通过违约贷款催收加强个人贷款风险管理案例的分析

通过违约贷款催收加强个人贷款风险管理案例的分析（精选5篇）

通过违约贷款催收加强个人贷款风险管理案例的分析 篇1

通过违约贷款催收加强个人贷款风险管理案例的分析

一、案例介绍

近日，个人违约贷款催收人员在对借款人朱某某的违约贷款催收过程中发现，借款人于2012年11月9日在我部XX支行办理的一笔个人二手住房贷款,金额80万元，期限20年，还款明细显示，截至2013年1月20日，借款人从未履行过还款义务，当前积欠本息合计11，062.67元，逾期2期。催收人员随即拨打借款人手机，手机处于停机状态。

通过系统查询到借款人朱某某生于1987年、未婚，收入证明上为某商贸公司副总经理，月收入12，000元，经与其单位核实，其实际职务为业务员。后催收人员反复拨打借款人手机，借款人手机终于拨通，但借款人称还款压力大，无力清偿积欠本息。个人违约贷款催收中心遂针对此笔贷款存在的问题对贷款经办行下发了信贷业务核实通知书，要求贷款经办行以点带面对新发放就发生违约的个人贷款进行贷前调查环节的核实和整改。

二、案例分析

目前，个人违约贷款催收中心对全辖个人违约贷款进行催收，催收清单每日更新，催收范围覆盖全辖全部个人违约贷款，接收到的讯息较为及时。通过系统查询、并对信息进行分析能及时发现个人贷款发放及贷前调查和贷后管理中存在的一些问题，督促贷款经办行进行核查、整改，进而成为个人贷款贷后管理的一个重要手段。

对于该案例中贷款发放后第一期还款就发生违约的个人贷款，是属于典型的贷款经办人员在贷前调查环节未对借款人还款能力充分调查，对借款人实际职务及收入证明未认真审核。

通过违约贷款催收加强个人贷款风险管理案例的分析 篇2

一、房地产抵押贷款的抵押率现状

㈠房地产抵押贷款的抵押率抵押率定了抵押贷款放贷额度的高低, 是指商业银行发放房地产贷款额度时所占抵押物估价价值比例。房地产的贷款额由商业银行根据评估机构向商业银行提供的抵押价值乘以抵押率来决定。抵押价值的评估只是考虑了房地产市场的风险, 而贷款项目本身风险的影响因素和抵押估价时对抵押价值的影响因素不一样, 需要商业银行在确定抵押率时另外加以考虑。房地产抵押是对贷款还款的担保, 由于未来房地产市场、借款人的还款能力、贷款期限、房地产状况的不确定性, 还有受到实现抵押权的费用、违约金、利息、损害赔偿金的影响, 贷款额决不能等同抵押价值而应低于抵押价值, 抵押率的确定要综合考虑以上因素来确定抵押贷款额度。两者间的关系用公式表示是:抵押价值×抵押率=贷款额。所以抵押贷款额的大小是由抵押率的高低决定的, 抵押率也就决定了房地产抵押贷款的风险。[2]

㈡房地产抵押率确定现状房地产抵押物的抵押率不得超过70%是国家建设部《城市房地产抵押管理办法》规定。抵押率不得超过70%主要还是考虑到未来房地产市场的不稳定和抵押权行驶时强制处分造成的损失。目前房地产住宅抵押率最高可以到70%, 商业房地产抵押率最高可以到60%, 工业房地产抵押率最高可以到50%。[3]这样的抵押率确定方式没有充分考虑同类房地产借款人的收入水平、抵押物的自身状况、贷款期限对抵押率的影响, 同类房地产之间抵押率没有太大的区别, 这样增大了商业银行房地产抵押贷款的风险。

二、抵押率造成的违约风险

抵押贷款借款人的违约是指借款人不再继续履行抵押贷款合同的还款义务, 终止偿还抵押贷款从而给商业银行带来贷款偿还风险的行为。住房抵押贷款借款人的违约可将其分为非理性违约和理性违约。[4]在放贷时抵押率过高容易使借款人理性违约, 抵3

押率是由商业银行确定的。在房地产抵押贷款中理性违约所占的比例会更高, 因为如果非理性违约从经济利益考虑对于借款人不划算, 借款人即使没有支付能力也会想方设法不违约。

理性违约是指借款人认为还款就会经济利益受损失而放弃偿还商业银行抵押贷款的违约行为。[5]理性违约的情况发生在房地产价格下降的时期, 由于市场房价低于未偿还的借款余额, 借款人放弃继续偿还贷款就不受损失而主动违约。如果房地产市场价格上涨, 借款人从经济利益考虑就不会理性违约。借款人即使在没有经济能力归还贷款的情况下也可以把抵押房地产出售, 这样房地产转让价款偿还剩余贷款后还会有剩余, 除去首付和已经偿还额后可能还会有剩余价款。所以抵押率的高低对于违约决策的选择起到关键作用, 当借款人贷款余额大于当前抵押房地产的市场价格, 违约可以使借款人自身利益最大化, 所以借款人会理性违约。假设将来抵押贷款利率不变, 我们可以用下式表示借款人理性违约:

式中, V为购买时商品房总价格;k为抵押率;i为贷款合同利率;t为已偿还贷款本息的期数;n为贷款总期数;Vt为t时期房价;S为新时期购买住房时交易费用;C为违约成本。

由上述理性违约的公式表达中我们可以看到, 未来房地产价格和贷款偿还余额是影响借款人违约的重要因素, 而贷款偿还余额是由抵押率来确定的。当未偿还抵押贷款余额大于抵押房产的市场价值借款人会理性违约。将上式左边看做在t时期借款人未偿还的贷款额B (t) , 右式为t时期抵押房产的市场价值加上交易费用及估计的违约成本, 用H (t) 表示。当B (t) 0, 此时理性的选择是继续还贷不违约;当B (t) >H (t) 时, 借款人获得收益R=H (t) -B (t) <0, 此时借款人的收益为负, 借款人会理性违约不还款, 交出抵押房产。要使B (t)

三、目前房地产抵押贷款抵押率确定的不足之处

确定房地产抵押率的高低主要取决于借款人的收入水平、抵押物的自身状况、贷款期限等因素。借款人的收入水平越低, 未来的还款能力越低, 抵押贷款抵押的风险也就越大;抵押物房地产自身房地产状况越差, 抵押权行驶时抵押贷款风险越大;抵押贷款期限越长, 未来房地产市场的不确定性越大, 风险也就越大。抵押率的高低也反映银行对抵押贷款风险所持的态度。商业银行在保证贷款盈利的同时, 也要降低房地产抵押贷款风险, 所以要合理确定抵押率。[9]

㈠没有充分考虑借款人的资信程度和还款能力目前我国的房地产抵押贷款对于还款人的收入和还款能力审查不是很严格, 只要有工资证明就可以放款, 还款额达到了月收入的50%。而且月还款额达到月收入50%和还款额达到月收入的10%的房地产抵押率是一样的, 这样体现不出资信程度不同的贷款风险的差别。很明显还款额占到月收入比例小的借款人违约风险小, 还款额占到月收入比例大的借款人违约风险大。而目前住宅商品房的抵押率是70%, 商业房地产的抵押率是60%, 抵押率的确定并没有区别借款人的资信程度和还款能力。[6]

㈡没有充分考虑抵押贷款期限房地产抵押期限从5年~25年不等, 不同的抵押期限对应着不同的风险, 商业银行在确定抵押率时并没有考虑抵押期限对抵押率的影响, 而是不管抵押期限长短对于同一类房地产抵押率都是一样的。借款人抵押贷款期限与贷款风险成正比。贷款期限越长房地产市场的未来不确定性越大, 贷款风险也就越大。如果贷款期限是一年, 较容易分析预测出其今后一年的房地产市场状况;如贷款期限是五年或更长, 预测在抵押期内房地产市场状况的难度将增大, 贷款风险也大得多。房地产市场未来的不确定性给商业银行带来了风险。

㈢没有充分考虑抵押房地产自身的状况房地产在确定抵押率时没有考虑不同新旧程度的房地产, 新房和旧房的抵押率对于同一类房地产是一样的。对于住宅性房地产越旧的房子越不好转让, 违约时抵押贷款回收风险就大;对于收益性房地产越旧的房地产收益越低, 抵押贷款回收风险也越大。所以房地产越旧抵押贷款收回的风险就越大。不同房地产自身状况不同抵押率也应该不同, 这样可以降低旧房抵押贷款的风险, 防范商业银行抵押贷款的风险。[10]

四、合理确定房地产抵押率, 防范理性违约风险

㈠根据影响因素确定各种情况下的抵押率

1.根据借款人的资信程度和还款能力确定抵押率。房地产抵押贷款抵押率的确定要改变对于还款人的收入和还款能力审查不严格的现状, 抵押率确定时应区别不同收入和还款能力而不同, 这样可以降低商业银行房地产抵押贷款的风险。不同借款人的收入和还款能力对应着不同的还款风险, 相应的房地产的抵押率确定也就不同。当还贷款额占到家庭年收入15%以下时抵押率确定为80%;当还贷款额占到家庭年收入15%~30%之间时抵押率确定为70%;当还贷款额占到家庭年收入30%~60%以时抵押率确定为60%。这样不同的收入和还款能力对应着不同的抵押率, 就降低了抵押贷款的风险。

2.根据抵押贷款期限确定房地产抵押率。由于我国房地产市场受政策变化影响大, 商业银行不同的抵押贷款期限对应着不同的抵押贷款风险, 而商业银行在确定抵押率时并没有考虑抵押期限对抵押率的影响, 而是不管抵押期限长短对于同一类房地产抵押率都是一样的。[7]商业银行应该把房地产抵押期限分为短期抵押贷款 (1年~5年) 、中期抵押贷款 (5年~10年) 和长期抵押贷款 (10年~25年) , 不同的抵押贷款期限设定不同的抵押率。比如短期贷款1年~5年的房地产市场由于时间近可以预见, 风险较小对应的抵押率就小, 抵押率定为75%;中期抵押贷款5年~15年的房地产市场有一定的不可预性, 风险比较大, 抵押率定为65%;长期抵押贷款15年~25年的房地产市场不可预见, 风险很大, 抵押率定为50%。房地产抵押率因为抵押贷款期限不同而不同, 降低了商业银行房地产抵押贷款风险。

3.根据抵押房地产自身的状况确定房地产抵押率。目前我国房地产抵押率确定时没有考虑房地产的新旧程度及房地产的收入来确定房地产的抵押率, 增大了房地产抵押贷款的风险。不同的房地产自身状况对应着不同的房地产抵押贷款风险, 房地产抵押率确定时也就应该不同。对于八成新及以上的住宅房地产来说抵押率可以确定为80%;对于八成新到六成新的住宅来说抵押率可以确定为60%, 对于六成新到五成新的抵押率可以确定为40%。商业房地产要根据房地产的自身的收入水平来确定抵押率的高低。收入水平高的房地产抵押率为75%;收入水平中等的房地产抵押率为60%, 收入水平低的房地产抵押率为40%。

㈡各种情况综合考虑确定抵押率抵押率的确定不是受一种因素影响而确定的, 分别受到收入水平、抵押物的自身状况、贷款期限的影响, 在确定抵押率时以权重方式考虑以上三种因素来综合确定抵押率, 这样贷款额会因抵押率充分考虑各种情况而更符合实际, 降低抵押贷款风险。[8]借款人还款能力和抵押贷款期限对抵押贷款的还款影响比较大, 所以权重确定为0.35, 房地产的成新状况对抵押贷款的还款影响相对小一点, 权重确定为0.30。具体抵押率的确定如表1所示。

表1抵押率三种影响因素为借款人还款占收入比率、抵押贷款期限和房地产自身的状况抵押率的组合, 可以得到C31×C31×C31×=27中抵押率, 计算公式为:

Yij为综合计算的抵押率;下标1j为借款人还款占收入三种比率的任一取值;下标2j为抵押贷款期限三种期限的任一取值;下标3j为房地产自身的状况三种情况的任一取值;j表示列, 取1、2、3。组合抵押率如表2所示。可得综合考虑抵押人的收入水平、抵押物的成新状况、贷款期限的影响确定抵押率有很大的区别, 最低的抵押率50.5%, 最高的抵押率为76.8%, 同样是100万的贷款最高的抵押率76.8%比最低的抵押率50.5%可以多贷到26.3万元的款, 如果抵押贷款时不管收入水平、抵押物的成新状况、贷款期限则不同状况的房地产抵押率是一样的, 多出的贷款无法回收的风险增大。所以在确定抵押率时要综合考虑收入水平、抵押物的成新状况、贷款期限的影响来合理确定抵押率, 控制房地产抵押贷款风险。

五、结论及建议

商业银行在盈利的同时也要控制房地产抵押贷款风险。我国目前商业银行贷款中房地产抵押贷款占到很大比重, 控制房地产抵押贷款的风险也就控制的商业银行贷款的风险。抵押率的高低可以控制商业银行房地产抵押贷款放贷额。商业银行在确定房地产抵押率时要充分考虑抵押人的收入水平、抵押物的成新状况、贷款期限, 不同的抵押贷款状况确定不同的抵押率, 这样抵押贷款放贷额度高低就会不同, 从而减小了商业银行房地产抵押贷款的风险。在我国房地产市场宏观调控的大背景下, 未来房地产市场会有很大的不确定性, 合理确定房地产抵押率对于商业银行房地产抵押贷款的风险控制有不可忽视的作用。

参考文献

[1]杨德文.房地产抵押贷款风险的防范[J].人民论坛, 2011, (14) .

[2]朱嘉红.浅析房地产抵押估价及抵押率[J].价格理论与实践, 2002, (10) .

[3]韩丽艳.对做好房地产抵押受理工作的认识[J].商业经济, 2010, (10) .

[4]吴光涛.房地产抵押评估中的“保守性”质疑[J].中国资产评估, 2010, (12) .

[5]郭翠云.浅析房地产抵押贷款评估存在的问题及对策[J].商业文化, 2011, (11) .

[6]Gerlach.stefan and peng.wensheng.Bank leading and property prices in HongKong[J].Joumal of Banking&Finance, 2005, (29) .

[7]秦卓艺.商业银行企业抵押贷款中存在的风险及对策[J].市场周刊, 2013, (6) .

[8]Hofmann.Boris.Bank leading and property prices some international Eveidence[M].Hong Kong Institute for monetary research working.2003.

[9]王腾江.个人住房抵押贷款违约风险的宏观经济分析[J].山东工商学院学报, 2013, (2) .

通过违约贷款催收加强个人贷款风险管理案例的分析 篇3

关键词：应收账款；管理催收；风险分析；有效收回

引言

随着社会主义市场经济体制的不断发展，银行间商业信用和企业信用的推广，企业的应收账款项目逐渐增多，在应收账款问题上我们可以看到有部分企业由于诚信危机或者经济纠纷为企业的信誉和利益带来损失，正确地管理和催收应收账款成为了每个企业的难题。因此加强应收账款的有效控制，对于确保企业财务工作的顺利进行和企业的持续发展具有关键的作用。

一、应收账款的成因

企业的业务人员在与客户进行交易时都会碰到客户对于货款的要求，如有些客户为了防止交易欺骗保障交易安全，建立企业先交货后付款，有些资金较为紧缺的企业希望对方能够提供优惠政策和延长付款时间，这种情况会导致一部分客户没有按时交款，形成了企业的应收账款。

由于客户的信息主要集中于公司的销售部门，因此公司的管理部门和领导部门对基本信息缺乏充分的了解，有些业务员为了增加交易量提高工资水平，在掌握了客户信息的基础上盲目进行企业交易，这就会引起一些信用较差的客户或者额度较低的人员进入公司交易，使得公司的决策者对正确的交易信息产生缺乏，为日后的交易带来过多的隐患。

在激烈的市场竞争环境下，为了增加利润，企业会采取各种形式业务方式，这些管理方式在给员工时，也弱化企业对于风险的控制，这就会引起大量的坏账现象，这种现象会给企业造成巨大的损失。

二、应收账款是风险性行为

应收账款是一项风险性投资，其中的内容包括：.应收账款的数量决定着坏账额的数量，账款越多，坏账损失越大；有些企业在尽快收回应收账款时，会给欠款企业一些账款回扣或者优惠，这种行为会导致企业利润的损失和利润的减少；在催收账款的过程中，会导致部分企业其他财务项目的增加，增加了催账的成本；如果应收账款发生在通货膨胀的情况下，会引起企业购买力的损失，严重的情况会导致企业倒闭。

针对上述情况，为了企业的利润和经济效益实现无借款的情况是非常困难的，我们在后续的应收账款的管理和收回时要采用缜密的思维，将应收账款的风险降到最低点。

三、应收账款产生的弊端

综合企业的应收账款导致的各种情况，我们可以发现应收账款在企业中会导致许多弊端：

（一）增加了企业的成本损失

1、应收账款在企业中所占的金额，在企业的资金运转上能够起到加速回报，提高企业的运营水平。但是如果应收账款得不到收回，甚至应收金额特别大的情况时，会影响企业的整体资金水平。

2、在应收账款的催生工作中，为了实现账款的实时收回，要投入大量的人力、物力、财力增加了企业的成本。

（二）应收账款对了企业经营结果的影响

由于我國企业实行的是权责发生制方式，根据记账规律，企业在会计记账的账面上表现的利润其实并不代表着企业真实的现金流入。大量存在应收账款，会导致企业资产和利润的虚拟性增加，增加了企业的=在经营活动中的风险。

（三）应收账款使企业效益下降

企业的应收款项和商品销售的资金流入不到位，使得贷款没有及时得到收回，这种现象会对企业的销售业务产生损失、降低了企业的销售额，如果应收账款在资金中关系着股东的利润，则会影响股东间的账目分红。大量的应收账款的缺失也会导致影响企业的流动资金，使企业货币资金短缺，并且还会影响企业的正常的经营支出，甚至会引起企业破产倒闭。

四、应收账款的正确控制

（一）健全客户信用信息

对企业来说，客户既为公司带来财富，也为公司增加了出现应收账款的风险。针对这种情况要做到对客户信息进行科学的管理制度和信息掌握的方，在交易之前派有关部门对客户的信用信息进行适当的评估，在了解客户基本信息的基础上，对客户进行交易上的确认和信赖，有利于公司交易的安全，也有助于建立公司和企业之间的合作伙伴关系。

（二）企业交易时的销售管理

掌握了客户的信用信息后，与客户签订交易合同，在交易中要按照合同上显示的各销售环节，按合同规定进行生产和销售，避免由于不按照合同盲目交易引发的应收账款的出现。在合同中，也要制订一套规范完整的账目记录，避免双方在交易上的误差导致的财务差异。 同时在对销售人员的管理上，要将对应收账款的管理和销售人员的绩效联系起来，对销售人员的提成范围不再仅仅局限于销售额，也要包括对于应收账款销售额的考察，将对应收账款的管理和企业对员工的奖惩制度联系在一起，从销售人员上降低应收账款的金额。及时掌握企业商品的库存信息，及时了解企业库存商品的情况，在成本上减少应收账款的发生。

（三）设立应收账款管理体系

由于应收账款的发生人员不确定，因此对各种形式的应收账款的催账方式也是不同的，对于欠款时间较短的客户，企业要有规律的去催账要账，在不打扰客户的情况下收回账款，以免失去客户信息；对欠款时间较长的客户，要派专人进行催款，采用不同方式，如电话、邮件、网络信息等各种情况进行催促；对欠款时间更长的客户，可采用法律手段，如发律师信，提请法律部门仲裁或提请诉讼，来保障企业的经济利益。

结语

对应收账款进行合理的催收和管理是维护企业经济利益的重要条件，企业的各个部门应重视应收账款的，加强对客户信息的管理和监督，确保企业的应收账款有效地收回，及时的收回企业的应收账款。

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参考文献

[1]杨王磊.加强管理和催收工作控制应收账款的风险[J].山西焦煤科技，2006，04：20-23.

[2]陈英新.应收账款风险分析及防范措施[J].财会通讯（理财版），2007，06：48-49.

[3]刘延东，赵芬.企业应收账款风险分析及防范[J].财会通讯，2012，08：147-148.

刘雪丽，佳木斯电机股份有限公司

黑龙江佳木斯光复路766号，154002 18644016669

摘要：在市场经济的外部环境下，应收账款是在企业活动中不能避免的行为，同时它也成为了企业在经营活动中的难题，但是在激烈的市场竞争下，为了扩大企业的经营渠道、减少企业的内部存货、提高企业的经济效益，因此企业不得不接待服务。这也就导致了应收账款的形成，为企业增加了经营风险。本文具体分析了在应收账款下的管理和催收工作存在的风险，并提出可行方法，有利于企业及时收回账款。

关键词：应收账款；管理催收；风险分析；有效收回

引言

随着社会主义市场经济体制的不断发展，银行间商业信用和企业信用的推广，企业的应收账款项目逐渐增多，在应收账款问题上我们可以看到有部分企業由于诚信危机或者经济纠纷为企业的信誉和利益带来损失，正确地管理和催收应收账款成为了每个企业的难题。因此加强应收账款的有效控制，对于确保企业财务工作的顺利进行和企业的持续发展具有关键的作用。

一、应收账款的成因

企业的业务人员在与客户进行交易时都会碰到客户对于货款的要求，如有些客户为了防止交易欺骗保障交易安全，建立企业先交货后付款，有些资金较为紧缺的企业希望对方能够提供优惠政策和延长付款时间，这种情况会导致一部分客户没有按时交款，形成了企业的应收账款。

由于客户的信息主要集中于公司的销售部门，因此公司的管理部门和领导部门对基本信息缺乏充分的了解，有些业务员为了增加交易量提高工资水平，在掌握了客户信息的基础上盲目进行企业交易，这就会引起一些信用较差的客户或者额度较低的人员进入公司交易，使得公司的决策者对正确的交易信息产生缺乏，为日后的交易带来过多的隐患。

在激烈的市场竞争环境下，为了增加利润，企业会采取各种形式业务方式，这些管理方式在给员工时，也弱化企业对于风险的控制，这就会引起大量的坏账现象，这种现象会给企业造成巨大的损失。

二、应收账款是风险性行为

应收账款是一项风险性投资，其中的内容包括：.应收账款的数量决定着坏账额的数量，账款越多，坏账损失越大；有些企业在尽快收回应收账款时，会给欠款企业一些账款回扣或者优惠，这种行为会导致企业利润的损失和利润的减少；在催收账款的过程中，会导致部分企业其他财务项目的增加，增加了催账的成本；如果应收账款发生在通货膨胀的情况下，会引起企业购买力的损失，严重的情况会导致企业倒闭。

针对上述情况，为了企业的利润和经济效益实现无借款的情况是非常困难的，我们在后续的应收账款的管理和收回时要采用缜密的思维，将应收账款的风险降到最低点。

三、应收账款产生的弊端

综合企业的应收账款导致的各种情况，我们可以发现应收账款在企业中会导致许多弊端：

（一）增加了企业的成本损失

1、应收账款在企业中所占的金额，在企业的资金运转上能够起到加速回报，提高企业的运营水平。但是如果应收账款得不到收回，甚至应收金额特别大的情况时，会影响企业的整体资金水平。

2、在应收账款的催生工作中，为了实现账款的实时收回，要投入大量的人力、物力、财力增加了企业的成本。

（二）应收账款对了企业经营结果的影响

由于我国企业实行的是权责发生制方式，根据记账规律，企业在会计记账的账面上表现的利润其实并不代表着企业真实的现金流入。大量存在应收账款，会导致企业资产和利润的虚拟性增加，增加了企业的=在经营活动中的风险。

（三）应收账款使企业效益下降

企业的应收款项和商品销售的资金流入不到位，使得贷款没有及时得到收回，这种现象会对企业的销售业务产生损失、降低了企业的销售额，如果应收账款在资金中关系着股东的利润，则会影响股东间的账目分红。大量的应收账款的缺失也会导致影响企业的流动资金，使企业货币资金短缺，并且还会影响企业的正常的经营支出，甚至会引起企业破产倒闭。

四、应收账款的正确控制

（一）健全客户信用信息

对企业来说，客户既为公司带来财富，也为公司增加了出现应收账款的风险。针对这种情况要做到对客户信息进行科学的管理制度和信息掌握的方，在交易之前派有关部门对客户的信用信息进行适当的评估，在了解客户基本信息的基础上，对客户进行交易上的确认和信赖，有利于公司交易的安全，也有助于建立公司和企业之间的合作伙伴关系。

（二）企业交易时的销售管理

掌握了客户的信用信息后，与客户签订交易合同，在交易中要按照合同上显示的各销售环节，按合同规定进行生产和销售，避免由于不按照合同盲目交易引发的应收账款的出现。在合同中，也要制订一套规范完整的账目记录，避免双方在交易上的误差导致的财务差异。 同时在对销售人员的管理上，要将对应收账款的管理和销售人员的绩效联系起来，对销售人员的提成范围不再仅仅局限于销售额，也要包括对于应收账款销售额的考察，将对应收账款的管理和企业对员工的奖惩制度联系在一起，从销售人员上降低应收账款的金额。及时掌握企业商品的库存信息，及时了解企业库存商品的情况，在成本上减少应收账款的发生。

（三）设立应收账款管理体系

由于应收账款的发生人员不确定，因此对各种形式的应收账款的催账方式也是不同的，对于欠款时间较短的客户，企业要有规律的去催账要账，在不打扰客户的情况下收回账款，以免失去客户信息；对欠款时间较长的客户，要派专人进行催款，采用不同方式，如电话、邮件、网络信息等各种情况进行催促；对欠款时间更长的客户，可采用法律手段，如发律师信，提请法律部门仲裁或提请诉讼，来保障企业的经济利益。

结语

对应收账款进行合理的催收和管理是维护企业经济利益的重要条件，企业的各个部门应重视应收账款的，加强对客户信息的管理和监督，确保企业的应收账款有效地收回，及时的收回企业的应收账款。

参考文献

[1]杨王磊.加强管理和催收工作控制应收账款的风险[J].山西焦煤科技，2006，04：20-23.

[2]陈英新.应收账款风险分析及防范措施[J].财会通讯（理财版），2007，06：48-49.

[3]刘延东，赵芬.企业应收账款风险分析及防范[J].财会通讯，2012，08：147-148.

浅谈商业银行不良贷款催收和管理 篇4

摘要：随着我国宏观经济进入“新常态”，银行业面临着前所未有的风险和挑战。在净利润增长放缓的同时，银行业所承受的资产质量压力却有增无减。截止2015年9月，银行业金融机构不良贷款余额为1.8万亿，比年初增长了3222亿，是去年全年增量的1.25倍，并已经连续14个季度持续攀升。银行不良贷款加速上升，不仅吞噬了银行利润，而且也带来了经营上的巨大风险。可见，妥善处理好不良贷款是当前时期保障商业银行稳健经营的必由之路。

结合工作实际，谈一谈如何做好不良贷款的催收和管理：

一、发出催收通知

对于各类贷款，在到期前信贷人员要根据规定的时间，向借款人及时发出还本付息通知单。

二、转化不良贷款

不良资产转化的主要方法有 ：

(一)督促企业整改。如果在贷款期间就已发现预警信号，如借款人经常超限额透支、存货积压、应收账款金额增大及周期延长等，银行应立即与借款企业联系，并针对不同的预警信号，采取不同的管理措施。例如，对经常超限额透支的客户，可先以电话方式、后采取书面形式通知客户，希望客户不再发生违约透支行为，否则银行将退回客户的支票或采取严厉的惩罚措施；对存货积压的客户，银行可建议客户根据存货积压原因，或拓展、疏通销售渠道，或调整、改进产品的品种结构、性能，或提高产品质量；对应收账款异常的客户，应建议客户调整赊销策略，积极催收货款。总之，当银行发现预警信号后，应第一时间采取措施，提醒并督促企业调整经营策略，改善财务状况，不能因为贷款尚未到期或借款人尚能支付利息而掉以轻心。原因在于当贷款真正逾期或无法支付利息时，挽回银行信贷资产损失的难度将更大；

(二)积极催收。当借款人未按时支付利息，或未能根据借贷合同规定的日期还款时，银行应立即通过电话与借款人联系并催收。倘若借款人回避，或既不还本付息又不与银行联系，银行应向借款人发出措词严厉的信函或电传，敦促借款人尽快还本付息。如借款人仍未还本付息，或以种种借口拖延不付，银行应派人上门催收，或约见借款企业的主要负责人，商谈落实贷款的还本付息事宜；

(三)借贷双方签订处理协议。协议内容可以包括：

1、追加新贷款：在借款人提出要求增加新贷款时，银行应重新审核当初企业在申请原贷款时提交的贷款申请报告、项目评估报告、信贷员或审批小组的评估报告，查明贷款不能按时还本付息或贷款额不能满足项目资金需求的真正原因。若是由于申请及审批时不可预见的情况变化导致的资金不足，但项目或产品本身仍具有较好的经济效益或市场潜力，若追加一部分贷款就能使项目上马或产品投产，并在一定时间内能收回全部贷款的本息的前提下，银行可根据自身信贷资金额度的实际情况，在允许的范围内考虑给予追加新贷款 ；

2、追加担保品。确保抵押权益，追加保证人；

3、参与借款企业的管理。对于不能按期还本付息的借款者，尤其是对于那些经营管理混乱、计划决策屡屡失误、管理班子涣散、领导能力薄弱的企业，银行应要求参与借款企业的管理，帮助其提高经营管理水。例如，银行可以让银行官员参加企业的董事会或高级管理层，参与企业重大决策制定，要求特派员充当审计员，甚至可能要求保留或撤换企业现有的管理班子； 银行还能要求借款者精简人员，从而压缩成本开支等等。银行参与管理的目的，是为了帮助企业改变原来管珲混乱的状况，制定正确的经营决策，实行科学有序的管理，提高企业的营运效率和盈利能力，从而改善企业的财务状况，以助于银行收回贷款。

三、重组不良贷款

针对借款人经营困难，但又具有诸如技术、资产、品等方面的优势，可借助多方面的力量，推动借款人与其他企业兼并、合资、合作，或进行股份制改造，帮助企业寻找适合市场经济发展需要的新体制，借以对不良贷款进行重组，落实新的债务人，确保信贷资金安全。

四、清收不良良贷款

(一)行政清收。主要是信贷营销人员通过正常的行政手段做好催收工作。当借款合同中列明的违约事件发生时，银行应立即以书面形式正式通知借款人，告知其已发生违约行为，责成其限期采取有效措施加以纠正，并应同时书面通知贷款保证人。发出违约通知书后，信贷营销人员应密切注意借款人的反应，了解其是否采取补救办法，主动上门催收，监督其纠正。同时，应向本行信贷营销部门领导汇报，研究催收对策，采取防范措施，以确保贷款的收回。

(二)依法催收。依法催收是指信贷营销人员依靠法律手段做好催收工作，具体包括：

1、依据借款合同，冻结借款人在我行开立的存款账户，保证所有款项只汇入不正出，从该账户扣款归还贷款本息，直至贷款全部还清为止。或主动从借款人在其 金融机构中的存款账户中扣收款项 ；

2、依据抵押或质押合同的规定。如款项不足以抵偿拖欠的贷款，应继续向借款人追索。只要贷款未全部还清，仍应对其计息(含处置期间)；

3、依法起诉，破产清偿。

五、核销不良贷款

通过违约贷款催收加强个人贷款风险管理案例的分析 篇5

国家助学贷款, 是由政府指定的商业银行面向全日制高校中经济困难学生发放的个人信用贷款, 目的是帮助贫困大学生支付学费、住宿费和生活费, 以保障其顺利完成学业。对于商业银行来说, 助学贷款的利润空间较小, 多笔数小额度, 管理成本较大;助学贷款依靠的是个人信用担保, 还款拖欠风险完全由银行自身承担, 风险太大, 因此在一些商业银行眼里, 助学贷款就如同“鸡肋”, 他们承办助学贷款更多的是为了完成指令, 而不是一种完全的市场行为。我国政府在1998年开始在一些省份试行助学贷款制度, 十年过去了, 各大商业银行发放了上百亿的助学贷款, 收获的却是居高不下的不良贷款率。在北京、上海等高校集中的大城市, 助学贷款的不良率高达20%～40%。在个人征信体系不完备的情况下, 银行的追贷成本远大于贷款本金。除了求助于司法机关, 银行可能没有更好的选择。目前全省高校中, 家庭经济困难的学生占在校大学生比例达到25%以上。因此, 如何化解国家助学贷款难题, 完善助学贷款政策, 降低助学贷款还款的违约率是一个必须加以重视的问题。

二、国家助学贷款还款违约的成因分析

国家实施助学贷款本意是帮助家庭贫寒的学生完成他们的学业, 但在较高的违约率的影响下, 商业银行渐渐的就失去了发放助学贷款的积极性, 这严重影响了助学贷款的发展。造成助学贷款违约率高的原因主要有以下方面的原因。

(一) 银行和大学生之间信息不对称。

各大商业银行主要是根据大学生提交上来的贷款申请表来发放贷款的, 虽然也进行考察, 但由于种种原因银行还是不能对学生的情况进行全面了解。但学生本人有可能借此提供虚假的申请材料, 尤其是他们的思想品德和诚信度方面的材料。这就有可能导致商业银行把贷款发放给缺乏诚信思想品德方面表现不佳的学生。这样会加大助学贷款的还款违约率。

(二) 政策法律方面欠缺。

商业银行承办助学贷款更多的是为了完成指令, 而不是一种完全的市场行为。但在强制商业银行办理助学贷款的时候国家并没出台贷款的有关法律政策, 商业银行也是按照普通的贷款法则做的, 这些法则主要是针对商业贷款, 对于国家助学贷款不一定合适。与此同时我们还应该注意到, 我们对欠贷问题的追究还只是停留在行政规定的层次, 缺少法律的约束力和稳定性, 同时缺乏切实可行的追讨贷款的办法, 对故意拖欠贷款的学生处罚力度不够, 对银行和学校的不作为行为缺乏监管机制, 对一些具体问题的规定还不够全面和清晰, 这些问题都间接的加剧了助学贷款的还款违约风险。

(三) 大学生的本身还款能力有限。

大学生违约欠贷, 有些是因为诚信意识淡薄的恶意拖欠, 但还有很多完全是由于还款能力不足的无奈选择。目前大学生就业的压力越来越大, 而且工资也不是特别理想, 有些竟然连自己的温饱都成问题, 尤其对于那些贫寒子弟们, 他们还面临着赡养老人的重担。在这样的情况下, 让他们一毕业就去还好几万元的贷款, 就算他有还款的意识恐怕也是力不从心了。

(四) 担保机制不完善。

助学贷款是纯粹的个人信用贷款, 在目前个人信用制度不健全的情况下, 银行几乎承担了所有的风险, 从贷款管理的角度来看, 这种贷款笔数多、金额少、成本高、收益低, 一旦发生呆账坏账, 收账成本高于收益。因此, 银行对助学贷款能拖就拖, 能不办就不办, 造成目前助学贷款中间冷 (银行) 两头热 (学校和学生) 的局面。高校是助学贷款制度的最大受益者, 却没有承担应有的风险。据新华社报道, 每年全国几百亿的大学收费, 没几个人能说清楚其收费标准和成本明细。个别高校甚至想收多少就能收多少, 助学贷款算是帮了个别高校不少的忙。若是没有助学贷款, 不少寒门学子将与大学无缘, 个别高校自然少了不少财源。助学贷款看似落到学生手里, 其实不过是经学生之手打入了学校的财务账户。可是, 一旦出现欠贷行为, 学校却不承担很多实质性的责任, 既不用掏钱还债, 也不用帮忙追贷, 空背一个“担保”的名头。

三、国家助学贷款还款违约风险的防范对策

现在高校大学生贷款需求人数多、金额少、管理难等问题却在困扰着银行。而且大学生违约率高, 银行助学贷款发放存在比较高的风险, 银行有所顾虑可以理解。所以如何去降低大学生的还款违约风险就变的尤为重要。只有降低了风险商业银行才会积极进行放贷, 才会有更多的贫困学生得到帮助。

(一) 健全助学贷款的法律和政策。

助学贷款既然是国家为了保证教育公平而发放的政策性、救助性贷款, 那么这种贷款的主体就是国家与贫困生, 银行只是代为操作方。帮助贫困生上大学、顺利完成学业, 政府理应在救助贫困生方面肩负起更多的责任, 承担起助学贷款的拖欠风险。据悉, 在国家助学贷款新政策中, 政府已经给予贷款银行相应的风险补偿。和商业银行相比, 政府在追讨违约欠款方面具备更多的优势, 由政府出面给贫困生贷款提供担保, 承担拖欠风险, 解除了商业银行的后顾之忧, 更利于助学贷款的健康、可持续发展。因此, 政府应主要负责国家助学贷款的实施与管理, 尤其在现阶段外部配套条件尚不健全的情况下, 应加强部门协调与管理, 牵头研究解决国家助学贷款政策实施中出现的一些重大或突出问题, 提高信贷政策传导实效。各高校同样应加强组织领导, 设立相应的管理机构, 明确职责, 责任到人, 对于组织领导和答理不力的高校建议采取约束性措施。与此同时尽快建立健全助学贷款的相关法律制度, 确实做到有法可依。

(二) 银行应该加强放贷的审查力度。

大学生在物质方面可以说很贫乏, 他们的助学贷款可以说完全是信用贷款, 没有任何担保抵押。在中国现在的信用征集系统还相当不完善的时候, 这就有可能加大他们的违约风险。因此, 作为放贷人的银行在放贷的时候就要把好审贷关, 对能够享受助学贷款的大学生群体进行定位, 前期做大量的风险评估和防控工作。而且与学校保持联系, 对于已经毕业的大学生要知道其工作的地方和联系方式, 以备日后催收款的时候方便。

(三) 改进助学贷款的还贷方式, 延长还贷期限。

应该看到, 在违约拖欠还贷的大学毕业生中, 确有相当一部分人暂时不具备还贷能力, 他们或没找到工作, 或薪水太低, 或家庭负担过重。国家助学贷款规定大学生毕业后6年内还清贷款, 否则便视为拖欠, 这对于很多大学毕业生而言确有相当难度, 不是赖账不还, 而是无钱可还。从国际比较眼光看, 助学贷款的6年还款期限也是较短的, 有的国家采用的是按大学生毕业后收入的比例来还款, 收入高的还款期限短, 收入低的还款期限长, 这些经验可资借鉴。改进还贷方式、延长还贷期限, 是解决助学贷款呆坏账问题的一种有效手段, 当然其前提是, 政府给予银行的贴息期限也要相应延长。

(四) 建立贷款风险补偿机制。

建立国家助学贷款风险补偿专项资金具体比例在招投标选择经办银行时确定。风险补偿专项资金的财政承担部分, 按高校隶属关系分别由中央财政和地方财政负担。每所普通高校承担的部分与该校毕业学生的还款情况挂钩, 违约率高的学校多承担风险补偿专项资金, 这样可以形成正向激励机制。财政和普通高校的责任加重, 将更积极地帮助银行降低贷款风险。

参考文献

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[2].何龙清, 黄国壮.国家助学贷款如何走出困境[J].广西金融研究, 2006, 1

[3].王丽芳.对国家助学贷款的几点思考[J].青海金融, 2006, 1