铁二十三局集团第一工程有限公司合同管理办法》，制定本实施细则。

1.2 本细则适用于公司所属项目部与分包人（含专业工程承包人、劳务承包人）签订的建筑安装等各类劳务合同。

第二章组织机构

2.1 公司成立以主管领导为组长，分管领导为副组长，成本管理部、法律事务部、工程管理部、物资设备部、安质部、财务部、审计部等部门负责人为组员的合同管理领导小组。领导小组办公室设在成本管理部，负责劳务合同和劳务结算的日常管理工作。

公司合同管理领导小组负责拟定合同范本，履行合同、结算审批职责，对所审批合同内容的完整性、规范性以及工序划分、合同单价的合理性负责，对所审批结算与合同约定的一致性、准确性和结算协议的规范性负责。

2.2 项目部成立以项目经理为组长，分管领导为副组长，各职能部门负责人为组员的合同管理领导小组。由计划合同部负责劳务合同和劳务结算的日常管理工作。

项目部合同管理领导小组负责具体承办项目所需劳务队伍的招录、使用、管理和考核评价等日常管理工作，对外部劳务队伍的具体选用和具体管理全面负责；负责制定合同签订预案、拟订合同内容、对合同进行初步评审、根据公司审批意见签订合同并具体负责履行合同，对合同当事人和合同内容的真实性、完整性负责；负责拟定结算预案，对结算内容和结算金额的真实性、完整性和准确性负责；负责完成《工程项目管理目标责任书》确定的责任目标，对因劳务队伍选择、合同签订、履行及结算对项目管理目标产生的影响负全责。

第三章项目单元划分与劳务队伍确定

3.1项目中标后，公司主管领导、分管生产副总经理、总工程师、工程管理部、安质部、物资设备部和成本管理部组成策划组进驻现场，指导和帮助项目部拟定施工方案，开展二次经营策划；根据工程特点合理划分项目单元，分析各工序的合理价格区间，形成二次责任成本预算分解书；确定施工组织和劳务用工方式，初步确定拟引进的劳务队伍数量。

3.2公司成立劳务队伍管理领导小组，领导小组办公室设在工程管理部。公司劳务队伍管理领导小组负责发布公司《合格劳务队伍名录》；负责组织所属项目部外部劳务队伍的招录、使用、管理、考核评价等工作，履行劳务队伍选择审批职责。根据《中铁二十三局集团公司外部劳务分包实施方案（试行）》和公司规定，在同等条件下优先选用内部队伍，然后在集团公司和公司发布的《合格劳务队伍名录》中选择外部劳务队伍，严禁选用纳入《不合格劳务队伍名录》中的外部劳务队伍，严禁公司领导、外部劳务管理领导小组成员和其他公司机关人员直接插手安排外部劳务队伍。

3.3 公司劳务队伍管理领导小组根据项目工程进展情况分步有序地发布招标公告或投标邀请书。

3.4 项目部劳务队伍管理领导小组对参与报名及发出投标邀请书的劳务队进行资格预审，筛选符合劳务招标公告要求的劳务队，填制“劳务队伍基本情况调查表”、“劳务队伍资格审核表”、拟招标分部分项工程招标单（限）价、招标合同范本等，报公司劳务队伍管理领导小组审核。公司劳务队伍管理领导小组根据劳务队基本情况及项目部对劳务队伍的考察意见进行审核。通过公司劳务队伍管理领导小组审核的劳务队伍可进入劳务招标或合同谈判程序。

3.5 劳务队伍确定。公司、项目部两级劳务队伍管理领导小组通过评标、竞争性谈判优先选择方案最优、报价合理、施工能力强、信誉优良的劳务队伍进行议标，并从中选择中标单位。原则上，主体工程要选用有相应资质的劳务队，特殊情况使用自然人劳务队，必须专题汇报。

第四章劳务合同预案上报程序

4.1项目部制定合同签订预案，初步进行合同评审。在与劳务队伍正式会谈合同前，项目部要通过办公会议就合同文本、单价等内容形成合同签订预案。项目部将拟定的合同文本（含附表）、会议纪要（说明）、劳务队伍基本情况调查表、劳务队伍选择录用审批表及营业执照、资质证书等附件资料上报公司成本管理部。

4.2成本管理部对项目部上报的“合同签订预案”进行审核，提出修正意见，项目部将修改后的“合同签订预案”再次报成本管理部，成本管理部复核后上传至PM系统，进入审批程序。

4.3 劳务合同上报审批资料要求

4.3.1规范的合同文本。项目上场时，项目部要参照公司下发的劳务合同范本，根据本项目的实际情况修改和制定本项目的合同文本，不同的分部分项工程应相应起草不同的合同文本，如隧道工程合同文本、桥梁工程合同文本、路基工程合同文本等。零星工程施工协议，项目部可参照公司下发的施工协议范本制定。公司劳务合同范本中标有“★”的内容为必须具备且不能更改和删除的条款，如需要劳务队伍交纳履约保证金的合同的生效条件“本合同经甲方上级法人单位审批完成、双方签字盖章且甲方收到乙方交纳的履约保证金后生效”；标有“***” 的为法律规定条款或合同必备条款，如分包范围、质量要求、价格、双方权利义务、安全文明施工、材料设备供应、计量结算及款项支付、质量保证金（保修金）、民工工资、争议解决办法等条款等，该类条款只可酌情修改不得删除；标有 “**”的为合同各方协商确定的条款；标有 “*” 的为合同选择性条款。外部劳务合同中禁止出现 “甲方供应的主要材料出现结余按**比例分成（奖励）”之类的内容。

4.3.2 上报公司审批的“合同签订预案”内容要完整、规范。“合同签订预案”应包括但不限于合同文本、劳务工费工序单价表、工程费用对比分析（含单价分析、预计对上对下合同总价对比等）资料、劳务队伍资质和履约能力评价等附件信息资料。

4.3.3 合同中要明确的事项

4.3.3.1合同单价表中合同单价相对应的工序内容，与劳务队实际施工的工作内容要匹配，与合同条款中表述的工作内容要一致。

4.3.3.2 合同中主要材料的损耗系数、桩基砼的扩孔系数、水电费的单价及承担等内容。

4.3.3.3合同附件中要包括劳务队承诺上场的人员、机械设备、周转材料及机具表。

4.3.4 “合同签订预案”要经项目部会议通过，与会人员签字并形成会议纪要。

4.3.5 项目经理应对“合同签订预案”和会议纪要进行审阅并签字。

第五章劳务合同审批程序

5.1项目部将“合同签订预案”上报公司成本管理部，成本管理部根据项目部上报的“合同签订预案”填制“劳务合同审批会签表”，上传至信息化管理PM系统，进入审批程序。

5.2 合同审批部门：成本管理部、工程管理部、安质部、物资设备部、财务部、审计部、法律事务部；合同审批领导：主管领导和分管领导。

5.3 合同审批主要职责分工

5.3.1成本管理部：负责劳务队伍资质、合同文本、劳务单价和计日工人工单价等合同内容审核。

5.3.2工程管理部：主要负责工序划分、技术方案、工期、进度、工程数量控制及工程变更等合同内容审核，同时要关注合同中是否明确了因劳务人员施工工艺而导致的材料超耗、工程质量问题、延误工期问题的责任界定及费用承担方式。

5.3.3安质部：主要负责工程质量、安全施工与检查、安全防护等合同内容审核。

5.3.4物资设备部：主要负责工程用材料及周转材料供应、机械设备（机具）使用等合同内容审核。

5.3.5 财务部：主要负责工程价款支付、履约保证金、质保金、发票、劳务人员工资等合同内容审核。

5.3.6 审计部：主要负责对合同是否存在审计风险进行审核。5.3.7法律事务部：负责对合同主体资格和资信状况、合同条款的合法合规性以及纠纷处理方式等合同内容进行审核。

5.4 各审核部门要明确签署审核意见，审核意见包括强制性审查意见、建议性审查意见。强制性审查意见指的是因合同条款存在重大风险，审核人员提出修改意见，项目部必须执行的审查意见，一般用“要求、应该”等词语表述。建议性审查意见指的是合同条款不存在重大风险，审核人员根据工作经验提出的不对合同产生重大影响的建议，项目部可以采纳也可以不采纳，一般用“建议”表述。

5.5部门审核完毕后，提交分管领导复核，分管领导根据授权签署审批意见或签署审核意见后提交主管领导进行审批。

第六章劳务合同签订及变更

6.1项目部根据公司审核意见签订劳务合同。劳务合同签订预案经公司审核通过的，项目部在经过审批的合同条件和单价范围内与劳务队伍进行谈判，达成一致意见的，可以正式签订劳务合同；无法达成一致意见的，禁止签订劳务合同；双方商谈后，合同条款中的工程范围及作业内容、工程数量确认原则、单价、付款方式、纠纷解决方式等对合同履行有较大影响的其他内容有变化的，必须重新履行审批程序。

6.2 项目部要在劳务合同签订后30天内将原件报送公司成本管理部，同时上报合同扫描件电子版资料，分管人员审查劳务合同是否符合公司审批意见，若有不一致的地方，报公司分管领导后提交办公会议研究处理意见。

6.3 补充合同、零星工程劳务合同均需按以上程序进行审批。签订补充合同的，必须将原劳务合同作为附件一并上报。

6.4完善劳务合同签订手续。劳务合同签订应包括但不限于劳务方的营业执照资料、资质资料、合同签订人身份确认资料、授权委托书、履约保证金的缴纳等，合同编号按《劳务合同管理办法》中的要求编制。

6.5 在施工过程中，发生以下事项，需及时签订补充合同或解除劳务合同。

6.5.1 新增原合同约定之外的工程作业内容。

6.5.2合同履行条件与合同签订时相比发生重大变化，需要调整作业内容或合同单价。

6.5.3 其他应签订补充合同或解除合同的情况出现。

第七章工程结算审批

7.1 工程结算依据

7.1.1 双方签订的劳务合同、补充协议。7.1.2 双方签认的已完工程量。7.1.3 双方签认的材料消耗量。7.1.4 双方签认的其他资料。7.2 劳务队伍结算要求

7.2.1 坚持按合同结算，严格控制合同外费用。

7.2.2 完善结算手续，严格按合同约定的结算程序办理结算。7.2.3 完善劳务队伍的结算委托手续。

7.2.4 及时验收结算，劳务队完工后30天内应该完成结算手续，项目账务移交清欠办前，原则上要完成所有劳务队伍的结算。

7.2.5 严格办理和完善工程结算协议书和财务决算手续。7.3 工程结算基本程序及各责任中心职责

工程劳务结算基本程序包括工程量结算、项目部供应材料结算、劳务工费结算及财务结算，各责任中心按以下程序履行职责。

7.3.1 施工技术责任中心

7.3.1.1负责劳务队已完工程清理，及时办理工程量结算手续，严格控制劳务队结算工程量，严禁超签超计工程量。

7.3.1.2 设计外及合同外发生的工程量，要写明原因，形成纪要。7.3.1.3 计算劳务队伍部供材料消耗数量。7.3.2 物资设备责任中心

7.3.2.1 负责项目部供应材料结算 ①部供材料结算。

根据已完工工程量、现场材料盘点和合同约定的损耗系数，统计已完工程应耗材料和实耗材料，分析材料节超。超耗材料，按合同约定的材料单价，在劳务结算款中扣除。

②部控材料结算

已由项目部供应或代付材料款的部控材料，要及时办理结算，在劳务队的结算款中扣除。

6.3.2.2 负责劳务队使用项目部机械设备台班费的结算劳务队使用项目部机械设备、机具费用，按合同应扣除的，要及时统计，办理结算和扣除手续。

7.3.3 计划责任中心

7.3.3.1根据技术责任中心提供的结算工程量，及时办理工程结算手续，包括工程结算会议纪要、工程结算协议、工程结算表、工程结算会签单等。

7.3.3.2 统计汇总应从劳务队结算中扣除的其他费用。7.3.4 财务控制中心

7.3.4.1根据计划责任中心及物资设备责任中心提供的工程结算和物资设备结算的资料，及时办理财务结算手续，包括应付工程款总额、已付款总额（含各项代付款、扣款等）、应付款余额等，完善签字手续。

7.3.4.2在计划责任中心及物资设备责任中心配合下，完善代付款手续并办理劳务队代付款工作，如：代付民工工资、材料款、机械租赁费等。

7.4 工程劳务结算上报审核程序

7.4.1劳务队承担的工程完工后，项目部各责任中心应根据本中心的职责范围，汇总整理与劳务队相关的结算资料。在工程数量没有争议的前提下，项目部内部形成结算预案。

结算预案中严禁出现无依据的奖励款；由于合同外项目及重要变更均已通过签订补充协议结算，结算预案中原则上不允许出现补偿款。

计日工及零星台班在发生当月进行确认和计价，单个事项发生计日工金额在5000元以上的，项目部填写现场签证表报公司成本管理部审批后方可纳入当月验工计价，原则上计日工计价总额不得超过工程量清单计价金额5%。

7.4.2项目部将结算预案上报公司成本管理部，经公司合同管理领导小组审核后，项目部根据审核的意见与劳务队商谈结算。

7.4.3项目部与劳务队达成初步结算意向后，若商谈结算总额控制在公司审核的金额内，项目部可直接与劳务队办理结算；若商谈结算总额超出公司审核的金额，项目部将双方争议的主要内容及附件资料报公司成本管理部，经公司合同管理领导小组再次审定后，项目部根据审定的意见与劳务队办理结算。

7.5 签署工程劳务结算协议和财务决算协议

7.5.1经与劳务队商谈，达成结算协议后，项目部与劳务队签署工程施工结算协议。结算协议的附件包括工费结算、部供材料结算、机械台班结算等，结算协议附件的签字手续要齐全。

7.5.2根据与劳务队达成的工程施工结算协议，项目部财务部与劳务队办理财务结算【结算包括已付款总额（含各项代付款、扣款等）、应付款余额等】，理清债权债务，完善结算手续，避免经济纠纷。

7.5.3 经双方签认的工程施工结算协议原件和扫描件电子版30天内报公司成本管理部存档，财务结算协议装订成册报公司清欠办存档。项目完工、按公司要求时间移交清欠办时，项目部应把劳务合同和劳务结算到成本部整理归档，建立台账，交档案室存档。

第八章审批权限与期限

8.1 审批权限

8.1.1 预计合同（结算）额在5万元以下的，由各部门审批。8.1.2 预计合同（结算）额在50万元以下的，由各部门审核，分管领导审批。

8.1.2 单价合同、预计合同（结算）额在50万元以上（含50万元）的，由各部门审核，分管领导复核，主管领导审批。

8.2 审批期限

8.2.1 项目部应根据施工组织有计划地做好劳务队伍选择、合同签订及人员设备上场时间安排，在项目经理对“合同签订预案”和会议纪要审阅并签字后3日内上报公司纳入审批流程，为公司审批及合同谈判留出充足的时间。

8.2.2 部门审核期限：自上传至PM系统之日起，2个工作日内完成审核。各审核部门要严格按规定的期限完成审核和审批，逾期不签署审核意见，视为同意，转入下一个审批环节。

8.2.3 分管领导复核期限：自PM系统传至分管领导审批之日起，1个工作日内完成审批。

8.2.4 主管领导批准期限：自PM系统传至主管领导审批之日起，1个工作日内完成审批。

8.2.5 合同金额（结算额）超过200万元的重大合同和结算预案，必须经公司分管领导、主管领导签署意见。

第九章检查与考核

9.1项目部按季度上报合同审批签订情况统计表、结算审批情况统计表，成本管理部每半年通报一次。公司成本管理部、审计部和法律事务部对各项目部的劳务合同审批执行情况进行检查，检查结果纳入对各项目部的年度考核。

9.2 在劳务合同审批过程中、公司检查时每发现一次先签合同后补审批手续的，该合同视同未经审批，分别罚项目经理200元，计划合同部长100元；每发现一次劳务队伍先上场后上报审批并签订劳务合同的，该合同视为未经审批，分别罚项目经理400元，计划科长200元；每发现一次已经签订合同或队伍已经上场超过15天仍未上报公司审批的，分别罚项目经理500元，计划合同部长300元。

年度考核劳务合同审批率达不到95%的，扣减绩效考核应兑现奖励金额的5%；劳务合同审批率达不到90%的，扣减绩效考核应兑现奖励金额的10%；劳务合同审批率达不到85%的，扣减绩效考核应兑现奖励金额的20%；劳务合同审批率达不到80%的，年度考核兑现只罚不奖。

9.3 在劳务结算审批过程中、公司检查时每发现一次先结算后补审批手续的，该结算视同未经审批，分别罚项目经理400元，计划合同部长200元，如果因该结算造成效益流失的，分别按照效益流失额的3%和2%对项目经理和计划合同部长进行处罚；每发现一次已完成结算未上报公司审批的，分别罚项目经理500元，计划合同部长300元，如果因该结算造成效益流失的，分别按照效益流失额的3%和2%对项目经理和计划合同部长进行处罚。

年度考核劳务结算审批率达不到95%的，扣减绩效考核应兑现奖励金额的5%；劳务结算审批率达不到90%的，扣减绩效考核应兑现奖励金额的10%；劳务结算审批率达不到85%的，扣减绩效考核应兑现奖励金额的20%；劳务结算审批率达不到80%的，年度考核兑现只罚不奖。

9.4 在劳务合同和劳务结算审批过程中，项目部必须执行审批人员提出的强制性审查意见，每发现一次项目部未执行强制性审查意见的，分别罚项目经理400元，计划合同部长200元；因未执行强制性审查意见造成效益流失的，分别按照效益流失额的3%和2%对项目经理和计划合同部长进行处罚。项目部一个年度内出现3次（含）以上该类情况的，年度考核兑现只罚不奖。

9.5 各类奖励和补偿款未经公司审批不得拨付款项，公司审批结算时或日常检查过程中发现项目部未经审批先行拨付该类款项的，每发现一次分别罚项目经理2000元，计划合同部长1000元，如果因该行为造成效益流失的，分别按照效益流失额的3%和2%对项目经理和计划合同部长进行处罚。项目部一个年度内出现3次（含）以上该类情况的，年度考核兑现只罚不奖。

9.6 公司审批人员应认真履行审批职责，经公司审批过的真实劳务合同（结算）发生重大经济纠纷或经济损失的，按照严重程度追究相关审批人员失职渎职责任。

第十章附则