销售货款管理制度

2024-09-30

销售货款管理制度（共12篇）

销售货款管理制度篇1

三、货款管理

1.目的：

为规范公司销售业务，规避财务风险，加速资金周转，确保公司运营安全，特制订本制度。2.适用范围：

适用于公司销售货款的回收管理。3.条职责：

3.1.销售部业务员负责销售回款计划的制订与应收账款的催收工作； 3.2.销售部统计员负责应收账款的统计及相关账务处理工作； 3.3.销售部经理督促并协助业务员及时、有效的催收应收账款。4.货款的分类：

货款管理分为应收账款管理、未收账款管理、催收账款管理。4.1.应收账款管理：

当月销售的产品累计金额后即为当月应收账款

三、责任部门：

1、主要责任部门：销售部门。

2、次要责任部门：商务、财务部。

四、销售政策：

为建立统一、高效、规范的市场销售体系，决定今后的市场销售政策采取现款销售政策与信用赊销政策相结合，并在较短的时间内逐步过渡到全部实行现款销售政策。

（一）现款销售政策：

现款销售政策主要包括两方面的内容：第一方面今后的销售方式一律采用现款销售方式；第二方面除部分地区现阶段保持赊销方式销售货物以外，其它地区以前采用赊销方式形成的应收帐款，在未来的9个月内全数收回。

1、现款销售方式：将产品交付客户（包括：全国各地代理商、OEM客户、各直接客户）时，立即收回货款。

2、现款销售范围：适用于现有的一切销售行为，其中：（1）所有新开发客户均采取现款销售政策，不得形成新的应收帐款。（2）对于以前享受信用赊销方式的客户，其信用额度及赊销帐期不得增加，并在尽量短的时间内收回赊销款。

（3）对于长期无任何动态变化的欠款客户，应采取发“律师函”或“支付令”的形式督促其制订行之有效的还款计划。

（二）、信用赊销政策：

信用赊销政策是在进行严格的资信调查后，为扩大产品销售、占领市场、增加利润而向客户提供的一种销售政策，其作为现款销售政策的辅助手段，与现款销售政策一起共同构成销售政策体系；同时也是财务管理的重要组成部分，主要包括信用赊销概念的理解，享受信用赊销的条件，信用赊销等级的确立，信用赊销执行办法和收帐政策五部分。

1、信用赊销概念的理解：

信用赊销包括赊销额度和放货周期两个方面，含以下三原则：（1）信用额度与放货周期共享原则，即享受赊销额度的客户必须同

时遵守放货周期。

（2）信用额度与放货周期均不得超越的原则，即两项指标是分别考

核的独立指标，任何一项指标超出均视为代理或OEM客户违规。

（3）信用额度与放货周期季度内上下浮动原则，每季度将对信用额

度及放货周期进行复审，对于未按时完成计划的代理或OEM客户将减少信用额度和缩短放货周期；对于销售量增长的代理或OEM客户，将根据代理或OEM 客户的申请适当增加信用额度或放宽放货周期。

2、信用赊销必须具备的条件：

（1）总代理赊销必须具备的条件：

A、具备完整的企业基本情况资料，包括：税务登记证正副本、营

业执照正副本、法人代码证书。

B、能向事业部提供近两年的财务报表（经审计后的），公司财务

状况良好，资产负债率不超过60%。C、每月销售产品总量不低于300片或已销售产品达到10万元以上，并且无拖欠货款现象出现。

D、每月能够定期向销售部提供产品库存量。（2）OEM客户赊销必须具备的条件：

A、具备完整的企业基本情况资料，包括：税务登记证正副本、营

业执照正副本、法人代码证书。

B、能向事业部提供近两年的财务报表（经审计后的），公司财务

状况良好，资产负债率不超过60%。

C、签订的委托加工合同金额在20万元以上，合同条款严谨、完备。D、由销售部做直销。

3、信用赊销标准的确立：

按公司财务部规定将信用赊销标准分为一级、二级。一级：符合下列条件的评定为一级：

（1）月末产品库存量不超过当月的产品销售量。（2）连续6个月未出现超信用赊销额度欠款现象。（3）连续12个月未出现其他违反销售政策现象。

二级：符合下列条件的评定为二级：

（1）月末产品库存量不超过当月的产品销售量。

（2）连续6个月仅出现一次超信用赊销额度欠款现象。（3）连续12个月未出现其他违反销售政策现象。

4、信用赊销的执行办法：

（1）实行总额控制，根据总代理或OEM 客户订单执行情况按季核定信用赊销额度，年底按总代理或OEM 客户年订单总额的10%作为赊销总额度。（2）按信用等级的不同享受不同的信用赊销待遇。

一级：

A、按年订单总量的10%作为信用赊销总额。B、放货周期为7天，最长不超过10天。二级： A、按年订单总量的5%作为信用赊销总额。B、放货周期为7天，最长不超过10天。

C、对于特殊地区的客户，起初交易时一律采用现款现货方式，不得享受任何形式的信用赊销额度、放货周期待遇；待发展一段时间后，视具体情况另行讨论。

（3）按公司有关文件规定，总代理或OEM客户出现超信用赊销额度或放货周期的现象，每超过一天按信用赊销额度的千分之一计算罚金，从销售折扣、奖励、特价价差中扣除；若连续6个月出现两次超额或超期现象，则取消其享受信用额度和放货周期的权利。

5、收帐政策：

收帐政策是企业应收帐款的日常管理工作，是营销部的销售组下所有业务人员的基本工作任务之一。各项应收帐款催收工作的直接负责人为各地的销售代表，根据责、权、利相结合的原则，将实行应收帐款余额与年终奖挂钩的政策。

具体办法如下：

（1）事业部营销部商务组、财务部建立完整的“应收帐款”帐簿，各

地销售代表针对所辖客户分别建立“流水帐”。

（2）商务部每月30日将各总代理、OEM客户的“应收帐款” 情况通

过传真、电话、电子邮件等形式知会各销售代表。

（3）销售代表根据总代理、OEM客户的欠款情况结合信用赊销额度、放货周期与其办理收款事宜。

（4）总代理或OEM客户出现超信用赊销额度、放货周期现象，销售代

表应立即与其取得联系。总代理或OEM客户拖欠货款的原因可能比较多，故意拖欠或无力偿还两种。

对于故意拖欠，销售代表应明确告知对方事业部的销售政策及处罚办法，通过电话催收、信件通知、当面交涉等方式要求其尽快支付超额或超期货款，并要求其制订近期的还款计划；若上述办法未见成效，销售代表应通知事业部有关部门停止供货，并采取相应法律手段。

对于无力偿还，销售代表应区分两种情况：

A、客户的困难是暂时的，经过一定的调整时期可以恢复。针对这

种情况，销售代表应与其多方联系，并以正式报告的形式通知事业部有关领导，事业部将视其具体情况予以适当支持，以便收回较多欠款。

B、客户困难十分严重，已达破产界限，销售代表应及时通知事业

部，事业部将及时向法院起诉，以便在破产清算中得到补偿。

（5）年底将依据各总代理及OEM客户的回款情况计算销售代表的业绩，对于业绩好的将依据有关文件进行奖励；业绩差的将给予适当的处罚。

销售货款管理制度篇2

(一) 行业的整体管理水平较低

由于历史的原因, 我国部分铜加工企业的整体管理水平不高, 特别是铜箔下游行业由于以民营企业为主, 且规模不大, 导致企业应收账款管理水平很低, 主要体现在信用政策标准的制订及执行有较大的随意性和不经济性;不注重对应收账款尤其是逾期账款的防范和控制;对出现的问题又缺少有效的治理方法等。企业的这种管理水平严重抑制了企业正常的竞争能力, 这与市场经济是不相符的。

(二) 竞争机制不健全

铜加工行业处于供大于求的局面, 市场的话语权在买方的手中, 所以铜加工企业间的竞争不是体现为提高产品质量和改善售后服务, 而是竞相采取赊销方式, 比谁给客户的条件更优惠, 以此作为产品促销的法宝, 使企业从信用的角度对客户进行选择变得非常困难, 极不利于对应收账款的有效防范与控制。这种竞争的结果也使众多企业陷入债务危机。

(三) 经营者自我保护手段软弱无力

对于购货方不按期支付应收账款本身就是一种违约和违法行为。但是由于我国市场经济体制正在逐步建立中, 特别是铜加工行业中以民营企业为主, 债务人比债权人更有主动性, 这种不正常现象的存在, 使得有债不愁、欠债有理的观念甚为流行。经营者或者由于不愿意恶化与客户的关系, 或者不愿耗费人力、时间上门催讨, 也就更难以想象通过法律手段来保护自己的正当利益。结果造成企业资金更加紧张所以企业也情愿或不情愿地拖欠其他单位的货款, 使企业间三角债务愈演愈烈。

(四) 商业承兑汇票的滥用

商业承兑汇票对于丰富企业支付手段、拓宽企业融资渠道、降低融资成本、推动商业信用发展、改善社会信用环境具有重要的作用。但商业承兑汇票的使用对铜加工企业来说却是个极大的资金成本压力, 因为铜加工企业销售产品收回的货款基本上是商业承兑汇票, 而主要原料铜供应商必须以现金支付, 铜加工企业不得不承担沉重的票据利息。

二、完善铜加工行业销售管理和货款管理的对策

(一) 完善铜加工行业销售管理的对策

1.正确制定合理的销售政策。销售政策是一项引导性、激励性销售措施。它的目的就是促进销售, 给销售带来保障和轻松。对于铜加工企业来说, 销售政策基本上被客户所控制从某种意义上来说, 销售政策并不是单方面由铜加工企业制定出来的, 而是由铜加工企业和客户所处的相对地位来决定的。双方的市场力量对比, 决定了制定销售政策的主动权掌握在客户手里。因而铜加工企业的销售政策尤为重要并难于制定, 正确的销售政策不但能充分发挥政策的引导性作用给企业带来收益, 给货物和货款带来保障, 而且能发挥客户的积极性, 进一步加大与企业的合作。选择的客户不能仅仅是大客户, 因为大客户存在“店大欺客”的现象, 也不能全是小客户, 因为小客户规模小、风险大, 必须做好充分的市场调研工作, 从中择优合作, 大、小客户兼有。

2.合同的签订与履约。随着我国法制的不断健全, 人们法律意识的不断增强。合同在经济交往中越来越规范、标准、完整。这一环节可以规避销售风险, 保证企业的合法利益。铜加工企业的最大特性是以销售订单定产, 即根据合同签订的数量和价格开展生产。通过合同范本管理, 提高合同管理工作的规范化, 降低合同签订风险;通过资质信用管理, 建立客户诚信档案体系, 降低履约风险;通过合同风险点管理, 强化合同履行的风险意识, 减少合同履行风险;通过合同会签管理提高合同审批效率, 规范业务流程;通过合同履行管理, 加强经营过程的控制能力, 提升企业精细化管理水平;通过合同统计分析管理, 提高企业经营决策自我分析能力。

3.客户有效的信用控制系统。 (1) 建立合理的客户信用标准。对新客户的资信调查, 授予适当的信用等级是信用管理工作的起点, 也是整个信用管理工作的基础。获取并分析客户的各方面信息资料, 测算拒付风险系数, 然后结合企业承担违约风险及市场竞争需要, 具体划分客户的信用等级。 (2制定合理的信用额度。对于客户信用额度的制定, 是信用管理的核心, 也是信用管理的重点和难点。信用额度制定要在控制信用风险和提高销售收入之间做到很好的平衡。 (3) 建立信息化信用管理系统。在信用管理模块建立客户信息数据库, 将所有客户资信信息全部输入信息数据库, 并随时检查更新客户资信信息。建立信息数据库与财务和销售模块的链接, 将客户的销售与应收账款情况实时更新至信息数据库将设定好的客户信用等级评定方法植入ERP系统, 由系统根据信息数据库的信息对客户的信用打分并归入适当的等级通过ERP可以全面搜集客户信息, 及时并且连续对客户的信用状况进行监控, 及时更新客户信息, 避免客户信息陈旧而带来决策上的失误。

4.科学的物流管理。销售部门按照经批准的销售订单开具销售通知单, 仓储部门对销售通知单进行审核, 严格按照所列项目组织发货, 确保货物的安全发运。同时企业应当加强销售退回管理, 分析退回原因, 及时妥善处理。

在销售与发货环节做好相关的记录, 填制相应的凭证建立完整的销售制度, 加强销售订单、销售合同协议、销售计划、销售通知单、发货凭证、运货凭证、销售发票、收货回执等文件和凭证的相互核对工作。销售部门应设置销售台账, 及时反映各种商品、劳务等销售的开单、发货、收款情况, 并做好各方面原始记录的档案管理工作。

(二) 完善铜加工行业货款管理的对策

1.收款业务应当以银行转账方式办理, 避免销售人员直接接触现款;对于商业汇票明确受理范围, 严格审查票据的真实性和合法性, 防止票据欺诈。

2.认真分析应收账款的账龄。一般而言, 客户逾期拖欠账款时间越长, 账款催收的难度越大, 成为呆坏账损失的可能性也就越高。企业必须做好应收账款的账龄分析, 密切注意应收账款的回收进度和出现的变化。

3.财务部每月做财务分析时, 对应收账款的催收、风险评估等情况进行简要分析;分析应收账款周转率和平均收账期看流动资金是否处于正常水平。

4.不断完善收款政策, 实行货款回收责任制, 提高销售回款率。面对回款的难题, 最关键的就是坚定地奉行现款现货的原则。但在铜加工行业中, 很难实现, 因此需要灵活运用多种回款方式加大清欠力度。从财务、销售和法律顾问部门抽调人员, 组建专门的清欠机构是一般通行做法。同时还可以通过增加清欠手段和灵活回款方式来加大清欠力度。清欠手段除了自己催账、委托专业追账机构和诉诸法律外, 还可以向典当行、商业银行或其他机构、个人转让债权。这样做的代价是要损失部分利益, 但好处是收回了大部分的货币资金。

5.加强应收账款的事后管理, 确定合理的收账程序, 催收账款的程序一般为信函通知、电报电话传真催收、派人面谈诉诸法律, 在采取法律行动前充分考虑成本效益原则。

6.对应收账款实行终身负责制和第一责任人制。谁经手的业务发生坏账, 无论责任人是否调离该公司, 都要追究相关责任。相关机构应该及时查找出坏账产生的原因, 明确相关责任人及部门, 并做出相应的处理。信用管理部门和相关销售人员还应继续关注赊销客户的情况, 一旦发现其财务状况好转, 有了还款可能性, 应及时通知财务部门并加以催收;财务部门也应对已注销的坏账进行备查登记, 并加强监督, 如仍旧定期寄送函证, 以防止相关人员私自收回坏账并据为己有。

7.建立良好的对账制度。每月或每季度向客户寄发对账单, 必要时企业财务人员与客户进行现场对账, 不但能降低货款风险, 而且能及时发现并解决问题, 因而是一项有用的控制。对客户提出的异议要及时查明原因, 做出相应调整;根据信用管理部门提供的信息督促相关销售人员提前催收账款, 避免发生坏账损失。财务部门还应对本企业的财务状况应收账款等实时或定期进行分析, 为信用管理部门制定新的赊销政策提供依据。

(三) 完善销售和货款管理的辅助手段

1.不断巩固提高销售业务员的责任和素质。销售业务员是最直接与客户打交道的, 是最直接连接企业与客户的桥梁。 “每个成功的企业背后都有一个优秀的销售员群体”, 一个综合素质高, 业务能力强的销售群体不仅可以提高企业产品的知名度与市场占有率, 扩大销售额, 而且可以改变企业在消费者心目中的形象, 从而为企业的发展创造良好的社会环境。

2.建立科学、合理的考核体系。一是细化考核内容, 准确评定考核成绩, 构建科学、合理的考核体系, 努力消除“粗略、简、虚”现象。二是坚持“奖惩并重”的原则, 考核结果纳入年度工作目标考核体系, 与奖惩挂钩。三是建立销售和货款管理监督工作考核档案, 对考核情况及时通报。对考核中发现的重大问题应限期整改, 对在销售和货款管理工作中有突出成绩的个人给予表彰。

参考文献

[1]张林红、李建军.我国企业应收账款管理问题研究[J].法制与社会, 2011, (24) .

[2]邱卫林、雷芳.新经济环境下企业资金管理浅析[J].财会通讯, 2011, (23) .

销售货款管理制度篇3

一个月的时间跟进，成交是成交了，但是不惊喜呀，就要那么两小箱货，而且要的零散，价格又要得低，算下来才赚个70来块，不仅如此，而且还说货款要物流代收货款，我的天呀，我说支付宝拍也不行，支付宝拍不是更有保障吗?他硬着头皮说要物流代收，好了，物流代收就物流代收，总比不做好一点点。

前一天谈好，我第二天就发货了，谈好的条件是提货时必须把货款全付给物流公司的，他也答应没问题了!发物流大概要4天，到了第二天我就给客人提醒一下“电话要保持畅通”，客人竟然说“xx，能不能这样啊?我先付一半的货款，余下的我卖完了再结算?”，我当时气得要命，本来就几百元，还要物流代收，现在加条件要先付一半的货款.....

我严肃地说“不行，这样的话公司是不肯的，你看，500元的货款要物流代收我们本来就不做的，我跟公司讨好就破例一下，现在你还说要先付一半，如果你是不要的话，我就马上通知物流公司调回来”，果真，他真的说不要就不要了，

过了三天，客人继续联系我，说“老兄，怎么样?上次没必要这样嘛?货都发出来了，还收回”，我说“老兄，是呀，你开的条件太苛刻了啊，几百元物流代收(而且只付一半的货款)，我们去物流公司收钱都得跑1个小时车程，况且物流公司或者会收手续费呢...”，我以为客户会宽裕体谅，竟然说“行，好，那有机会再合作吧?”

距今已有数月，客人真的再没联系过我了，恩，我还是如初恋的对他，有空就问候一下~~

如何管理应收帐款和催收货款？篇4

在与经销商签订销售合同时，要注意以下事项，以避免日后处理应收帐款时与经销商产生分歧而带来经营风险：

1、明确各项交易条件，如：价格、付款方式、付款日期、运输情况等;

2、明确双方的权利和违约责任;

3、确定合同期限，合同结束后视情况再行签订;

4、加盖经销商的合同专用章(避免个体行为的私章或签字);

二、定期的财务对帐

财务要形成定期的对帐制度，每隔三个月或半年就必须同经销商核对一次帐目，以下几种情况容易造成单据、金额等方面的误差，厂家要尤为重视：

1、产品结构为多品种、多规格;

2、产品的回款期限不同，或因经营条件的不同而同种产品回款期限不同;

3、产品出现平调、退货、换货时;

4、经销商不能够按单对单(销售单据或发票)回款;

5、要主动拒绝用货款垫支其它款项(客户返利、破损产品货款、广告款、终端销售推广费用等);

以上情况会给应收帐款的管理带来困难，因此要制订一套规范的、定期的对帐制度，避免双方财务上的差距像滚雪球一样越滚越大，而造成呆、死帐现象，同时对帐之后要形成具有法律效应的文书，而不是口头承诺，

三、对产品铺货率的正确理解

如果产品铺货率提高，会增加销售机会(提高了消费者的购买便利性)，但应收帐款和经营风险也同时增加;如果降低铺货率，经营风险虽然降低了，但达不到规模销售的目标。所以正确、合理的解决产品铺货率问题，对降低应收帐款，保证货款的安全性是有帮助的。因此我们建议在产品不同销售阶段、或根据产品不同的销售策略、或根据市场推广的强弱势而采取不同的产品铺货政策。

四、减少赊销、代销运作方式

销售人员为了迅速占领市场，或为了完成销售目标而采取赊销、代销的运作模式。这种销售模式是经销商拖欠应收货款的土壤，并极易造成呆、死帐的出现。我们要制订相应的销售奖励政策，鼓励经销商采取购销、现款现货等方式合作，尽量减少赊销、代销的方式。

五、制定合理的激励政策

我们在制定营销政策时，要将应收帐款的管理纳入对销售人员考核的项目之中，即个人利益不仅要和销售、回款业绩挂钩，也要和应收帐款的管理联系在一起，制订合理的应收帐款奖罚条例，使应收帐款处在合理、安全的范围之内。

六、建立信用评定、审核制度

在实际工作中，真正能够做到现款现货的经销商很少，我们要建立信用评定、审核制度，对不同的经销商给予不同的信用额度和期限(一般为半年)。对经销商的信用管理要采取动态的管理办法，即每半年根据前期合作情况，对经销商的信用情况重新评定。

经销商的监管一、建立完善的经销商开户制度

当厂家开拓新的市场或对目标市场进行细分时，对经销商选择时进行充分、科学的评估是必要的，这不仅为将来的销售寻找一个合作伙伴，同时也降低了日益激烈的市场竞争所带来的经营风险。当我们面对着“买方市场”这个实际情况时，这是一个事半功倍的工作。

因此，合作前对经销商进行评估就显得尤为重要。评估的内容应包括：

1、经销商的资信状况;

包括：企业发展状况、在行业中的口碑、历史交易记录、在销售通路中上、下游的评价等，

2、经销商的财务状况;

包括：企业的性质、注册资金、资金来源、固定资产、流动资金、企业欠债情况、还债能力、经销商应收帐款等。

3、经销商的经营状况;

包括：公司发展方向、负责人经营理念、主营销售渠道、是否有本行业的经验、是否有经销竞争产品、是否有代理畅销产品、销售队伍、销售规模、仓储、物流配送系统等。

4、负责人的个人资料;

包括：社会地位、家庭背景、个人背景、家庭成员、婚姻状况、个人爱好、不良嗜好等。

二、对已合作经销商的监管：

1、强化经销商的回款意识;

经销商在处理应付帐款时，会根据以下的原则而选择先后支付顺序：

a、对经销商利润贡献的多少;

b、代理产品销售金额的多少

c、代理产品在经销商心目中的地位;

d、客情关系的维护程度;

e、厂家对货款管理的松、紧程度;

要经常性地强化经销商的回款意识，将本公司的付款顺序排列在前面，成为经销商的第一付款顺序是我们的目标和努力方向。

2、控制发货以减少应收帐款;

按照经销商实际的经营情况，采用“多批少量”的方法可以有效地控制应收帐款。根据个人以往经验，以每月发货1～2次为宜，即每次发货量为经销商15～30日的销售量。

3、适当的通路促销以减少应收帐款;

根据20/80原则，对于20%这部分重点客户的应收帐款的管理，是应收款管理的重中之重。实行通路促销政策，可以有效地降低厂家的应收帐款。但此种方式应谨慎使用，不宜过濒(一年一次为宜)。同时建议：在年中以通路促销为条件、在年末以年终返利为条件促使重点大客户降低应收帐款。

4、建立经销商的库存管理制度;

通过对经销商库存的动态管理(销售频率、销售数量、销售通路、覆盖区域等)，及时了解经销商的经营状况，保证销售的正常运转，有效地控制应收帐款。

三、经销商发生欠款的危险信号：

在日常经营、管理中，经销商出现的一些信息，对厂家货款的安全性是有警示作用的。如：

1. 办公地点由高档向低档搬迁;

2. 频繁转换管理层、业务人员，公司离职人员增加;

3. 受到其他公司的法律诉讼;

4. 公司财务人员经常性的回避;

5. 付款比过去延迟;经常超出最后期限;

6. 多次破坏付款承诺;

7. 经常找不到公司负责人;

8. 公司负责人发生意外;

9. 公司决策层存在较严重的内部矛盾，未来发展方向不明确。

10. 公司有其他的不明确赢利的投资(投机)如：股票、期货等;

11. 不正常的不回复电话;

12. 开出大量的期票;

13. 银行退票(理由：余款不足);

14. 应收帐款过多，资金回笼困难;

15. 转换银行过于频繁;

16. 以低价抛售商品(低于供货商底价)

17. 突然下过大的定单(远远超出所在区域的销售能力);

18. 发展过快(管理、经营不能同步发展);

货款联系函篇5

*************有限公司：

贵公司与我公司在2013年12月14日签订一份合同（合同编号：************），合同总金额为21.00万元整（大写：贰拾壹万元整），我公司已将合同约定货物发运至贵公司指定现场并安装就位，同时合同的发票已提交贵公司财务部门。按合同约定，设备到货验收合格，供方开具17%合同全额发票后，需方支付合同货款总额70%货款（即人民币14.7万元）。

本着双方友好合作的原则，望贵公司收到本函后尽快安排支付货款14.7万元整（大写：拾肆万柒仟元整）。烦请贵公司领导在百忙之中尽快给予办理，谢谢！

****************有限公司

销售货款管理制度篇6

2008年7月, 王妃受雇于一家产品销售公司任业务员。2009年2月, 经她联系, 公司签订了一份购销合同, 并按约定将货物发给了对方。但事后经多次催要, 对方却一直未付所欠16万元货款。近日, 公司要求王妃个人支付货款及利息, 理由是公司的《产品销售管理办法》明确规定:“货款由经办业务员负责催收, 如在约定期限届满后1个季度内未收回, 则转为业务员个人债务, 由业务员垫付并承担逾期付款的利息。”公司认为, 她在应聘时并没有对此规定提出异议, 应视为已经接受。王妃所在公司的做法合适吗?

解析:

上述规定无效, 对王妃没有法律约束力, 因此她不应承担该货款及利息。

1.王妃不是本案购销合同的主体。购销合同是指销方交付货物并转移货物的所有权给购方, 购方支付货款的合同。本案中的销方是公司, 购方是他人, 权利、义务只能发生在他们之间。而王妃只是公司的业务员, 职责仅是联系客户促进销售, 既不是销方也不是购方, 不享有合同中的任何权利, 也不承担合同中的任何义务, 包括支付货款等。

2.上述规定对王妃没有约束力。一方面, 《产品销售管理办法》是公司内部的规章制度, 是公司在产品销售方面对业务员所做的管理、监督行为。由于公司、业务员所处的位置只能是管理与被管理的关系, 决定了《产品销售管理办法》调整的并非是平等主体之间的权利和义务关系, 而《劳动合同法》调整的却仅仅是平等主体之间的合同关系。即《产品销售管理办法》不为《劳动合同法》所保护。另一方面, “业务员未收回货款, 由业务员垫付”的规定, 也没有作为公司聘任员工的劳动合同条款, 对员工不存在是否提出异议或已经接受的问题。

预收货款问题篇7

预收货款是指出口货物合同约定收汇日期早于合同约定出口日期或实际收汇日期早于实际出口报关日期的收汇。延期付款指进口货物货到付款项下合同约定付汇日期晚于合同约定进口日期或实际付汇日期晚于实际进口报关日期90天以上(不含)的付汇。企业预收货款和进口延期付款实行登记管理。企业应通过互联网或前往所在地外汇局登陆国家外汇局网上服务平台的贸易信贷登记管理系统()，办理预收货款和进口延期付款的逐笔登记和注销手续。

自2008年7月14日起，企业出口预收货款在合同签约或实际收到预收货款之日起15个工作日，通过贸易信贷登记管理系统进行签约登记和提款登记手续；登记的预收货款项下货物报关出口或退汇之日起15个工作日内办理预收货款注销手续。自2008年10月1日，企业新签约进口合同中含延期付款条款和实际发生延期付款的，应在合同签约之日起或在海关签发进口货物报关单后90天之日起15个工作日内，办理延期付款登记手续。已登记延期付款项下货款对外支付之日起15个工作日内，企业应办理延期付款注销手续。企业延期付款的累计发生额不得超过该企业上进口付汇总额的10%，特殊行业、企业除外。

1.一种方法是:收到水单后,先在银行做国际收支申报,然后在外管局网上做合同登记提款登记,等电子口岸里有额度信息了,带IC卡和收汇的证明(网上有制式的)打印下来企业填表后盖公章,就去银行就行了.(等到出口15内记得在外管局网上做合同提款注销)

货款起诉状篇8

被告：xxx

请求事项：

1、判决被告偿还欠款xxx元及利息xxx元。

2、判决被告承担本案全部诉讼费用。

事实和理由：

20xx年x月x日，债务人xxx从原告处借走人民币x万元，并当场向原告写下欠条一份。然而，到还款日期后，被告以各种理由和借口迟迟不肯偿还债务，其行为严重损害了原告的合法权益。

现诉请法院判决被告xxx偿还原告xxx人民币x万元，并支付利息，以维护原告合法权益。

此致

xxxx人民法院

原告：xxx

销售货款管理制度篇9

(一)含义

根据《跟单L/C统一惯例(UCP600)》第二条的描述“Credit means any arrangement,however named orders cribed,that is irrevocable and there by constitute sade finiteunder taking of the issuing bank tohonora complying presentation.”即“L/C指一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺。”一般理解是在进出口业务中开证行应开证申请人的要求，向受益人开具的一种保证银行在满足L/C要求的条件下承担付款责任的书面承诺。由此可以看出L/C基本的当事人有三个，即开证行、开证申请人(买方)、受益人(卖方)。

(二)性质

在L/C结算方式下，实际的债权和债务都转移给了银行，可以说L/C是一种银行信用。UCP600第四条a款这样阐述L/C的性质：L/C与可能作为其依据的销售合同或其他合同，是相互独立的交易。即使L/C中提及该合同，银行亦与该合同完全无关，且不受其约束。因此，一家银行做出兑付、议付或履行L/C项下其他义务的承诺，并不受申请人与开证行之间或与受益人之间在已有关系下产生的索偿或抗辩的制约。

二、L/C使用中的风险分析

(一)卖方受害的L/C风险分析

1. 合同、单据与L/C不符的风险分析

“单证表面严格相符”要求“单证一致”、“单单一致”，仅是针对单据的文字表述，而并非指质量、正确性或有效性。如果受益人提示的单据即便是假冒或伪造的，只要做到“单证一致、单单一致”，银行就会付款。反之，如果受益人不能做到“单证一致，单单一致”，那么即便是真实存在的正当交易，银行也会以此为由拒付，而这会导致受益人财货两空。例如：1998年5月，澳大利亚的MONMEN公司与美国的A公司签订一份买卖合同，由前者从后者进口一批货物。6月，MONMEN公司向本国的错误!未找到引用源。银行申请，由错误!未找到引用源。银行开出L/C给A公司，并指定美国的C银行作为该L/C的保兑行。9月，A公司按L/C要求如期装运货物后，备齐L/C所规定的所有单据向保兑行提示，要求保兑行付款。但是，保兑行发现A公司提交的提单上记载的被通知人名字有误，即把“MONMEN”错写成了“MOMMEN”了，所以，保兑行认为单证不符，未向A公司付款。随即保兑行电传开证行，请求开证行在存在上述不符的情况下授予其向A公司付款的权利，但开证行坚持拒绝授权付款。A公司即向当地法院起诉，要求保兑行付款并承担因未按L/C条款付款而使A公司所受的损失，保兑行则以多项理由请求法院驳回A公司的起诉。A公司不服，再次上诉，理由是仅凭名字错误不足以解除保兑行的付款责任。法院二审维持原判，A公司仍然败诉。开证行所负的是第一位的付款责任，但是他们的付款责任是以受益人提交严格符合L/C条款要求的单据为前提条件的，即必须符合L/C业务中的“严格相符原则”。

2. L/C欺诈的风险分析

这类风险主要来自买方，即开证申请人。他一般会采取的手段主要有：伪造L/C;伪造L/C修改书，UCP600第十条a款明确规定除本惯例第38条另有规定外，凡未经开证行、保兑行(如有)以及受益人同意，L/C既不能修改也不能撤销。如果卖方按照假的L/C修改书修改了L/C，要知道在此业务中开证行负有第一位的付款责任，擅自修改L/C，将会导致卖方钱货两空;涂改L/C，指将过期失效的L/C可以涂改，变更原证的金额、装运期、有效期或者卖方的署名，借此方式来不正当的夺取相应的出口物品和银行提供的资金。

3. L/C软条款给卖方带来的风险分析

L/C“软条款”指开证申请人在不可撤销信用证中加列的一些条款，致使开证行的付款与否不是取决于单证表面是否一致，而是取决于第三者的履约意识或履约行为，结果使开证申请人实际上控制了整笔交易，受益人处于受制于人的地位。有两种表现形式：暂不生效条款和各种限制性条款。

(1)在L/C中规定暂不生效条款，通常规定的生效条件表现为由进口方领进口许可证，或者货样由进口方确认，或以付款行收到世界银行的特殊承诺为条件。

(2)在L/C中规定各种限制性条款，如：第一，装运日、装运港、船公司、船名，须得到开证申请人的指示，由开证行以修改书的形式通知。例如中行曾收到一份由中国香港KP银行开出的金额为1170000美元的L/C，受益人为广西某进出口公司，出口货物为木箱。在开证行开来的L/C中有如下条款：“本证尚未生效，除非运输船名已被申请人认可并由开证行以修改书的形式通知受益人(THIS CREDIT IS NON-OPERATIVE UNLESS THE NAME OF CARRYING VESSEL HAS BEEN APPROVED BY APPLI CANT AND TO BE ADVISED BY L/C OPENING BANK IN FORM OF THE L/C AMENDMENT TOBENEFICIARY)”。案例中的L/C条款就是我们所说的限制性条款，如果卖方冒然接受了这样的条款，那么这宗交易的主控权就被买方所掌控了，显然对卖方非常不利。第二，要求受益人将一份正本提单径寄开证申请人。通常，L/C都会要求卖方提交3份正本提单，但是买方为了提前提货，往往会在L/C中要求卖方将1/3提单径寄买方，2/3提单送银行议付。这种做法卖方面临的风险很大，因为只要L/C中规定的3份正本提单中的任何一份生效提货，其他2份自动失效。所以在这种情况下，买房获得提单中的任何一份，就可以“免费搭车”，无偿获取货物。银行在买方拒付的情况下也没有义务承担责任。第三，L/C条款自身互相矛盾。如：在转口贸易中，买方要求卖方在来证上不要写明“受益人”，而有些国家则规定“产地证”必须填写受益人名称，否则不予签发“产地证”;再如运输单据为“Airway Bill”，却以仅适用于海运和内河运输的价格术语如CIF或CFR等;有的L/C中规定“货物装运必须于收到开证申请人通过开证行发出的指定船名后”，同时又规定“届时若申请人未按合同规定期限通知船期、船名，受益人具有租船权”。这些条款相互矛盾，让受益人进退维谷、不知所措，符合前一条款必定违背后一条款，无论如何也做不到“单证一致”、“单单一致”。第四，设置L/C商检条款限制。在当今的进出口贸易中，L/C因其较高的安全系数而成为外贸企业的“新宠”，但是其自身的缺陷也被不法商家利用来设置机关，其中商检条款备受“青睐”。常见的有两种情况：一是L/C规定采用进口国商检标准。如：浙江某外贸公司于2006年1月与美国一家公司签订合同，规定货物检验采用进口国商检标准。货物运达目的港后，买方以所交货物未达到该国标准而拒付货款，并向该公司索赔。二是L/C规定商检证书要经过某机构的认定。

(二)买方受害的L/C风险分析

在交易中买方受害的情况一般有两种：一是付款之后拿不到货;二是收到的货与L/C及相关单据的描述不符或是次货。造成此类损失的风险有：伪造L/C要求的相关单据;卖方交货与L/C不符。

(三)银行受害的L/C风险分析

1. 有“提单径寄开证人”条款的L/C对开证行的风险

“提单径寄开证申请人”的条款是指直接将提单寄给买方，在提单与L/C相吻合的情况下，若买方不为提单买单或者已经处于破产的状态，开证行则负有第一性的付款责任。

2. 开证申请人要求银行出具担保提货时银行的风险

买方有时会在提单尚未到达开证行的时候出具担保，并将货物提走。开证行若签订担保书，则不能撤销，接下来的损失由开证行负责。

3. 采用议付L/C可能带给开证行的风险

受益人如有欺诈行为，议付行在收到受益人单据时往往对其欺诈的事实并不知情，议付之后了解真相时，已不可能行使追索权，必然会寄单向开证行索付。在单证相符的情况下，开证行不能因受益人存在诈骗行为而拒付，因为开证行不能对抗善意持票人———议付行，而且一经付款，不论何种原因，开证行均不能向受益人追索，所以在这种情况下开证行的损失是不可避免的。

三、L/C使用中的风险防范

(一)从卖方来看

将L/C与其他结算方式相结合降低风险，以L/C与托收相结合为例：即部分采用L/C支付，其他采用托收方式结算。在出口业务中卖方可能在发货时因为包装上的原因，多装了几打货物，这样发票上的金额就会L/C所允许的金额，而此时通知买方修改L/C已经来不及了。卖方此时可能采取担保出运的方法，是有风险的。应采用L/C与托收相结合的方法，即商业发票仍按L/C金额制作以便正点交单，超出的部分另作一张汇票，向买方光票托收。

(二)从买方来看

在我国的进口业务中，对重要商品或大型成套设备的进口，应指定由中国商检部门，或中国商检部门委托的国外公证部门对商品实施装船前的检验及监装;将L/C与其他支付方式相结合取长补短，以L/C与汇付相结合为例：即部分货款采用L/C支付，其他采用汇付支付。买方对卖方提供的货物不太放心，可以与之约定凭装运单据先支付一部分发票金额，其余金额待货到达目的地后，根据检验的结果采用汇付方式支付。一旦卖方发出的货物质量不符合要求，买方可与卖方协商以余额作为赔偿，以避免卖方获得足额的货款后使自己陷入被动的地位。

(三)从银行来看

L/C付款方式下，开证行承担第一位的付款责任，这就要求开证行在接受开证申请人开证要求的时候要调查好开证申请人的资信和经营状况，以免开证申请人因经营不善或别的什么原因无法付款赎单，致使开证行的利益受到损失。对资信不好、资产状况存在隐患的进口商，开证行可相应的提高其申请开证的押金比例，或要求其提供有效担保从而降低受诈骗的风险。当银行收到国外来证时，应仔细审核有关条款，提请受益人修改或取消一些无法做到的条款和规定。对于一些条款本身之间有矛盾的L/C，应请开证行予以确认，以达到事先防范风险的效果。

摘要：在信用证(L/C)支付方式下,银行充当了进口方和出口方之间的支付中介和保证人,它使银行信用介入商业信用,在很大程度上缓解了买卖双方互不信任的矛盾,满足了买卖双方加速资金周转的愿望。由于L/C业务的复杂性和L/C自身存在的缺陷,交易中的各个当事人都要面对一定的风险。L/C交易一般涉及三方当事人,即开证申请人(在国际贸易中一般为买方或进口商)、开证银行、受益人(国际贸易中的卖方或者出口商),在这三方当事人中,任何一方不作为都可能给其他两方带来风险,需要采取相应的风险防范措施。

关键词：L/C,国际货款支付,风险防范,实证分析

参考文献

[1]田云银.国际贸易实务精讲[M].北京:中国海关出版社,2007:129-133

[2]谢国旺.L/C软条款问题研究[D].北京:中国政法大学研究生学院论文,2005:2-34

超期货款催收联络函篇10

青岛全能重工机械有限公司：

首先感谢贵公司一直以来对我公司营销工作的大力支持，希望贵司在以后的合作中能够给予我司更多的支持与帮助！我司也将持续提升服务水平，更好的服务贵司。

目前我们接到集团公司财务部就本月中旬对我司进行的财务审计结果通知如下：关于产成品资金占用考核，严格按财务部下发的预算要求，现令我司于本月底前清除现有库存并全力回收应收账款，否则将按规定对我司进行严厉的考核。

根据贵我双方相关合同约定，截止2015年10月10日，贵司欠我司超期货款 4726243.99元，另因贵司所购钢板超长期仓储于济南顺兴物流有限公司库房同时发货需按规格发货，由此给顺兴物流造成了极大的库存压力，严重影响正常经营并造成了一定经济损失，我司收到济南顺兴物流有限公司关于贵司于2014年12月至2015年9月份期间产生的仓储及倒货费合计333847.94元，望贵司于月底前将欠我司所有超期货款支付完毕，请贵司予以理解及大力支持为谢！

青岛济钢经贸有限公司

2015-10-22 超期货款催收联络函

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根据贵我双方相关合同约定，截止2015年10月20日，贵司欠我司超期货款 4771695.11元，另因贵司所购钢板超长期仓储于济南顺兴物流有限公司库房同时发货需按规格发货，由此给顺兴物流造成了极大的库存压力，严重影响正常经营并造成了一定经济损失，我司收到济南顺兴物流有限公司关于贵司于2014年12月至2015年9月份期间产生的仓储及倒货费合计333847.94元，望贵司于月底前将欠我司所有超期货款支付完毕，请贵司予以理解及大力支持为谢！

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