装饰公司自我评价

装饰公司自我评价（精选8篇）

装饰公司自我评价 篇1

篇一：企业自我评估报告(一般认证)企业自我评估报告

企业名称：

填报日期：（一般认证）______________________ ______________________ ______________________ 说 明

一、关于认证标准的分类

部控制、财务状况、守法规范、贸易

共5大类18条29项。其中前4类为基础

加标准。

的赋分规则

分规则。

一是“达标”、“不达标”，对应分值

是“达标”、“部分达标”、“不达标”，对应分

“-2”。

况符合该项标准。该项标准中有分项

（3）等表示）的，也应符合每个分项

际情况基本符合该项标准。该项标准

（1）、（2）、（3）等表示）的，也应基本

情况不符合该项标准。

分规则。

适用”选项，对应分值为“2”和“0”。附

本认证标准分为内安全和附加标准，标准，第5类为附

二、关于认证标准

（一）基础标准赋赋分选项分为两种，为“0”、“-2”；二值为“0”、“-1”、达标：企业实际情标准（用（1）、（2）、标准。

部分达标：企业实中有分项标准（用符合每个分项标准。不达标：企业实际项标准进行认证。

（二）附加标准赋设定“符合”和“不加标准分值最高为“2”，不重复记分。

三、关于认证标准的通过条件

证：

（一）所有赋分项目均没有不达标（-2分）情形；

（二）认证标准总分在95分（含本数）以上。

认证标准总分=100+（所有赋分项目得分总和）。

的自我评估

评估，并将自我评估报告随认证申请一并

情形的适用 10、11、12、14、19、20项外，其

分达标的，允许企业规范改进。规范改进

企业自我评估报告

篇二：企业标准体系自我评价报告

企业标准体系自我评价报告

力华电磁设备有限公司评价组长：联系电话：评价日期： 企业自我评价报告

日期：

企业自我评价评分表

不合格报告表

日期：

篇三：企业自我评价报告

四、关于认证标准认证标准进行自我五、关于规范改进除本认证标准第9、他项不达标或者部（一般认证）

企业名称：山东科编号： 编号： 企业

自我评价报告

编号：

日期：

篇四：企业自我考核评价报告

一、公司建立内部控制制度的目的和遵循的原则

(一)公司内部控制制度制定的目的

1、建立和完善符合现代企业制度要求的公司治理结构及内部组织结构,形 成科学的决策机制、执行机制和监督机制,保证公司经营管理目标的实现。

2、建立有效的风险控制系统,强化风险管理,保证公司各项经营业务活动

的正常有序运行。

3、建立良好的公司内部经营环境,避免或降低风险、堵塞漏洞、消除隐患, 防止并及时发现、纠正各种错误、舞弊行为,保护公司财产的安全完整。

4、规范公司会计行为,保证会计资料真实、完整,提高会计信息质量。

5、确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。

(二)公司建立内部控制制度遵循的原则

1、内部控制制度必须符合国家有关法律法规、财政部《企业内部控制基本 规范》以及公司的实际情况,与公司经营范围、业务规模、风险状况及公司所处 的环境相适应。

2、内部控制制度约束公司内部所有人员。全体员工必须遵照执行,任何部 门和个人都不得拥有超越内部控制的权力。

3、内部控制制度必须涵盖公司内部各项经济业务、各个部门和各个岗位, 并针对业务处理过程中的关键控制点,落实到决策、执行、监督、反馈等各个环 节。

4、内部控制制度要保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工, 坚持不相容职务相互分离,确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互 监督。

5、内部控制制度的制定应遵循效益原则,以合理的控制成本达到最佳的控

制效果。

6、公司内部控制制度建设的核心是风险控制,以防范和化解风险为出发点。

7、内部控制制度应随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求 的提高,不断修订和完善。

二、公司内部控制的基本情况

(一)法人治理结构

作为一家上市公司,公司已经根据《中华人民共和国公司法》、中国证监会 的有关法规的要求,建立起以股东大会、董事会、监事会和经理层为基础的法人 治理结构,并制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》等议事规则和工作细则,分别对公司 的权力机构、决策机构、监督机构和经营管理层进行规范。

公司“三会”制度对公司股东大会、董事会、监事会,总经理的性质、职责

和工作程序,总经理、董事、监事、总经理的任职资格、职权、义务以及考核奖 惩等作了明确规定,明确了股东大会、董事会、监事会以及高级管理层之间权力 制衡关系,保证了公司最高权力、决策、监督、管理机构的规范运作。

公司董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会 这四个专门委员会,对董事会负责。战略委员会主要负责对公司长期发展战略以 及影响公司发展的重大事项进行研究并提出建议;提名委员会主要负责对公司董 事及高级管理人员的人选、选择标准和程序进行选择并提出建议;审计委员会主 要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作;薪酬与考核委员会主要负责 制定公司董事及高级管理人员的考核标准并进行考核,负责制定、审查公司董事 及高级管理人员的薪酬政策与方案。

(二)经营层组织结构

为有效地计划、协调和控制生产经营活动,公司已根据实际情况,合理设置

了经营层组织机构,现设有安全监督办公室、生管部、采购部、制造部、质量管 理部、证券事务办公室、财务部、技术研发中心、人力资源管理部、国内销售部、国际销售部等部门,科学地制定各部门的职责和权限,形成相互监督、相互制衡 机制。同时,公司通过编制岗位管理手册,使全体员工掌握岗位职责、业务流程 等情况,明确权责分配,正确行使职权。

(三)公司内控制度情况

1、治理层管理制度

公司根据权力机构、执行机构和监督机构相互独立、相互制衡、权责明确、精干高效的原则,建立健全了公司的法人治理结构,同时建立健全相关的管理制 度,如:《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》、《总经理工作细则》、《独立董事工作制度》等议事规则和工作 细则,以及《公司关联交易制度》、《重大经营与投资决策管理制度》、《信息 披露管理制度》、《公司募集资金管理和使用办法》等相关制度。

2、质量管理制度

公司制定了完善的《全面质量控制制度》,建立了专业的检测环境,引进了 先进的检测设备,保证了原材料的采购质量。同时,公司是国内为数不多的配备 了压缩冷凝机组试验平台的制冰系统供应商之一,公司对质量管理给予高度的重 视并严格执行,提高了公司竞争力和防范风险能力。

3、销售与收款管理制度

公司制定了完善的销售与收款管理制度,主要有《销售业务总则》、《产品

报价管理办法》、《产品定价管理办法》《销售合同审批制度》、《销售合同 管理规定》、《客户信用管理制度》、、《销售收款管理办法》、《国际代理商管

理办法》等。其中,根据公司非标产品较多的情况,《产品报价管理办法》、《产 品定价管理办法》分别对非标报价流程和新产品定价流程做了专门规定。

4、采购供应制度

公司采取“余量备料高价以产定购”的模式进行原材料采购,并以预定采购

模式进行原材料和辅助设备的采购,具有较为明显的原材料成优势和辅助设备成 本优势。主要制度有:《采购业务总则》、《物资采购管理办法》、《非标采购 管理办法与操作规程》、《采购合同签订管理办法》、《款项支付管理办法》、《采购管理办法与操作规程》。

5、定额管理制度

公司建立了较为完善的定额管理制度,主要有《原材料及半成品日常管理办

法》、《产成品日常管理与运输组织管理办法》、《废损存货管理办法》、《存 货盘点管理办法》、《仓库账目管理办法》等。定额管理制度的制定与实施对 公司提升经营管理水平、提高企业效益、强化管理责任发挥了重要作用。

6、财务、会计管理制度

公司的财务会计制度执行国家规定的企业会计准则及有关财务会计补充规 定,并建立了公司具体的财务管理制度,并明确制定了会计凭证、会计账簿和会 计报告的处理程序,公司目前已制定并执行的财务会计制度包括:《资金计划管 理办法》、《融资与担保管理办法》、《信用证管理办法》、《外汇核销管理办 法》、《会计核算管理规范》、《账户管理办法》、《银行结算管理办法》、《票 据业务管理办法》、《出差费用报销管理办法》、《备用金管理办法》、《会计 基础工作要求》、《财务印章管理办法》、《财务核算办法》等。这些财务会 计制度对规范公司会计核算、加强会计监督、保障财务会计数据准确、防止舞弊 和堵塞漏洞提供了有力保证。

7、人事行政管理制度

公司坚持“以人为本”的理念,建立了系统化的人力资源管理体系,在员工

的招聘、选拔、培训、绩效管理和评价、薪酬和福利等方面制定了一系列详细的 制度体系并予以实施。(四)与控股股东及其关联方的关系

公司控股股东按照《公司章程》的规定合法行使股东的权利和义务,未发生

超越股东大会直接干预公司决策和经营的情况。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务方面做到“五独立”,并按照规范运作的原则处理公司控股股 东及其关联企业的关系。公司与关联方的业务往来均按公平、公正、合理的原则 进行,公司关联关系及关联交易均按公司制度履行了相关审批手续,与控股股东、实际控制人不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。在财务方面,公司已建立 了独立的财务部门,财务运作独立于控股股东,拥有独立的银行帐户,独立依法 申报纳税。不存在控股股东占用资金的情况。

(五)内部的审计与监督

公司董事会下设审计委员会,审计委员会下设内审部。审计委员会主要负责 公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作;内审部在审计委员会的指导下,依 照国家法律法规和公司有关规定,定期或不定期对销售、采购等重要经营环节的 情况进行审核,并提出书面审计报告,对存在的问题、资产存续情况及其它问题 加以处理和确认。公司的内部审计与监督体系为公司保证资产的安全与完整、确 保在经营活动中产生的财会与非财会信息的准确,以及公司各项规章制度落到实 处提供了有力保障。

装饰公司自我评价 篇2

本文选取2009年广东省上市公司作为研究样本, 剔除*ST和**ST公司、金融保险业公司、上市时间三年以下的公司、在AB股同时上市的公司和深圳板块的公司, 选取剩下76家上市公司的数据为研究样本。由于深市和沪市对上市公司披露内部控制自我评价报告的规定不同, 而且这种不同足以影响上市公司披露内部控制自我评价的积极性。广东省上市公司2009年有67家上市公司披露了内部控制自我评价报告, 占样本公司的比重为88.16%;9家公司未披露内部控制自我评价报告, 占样本公司的比重为11.84%。67家披露内部控制自我评价报告的上市公司中有27家上市公司自愿聘请会计师事务所对公司内部控制自我评价报告进行审核, 并披露了审核报告。

从以上披露情况可以看出, 广东省上市公司具备内部控制自我评价条件且愿意进行内部控制自我评价的公司数量越来越多, 而且从总体上看, 愿意披露内部控制自我评价报告的公司的数量仍属大多数。

二、上市公司内部控制自我评价分析

根据《内部会计控制基本规范》和《上市公司内部控制指引》, 一个有效的内部控制系统要严格执行国家的法律法规和公司章程等内部规章、按合理的授权使用和处置资产、严格按会计准则和上市公司信息披露要求对外提供真实可靠的财务报表。基于此, 笔者提出如下假设:

假设1:具有完善内部控制系统的上市公司对外发布的财务报表未出现会计差错。

假设2:具有完善内部控制系统的上市公司财务报告审计为标准无保留意见。

假设3:具有完善内部控制系统的上市公司未受到证监会的处罚。

(一) 对假设1的验证

76家披露2009年年报的上市公司中, 共有6家公司进行会计差错更正, 占广东省76家上市公司的7.89%。而在6家进行会计差错更正的公司中, 披露内部控制自我评价报告的公司有5家, 未披露自我评价报告的公司有1家, 占差错更正公司总数的比例分别为83.33%、16.67%, 披露内部控制自我评价报告的公司进行差错更正的比例更高, 之所以会出现这种情况, 笔者认为, 广东省上市公司当前的内部控制系统仍不够完善, 管理层出具的内部控制自我评价报告不能及时发现企业内部控制的缺陷, 没能起到积极的作用, 与假设1相悖。

(二) 对假设2的验证

由于2009年广东省76家上市公司都被出具了标准无保留审计意见, 这表明这76家上市公司在财务报表或配合审计部门的工作中都做到了符合法律规范, 也证明了注册会计师对76家上市公司的财务报告编制基础的合法性、公允性、可靠性予以充分认可, 从这一点上, 没能体现出披露内部控制自我评价报告的公司与未披露内部控制自我评价报告的公司在审计意见类型上的区别。

(三) 对假设3的验证

内部控制的基本目标之一是保证经营的合法与合规。良好的内部控制应该能够为规避因违规经营、违规调度资金及使用资产、财务报表舞弊、信息披露违规等原因受处罚事项发生提供合理保证。广东省76家披露2009年年报的上市公司中, 只有2家公司被证监会处罚, 虽然只是占广东省76家上市公司的2.63%, 却都是披露了内部控制自我评价报告的公司, 未披露内部控制自我评价报告的公司反而未受到证监会的处罚, 由此可以看出, 内部控制自我评价系统仍然不完善, 不能对内部控制合规性目标的实现起显著作用, 与假设3相悖。

三、上市公司内部控制自我评价存在的问题

对2009年广东省上市公司内部控制自我评价进行分析, 笔者发现, 内部控制自我评价存在着一些问题。

(一) 内部控制自我评价体系仍不完善

2009年广东省76家上市公司中, 有67家自愿披露内部控制自我评价, 这说明绝大多数公司自我评价意识较强, 但将披露内部控制自我评价报告的公司与未披露内部控制自我评价报告公司的情况进行对比, 可以看出披露内部控制自我评价报告的公司无论在财务报告的可靠性, 还是经营的合法性方面, 出现的问题比未披露内部控制自我评价报告公司多, 披露内部控制自我评价报告对提高内控的有效性所起的作用不显著。

(二) 信息披露缺少实质性内容, 且较为零散

由于相关规定只做了纲领性要求, 并未对披露的形式、内容做出详细规定, 所以大多数企业在披露内部控制自我评价报告时存在重形式、轻内容、过于模式化的问题。而且, 大多数企业只是披露了内部控制其中的一两个方面, 很少真正涉及到内部控制中存在的具体问题, 即使认为公司内部控制存在问题, 也是“控制重点不突出”、“个别控制业务执行不力”等表面化描述, 信息需求者从中获取的信息量就大打折扣, 而且在披露内部控制自我评价报告时, 不论是披露的详尽程度, 语言表达的准确性, 还是披露的位置都不尽相同, 这样不利于信息的收集和整理, 给信息需求者带来了不便。

(三) 出具内部控制自我评价报告的责任主体较混乱

笔者发现, 出具内部控制自我评价报告的责任主体较混乱, 出现了多种形式的责任主体, 例如公司名称、“董事会”、“董事会审计委员会”等, 有的公司甚至没有写明责任主体。上市公司内部控制自我评价报告责任主体的不明确, 一旦公司内部控制自我评价报告出现问题, 信息使用者搞不清楚应该由谁负责, 势必会影响信息使用者对公司的信心, 影响公司内部控制自我评价报告的可信度。

四、优化上市公司内部控制自我评价的建议

对于内部控制自我评价报告的披露, 国外已经有了一套成熟的体系, 我国有必要结合上市公司的实际情况, 同时借鉴国外内部控制自我评价报告披露的框架, 制定出切实可行的内部控制自我评价体系。

(一) 提高公司管理层对内部控制自我评价报告重要性的认识

之所以会出现内部控制自我评价对实现控制目标的效果不明显的结论, 原因在于公司管理层对内部控制自我评价的重要性认识不足, 没能真正发挥内部控制的效用。对此, 一方面应提高内部控制信息披露要求的权威性, 并且制定更为严格的相关法律法规, 对不按要求披露内部控制自我评价报告者进行惩处, 以引起上市公司更为广泛的重视;另一方面政府应加大力度宣传内部控制自我评价报告相关法律法规, 同时对上市公司负责内部控制自我评价的人员进行培训, 使他们充分认识到内部控制自我评价的重要性以及学习如何出具更为专业的内部控制自我评价报告。

(二) 规范内部控制自我评价报告的格式

笔者发现, 上市公司披露的内部控制自我评价报告的内容和格式差异非常大。有的公司对内部控制要素进行详细的描述, 有的公司则是把公司的基本情况、发展沿革等信息披露在内部控制自我评价报告中。为了让信息使用者获取有价值的信息, 应对内部控制自我评价报告的内容和格式进行详细规定, 如对内部控制信息披露的主体、形式及框架体系发布指导性意见, 改变企业内部控制信息披露杂乱无章的现状, 使之从形式到内容上不再空泛, 不只是触及最基本的内部控制自我评价, 而是更为深入地让信息需求者了解内部控制自我评价的实质。

(三) 健全内部控制自我评价监督机制

首先, 要健全内部审计机构、加强内部审计监督, 营造守法、公平、正直的内部环境。其次, 要使内审部门在形式上拥有独立性, 加大监管力度, 充分发挥监督机制的作用, 从而提高内部控制的有效性。再次, 要完善监事会职能, 应确保监事会与董事会、管理层之间具有必要的独立性, 这样才能有效地行使其监督职能, 提高公司治理的效率。最后, 应强制要求上市公司聘请注册会计师对内部控制自我评价报告进行审核, 并出具审核报告。审核意见可比照注册会计师对财务报告出具的审计意见类型, 以保证内部控制信息披露的真实性。

(四) 明确内部控制自我评价相关各方的责任

针对上市公司对内部控制自我评价报告的责任主体认识不足的问题, 政府监管部门应明确上市公司披露内部控制自我评价报告的责任主体, 并规定其对信息的真实性负有法律责任, 可以促使相关责任主体更加谨慎对待内部控制自我评价报告的披露。此外, 政府部门应加强事后检查, 如发现上市公司和注册会计师合谋造假内部控制信息以及不合格的信息披露者都要进行严惩, 以保证内部控制自我评价报告的质量和完善内部控制相关的制度建设。

装饰公司自我评价 篇3

【关键词】上市公司；内部控制；自我评价

近年来，上市公司的高管屡屡被报道走向违法犯罪的道路，证券市场也风波不断。而导致这些违法犯罪行为发生的一个主要原因就是上市公司内部控制不到位，存在严重问题。接下来本文主要探讨下我国上市公司内部控制自我评价的相关问题。

一、内部控制自我评价的相关理论

1.内部控制自我评价的概念

内部控制自我评价是指上市公司的董事会和其审计委员会根据内部控制评价的准则对公司的运行情况和执行情况进行评价。上市公司应该定期的对公司的内部控制情况进行自我评价。评价过程中各个部门要有明确的分工，董事会要建立有效的内部控制体系和确保公司定期进行自我评价。公司要设立专门的部门来保证内部控制自我评价的有效进行及协调相互部门的紧密配合。在定期进行内部控制自我评价的同时还要出具一份自我评价报告，将评价的结果传递给外部的信息使用者，让其了解公司的经营情况和内部控制情况。

2.内部控制自我评价的作用

内部控制自我评价无论是对公司的经营状况还是对公司的财务来说都有很大的作用。上市公司的内部控制自我评价可以在一定程度上督促企业加强自身的管理和加强对公司资产安全的保护。对公司的财务来说，定期进行内部控制自我评价，并出具自我评价报告，在一定程度上肯定可以提高公司财务报告的质量和规范程度。对投资者来说，内部控制自我评价报告可以为投资者提供公司的财务状况和经营情况，帮助投资者做出正确的决策。

二、我国上市公司内部控制自我评价的现状以及造成这种状况的原因

1.内部控制自我评价的现状

目前上市公司内部控制自我评价报告大多不愿向外界公布，而且也没有相关法律强制要求上市公司对外公布内部控制自我评价报告的内容，这给外界了解公司的实际情况带来很大的困难。而且目前上市公司对自我评价报告的责任主体认识不足，责任主体杂乱无章，有董事会，有董事会审计委员会还有公司名称，甚至有些内部控制自我评价报告都没有标注责任主体。责任主体杂乱无章，搞不清楚负责人是谁，这样会降低公众对公司的信任度，影响投资者对公司的信心。还有个问题就是内部控制自我评价报告的格式也混乱不堪，没有统一的标准。常见的有某某公司内部控制自我评价报告和某某公司董事会对于公司的自我评价报告。造成这种现象出现的原因是没有相关部门确定内部控制自我评价报告的格式和报告的内容。上市公司对内部控制自我评价往往也不够重视，在核实评价报告时监事会和独立董事往往就是一笔带过，也不去真的核实。还有就只在执行力度上也不够，大多数企业都不出具年度内部控制自我评价报告。

2.造成我国上市公司内部控制自我评价现状的外部原因

造成我国上市公司内部控制自我评价现状的外部原因很多，主要有以下几种：第一，目前我国上市公司内部控制自我评价体系缺乏统一的标准，对公司内部控制的认识和理解也不尽相同，在评价的内容上也杂乱无章缺乏一定的系统性，与理想中的内部控制评价标准还存在着很大的差距；第二，对内部控制自我评价缺乏统一的鉴证标标准。不同的公司采用的鉴证标准基本都是五花八门的；第三，公司对外界公布内容没有做出明确的规定。虽然对几个主要的信息做出了规定，但对这些公布内容的详细程度和统一的格式都没有做出明确的规定，许多公司就利用这个空隙来做手脚；第四，上市公司内部控制自我评价的过程缺乏规定，基本上只要自我评价就行了，至于谁主持谁参与都没有明确规定；第五，对出具内部控制自我评价的责任人缺乏明确的规定，往往导致出了问题却找不到责任人；第六，对于公布内部控制信息内容缺乏法律监督。

3.造成我国上市公司内部控制自我评价现状的内部原因

造成我国上市公司内部控制自我评价现状的内部原因，主要包括上市公司对内部控制缺乏正确的认识和出于对披露内部控制自我评价的人力、物力和成本的考虑以及好多公司出于商业机密考虑不向外界公布真实评价结果。上市公司对内部控制认识不足主要是由于公司对内部控制的制度本身和内部控制信息公布的作用缺乏正确的认识，比较重视对公司实物的控制而对公司的执行者较为忽视。现在虽然我国上市公司的体制改变的，但管理人员的知识和观念却没跟上，造成对内部控制信息披露的作用還认识不足。多数情况下的公布评价的内容都是为了满足证监会和交易的要求，敷衍下就过去而不是认真的对待此事；成本是造成我国上市公司内部控制自我评价现状的重要原因，企业觉得公布内部控制自我评价的结果将花费大量的人力物力，但却看不到直接的收益，认为得不偿失，所以大多都不愿公布；还有好多上市公司不公布内部控制自我评价的结果不是担心成本，而是担心泄露商业机密，惹上不必要的麻烦，把自己的公司至于险地。

三、对改善我国上市公司内部控制自我评价现状的一些建议

1.政府要加大引导的力度让上市公司明确内部控制自我评价的意义

政府通过加大对上市公司内部控制自我评价报告相关法律法规的宣传力度，来让上市公司明白政府在这方面所辖的力度、让企业人员明确相关法律法规。同时政府部门要开设一个部门专门负责对上市公司负责内部控制自我评价的人员进行培训，让他们在公司的内部控制自我评价中表现的更加专业，让他们充分认识到上市公司内部控制自我评价的重要性。另外，我们可以借鉴其他发达国家的经验，来引进相关的活动，加强对上市公司内部控制自我评价重要性的宣传，让企业认识到重要性，自愿加大力度投入到内部控制自我评价上来。

2.明确上市公司内部控制自我评价的责任人，加大对造假的处罚力度

相关法律上明确上市公司内部控制自我评价的责任人以及明确各方的法律责任，实行责任人制，对各种蓄意构造和故意隐瞒的上市公司给与相关法律规定的处罚，并找出其责任人，让其承担相应的责任。按责任的大小追究其行政责任、民事责任甚至刑事责任。在法律上让上市公司重视内部控制自我评价，让责任人对其自我评价的真实性负责。同时，还要明确监事会和独立董事的责任，这样才能让他们认真的核实自我评价报告的真实性，并且核实结果要以报告的形式出据出来，在对外公布内部控制自我评价报告时，责任人和监事会以及独立董事成员都要签字，对其公布的结果承担相应的责任。对与监事会和独立董事的失职监督行为，也要坚决追究其法律责任，这样才能在整体上让企业重视内部控制的自我评价，保证其真实性。

3.明确上市公司内部控制自我评价报告的格式和鉴定的机制

目前上市公司内部控制自我评价报告格式多种多样，混乱不堪，没有统一的格式。所以为了完善我国上市公司内部控制自我评价的体系，相关部门要确定内部控制自我评价报告的统一格式和披露的具体内容。同时应该规范内部控制自我评价报告的鉴证机制。规定企业不得自行鉴证其真实性必须要聘请独立第三方对上市公司内部控制自我评价报告进行审核评价。还要强制要求上市公司对自己的内部控制自我评价报告进行公布，让大众知道公司的实际运行情况。

四、结语

本文主要阐述了我国上市公司内部控制自我评价的现状，以及造成这些现状的原因，同时还对完善我国上市公司内部控制自我评价体系给出了一些建议。我国上市公司内部控制自我评价仍然有很长的路要走，公司必须重视起内部控制自我评价的重要性，自发的完善自己公司的内部控制自我评价体系，让其更好的促进公司的发展。

参考文献：

[1] 詹长杰.我国上市公司内部控制自我评价报告的现状分析[J].商业会计，2010（23）.

[2] 张键，杨忠智.上市公司内部控制自我评价研究——以浙江国有上市公司为例[J].财会月刊，2010（33）.

[3] 郝艳敏.论企业内部控制评价体系的构建[J].会计之友（下旬刊），2010（01）.

[4] 阮班鹰，杨锡才，王创.企业内部控制评价指标体系的构建与应用[J].财会月刊，2009（33）.

[5] 姜毅.企业内部控制基本规范与COSO企业风险管理之比较[J].经济研究导刊，2009（29）.

作者简介：

公司团员自我评价 篇4

公司团员自我评价篇一

一年来，大地保险河东公司在省市公司正确领导下，依靠我公司全体员工的不懈努力，公司业务取得了突破性进展，率先在全省突破保费收入千万元大关。今年，我公司提前两个月完成了省公司下达的全年营销任务，各项工作健康顺利发展。下面结合我的具体分管工作，谈谈这一年来的成绩与不足。

一、工作思想

积极贯彻省市公司关于公司发展的一系列重要指示，与时俱进，勤奋工作，务实求效，勇争一流，带领各部员工紧紧围绕“立足改革、加快发展、真诚服务、提高效益”这一中心，进一步转变观念、改革创新，面对竞争日趋激烈的临沂保险市场，强化核心竞争力，开展多元化经营，经过努力和拼搏，公司保持了较好的发展态势，为大地保险公司的持续发展，做出了应有的贡献。

全方面加强学习，努力提高自身业务素质水平和管理水平。作为一名领导干部，肩负着上级领导和全体员工赋予的重要职责与使命，公司的经营方针政策需要我去贯彻实施。因此，我十分本资料权属文秘资源网严禁复制剽窃注重保险理论的学习和管理能力的培养。注意用科学的方法指导自己的工作，规范自己的言行，树立强烈的责任感和事业心，不断提高自己的业务能力和管理能力。

不断提高公司业务人员队伍的整体素质水平。一年来，我一直把培养展业人员的业务素质作为团队建设的一项重要内容来抓，并和经理室一起实施有针对性的培训计划，加强领导班子和员工队伍建设。

二、业务管理

“没有规矩不成方圆”。要想使一个公司稳步发展，必须制定规范加强管理。管理是一种投入，这种投入必定会产生效益。我分管的是业务工作，更需要向管理要效益。只有不断完善各种管理制度和方法，并真正贯彻到行动中去，才能出成绩、见效益。业务管理中我主要做了以下工作：

1、根据市公司下达给我们的全年销售任务，制定各个部室的周、月、季度、年销售计划。制定计划时本着实事求是、根据各个险种特点、客户特点，部室情况确定每个部室合理的、可实现的目标。在目标确定之后，我本着“事事落实，事事督导”的方针，通过加强过程的管理和监控，来确保各部室目标计划的顺利完成。

2、作为分管业务的经理我十分注重各个展业部室的团队建设。一直注重部室经理和部室成员的思想和业务素质教育。一年来，我多次组织形势动员会、业务研讨会，开展业务培训活动，组织大家学知识、找经验，提高职工全面素质。培训重点放在学习保险理论、展业技巧的知识上，并且强调对团队精神的培育。学习促进了各个团队自身素质的不断提高，为公司的持续、稳定发展打下扎实的基础。

3、帮助经理室全面推进薪酬制度创新，不断夯实公司基础管理工作。建立与岗位和绩效挂钩的薪酬制度改革。今年，我紧紧围绕职位明确化、薪酬社会化、奖金绩效化和福利多样化“四化”目标，全面推进企业薪酬体制改革。初步建立了一个能上能下，能进能出，能够充分激发员工积极性和创造性的用人机制。

三、部室负责工作

除了业务管理工作，我还兼任了营销一部的经理。营销一部营销员只有一名，我的业务主要是面向大客户。我的大客户业务主要是生资公司的。根据生资公司车队的特点，在原有车辆保险的基础上，我在全市首先开办了针对营本资料权属文秘资源网严禁复制剽窃业性货车的货运险。货运险的开办既为客户提供了安全保障又增加了公司保费收入，真可谓一举两得。经过不懈努力，我部全年完成保费收入9009549.94元，其中车险保费8250160.12元，非车险业务759389.82元，满期赔付率为。成为公司发展的重要保证。

四、工作中的不足

由于工作千头万绪，加上分管业务较多，有时难免忙中出错。例如有时服务不及时，统计数据出现偏差等。有时工作有急躁情绪，有时工作急于求成，反而影响了工作的进度和质量;处理一些工作关系时还不能得心应手。

总之，一年来，我严于律己、克己奉公，用自身的带头作用，在思想上提高职工的认识，行动上用严格的制度规范，在我的带领下，公司员工以不断发展建设为己任，以“诚信为先，稳健经营，价值为上，服务社会”为经营宗旨，锐意改革，不断创新，规范运作，取得了很大成绩。

新的一年即将到来，保险市场的竞争将更加激烈，公司要想继续保持较好的发展态势，必须进一步解放思想，更新观念，突破自我，逐渐加大市场营销力度。新的一年我将以饱满的激情、以百倍的信心，迎接未来的挑战，使本职工作再上新台阶。我相信，在上级公司的正确领导下，在全体员工的共同努力下，上下一心，艰苦奋斗，同舟共济，全力拼搏，我们公司一定能够创造出更加辉煌的业绩!

公司团员自我评价篇二

二○xx年初，我加入到了国寿**支公司，从事我不曾熟悉的人寿保险工作。一年来，在公司领导的亲切关怀和其他老师傅的热情帮助下，自己从一个保险门外汉到能够独立从事和开展保险营销业务，在自己的业务岗位上，做到了无违规行为，和全司员工一起共同努力，较好地完成了领导和上级布置的各项工作任务。以下是本人一年来的工作情况汇报。

一、努力提高政治素养和思想道德水平

积极参加上级公司和支公司、本部门组织的各种政治学习、主题教育、职业教育活动以及各项组织活动和文娱活动，没有无故缺席现象;能够坚持正确的政治方向，认真学习邓小平理论和“三个代表”重要思想等，从各方面主动努力提高自身政治素养和思想道德水平，在思想上政治上都有所进步。

二、努力提高业务素质和服务水平

积极参加上级公司和支公司、本部门组织的各种业务学习培训和考试考核，勤于学习，善于创造，不断加强自身业务素质的训练，不断提高业务操作技能和为客户服务的基本功，掌握了应有的专业业务技能和服务技巧，能够熟练办理各种业务，知晓本公司经营的各项业务产品并能有针对性地开展宣传和促销。

三、严格执行各项规章制度

一年来，无论在办理业务还是其它的工作中，都能严格执行上级公司和支公司的各项规章制度、内控规定和服务规定，坚持使用文明用语，不越权办事，不以权谋私，没有出现被客户投诉的行为以及其它违规违章行为。业余生活检点，不参与赌博、购买六合彩等不良行为。

四、较好地完成支公司和本部门下达的各项工作任务

一年来，能一直做到兢兢业业、勤勤恳恳地努力工作，上班早来晚走，立足岗位，默默奉献，积极完成支公司和本部门下达的各项工作任务。能够积极主支动关心本部门的各项营销工作和任务，积极营销电子银行业务和各种银行卡等及其它中介业务等。

一年来，本人凭着对保险事业的热爱，竭尽全力来履行自己的工作和岗位职责，努力按上级领导的要求做好各方面工作，取得了一定的成绩，也取得领导和同志们的好评。回首一年过来，在对取得成绩欣慰的同时，也发现自己与最优秀的员工比还存在一定的差距和不足。但我有信心和决心在今后的工作中努力查找差距，勇敢地克服缺点和不足，进一步提高自身综合素质，把该做的工作做实、做好。

公司团员自我评价篇三

领导以及各位老师大家上午好，下面由我来做一个个人年终总结。刚刚听过领导以及老师的汇报，我觉得自己的总结甚是肤浅，考虑问题的角度以及深度还远远不够，下面的汇报若有什么不妥之处，会后还希望领导和老师们多多批评指正。

首先第一项是我的工作内容，那么对于经代后援来说，它的任务也是非常繁重的，但是就我个人而言，由于年龄的问题，还欠缺很多的经验，所以我的工作任务相对来说还比较简单，主要有下面几项内容：

1、投保单的初审、登记、交单

2、保单的领取，发放登记

3、报表，包括各家代理公司本月截止到当天的数据报表、各渠道(各片区经理)本月截止到当天的数据报表、每周各推展内勤截止到当天的数据报表、每日数据汇总报表，次月做上月的月度汇总报表

4、库存管理，主要是产品单证它的一个入库和领取的登记

第二部分，是个人成果和不足的总结

首先说一下个人成果：第一个方面就是初审工作，经过对投保单的认真仔细的审查之后，确保无误再交到运营进行扫描录入，减少后续问题的发生，(减少问题件)以便提高承保速度。第二个方面是报表，每天对总公司下发的报表做进一步的处理，统计，以便于各家代理公司及时的了解自己的业务量，对于各位老师来说就是能够及时的了解自己的任务进度，做到心里有数，通过对数据的分析，为后续工作制定更好的计划。就我个人而言，我觉得工作成果对我来说就是工作收获，那最大的收获就是学到了很多的知识，积累了一定的经验。

下面是工作不足：对于初审工作，说实话开始的时候我觉得它就是个小case，so easy。但是经过一段时间的工作之后，出现的一些问题，比如证件号、银行卡号填写错误，邮编错误等等，让我深刻的意识到，这不是一项简单的工作，因为往往越是觉得容易的工作就越容易马虎，而初审这项工作恰恰是需要认真、仔细。单子多的时候，我就用以着急，也就容易马虎，所以这一点是需要改正的。另外一点就是还欠缺业务知识，业务水平还有待提高。

第三部分是未来明年的一个工作计划

首先，继续做好先前的工作，听从领导的安排

第二，努力做好自己的本职工作，做好后援服务，和各位老师为国华为经代搭建一个更好的平台

第三，继续努力的学习业务知识，提高自己的业务水平，那我希望有机会的话能够去听一听老师们的课程，因为很多东西自己去看和通过老师讲解，在理解上是有一定的差距的。

下面是个人感受(个人收获)

1、保险方面的理论和知识以及保险行业的现状，使我对保险有了一个更客观、全面的认识。说实话在之前没有接触保险行业前，我对保险的认识就是，保险都是骗人的，对保险这门行业的认识非常的狭隘和片面，在真正的了解之后发现，那么对于现在的社会，太多的事故问题的发生，保险就显得越加重要。

2、对职场有了初步、真实、贴切的认识，明确了努力和改善方向，通过与领导和老师们接触，学到了珍贵的人际交往技巧和处世经验。作为一名刚毕业的学生，能够有机会来到国华工作学习，我感到非常的荣幸。做学生的时候希望尽早的参加工作，但是根本不了解职场，工作之后才有了一个清晰的认识，每一个人职场都有它特定的一个运作流程

3、电脑办公的实用知识与软件应用技巧，以及处理问题的能力和经验，强化了我对扩展知识和提高能力的学习欲望。虽然我大学学习的是电脑，但是它设计的方面也很广，我学习的是计算机网络。学习的侧重点不同，所以之前对办公的应用也不是很精通，而且我之前是很烦恼excel表格，但是通过在工作中的学习，发现它并没有想象中那么难，世上无难事，只怕有心人，在认真面前，困难就是个纸老虎。我不怕自己犯错，需要的是在错误中总结经验，不能一错再错。也希望在我犯错误的同时，领导积极地批评指正，因为在以往的工作中，领导从没有严厉的批评过我，总是给予鼓励，这让我想到了某位名人说过的一句话就是“好孩子是夸出来的”我觉得是有一定的根据的，鼓励和夸赞也是一种动力。

4、培养了我勤奋、踏实、认真、负责任的工作态度

虽然初审不需要什么技术含量，但是它是一个需要你去认真仔细对待的工作，可能就是写错一个数字，可能就是一项内容空缺，等等，就会带来很多的问题。处在什么样的岗位上就该以身作则，做什么事都要担起自己的责任。

下面是个人的一个祈愿，愿景，首先，我希望咱们国华明年能够顺利的上市，之后也算是一个新的开始，希望能够有一个更好的发展

其次，是希望我们经代能够在各位老师和我们大家的辛勤努力下，保质保量的完成各项任务，甚至是超额完成第三，是对我自己的一个愿景吧，希望我有一天也能够像在座的各位老师一样，站到台上去讲课，有一天大家也会尊敬的叫我温老师，那我也算完成了小时候的一个当老师的梦想

第四，是对大家的祝愿，希望大家身体健康，合家幸福。因为老师们经常出差非常的辛苦，劳累奔波。所谓身体是革命的本钱，我们保证一个好的身体才能更好的投入到工作中，所以大家一定要注意身体，加强锻炼。

最后我要说一声感谢。

感谢领导长久以来的指教，感谢各位老师对我的帮助和关怀。

这么长时间以来，领导和老师们不只是在工作中给予我很大的帮助，在生活中也很关心我，大家都非常的照顾我，让我觉得这就是个家，非常的温馨。所以在这里我也代表我的父母向领导以及各位老师说一声谢谢!谢谢你们对小温的培养。

公司内部自我评价 篇5

200x 年度内，在公司推行“基础管理年”、全面推进战略导向管理体系的背景下，公司不断完善内部控制制度，逐步调整对控股子公司的管理模式，进一步改进了内部控制体系，企业内部控制自我评价案例。

（1）公司内部控制的组织架构

公司已设立较为完善的组织控制架构，并制定了各层级之间的控制程序，保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被严格执行。明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建立了相应的制衡和监督机制，确保其在授权范围内履行职能。

（2）公司内部控制制度的建设情况

公司已建立信息披露事务管理、招标管理、财务管理、生产管理、银行贷款管理、投资管理、药品质量管理、内部审计、关联交易管理、行政管理、全面预算管理、采购供应管理、担保管理、合同管理、档案管理、固定资产管理、计算机及网络管理等专门管理制度。

（3）公司内部审计部门工作人员的配备情况

200x 年，经公司董事会批准，公司正式设立审计部，使内部审计职能从原董事会秘书处的职能中独立出来，专门负责监督检查公司及下属企业的内部控制活动。作为公司的战略监控工具，审计部除了开展内部控制、经济效益、经济责任以及财务状况审计外，还介入招投标管理、二级企业资本性支出、投资兼并前的尽职调查业预算完成情况等事项。目前审计部共六人，部长一人，审计师两人，审计员三人，全部具有本科以上学历。

（4）200x 年公司建立和完善内部控制所进行的重要活动、工作及成效

200x 年6 月，公司董事会成立了审计委员会。审计部开始直接对审计委员会负责并汇报工作，为公司保证内部控制创造了更好的环境，自我评价《企业内部控制自我评价案例》。公司修订了《三九医药股份有限公司招标管理制度》、《三九医药内部审计制度》，制定了《三九医药下属企业内部审计条例》、《三九医药下属企业管理办法》、《三九医药安全生产管理制度》、《安全生产应急预案》、《商标管理制度》、《三九医药股份有限公司信息发布系统管理制度》、《公文管理制度》等制度。200x年，随着资产债务重组的完成，逐步加强对二级公司的管理控制，健全二级公司董事会等治理机构，通过业务指导、预算管理、绩效考核以及内部审计等工具来加强二级企业的管理。根据公司管理的需要，强化了内部审计职能。审计部进行了包括内控制度审计、资本性支出后续审计、清算审计、经济效益审计、工程决算审计、拟收购项目尽职调查等多种类型的审计工作，涉及公司本部及下属企业共11 家企业，审计项目12 项。出具审计报告后，向各下属企业下发《落实审计意见通知书》，要求各下属企业严格按照审计建议进行整改，并将整改步骤、时间和责任人上报，以促进被审单位对审计建议的落实。此外，审计部以参加现场会议、通讯方式等形式参与了公司本部及下属二级企业的各类项目招标共计58 个项目，确保了招标程序的规范。

二、重点控制活动

1、公司控股子公司控制结构及持股比例表

2、对控股子公司的管理控制情况200x 年，根据《三九医药下属企业管理办法》，公司加强了对控股子公司在财务、投资、营销、供应、研发、人事行政管理等方面的控制，对下属企业生产和质检业务进行指导；通过委派董事、监事及重要高级管理人员的方式，对部分子公司的管理层进行了调整；统一对子公司经营责任人的薪酬管理，统一规范了各下属企业社会保险缴费标准，通过适当的方式对下属企业经营班子进行业绩考核。实现了对部分下属企业资金的集中管理；初步建立了下属企业法律风险监控制度。

3、公司关联交易的内部控制情况

公司员工转正自我评价 篇6

公司员工转正自我评价范文一：

3个月的试用期转眼就到了，在这3个月中，我较快地适应了新的工作，融入了新的团队里，也得到了同事和领导的肯定，不过也存在一些不足的地方，我想这些都值得自己去总结，去思考，去提高。

记得刚来的时候对各方面都不是很熟悉，周围的同事和领导都给与了我很大的帮助，让我尽快地完成团队角色的定位。现在的工作岗位是销售统计分析和结算，主要负责编制每天的掌控表推移表，由于以前从事过相关岗位的工作，对ERP系统的操作以及EXCEL的数据处理还算比较熟练，所以上手起来比较快，仅1周的时间就可以独自担当起每日销售报表的编制工作。虽然每天的报表编制比较机械和重复，但是我认识到了在重复工作中可以挖掘许多不重复的工作，在编制过程中可以学习到新的专有名词，学习到怎样节约时间提高工作效率等等。在结算工作中，除了高要求地完成结算表的编制以外，还努力做好销售部和财务部之间的沟通，配合财务部的复核工作。除了本职工作以外，还积极配合其他部门的工作，例如市场部的每月销售数据包都是我帮他们更新新的数据包，其实这些工作其他部门可以独自完成，但是他们对于订交提数据，车型以及18位码都不太熟悉，花的时间更多，如果我花一个小时能为他人节约2个小时，这件事是值得做的。

在10月底，接到了去销售部新员工分赴石家庄华信专营店的实习任务，同时要监控其委托贷款的情况。在12个人当中我被安排到第1个去，当时还有些不太愿意，因为那时候才来公司不到1个月，是12位员工中进公司最晚的，许多方面都不太了解，似乎有种“赶鸭子上轿”的感觉。但是我毕竟工作过1年，所以也比应届毕业生有更好的适应能力，随即准备了许多资料路上看，晚上看，在最短的时间了解了专营店的知识。在实习过程中积极配合督导完成了监控委托贷款的任务。在实习后，将自己的实习体会写成了1篇30多页报告，同时也给后面实习的新同事开了个头，无论在工作上还是生活上。

12月的销售精英大赛总决赛，我有幸成为了TOP20的选手管理员，主要负责选手们的吃，住，行。在整个过程中和选手们结成了深厚的友谊，自己也收获了许多许多。第一，时间观念，只要自己想着去等别人，就不会存在别人等你的情况了。第二，对困难要估计充分，因为很多突发事情是让人措手不及的。第三，忍，在沟通的过程中可能存在许多障碍，可能会碰到很多钉子，只有先忍下来，把事情做好了才是最关键的。

同时，也清楚地认识到自己的不足，特别是对销售结算这块还不能做到100%的胸有成竹，其实每项工作都需要一定的时间去熟悉，去沉淀，这3个月中，专营店实习就占了2周，后面的销售精英大赛和新员工培训，再除去假期，真正去操作本岗位的时间其实并不多，现在仅仅能够完成硬体折扣和简单的促销结算，我想这是我不足的地方，也是我以后要加强的地方。

转正不是意味着待遇上会好一些，更重要的是从此刻起自己已经是东风日产的一名正式员工，在工作上必须对自己要求更加严格，真诚沟通，做好份内事。

公司员工转正自我评价范文二：

我于20XX年*月*日成为公司的试用员工，下个月即试用期满转正，工作的这一段时间里，在公司领导的带领下，同事的帮助下，自己在工作，学习等各个方面都取得了较好的成绩，现在将自己几个月内的工作、学习情况做一下。

作为一个应届毕业生，初来公司，曾经很担心不知该怎么与人共处，该如何做好工作;但是公司宽松融洽的工作氛围、团结向上的企业文化，让我很快完成了从学生到职员的转变。

在轮岗实习期间，我先后在制造部各个车间参观实习近平一个月时间。车间各个岗位以及生产流程都是我以前从未接触过的，和我的专业知识相差也较大;但是各部门领导和同事的耐心指导，使我在较短的时间内熟悉了生产部门的整个操作流程，对公司产品及生产岗位有了进一步了解。

在本部门的工作中，我一直严格要求自己，认真及时做好领导布置的每一项任务，同时主动为领导分忧;专业和非专业上不懂的问题虚心向同事学习请教，不断提高充实自己，在其位，谋其职，尽其力。当然，初入职场，难免出现一些小差小错需领导指正;但前事之鉴，后事之师，这些经历也让我不断成熟，在处理各种问题时考虑得更全面，杜绝类似失误的发生。在此，我要特地感谢部门的领导和同事对我的入职指引和帮助，感谢他们对我工作中出现的疏漏和不足的提醒和耐心指正，尤其在离职手续办理凭证、人员总表优化、各类单据编号存档电子备案等方面的建议与指导，更督促我应时刻具备人事岗位所需的缜密心思与责任感。

经过这六个月，我现在已经能够独立处理公司员工从入职上岗、转档、转正、调岗、合同续签、奖励惩罚、离职等基本人事手续，整理归档员工合同，协助提供员工保险缴纳单据与名单，处理员工日常单据报销，以及协助整理提供公司各部门所需的人事相关资料和数据。在近两个月参加了各高校20XX年校园招聘会，学习并参考了各位同事与领导在招聘面试方面的经验与技巧，逐渐完善自己在招贤纳才方面的知识欠缺。当然我还有很多不足，处理问题的经验方面有待提高，部门协作能力也需要进一步增强，需要不断继续学习以提高自己业务能力。

这是我的第一份工作，这半年来我学到了很多，感悟了很多;看到公司的迅速发展，我深深地感到骄傲和自豪，也更加迫切的希望以一名正式员工的身份在这里工作，实现自己的奋斗目标，体现自己的人生价值，和公司一起成长。在此我提出转正，恳请领导给我继续锻炼自己、实现理想的机会。我会用谦虚的态度和饱满的热情做好我的本职工作，为公司创造价值，同公司一起展望美好的未来!

公司员工转正自我评价范文三：

三个月的试用期转眼就到了，在这三个月中，我较快地适应了新的工作，融入了新的团队里，也得到了同事和领导的肯定，不过也存在一些不足的地方，我想这些都值得自己去总结，去思考，去提高。在本部门工作中，我一直严格要求自己，认真及时地完成领导布置的每一项任务，并虚心向同事学习，不断改正工作中的不足;对于集团及公司的制度和规定都是认真学习并严格贯彻执行;另外，本人具有很强的团队合作精神，能很好的协调及沟通，配合各部门负责人落实及完成公司各项工作，并热心帮助其他同事，与人相处和-谐融洽。

记得刚来的时候对各方面都不是很熟悉，周围的同事和领导都给与了我很大的帮助，让我尽快地完成团队角色的定位。现在的工作岗位是销售统计分析和结算，主要负责编制每天的掌控表推移表，由于以前从事过相关岗位的工作，对ERP系统的操作以及EXCEL的数据处理还算比较熟练，所以上手起来比较快，仅1周的时间就可以独自担当起每日销售报表的编制工作。虽然每天的报表编制比较机械和重复，但是我认识到了在重复工作中可以挖掘许多不重复的工作，在编制过程中可以学习到新的专有名词，学习到怎样节约时间提高工作效率等等。在结算工作中，除了高要求地完成结算表的编制以外，还努力做好销售部和财务部之间的沟通，配合财务部的复核工作。除了本职工作以外，还积极配合其他部门的工作，例如市场部的每月销售数据包都是我帮他们更新新的数据包，其实这些工作其他部门可以独自完成，但是他们对于订交提数据，车型以及18位码都不太熟悉，花的时间更多，如果我花一个小时能为他人节约2个小时，这件事是值得做的。

同时，也清楚地认识到自己的不足，特别是对销售结算这块还不能做到100%的胸有成竹，其实每项工作都需要一定的时间去熟悉，去沉淀，这3个月中，专营店实习就占了2周，后面的销售精英大赛和新员工培训，再除去假期，真正去操作本岗位的时间其实并不多，现在仅仅能够完成硬体折扣和简单的促销结算，我想这是我不足的地方，也是我以后要加强的地方。

总之，经过三个月的试用期，我认为我能够积极、主动、熟练的完成自己的工作，在工作中能够发现问题，并积极全面的配合公司的要求来展开工作，与同事能够很好的配合和协调。在以后的工作中我会一如继往，对人：与人为善，对工作：力求完美，不断的提升自己的水平及综合素质，以期为公司的发展尽自己的一份力量。转正不是意味着待遇上会好一些，更重要的是从此刻起自己已经是东风日产的一名正式员工，在工作上必须对自己要求更加严格，真诚沟通，做好份内事。

装饰公司自我评价 篇7

一、文献综述

1. 国外学者对公司内部控制的自我评价及相关信息披露的研究。

反虚假财务报告委员会下属的发起组织委员会(COSO)建议，由管理当局或其指定的人员(如内部审计人员)定期对企业内部控制的设计和执行情况进行评价，并出具评价报告，注册会计师对管理当局的内部控制报告出具审核意见，内部控制评价报告和注册会计师的验证报告一并对外披露。此外，美国总会计师办公室(GAO)、美国注册会计师协会(AICPA)等机构也赞成强制披露内部控制报告。Hollis等(2006)发现上市公司在按照SOX法案的404条款进行披露时存在很多问题，比如由于企业组织结构的临近调整、会计风险暴露、内部控制投入较少和不披露内部控制问题而导致较多的审计人员辞职等。

Bupa (2004)认为SOX法案的颁布对上市公司的内部控制信息披露提出了强制性要求，对财务报告的舞弊有一定抑制作用，但实施成本很高。Maria等(2006)研究了按照证监会要求进行披露的公司实施内部控制的隐含成本与内部控制有效性之间的关系，发现披露有内部控制缺陷的公司和披露没有内部控制缺陷的公司相比付出了更多的成本。J.Efrim、Boritz和Ping Zhang (2006)运用博弈理论模型分析了内部控制报告和管理者薪酬之间的关系，认为管理层对内部控制信息披露的成本较为关注。

Leone (2007)研究了年报中披露内部控制缺陷的上市公司，发现影响内控信息披露的因素包括组织结构的复杂性、重要的组织变化以及公司在内控系统方面的投资。而Ge和Mcvay (2005)则认为上市公司披露的实质性缺陷与公司经营的复杂性有关，但与公司规模、盈利能力的关系不大。Do yle等(2005)通过抽样调查发现内部控制报告和公司盈余质量有关，内部控制是盈余质量的一个驱动因素，并研究了内部控制和盈余质量之间的关系。

2. 国内学者对公司内部控制的自我评价及相关信息披露的研究。

袁敏(2008)认为在2006年以前，我国监管部门对内部控制审计缺乏强制性的规定，因此上市公司对内部控制自我评价的披露较少，大量的研究集中在内部控制信息的披露上。李明辉(2001)认为上市公司提供内部控制报告在增强企业内部控制、减少财务报告舞弊现象、促进上市公司管理层与注册会计师的交流等方面有着积极的作用。侯淑华(2005)论述了内部控制报告的意义和内容，认为我国一般行业上市公司也应提供内部控制报告，并结合我国上市公司的现状进行了分析。何凤平、吴军(2005)认为上市公司应加强对内部控制的评价和内部控制的信息披露，两者缺一不可，不能一轻一重。陈关亭和张少华(2003)提出应强制要求所有上市公司在年报中披露内部控制评价报告，并要求注册会计师对该报告发表审核意见。

蔡吉甫(2005)以2003年A股上市公司为样本，对我国上市公司内部控制信息披露的影响因素进行了实证研究。研究发现，经营业绩越好、财务报告质量越高的上市公司越倾向于披露内部控制信息，而财务状况异常(即被特别处理)的上市公司披露内部控制信息的动力明显不足。上市公司内部控制信息披露存在自愿披露积极性不高、披露流于形式和隐瞒不利消息的问题，并就如何改进我国上市公司内部控制信息披露问题提出了建议。

证监会在《关于做好上市公司2007年年度报告及相关工作的通知》的第三条“建立健全内部控制制度，强化对内部控制的检查和披露”中，明确提出“鼓励央企控股、金融类和其他有条件的上市公司在披露2007年年报的同时披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构对自我评估报告的核实评价意见”。上交所在2008年1月2日发布的《关于做好上市公司2007年年度报告工作的通知》中除要求“上市公司应当根据中国证监会和本所相关要求，结合公司内部控制制度的建设情况，在2007年年报全文的‘重要事项’部分，说明公司内部控制制度建立健全情况”之外，还鼓励“有条件的上市公司同时披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构对自我评估报告的核实评价意见”。

杨有红和汪薇(2008)认为，2006年沪市上市公司内部控制信息披露存在自愿性披露动机不足、公司的内部控制自我评估和会计师事务所的核实评价意见缺少统一标准等问题。上述研究为我们了解上市公司董事会对内部控制进行自我评价及相关信息披露的现状提供了不同视角，但专门针对上市公司董事会对内部控制进行自我评价及相关信息披露的实证研究还不多见。

二、我国上市公司内部控制自我评价报告披露的现状

1. 数据来源。

本文以在年报中披露董事会对内部控制进行自我评价及信息披露的上市公司为研究对象，选取截至2008年4月30日在巨潮资讯网上公布年报的1 351家上市公司作为样本总体，其中深市490家、沪市861家。而在年报中披露董事会对内部控制的自我评价报告的上市公司有1 317家，其中深市467家、沪市850家，分别占各市总样本的95.31%和98.72%(所有有关内部控制的信息均由笔者手工整理)。

2. 内部控制自我评价报告中存在的问题。

虽然证监会要求上市公司董事会对内部控制进行自我评价，但两市仍然有34家上市公司没有披露内部控制自我评价报告，占到总样本数的2.52%。从这1 351家上市公司董事会对内部控制的自我评价报告的内容和数据上看，存在以下问题：

(1)总体指标偏低。我们对设置了内审机构，进行了内部监督(内部控制部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告)、风险披露和缺陷披露的上市公司进行了分析统计，见表1ㄢ

由表1可知： (1) 总体上，设置内审机构的上市公司较多，占到总样本数的45.97%;对风险披露的程度较低，只有21.24%，说明由于市场的需求不足，对风险的评估和披露在我国上市公司中还没有形成趋势，应该引起注意。 (2) 沪市中只有27家对内部控制缺陷进行了披露，只占沪市总样本数的3.14%，而深市却有290家对内部控制缺陷进行了披露，占深市总样本数的59.18%，远远高于沪市的披露程度，但深市上市公司进行内部监督和风险披露的比例偏低，只占深市总样本数的13.67%。

(2)对控制活动的披露程度不一。自我评价报告披露的关联交易、对外担保、投资管理、募集资金、财务(会计)管理、业务控制和内部信息沟通等内容中，披露对外担保的只有633家上市公司，占总样本数的46.85%，在所有控制活动中披露程度最低;而披露财务(会计)管理、内部信息沟通的上市公司分别有1 004家和1 086家，分别占总样本数的74.32%和80.38%，披露程度较高，其他控制活动居于两部分之间(见表2)ㄢ

(3)内部控制检查监督部门具体名称不一。查阅了两市上市公司年报，发现只有621家上市公司设立了内部控制检查监督部门，只占到总样本数的45.97%(见表1);且有109家虽已经设立但具体名称并未披露，占总样本数的17.55%;名称为审计部的有223家，占总样本数的35.91%，数量最多;财务部类(即隶属于经理层的)有6家，占总样本数的0.97%;沪市中有两家上市公司的内部控制检查监督部门隶属于监事会，占总样本数的0.32%;其他各类147家，占总样本数的23.67%，名称五花八门，有100余种之多。内部控制检查监督部门的名称和隶属关系不统一，特别是隶属于经理层，会给内部控制检查监督工作和各种控制活动、经济权限的责任追究造成很大的困难，影响内控工作的质量。

(4)缺陷披露内容不一致。我们对报告进行了分析和比对，发现内部控制缺陷披露方面存在不一致的问题，主要有以下五种： (1) 既没有披露缺陷，又没有提出改进意见的(只说“公司内部控制制度还需完善，公司今后将会根据国家法律法规和公司需求，健全内控制度，使公司内控制度能对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，对各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规的贯彻执行提供保证”等这样的套话); (2) 披露了缺陷，但只是一笔带过，并没有披露具体缺陷; (3) 披露了具体缺陷(比如具体控制活动的缺陷和不足等)，但没有提出改进意见的; (4) 没有披露具体缺陷，但提出了改进意见的; (5) 既披露了具体缺陷，又提出了改进意见的。从表4中我们可以看出，第一种情况有121家，占到披露缺陷的上市公司总家数的38.17%，不容忽视;披露了具体缺陷的上市公司只有144家(18+126)，仅占到披露缺陷的上市公司总家数的45.43%，可以说缺陷披露程度比较低，应引起注意。

在资本市场，上市公司对内部控制缺陷不进行披露，其正常的持续经营能力就值得怀疑，从而增加公司财务风险和经营风险，在这种情况下，上市公司的盈余管理的动机会更强。如Chan等(2005)对披露内部控制缺陷的经济后果进行了剖析后，发现那些按照SOX法案404条款披露内部控制实质性缺陷的公司相对于其他公司有更多的盈余管理行为和更低的投资回报。

三、相关建议

斯蒂格利茨认为，一个健康发展的证券市场离不开人们对证券市场的信心，而信心的原动力则来自于完善的信息披露环境。上交所在2008年1月2日发布的《关于做好上市公司2007年年度报告工作的通知》中对董事会对内部控制的自我评价报告是采用“鼓励”等这样的字眼，并没有提出强制性要求。针对我国上市公司自愿披露内部控制自我评价报告的积极性不高且披露不规范的现状，笔者提出以下相关建议：

1. 根据我国证券市场的现状和国外的经验，不应只对ST公司的内部控制自我评价报告进行强制性规定，应通过法律法规的形式对所有上市公司的内部控制自我评价报告进行强制性规定，对报告中内部环境、控制活动、风险评估、信息与沟通和缺陷披露程度设定合适的底线，而不仅仅是自愿性披露，且不能使底线的设定增加上市公司的盈余管理程度。董事会应对内部控制有效性负法律责任，在企业经营失败时，应对投资者和相关利益者进行赔偿，促使其选择适当的控制标准对公司的内部控制有效性进行评价，并获取足够的证据来支持最终的评价结果，同时需要签署一份关于公司内部控制有效性的书面申明。

2. 因为内部控制检查监督部门能够疏通企业委托代理链条中的信息传递渠道，减少代理人的逆向选择与道德风险，缓解代理问题，所以证券监管部门应强制要求上市公司设置内部控制检查监督部门，尽量统一其具体名称。笔者认为该部门隶属层级的高低会对它的职能发挥有影响，隶属的层级越高越可能在公司治理中发挥积极作用，故应规范其隶属关系，使其隶属于董事会或监事会，而不应是经理层，增强其独立性，以使其更严格地监管各职能部门，使公司在面对更激烈的竞争时，具有更强的获利能力和流动性，会计政策更加稳健，管理人员和会计人员更加称职。内部审计的独立性对实现预防会计错误的作用具有决定性的影响。

3. 规范董事会对内部控制自我评价报告的格式和内容，比如，对内部控制缺陷的披露，不仅要披露公司具体的内部控制缺陷，还要提出与这些缺陷相关的改进意见。2006年，上交所、深交所先后发布了《上市公司内部控制指引》，同期发布的还有国资委的《中央企业全面风险管理指引》，这些规则本身就存在诸多矛盾之处，因此给上市公司建立健全内部控制制度带来了一定的困惑。要真正实现对上市公司内部控制信息披露的规范，提高其信息披露的质量，在理论上有一个统一的框架和指南必不可少。所以，适时推出与2009年7月实施的《企业内部控制基本规范》相配套的应用指南很重要，将基本规范中的原则、要素、框架有效地加以运用，是规范上市公司内部控制信息披露的必要前提，也是提高内部控制审计质量的基本依据所在。

参考文献

[1].袁敏.上市公司内部控制审计:问题与改进——来自2007年年报的证据.审计研究, 2008, 5

[2].朱荣恩, 应唯, 袁敏.美国财务报告内部控制评价的发展及对我国的启示.会计研究, 2003;8

[3].陈关亭, 张少华.论上市公司内部控制的披露及其审核.审计研究, 2003;5

[4].杨有红, 汪薇.2006年沪市公司内部控制信息披露研究.会计研究, 2008;3

[5].吕先锫, 王伟.注册会计师非标准审计意见影响因素的实证研究.审计研究, 2007;1

[6].周勤业, 王啸.美国内部控制信息披露的发展及其借鉴.审计研究, 2005;2

引导学生学会自我评价 篇8

正确的自我评价，其社会意义在于帮助人成为社会人，有健康的人生观和价值观的人，使社会充满正气；而其个人意义在于帮助人成为一个健康快乐的自然人，认识自己，悦纳自己，发展自己，最终幸福。

学生的自我概念多半是在与“重要他人”（如亲人、朋友，老师和同学）的交往中通过“镜像自我”而逐渐形成和发展的。教师在课堂上引导学生从依赖外界评价走向积极自我评价，是与“传道授业解惑”同等重要甚至更重要的事情。因为，教育即唤醒，教师即条件，教育的最佳方式和唯一目的，就是引导学生自己成长。

好的教师，不仅可以通过美的言语帮助学生习得精确妥帖的语言，也可以借助美的内容引导学生养成自我评价的习惯。笔者在执教郑振铎的《猫》时，着意探索了教师在引导学生学会自我评价方面的技术和艺术，尽力追求引导的有心无痕，以求让学生自我评价在语文课堂上随时发生。

一、预习检查，引导学生评价自己的学习方法

课前，普通话特别好的小周对我说，她特别喜欢《猫》这篇课文，已经读过很多遍了，于是，我把带读生字词的任务交给了她。小周在带读的过程中，把“蜷”读成了“juǎn”，其他同学质疑，她面有尴尬之色。我平静地说：“想想，预习过多遍的课文，为什么会读错呢？”小周不好意思地说：“我读书的时候，有点贪多求快，不求甚解，预习做得不够扎实。”

面对学生知识性的错误，简单批评，会挫伤学生的表现欲；及时订正，又可能削弱了学生的思考力；引导学生反思知识性错误背后学习方法的错位，把学生注意力引导到分析错误的原因而不是在乎错误的后果上来，既呵护学生的自尊，又启发学生的思考，还倡导内省的习惯，可谓一举多得。

二、比较鉴别，引导学生评价自己的能力差异

《猫》的结尾部分，写得朴素而深刻，字里行间透露着作者深深的自责，特别适合诵读。小唐自告奋勇读了以后，大家都觉得她读得语调平平，情感寡淡。于是大家推荐班上语言最有表现力的小周读。小周果然读得声情并茂。全班静悄悄的，微笑、默叹，以为妙绝。对比这样明显，小唐觉得异常尴尬。这个时候，正是自我评价发生的契机。我请小唐点评小周的朗读，其实是醉翁之意不在酒。

小唐说：“我觉得周×读得比我好很多，她自己完全进入到文章里去了，把自己当成了作者，达到了我们平常所追求的忘记自己的朗读最高境界。我读的时候，心还游移在外面，没有进入文本。”这就是引导学生见贤思齐。所谓见贤思齐，就是人在正确自我评价的基础上，产生了强烈的自我实现的愿望。

有比较才有鉴别。在课堂上，当同一学习任务有一个以上的人完成时，教师喜欢自己评价或者组织学生对几个人的完成情况进行比较鉴别，而且，一定会评出优劣。事实上，这是不科学甚至是不道德的，因为评出三六九等，相当于置表现不佳的学生于尴尬的反衬地位。教师应另辟蹊径，引导学生在评价他人中反观自己的不足。正确的自我评价实际上激发了学生内心自我完善的欲望——人，更愿意听从自己心灵的呼唤而不是外界强加的标准。

三、不置褒贬，引导学生评价自己的课堂行为

学生的课堂行为，就如同生活的细节，往往真实地折射着学生的内心世界。课堂上，基础不好的小王不能解释 “怂恿”的意思，基础较好的小熊不由自主地嘲笑他书上有的都不知道，小王很是难堪，教室里的气氛也有点尴尬。我以其人之道还治其人之身，要求小熊替“怂恿”找个近义词，答案是“撺掇”，也是本册教材上的。结果小熊也不知道，而且发现知道了自己嘲笑别人的无知肤浅，马上向小王同学道歉了。

教师通常犯的一个错误，是把自己当做了班级的道德楷模和行为规范，从而习惯了对学生的言行进行道德评判，并简单地以“对”和“错”作为判断结果。不置褒贬，退出审判，要相信学生的智商和情商，足以对自己的行为进行自我评价和自我调整。教师，换下“法官”的面孔，带上春雨的滋养，潜入学生心田，就能达到“润人（物）细无声”的效果。

四、心理暗示，引导学生评价自己的思维惯性

在课堂上，还有这样一类学生，明明知道问题的答案，可就是不敢举手；即便是回答问题，他们的声音也非常小。这是因为，他们常常被自己假想的失败和嘲笑所打败。为了帮助他们战胜自己，我常常会要求学生把答案重复几遍，直到能大声表达为止。当学生发言结束后，我还会让学生说自己大声说话的感受，比如，一向文静的小陶同学，经过五次反复，终于能大声回答问题，高兴地说：“以前我总是怕答错，怕同学们会嘲笑我，以为小点声别人就听不见了。其实大声说话的感觉真好！”

课堂上总摆动着一些犹犹豫豫想举又不敢举起的手，学生口里总吞吐着一些断断续续想说又不敢说的话。怯懦的孩子，其实是自我意识最强的孩子，是因为过分自尊而显得自卑的孩子。一次一次又一次，用耐心消融他们心中的自卑块垒；一点一点又一点，用慧心构筑他们积极的思维习惯。须知，人对于肯定的依赖，甚于对面包的依赖；而消极的自我评价，将会导致灰色的人生啊。为这些胆小的孩子而适当放慢课堂节奏，帮助这些孩子摆脱自己消极的思维惯性，教师，善莫大焉，功莫大焉！

五、角色互换，引导学生评价自己的个性特质

在教学进行中，我安排了一个环节，要求学生联系文本，发挥想象，把自己当做第三只猫，说说自己在遭受了主人冤苦之后的心理活动。言为心声，学生代猫说话，其实还是自说自话。例如小包同学说：“主人你为什么打我呢？我知道我既没有第一只猫活泼也没有第二只猫有趣，我显得忧郁懒惰，甚至还有几分丑陋，可是主人，我还是很听话的呀！这一次我只是像往常一样拿着自己的食物在露台板上享受着难得的安闲，你怎么就一棍子下来了呢？虽然你不知道我心中的千言万语，虽然你不知道我喜欢跳上桌子对鸟笼凝望是希望你们也像对那一对芙蓉鸟一样，体贴我，关心我，照顾我，重视我，但是你真的是太武断了，因为那只鸟是黑猫害死的啊。”我适时评价说：“你是一只心思细腻的猫，自我意识很强，知道自己想要什么，并且努力去争取。幸好，你不是猫，你有抗争意识和抗争能力，我相信，今后无论遇到什么坎坷险阻，你都会有幸福的能力。”

角色互换，心灵独白，实际上隐性折射着学生的自我评价，然而，学生并不自知；就像每个人都有鲜明的个性特质，而并不自知一样。这个时候，教师评价适时出场，因势利导，是帮助学生把朦胧的自我评价，用明确的言语形式固定下来，目的是为了强化学生的自我评价。人只有在人群中才能认识自己，同理，人只有在评价中才能学会自我评价。

六、情境再现，引导学生评价自己的深度自我

在课的结尾，我引导学生评价自己的深度自我，审视自己平常没有直面的自己。我设计了一个情境：学完了《猫》，了解了郑振铎的反思，我们也来扪心自问一下，如果你也在冬天的早晨看到一只蜷伏在你家门口可怜而又不可爱的小猫，你会怎么办？

学生在这个情境里，畅所欲言，直面自己。小许同学说：“我觉得我不会把他拾进来。因为，我觉得我的思想还没有达到平等地对待动物的境界，而且，我的感情也还没有达到接受不漂亮猫的地步。如果我把他拾进来了，猫还是会死，猫的悲剧还是会重演。我宁可当初心肠狠一点，让他继续去流浪，也不要使自己成为悲剧的目击者和制造者。这样的话多么使人感动啊，虽然她的选择看上去有点冷血，但她有说真话的勇气，也有直面自己不完美的勇气，她其实有一颗火热的心。

自我评价的终极目的是什么？就是认识自己，就是看见最真实的自己；自我评价的最佳手段是什么？就是反省自己，就是直面最真实的自己；学会了自我评价的评判标准是什么？就是学生敢于在课堂上说真话，敢于在课堂上坦露最真实的心声，哪怕这种真实有悖于主流价值观有悖于我们课堂的情感目标。伪善，是课堂最令人恶心的过错；虚伪，是学生最令人痛心的过失。一切自我评价，都必须建立在真实自我的基础上；一切对于自我评价的引导，都必须基于趋向真善美的目的。

引导学生学会自我评价，是一个漫长曲折的过程，需要教师存着引导之慧心，而隐蔽教育之目的，使学生在不知不觉中成长为精神的巨人。

引导学生学会自我评价，是一个日积月累的过程。海不择细流，故能成其大；山不拒细壤，方能就其高。自我评价在课堂上随时发生，学生自我实现的愿望才能日渐丰润。

教师，是学生过河的桥，桥不是目的，把学生送到对岸才是目的；教师，是学生攀登的梯，梯不是目的，让学生登上顶峰才是目的。

教育，是摆渡的船，戏水不是船之目的，摆渡学生的灵魂才是目的；教育，是养鱼的池，挖池不是目的，呵护学生的成长才是目的。