金蝶KIS

金蝶KIS（精选8篇）

金蝶KIS 篇1

每到编制季末、半年度、年度财务报表时,企业财务主管们都要分析企业的经营成果、财务状况,如企业的偿债能力、营运能力、获利能力,除此之外,还要综合分析企业的经营成果,而杜邦分析法就是综合分析法中非常重要的一种。杜邦分析法以净资产收益率为核心指标,将企业常见的财务指标通过图示法列示,直观反映企业的财务状况、经营成果。

编制杜邦分析图,有手工制作,也有软件制作,手工制作费时费力,软件制作能自动生成。EXCEL是最常见杜邦分析图制作软件之一,其文献很多。从财务软件角度看,通过用友软件编制杜邦分析指标模板,能正确反映杜邦分析指标(邓柳燕2014)。目前,从文献看,还没见利用金蝶软件自定义报表编制杜邦分析表。由于金蝶软件与用友软件性能不一样,建立杜邦分析表的单元格公式、途径都不一样,值得探讨。

下面以中达粉磨有限公司的资料为基础,通过金蝶报表与分析模块构建中达粉磨有限公司的杜邦分析表。

一、基本假设及杜邦分析表新建、初始设置

2013年12月份,中达粉磨有限公司的账务已结账,资产负债表、利润表已形成,本年净利润234.94万元。企业部分支出和资产如图1左边A、B列所示,假设公司无应收票据、应付票据、无形资产、交易性金融资产、衍生工具等科目余额。引用数据时,损益类科目余额为本年“SY”本期实际发生额,资产类、权益类科目数据为“Y”本期期末余额。杜邦分析表的金额单位为万元。

1. 新建杜邦分析表路径,进入报表与分析→然后点击文件→保存→输入名称:杜邦分析表,建好后,就可进入杜邦分析表的空表格界面,录入相关文字和公式。

2. 杜邦分析表页眉、页脚设计路径,在空白表界面→ 格式→表属性→页眉页脚→页眉 1 输入:杜邦分析表,页眉3输入:单位名称:&[SYSINFO("COMPANYNAME", "")]|&[RPTDATE("YYYY-MM-DD")]|单位:万元; 页脚1输入:编制人:|主管:|打印日期:&[日期]。录入后并保存,系统会根据金蝶核算账套资料自动取数。

二、构建杜邦分析表模板内容及单元格公式

(一)杜邦分析表的基本公式

净资产收益率=总资产净利率×权益乘数

总资产净利率=主营业务净利率×总资产周转率

主营业务净利率=净利润÷主营业务收入

总资产周转率 = 主营业务收入 ÷ 总资产

资产负债率 = 负债总额 ÷ 总资产。

(二)基础类科目公式设置和计算后的金额结果

1. 部分资产、权益类科目本期余额,损益类科目本期 发生额的公式及数据列示如图1所示。

ROUND为取整函数,当为百分数时取4位数。中间B列为编辑好的公式,最右边B列显示在数据状态下的数据结果。企业总资产在单元格L11(见图2)。资产负债率B16=ROUND(B15/L11,4)=28.24%。

2. 图1中单元格公式设计方法及数据计算结果。

( 1 )按金蝶公式导航方式设置公式并填入单元格。

在公式状态下,如营业税金及附加,在B4单元格内输入= →工具栏点击fx→ACCT→科目空格点F7查询,科目代码选6403营业税金及附加,填入公式,取数类型为SY,便得到B4单元格公式。

(2)按资产负债表、利润表已有现成科目复制其公式填入杜邦分析表对应的空格内。

在公式状态下,如,实收资本科目的编制,进入报表分析→打开我的报表→选择资产负债表→找到资产负债表实收资本E27单元格→复制该单元格的公式→关闭资产负债表→重新打开杜邦分析表→在公式状态下找到B11单元格→粘贴→公式便出现在B11单元格内→按下Enter键→保存成功。

(3)在公式状态下,任意复制一个科目公式,粘贴在想要的单元格内,然后修改单元格内的科目代码即可。

如编制B1单元格投资收益公式,先复制B12单元格盈余公积公式ACCT("4101","Y","",0,0,0,"")/10000到B1单元格投资收益空格,然后将公式中的4101修改成6111投资收益,且将Y改成SY按下Enter键完成,B1单元格公式最后结果是= ACCT("6111", "SY","",0,0,0,"")/ 10 000。

B列各单元格公式设置好后,点击显示数据,报表重算,便可得到B' 列的金额。

3. 杜 邦 分 析 表模板内容的设 置思路。

杜邦分析 表表体部分设置成金字塔式,如图2所示,杜邦分析表模板的层次如下:

从下往上看,共分6个层次,第1层16 ~ 17行基础科目; 第2层13 ~ 14行汇总及运算科目,如全部成本包括主营业务成本、三大期间费用;流动资产包括现金银行类、应收账款、存货、 其他流动资产;第3层10 ~ 11行,总收入、 总成本、净利润;第4层7 ~ 8行,指标计算层;第5层4 ~ 5行,指标计算层;第6层杜邦分析表综合指标净资产收益率。

4. 在显示公式状态下,杜邦分析表单元格公式的编 辑。

(1)资产类科目汇总单元格公式编辑及计算。

在图2,现金银行等K17=库存现金+银行存款+其他货币资金=ACCT("1001:1002","Y","",0,0,0,"")/10 000+ ACCT("1012","Y","",0,0,0,"")/10 000

应收账款L17=应收账款借方余额+预收账款借方余额-坏账准备,从资产负债表的应收账款B7单元格公式直接复制到图2的L17单元格即可。

存货M17单元格, 从资产负债表的存货B11单元格公式直接复制到图2的M17单元格即可。

其他流动 资产N17= 待处理财 产损溢 + 其他应收 款 = ACCT("1901","Y","",0, 0,0,"")/10 000+ACCT("1221","JY","",0,0,0, "")/10 000。

资产类项目汇总, 现金银行等K17=库存现金+银行存款+其他货币资 金 =492.48(万元)。应收账款、存货公式分别由资产负债表应收账款项目、存货项目复制公式而成,自动运算后,应收账款655.34万元,存货231.76万元。

流动资产K14=K17现金银行类+L17应收账款+M17存货+N17其他=492.48+655.34+231.76=1 379.59(万元)

固定资产与无形资产M14=B5固定资产-B6折旧B7固定资产减值+B8在建工程+B9长期待摊费用+B10长期股权投资=3 051.2-46.65=3 004.55(万元)

总资产L11=K14流动资产+M14固定与无形资产等 =1 379.59+3 004.55=4 384.13(万元)

(2)损益类汇总科目公式的编辑及计算。

在图2,主营业务收入分别在C14、F11、J11单元格显示。另外,主营业务成本C17、销售费用E17、管理费用G17、财务费用I17、所得税费用I14是单个科目,所以,均可利用金蝶公式复制功能从现成的利润表科目公式复制到图2对应科目单元格里。

损益类项目汇总,全部成本E14、其他利润G14(在图1中的B列)在图2中已能清楚看到。

全部成本E14=C17营业成本+E17销售费用+G17管理费用+I17财务费用=827.89+12.45+13.95+4=858.28(万元)

净利润D11= C14主营收入-E14全部成本+G14其他利润- I14所得税=1 183.2-858.28+(-7.93)-82.05= 234.94(万元)

(3)指标类项目公式编辑和计算。

如图2所示,指标类项目的运算公式均已设置好。

如,营业净利率E8=ROUND(D11/F11,4),取整函数、保留4位小数、百分数,营业净利率E8=ROUND(D11净利润/F11主营收入,4)=234.94/1 183.2×100%=19.86%。

资产周转率K8=ROUND(J11/L11,2),取整函数、保留2位小数,总资产周转率=ROUND(J11主营收入/L11总资产,2)=1 183.2/4 384.13=0.27。

总资产净利率F5=ROUND ( E8 * K8 , 4 ),取整函数、 保留4位小数、百分数,总资产净利率 =F5= ROUND ( E8营业净利率 * K8资产周转率, 4 ) =19.86%×0.27=5.36% 。

权益乘数J5=ROUND (( 1/ ( 1-B16 )), 2 ),取整函数、 保留2位小数,权益乘数J5= ROUND (( 1/ ( 1-B16资产负债率)), 2 ) =1/ ( 1-28.42% ) =1.39 。

净资产收益率(,),取整函数、 保留4位小数、百分数,净资产收益率H2= =ROUND ( F5总资产净利率 * J5权益乘数, 4 ) =5.36%×1.39=7.45% 。

5. 杜邦分析表报表输出,如图3所示。

三、小结

综上所述,笔者认为,杜邦分析表制作完成后,确实给财务人员进行财务综合分析带来了便利,减少了差错。 在损益类项目方面,如果企业其他成本项目或其他收入项目发生增减时,会计人员可在其他利润G14单元格随时增加或减少。资产类也一样,如应收票据、交易性金融资产增加时,均可在其他流动资产N17单元格增加,以方便应用。

本报表只考虑了本期各类资产的期末余额,各类损益本期实际发生数,没有考虑各类资产的期初数、期末数、平均数。

参考文献

邓柳燕.基于用友UFO报表构建杜邦分析系统模板.财会月刊,2014(3).

金蝶KIS 篇2

问题1：商品计价方法与保质期管理的关联

只有分批认定法的商品才能设置保质期管理 金蝶KIS商贸版V1.2建议安装综合补丁PT017675和PT020945 问题2：新账套中新增明细会计科目提示科目已有业务发生

科目被其他基础资料关联使用 关联使用会计科目的基础资料有：商品类型、出入库类别、收支类别、结算账

户等

问题3：初始化录入了应收应付初始化数据，但启用账套后在资金管理中查询不到

初始化，需要分别录入供应商和客户的初始数据

思考：结算账户是否需要录入初始化数据？

问题4：存货初始化数据在启用账套后能否修改

前提：商品没有已审核的业务单据 通过报表→初始化报表→存货初始化报表修改 问题5：运行软件提示“*.OCX文件过期”

搜索文件，通过运行Regsvr32.exe打开，即手工注册 问题6：登录账套管理提示：无法打开登录„AcctCommerce‟中请求的数据库，登录失败

分析：系统信息不完整，或AcctCommerce实体文件质疑 可以通过运行InstallDB.exe重建演示账套

商贸版V1.2路径为：system32kiccom 商贸版V2.0路径为：KingdeeKISCommerceStandard

问题7：为何购货单无增值税税率、实际含税单价等字段

只有发票类型选择为增值税发票时才显示相关列 问题8：设置了保质期管理的商品估价入库时无生产日期和保质期录入字段

查看→格式→单据设置→单据体设置，勾选相关字段 关闭单据重新新增单据

问题9：组装单表体选择子件时选择不到可组装拆卸的商品

商贸版暂不支持多级组装

表体子件商品不能勾选“可组装拆卸” 问题10：当发现软件中的成本与手工有差异，怎么办

商贸版出库取即时成本 可通过重算本期成本查看成本计算表 即时库存查询时建议勾选“校对即时库存” 分仓核算时注意仓库的选择 问题11：当发生成本异常，如何调整

通过调价单进行调整 金蝶KIS商贸版V1.0调价单需要录入数量，但数量不影响库存 金蝶KIS商贸版V1.2及以后版本，调价单直接调整总金额 问题12：调拨单如何生成凭证

业务期末结账

凭证制作

选择期末成本结转凭证，生成凭证 问题13：往来核销中应收转应收、应付转应付不能部分核销

建议变通处理

先录入收款单收取需核销金额 再录入其他收款单，单据类型选择其他应收处理应收金额 问题14：增加收支类别时无会计科目录入项显示

分析：账套设置财务业务分开使用 当账套设置为财务业务分开使用时，商品类型、出入库类别都不显示；结算账

户新增时也不提供会计科目设置项目

问题15：修改了销售单套打模板，打印时不生效

在套打设置删除原模板文件，再重新引入修改后的模板 商贸版V2.0请安装补丁PT028823 问题16：会计科目预设了现金流量项目，凭证录入后现金流量表没有数据

需要再通过凭证指定现金流量项目 问题16：预付款单生成凭证时会计科目为应付账款借方

分析：新建账套所选科目体系为“小企业会计制度科目” 小企业会计制度准则中未单独设置预收账款和预付账款科目 问题17：会计科目禁用后，如何查看和反禁用

金蝶KIS 篇3

一、金蝶ERP-KIS软件存在的设计缺陷

1. 出纳管理子系统中存在的设计缺陷。

(1) 出纳管理子系统与账务处理子系统之间不能实现数据的双向传递。通常来说, 财务软件的各个子系统之间应该是数据共享的, 数据的传递也应该是畅通无阻的。金蝶ERP-KIS软件尽管在大多数子系统之间都实现了数据的自动传递, 但在出纳管理子系统与账务处理子系统之间, 却存在一个数据传递的盲区。即在出纳管理子系统中录入现金日记账和银行存款日记账时, 可以从账务处理子系统中提取数据并自动生成现金日记账和银行存款日记账, 但系统却不能根据出纳管理子系统中录入的现金日记账和银行存款日记账, 将现金和银行存款的数据自动传递到账务处理子系统中。同样, 在支票管理中, 系统也可以实现报销支票时自动从账务处理子系统中获取数据, 但却不能将领用支票的数据自动传递到账务处理子系统中。这种单向的数据传递关系不仅容易使记账的数据不完整, 也会降低财务软件用户工作效率。

(2) 出纳领用支票时, 领用人无法从系统内选择。在出纳管理子系统中, 领用支票时系统要求必须录入领用人的名字, 并且要求该人必须是系统内职员列表中已经存在的人员。然而对于此处的领用人, 金蝶ERP-KIS软件却只允许用户手工录入, 不允许从系统内的职员列表中直接选择。

2. 工资管理和固定资产子系统中存在的设计缺陷。

(1) 工资管理子系统中工资费用分配设置中存在的问题。在工资管理子系统中, 进行工资费用分配时, 金蝶ERP-KIS软件要求对每一职员类别分别选择计提费用的工资项目及设置借贷方会计科目。根据会计核算原则, 工资费用分配的计提依据是应发工资项目, 并且该依据应该对所有职员类别都是有效的, 而金蝶ERP-KIS软件此处强制要求用户对每一职员类别分别设置计提费用的工资项目, 显然是多余的, 造成用户操作上的重复。同样, 根据会计核算要求, 对不同类别的职员进行工资费用分摊时, 其对应的贷方科目应该都是相同的, 即应付职工薪酬, 而金蝶ERP-KIS软件却要求用户对每一职员类别分别设置借贷方会计科目, 显然又造成了贷方科目的多次重复录入。

(2) 工资管理子系统中的工资条无法直接查询。在工资管理子系统中, 几乎所有的工资账簿与报表都可以直接查询, 但唯独工资条无法直接查询。系统要求必须对工资条进行打印设置后, 才能通过“打印预览”功能间接查询。

(3) 固定资产子系统中部分功能设置重复。在固定资产子系统的主界面中, 用户可以看到有“固定资产增加”、“固定资产减少”和“固定资产变动”三个功能。显然, 这三个功能的目的分别是让用户输入增加的固定资产、减少的固定资产和变动的固定资产的信息的。但进入上述三个功能的操作界面后, 用户就会发现, 每个操作界面的内容都一样, 功能也完全相同。比如, 在“固定资产增加”功能的操作界面上, 用户既可以录入增加的固定资产的信息, 也可以录入减少或变动的固定资产信息。同样, 在其他两个功能的操作界面上, 用户也可以录入增加、减少或变动的固定资产的信息。由此可以看出, 尽管上述三个功能的名称不同, 但各个功能的作用是完全相同的, 操作也一样。

3. 账务处理和报表子系统中存在的设计缺陷。

(1) 账务处理子系统中的“计算器”功能操作繁琐。在账务处理子系统中的“凭证录入”窗口下, 用户在填制记账凭证时, 使用“计算器”功能计算出的结果无法自动显示在借方金额栏或贷方金额栏中, 而要求用户先退出“计算器”功能, 然后将光标定位于要填计算结果的借方金额栏或贷方金额栏, 再按下F12键, 系统才能将“计算器”的计算结果自动填入金额栏。

(2) 数据联查时系统无法实现从会计报表到账簿的查询。对于大多数财务软件来说, 都能实现“会计报表———总账———明细账———记账凭证”的追踪式查询, 但在金蝶ERP-KIS系统中只能实现“总账———明细账———记账凭证”的查询。

(3) 在报表与分析子系统中, 利用系统提供的利润分配表模板无法自动生成利润分配表。在报表与分析子系统中, 用户利用系统提供的利润分配表模板, 执行“报表计算”功能后, 系统自动生成的利润分配表无数据, 而是提示“语法错误”。经过检查发现, 金蝶ERP-KIS软件提供的利润分配表模板中定义的公式存在错误, 进而导致系统根据报表模板生成的利润分配表出现错误。

4. 系统维护中存在的设计缺陷。

在金蝶ERP-KIS软件中, 对用户进行授权的操作要在系统维护下的用户管理中进行。与其他同类财务软件相比, 金蝶ERP-KIS软件此处的操作程序比较繁琐且存在重复。具体体现在以下几个方面:

(1) 用户管理中对每一个子系统的权限对象划分比较分散。对金蝶ERP-KIS软件中的所有子系统而言, 其权限对象被分割为两大部分, 一部分在上面区域的“操作权限”下, 另一部分在下面区域的“报表权限”下。同一个子系统的权限对象被分割为不同的部分并且放在不同的区域, 这样就导致系统管理员在对用户授权时要分别寻找该子系统的权限对象所在的位置, 并且要分别授权, 使操作程序变得更加繁琐。而且, 在工作中往往容易误使用户只设置该子系统上面的“操作权限”而漏设下面的“报表权限”。

(2) 报表与分析子系统中的权限对象划分混乱且设置繁琐。首先, 对报表“查看”、“打印”和“修改”的权限需要对不同类型的报表分别进行设置, 即在资产负债表下设置一遍权限, 然后到利润表下再设置一遍同样的权限, 这无疑是操作上的重复。其次, 既然是报表与分析子系统, 当然应该包括现金流量表, 但金蝶ERP-KIS软件在此处却将现金流量表单独放置在了该系统之外, 导致用户在进行授权时无法对现金流量表授权, 只能在对报表与分析子系统的授权结束之后, 再到“操作权限———现金流量表”下对该报表进行单独授权。再次, 对自定义报表的授权, 该软件要求对每一个自定义报表都分别授权, 这样就造成用户对同样的权限要重复操作多次。最后, 对报表分析的授权, 该软件同样存在要求用户重复操作的问题, 即对“资产负债分析”、“财务指标分析”和“利润分析”要分别进行三次重复操作授权。

(3) 用户管理中的“授权范围”设置存在重复。在用户管理中, 系统管理员在给用户授权时, 在“授权范围”中要求选择“所有用户”、“本组用户”或“当前用户”。但笔者在使用过程中发现, 用户在选中相应的授权范围并且保存后, 下次登录后会发现, 上次选中的授权范围已经自动还原为默认的授权范围, 用户需要再次进行设置。

二、改进建议

1. 出纳管理子系统的改进。

(1) 财务软件的设计应该本着系统内部数据共享和高度自动化的原则进行, 因此软件内部各个子系统之间不应该存在数据传递的盲区, 金蝶ERP-KIS软件显然应该在系统的数据接口设计上加以改进, 以实现系统内数据流的双向传递。

(2) 既然软件要求支票中的领用人必须是职员列表中已经存在的人员, 那么从方便用户操作的角度考虑, 此处就应该允许用户从职员列表中直接选择。建议金蝶ERP-KIS软件在此处的功能设计上进一步完善, 比如可以在领用人的录入框后面设置一个“参照”按钮, 用户点击“参照”按钮, 可以直接从已经存在的职员列表中进行选择。

2. 工资管理和固定资产系统的改进。

(1) 金蝶ERP-KIS软件在该功能的设计上可进行改进, 即将此处工资费用分配的操作界面设计为两个步骤:第一步设置对所有职员类别都通用的信息, 如设置计提费用的工资项目及贷方会计科目;第二步设置不同类别职员对应的借方会计科目。根据上述设计方案, 用户只需一次设置就完成了对所有类别职员的工资项目与贷方会计科目的操作, 而第二步的设置则解决了不同类别职员工资费用分配入账科目的差异。与金蝶ERP-KIS软件目前的设计方案相比, 该方案显然减少了重复录入的操作, 提高了用户的工作效率。

(2) 金蝶ERP-KIS软件在功能设计上不应该对工资条进行单独的查询限制, 而应该同工资发放表、工资统计表等其他报表一样, 允许用户直接查询。

(3) 财务软件的功能设置应该尽量标准化, 各个功能的分工应该尽量明确, 避免出现不同名称的功能其作用与操作相似化的情形。

3. 账务处理和报表子系统的改进。

(1) 财务软件提供“计算器”功能本身就是为了方便用户操作, 而金蝶ERP-KIS的“计算器”功能显然使用户的操作更加麻烦。建议金蝶ERP-KIS软件在“计算器”的功能设计上略加改进, 使“计算器”的计算结果能够自动显示在金额栏。

(2) 会计人员一般都是非计算机专业人员, 因此多数情况下都依赖开发人员在财务软件中预置的各类模板, 并根据模板中设计的程序处理会计数据。因此, 财务软件开发人员有义务保证系统内预置的各类模板不存在错误, 从而在源头上控制错账的产生。

4. 系统维护的改进。

针对金蝶ERP-KIS软件用户管理中存在的问题, 笔者认为, 在财务软件中, 同一个子系统的权限对象应该集中在一起, 这样便于用户进行授权设置, 也不会造成权限的漏设或重复设置。同时, 财务软件的开发应该本着简化的原则, 尽量使用户在操作时简单、快捷, 避免重复操作。

需要说明的是, 本文只是基于财务软件用户的角度指出了金蝶ERP-KIS软件在功能设计上存在的问题, 因此本文的建议更多的是从会计角度提出的, 至于上述建议在软件开发的层面能否实现, 还有待与程序设计人员共同探讨。

参考文献

[1].王风华.金蝶ERP-KIS软件应用中存在的问题及解决方案.财会月刊, 2009;12

[2].包于宁.企业财务软件设计若干问题探究.科技广场, 2004;8

金蝶KIS商贸标准版使用心得 篇4

操作指南

基础资料部分

一、命名规则

品名：如移动硬盘 品牌：如西数WD 规格型号：如 2.5寸 500G 3.0

二、商品分类：参考京东商城分类规则。

三级编码分类，电脑、办公--外设产品—鼠标

三、客户分类：

一级：单位名称 二级：部门名称 三级：经手人名称 个人客户单独分一类

四、供应商资料

尽量填写完整供应商信息。按行业分类。

业务部分：

进货：

制作[购货单] 打印出单据交专人审核，确认入库。现结商品： [本次付款] 直接填写金额 未结商品：[本次付款] 填0

是否带票：[发票类型] 按实际填写

如本次进货中有含税和未税区别分别制作购货单 是否收到票：【摘要】注明

一个项目内包容多次采购时在【 项目名称】注意项目名称 一些特殊情况在备注中注明 表头信息要填全 税率：按实际发生填写。

出货：

制作【销售定单】。

打印单据交专人审核付货出库。

如客户需商品和发票一起送达，直接制作【销售单】 如送货后直接收款，未开票，将之前【销售定单】转成【销售单】。摘要中注明未开票。

统计客户【销售定】单引出EXCEL表格做为和客户对帐依据。将确认可开票项目转为【销售单】并开票。所有【销售单】都为已开票商品 一个项目，多项采购内容：

金蝶KIS 篇5

一、薪酬管理岗位的系统接口

用友T3标准版只有在“系统管理”中以admin或账套主管身份执行工资管理系统启用, 且在完成工资管理大类权限和明细类权限分配的基础上,该模块才会显示在主界面上。相应岗位人员登录“信息门户”后,必须先打开一个工资类别才能显示该模块所含的各个子功能选项, 并实施业务流程操作。

金蝶KIS专业版以相应用户身份登录“金蝶KIS专业版———主控台”,无需进行系统启用,该模块及其所含的各个子功能选项都会直观地显示在主功能选项区域,如需实施系统功能,必须选择一个工资类别设为当前工资类别。

二、薪酬系统初始的主要实施差异

(一)基础档案设置

1.工资类别。此两种软件均按工资类别进行薪酬管理, 必须至少先建立一个工资类别才能开始业务流程。

用友T3标准版有两种方法可建立工资类别:其一,如是初次实施工资管理模块,点击“工资管理”后,系统自动选定“新建工资类别”,进入工资类别向导,录入工资类别名称、选择所管理的部门, 并确定当前工资类别的启用日期。至此,系统才会显示出“工资管理”模块下设的全部功能项,并打开新建的工资类别。其二,如已有一个工资类别, 拟增设第二个甚至更多个工资类别,执行“工资→工资类别→新建工资类别”命令。该命令只有在关闭工资类别的前提下才会显示在“工资”菜单中。 若账套所需处理的工资类别为多个, 操作具体业务前, 必须先执行“工资→工资类别→打开工资类别”命令,将要操作的工资类别打开,但在主界面上无法直观地看出打开了何种工资类别。

金蝶KIS专业版选择“工资管理”下“类别管理”,点击“新建”按钮,只需录入工资类别名称,年度、期间自动设定为与整个 系统的单位 账套期间一 致。在“类别管理”窗口,将光标定位于某一工资类别行,点击“选择”按钮,可将该工资类别设定为当前工资类别。设定完成后, 该工资类别会清晰地显示在主界面的下侧。

2.部门档案。

用友T3标准版执行“基础设置→机构设置→部门档案”命令,所录入的部门信息可供总账系统与其他业务系统公用,无需重复输入;可设上下级部门,只要部门代码符合在“系统管理”中预设的分类编码规则, 系统会自动将下级部门归入所属的上级部门。

金蝶KIS专业版选择“基础设置> 核算项目>部门”可设置部门档案。该操作主要便于在总账系统中对会计科目进行项目核算, 通常将工薪费用科目建立部门辅助核算, 填制凭证时才能选取对应科目的部门信息。但在核算项目中添加的部门信息不会自动传 递到“工资管理”模块,必须手动引入, 选择“工资管理”下“部门”,点击“引入”按钮,选择“总账数据”导入数 据源,依次点击“全选”→“导入”按钮可一次性完成从总账中引入所有部门的操作; 也可有选择地从总账中引入部分部门,或从其他工资类别引入。引入完毕后,系统提示“所导入的部门信息可能不完全”,可点击“修改”按钮进行补充。

3.人员档案与类别。

用友T3标准版执行“基础设置→机构设置→职员档案”命令,部门档案与职员档案存在先后操作顺序约束, 先设部门(部门负责人暂不设);后设职员;再修改部门信息,补设部门负责人。该操作主要用于在总账系统中对会 计科目添加个 人往来的辅助 核算项, 填制凭证时才能选取对应科目的人员信息。在该操作中添加的职员信息不会自动传递到“工资管理”模块, 需要执行“工资→设置→人员档案”命令重新设置, 且必须在打开某一工资类别的前提下才会显示该命令。点击“批量从职员档案中引入人员 ”按钮 , 可选取参与工资核算的人员; 职员资料允许直接修改, 点击“人员信息修改”按钮,进行档案信息变更操作。如有职工不参与工资核算, 在人员档案中可勾记“停发工资”属性。如需将人员类别添加到人员档案中, 在操作人员档案前,先执行“工资→设置→人员类别设置”命令。如需定义其他需要归档的职工信息自由项, 在操作人员档案前,先执行“工资→设置→人员附加信息设置”命令,才能在人员档案中显示相应栏目。

金蝶KIS专业版选 择“基础设 置>核算项目>职员”可设置职员档 案, 所起作用类似于部门核算项目。该操作所 设职员信息 不会自动传递 到“工资管理”模块,选择“工资管理> 职员”,点击“引入”按钮,选择“总账数据”导入数据源,依次点击“全 选”→“导入”按钮可一次性完成从总账中引入所有职员的操作;也可有选择地从总账中引入部分职员,或从其他工资类别引入。部门与职员的引入操作虽不受先后操作顺序约束,仍建议先引入部 门, 原因在于如 先引入职 员, 职员属性中只有代码、姓名、性别,所在部门需要手动补充。引入完毕后,系统提示“所导 入职员的职 员类别可能不完全”, 职员资料不允许直接修改,必须选择“工资管理>职员变动”处理 ,可选择人员对 职员项目进行逐一或 批量变动 ,且可复选“禁 用职员”,并在变动当期生效。未单独设计可集中管理人员类别的功能项, 选择“工资管理>职员”,点击“修改”按钮 进入“职员—修改 ”窗口 ,在“职员类别”栏只有点击F7键可执行职员类别的新增、修改 等操作 ,操作完成后才能下拉显示职员类别备选项。

(二)系统参数与权限设置

用友T3标准版。如是初次实施工资管理模块, 打开“工资→建立工资套”窗口,可从扣零设置、扣税设置(是否从工资中代扣个人所得税)、参数设置(工资类别个数为单一或多个、币别名称)、人员编码(人员编码长度、工资账套启用日期) 这四个方面勾选工资系统运行的基本规则。设置完毕后,执行“工资→设置→选项”命令可对部分参数进行修改, 但必须在打开某一工资类别的前提下才会显示该命令。执行“工资→设置→权限设置”命令,可赋予用户工资类别主管、部门管理权限、工资项目管理权限。

金蝶KIS专业版。未设专门的能够完成类似操作的工资系统设置、权限设置的功能项。 无需进行工资类别个数预设; 系统默认从工资中代扣个人所得税; 选择“工资管理>工资录入”,在添加工资录入方案(输入过滤器)后,在“工资数据录入”窗口点 击“设置”按钮,可执行扣零设置。增设了工序设置、产品设置、工种设置的基础资料预设功能, 且产品设置必须在工序设置之后进行;工种设置、产品设置分别是增加计时工资单、计件工资单之前的关联操作, 既体现了业务流程的数据流转控制, 也为有计件产品生产或有各类工种工作的业务场景提供了基础信息准备。

(三)核算方法设计

1.工资项目。

用友T3标准版。执行“工资→设置→工资项目设置”命令,点击“增加”按钮, 在新增的一空白行手动输入工资项目名称,双击选择类型(数字或字符)、长度、小数位数、增减项(增项、减项、其他),再点击“↑↓”移动按钮,按照工资计算先后顺序调整排列位置。该操作必须在关闭工资类别的前提下才能执行, 简言之针对所有工资类别执行操作。如需更改工资项目类型,必须删除该工资项目后重新增加; 无论货币性项目,还是非货币性项目,只要参与工资计算,只能选定为数字型;类型选定为字符型的, 自动默认增减项为其他;工资项目中如有代扣税、本月扣零、上月扣零,是由系统参数的扣零设置、扣税设置自动产生的,通过修改选项设置后可删除。不同工资类别相互独立,工资项目需要分别设置。所有工资项目设完后,打开某一工资类别,再次执行“工资→设 置→工资项目设置”命令,点击“增加”按钮,借助“名称参照”,选定适用于该工资类别的工资项目。该操作解决了企业针对不同 工资类别分设 不同工资项 目的核算要求。

金蝶KIS专业版。选择“工资→项目设置”,预设且不可删除的工资项目较多,诸如:计时工资、计件工资、扣零工资等。点击“新增”按钮,手动输入或下拉选择工资项目名称, 下拉选择类型(逻辑、日期、文本、整数、实数或货币)、长度(除实数类型可手动修改,其他类型均设定默认不可改)、小数位数;未设增减项属性,增设了固定项目与可变项目选择栏。类型划分较为细致,货币性项目选定为货币,如需参与工资计算的非货币性项目, 选定为整数或实数;依次点击“排序”→“上移”或“下移”按钮,按照工资计算先后顺序调整排列位置。不同工资类别的工资项目可共用, 不支持按照不同工资类别进行不同工资项目管理。

2.工资计算公式 。

用友T3标准版。不同工资类别相互独立,工资计算公式需要分别设置。执行“工资→设置→工资项目设置”命令,选择“公式设置”标签页,该标签页必须在打开某一工资类别的前提下才能显示, 解决了企业针对不同工资类别分设不 同工资计算方 法的核算要 求。根据工资项目的排列位置和增减性质,系统自动给出了应发合计、扣款合计、实发合计项目公式。以事假扣 款=事假天数×50为例, 在工资项目区,点击“增加”按钮,下拉选择需定义公式的“事假扣款”项目,且调整排列位置;在公式定义区,除0-9数字手动录入外,单击选择工资项目、运算符进行公式快捷定义, 只需定义等式右边的因式。如有条件函数,诸如:销售人员的交通补贴为200元, 其他人员均为100元, 可点击“函数公式向导输入”分步设计公式:iff(人员类别="销售人员",200,100)。还特设了abs、exp、sqr、字符串函数。每设完一个项目公 式,都要点击“公式确认”按钮保存。

金蝶KIS专业版。不同工资类别的工资计算公式可共用。选择“工资管理>公式设置”, 系统未提供任何工资项目的预设公式。点击“新增”按钮,先为公式命名,公式名称需手动输入,无法通过工资项目名称参照获取; 在计算方法区,双击选择工资项目、单击选择运算符进行公式快捷定义, 且运算符和数字自动显示为红字, 需要完整定义等式的左右两边。设有专门定义条件语句的按钮区域, 如有上例的条件函数,点击“如果...否则...”按钮,公式如下: 如果职员类别=“销售人员”, 则交通补贴=200,否则交通补贴=100, 如果完。此外,支持报警函数,诸如:事假天数不能超过月工作日, 可手动直接输入,或者依次点击“选择函数”按钮→“报警” 辅助定义 公式 :ALERT (“事假天数不能超过月工作日”);还特设了Min、Max、Sum、Avg、Count、Power、Extract数学函数 ,以及公式语法错误检查功能。每设完一个项目公式,都要点击“保存”按钮,否则只能保存最后一个公式。

三、日常业务的主要实施差异

(一)工资数据变动

用友T3标准版。选择“工资管理>工资变动”, 系统自动显示所打开工资类别下的人员编号、姓名、人员类别、工资项目。不支持工资数据引入。 双击单元格可直接手动输入白色区域的工资数据, 所有需由计算公式求得的工资项目区域均显示为黄色, 不可直接输入,可由系统统一计算。输入完毕后,依次点击“重新计算”→“汇总”按钮, 系统会自动按照设定公式求得计算结果显示在黄色区域的相应工资项目栏内。凡由公式计算的结果不能 手动修改数据。如有工资项目数据批量变动的,诸如:每位销售人员的奖金增加300元,点击“数据替换”按钮,选定待替换项目“奖金”,在替换框内直接手动输入“奖金+300”,设定替换条件为人员类别=销售人员,可执行数据批量变更。录入完毕后, 系统自动保存,无需进行审核。

“金蝶KIS专业版”选择 “工资管理>工资录入”, 系统不会立即显示工资数据录入界面, 需要先设定工资数据录入方案 (输入过滤器 ),点击“增加”按钮,勾选工资项目、计算公式等过滤条件定义。该操作让用户可自定义需要显示的工资项目信息及其排列 顺序,增强了灵活性。工资录入方案设定完毕后,点击“确定”按钮才能进入工资数据录入界面, 且只有一列带计算公式的工资项目显示为黄色。支持多文件类型(.DBF,.MDB,.XLS)的工资数据引入。有两种方法可实现带计算公式项目的自动计算:其一,在“工资录入”中执行。一个输入过滤器每次只能选定一个工资项目作为当前计算公式 (显示为黄色) 由系统自动计算结果, 其他带计算公式的工资项目自动转换为处于手动录入状态的工资数据栏(显示为白色),故而,如需由系统自动求得所有带计算公式的工资项目结果,按照工资项目计算的前后顺序,反复依次点击“过滤”→“编辑”按钮,选择不同的计算公式,再点击“重算”按钮执行工资重算。既设定了公式的工资项目, 又实现了针对个别人员执行手动修改工资数据的需求。其二,选择“工资管理>工资计算”,可依据计算公式和工资项目设置多个计算方案,进行工资重算。以计件工资单和计时工资 单作为业务 处理的可选性 起始环节。如果输入方案选择了计时 (或计件)工资项目 ,只有在添加并 审核计时(或计件)工资单后,才根据职员将数据自动传递到工资录入界面中“计件(计时)工资”项目栏中。如有上例的工 资项目数据批 量变动 , 先点击“区选 ”按钮 ,选中“奖金”栏中需批量变更数据的 连续区域 ,再点击“计算 器”按钮,变动公式为“+300”,设定职员范围为当前选定范围,可执行数据批量变更;如需对所有人员一致性变动某一项目数据, 无需先执行区选, 设定职员范围为全部即可。录入完毕后,点击“保存”按钮,并点击“审核”按钮,执行审核操作。

(二)个人所得税计报

用友T3标准版。选择“工资管理>扣缴个人所得税”, 个人所得税申报表的所得项目默认为“工资”(可重命名),收入额合计项对应的工资项目默认为“实发合计”(可重选,但只能在已设的数字型工资项目中选择);进入“个人所得税扣缴申报表”窗口 , 点击“税率表”按钮 ,系统自动提供预设的基数、附加费用、计算公式,如与现行税率不一致的,可手动修改,七级超额累进计算必须由低税率至高税率方向双击修改。调整完毕后,系统提示重新计算个人所得税申报表; 未设保存功能,再次进入必须重新计算。如要将个人所得税数据回填至工资变动表,再次选择“工资管理>工资变动”,依次点击“重新计算”→“汇总”按钮,系统才能导入扣缴个人所得税数据, 并自动重算所有关联性工资项目。

金蝶KIS专业版。选择“工资管理>所得税计算”, 输入过滤器提供预设的标准格式 (可编辑或新增其他方案); 进入“个人所得税数据录入”窗口,点击“设置”按钮,进行个人所得税初始设置。系统未自动提供税率、基数等数据, 必须手动设计个人所得税的梯级税率及计算关系。如是初次实施工资管理模块,税率类别、税率项目、所得计算是必设项, 且都必须为所作设置命名后才能保存; 双击税率类别栏,进入“税率设置”窗口,点击“新增”按钮, 系统提示“是否使用‘预设税率’”, 才能导入超额累进税率计算公式; 税率项目不是只对应某一个工资项目, 可设定为若干个工资项目增减后的数据, 更能满足实发工资与工资薪金所得个人所得税应税项目之间差异调整的核算要求。初始完成后,系统提示重新计算工资数据、税率及纳税额;增设了“保存”按钮,退出前需手动保存;增设了“计算器”按钮,可批量变动选定职员范围的个人所得税计算项目。如要将个人所得税数据回填至工 资变动表,再次选择“工资管理>工资录入”,光标置于代扣税栏,点击“所得税”按钮,系统才能导入扣缴个人所得税数据, 但系统不会自动重算那些受代扣税影响的关联性工资项目, 必须依次手动选定后逐一重算,或者在“工资计算”中一次性选定不同方案统一计算。

(三)工资分摊与相关经费计提

此两种软件均以工资费用分配作为工资系统与总账系统的数据接口, 处理结算应付工资、计提各种费用(诸如:计提福利费、计提工会经费、教育经费)、自定义计提(按国家规定的计提比例计提社会保险费、住房公积金) 等业务, 计入当期损益或相关资产成本,并确认应付职工薪酬。以建立分配方案的 形式 , 分摊计提 比例默认100%, 如按应付工资总额的X%计提的,分摊计提比例可作相应调整。

用友T3标准版。选择“工资管理>工资分摊”,依次点击“工资分 摊设置”→“增加”按钮,命名计提费 用类型,按照部门、人员类别分行设置; 科目栏表述为借方科目、贷方科目, 选定后只显示科目代码;只需选到最末级科目,如有下设核算项目的不用选;未提供插行功能,如需删行,选中待删除行 ,单击鼠标右键 执行“删除当期行”命令;方案设完后,点击“完成”按钮。 生成凭证时,先选中方案, 还必须选择进行分摊的部门、计提分配方式(分配到部门或个人),该操作可实现针 对不同部门分 别生成多张 计提工资凭证的核算要求。支持“明细到工资项目”选 项 ,且只有勾选该 项才能将方案 所设科目传递 到应付工资一览表;如未勾选,系统提示“数据不完整,不能制单”。点击“制单”按钮,在“记账凭证”窗口设定凭证 字 , 摘要默认反映为“部门+类型名称”, 点击“保存”按钮,在凭证左上角显示“已生成”字样表示操作完毕。 当期已生成凭证的 计提费用类型 不可重复 制单,只有执行“工资→统 计分析→凭证查询”命令 ,删除已生成凭 证后才能重新制单。

金蝶KIS专业版。选择“工资管理>费用分配”,点击“新增”按钮,设置方案时,可预设凭证字、摘要;科目栏表述为费用科目、工资科目,选定后显示科目代码与名称; 如有下设核算项目的科目, 系统会有提示且必须选定对应项目;设有“插入一行”、“删除当前行”按钮,支持插行、删行操作;方案设完后,点击“保存”按钮。生成凭证时,先选中方案,再点击“生成凭证”按钮,系统出具生成了×字×号凭证的报告,自动生成凭证到总账系统,无需专门执行凭证保存操作。点击“凭证管 理”按钮,可参看会计分录序时簿,再双击才能查看凭证界面。当期已生成凭证的费用分配类型可重复制单,还支持生成红字冲减凭证。

四、期末业务的主要实施差异

(一)统计管理报表

用友T3标准版。执行“工资→统计分析→账表→我的账表”命令,下设“工资表”、“工资分析表”,点击+展开。每次只能打开一张报表,必须退出后重新 执行上述命 令方可查看其 他报表,操作不够便捷。支持多文件类型的数据输出。部分报表可先设查 询条件,但过滤功能较为粗略,诸如: 工资发放条 只能依次选择 部门→职员;按部门或按人员类别形成单张的工资汇总 表 , 也可以选定的 工资项目,配合条件值生成;人均工资在“工资统计表”中查询 ,有单独的条件 明细表可查看工资明细。大部分报表没有过 滤方案保存功 能 , 且界面不 统一,增加了用户的操作难度。提供了多种工资报表分析功能,如对某一工资项目分部门各月的趋势分析;本月与上月数据、对某一部门各月与上年同期工资数据增长水平的比较分析; 分人员类别 将某一工资项 目与实发工资计算比重的结构分析。

金蝶KIS专业版。选择“工资管理”右侧的报表区域。报表多界面可同 时打开,且相互切换操作。不支持引出操作。所有报表查询都提供过滤方案保存功能,且界面统一,方便用户按基本信息、条件、排序自定义报表生成方案。在“工资汇总表”中点击“人均”、 “职员”按钮 ,可联查到人均工资数据、显示职员明细数据。增设了工资费用 分配表、计时(计件)工资表、职员台账等报表。工资报表分析相对较为简单, 提供了对某一工资项目, 分性别各期间的人员工资结构分析, 以及年龄工龄分析。

(二)月末处理

用友T3标准版。在1至11月份的每个期末都要进行工资系统月结, 选择“工资管理>月末处理”,将本月工资明细表设置为不可修改状态,自动生成下月工资明细表;提供用户选择清零项目,由于添加工资项目时未区分固定项目与变动项目,建议将下月有变动的项目进行清零处理,如不选择需清零的项目,所有工资项目数据均自动带入下期。如需恢复到月结前状态,在关闭所有工资类别的前提下,执行“工资→业务处理→反结账”命令 , 但当月不能 取消当月的 已结账。如为12月份,以账套主管身份注册进入“系统管理”,直接执行年度结转即可。

金蝶KIS 篇6

1报表管理系统的功能分布

【用友T3标准版 】登录〖信息门户〗后,设有〖财务报表〗 模块。 该模块首页未设子功能选项,仅有“文件”、“工具”两个菜单,以及〖新建〗、〖打开〗两个可用的工具栏按钮。 【金蝶KIS专业版 】登录〖金蝶KIS专业版-主控台〗,设有〖报表与分析〗模块。 该模块首页由子功能选项、报表两个区域组成,系统预置模板报表与各种自建报表都列示在报表区域,自定义报表、 汇总报表、 报表分析、T形账户法编制现金流量表的功能接口分布于子功能选项区域。

2自定义报表的主要差异

2.1新建与保存

此两种软件均设有自定义报表功能, 用于编制满足不同企业内部管理需求的特殊报表。 【用友T3标准版】执行“文件→新建”命令,系统产生一张空报表(report1),预设50行×7列。 报表文件不能保存于用友软件系统中, 只能外存于计算机系统的指定路径下。 执行“文件→保存”命令完成报表文件保存后,该报表文件类型只有一种“*.rep”。执行“文件→生成Excel、生成HTML” 或“文件→其他格式→导出成XML”命令,可另存为相应文件类型的报表文件。 执行“文件→打开”命令,可打开计算机系统中已存在的报表文件。 用友报表的显示状态有两种:格式状态、数据状态,不同状态下可执行的菜单命令会有差别,执行“编辑→格式/ 数据状态”命令可进行状态切换。 报表权限管理功能较少,执行“文件→文件口令”命令,只能执行对当期报表加口令。

【金蝶KIS专业版 】选择〖报表与分析>自定义报表〗,点击 〖新建〗按钮,系统产生一张空报表(报表_1),预设50行×50列。 点击〖保存〗按钮,可将报表文件保存在金蝶软件系统中, 且报表名会直观地显示在 〖报表与分析〗 模块右侧的报表区域。 如需打开某张报表,直接点击报表名,即可进入相应报表界面。 该报表也可保存在计算机系统的指定路径下,执行“文件→ 引出报表”命令,可供保存的报表文件类型有多种,默认为*.kds; *.kdt,也可选用*.dbf、*.xls、*.txt、*.htm等。 金蝶报表的显示模式有两种:公式模式、数据模式,执行“视图→显示公式、显示数据” 命令可进行模式转换。 报表权限管理功能较多,执行“工具→报表权限控制”命令,对报表进行权限细分,可明细定义每张报表的拒绝访问、读取、打印、修改、更改权限以及完全控制权限。

2.2格式编辑

2.2.1整表设计

此两种软件均设有“格式”菜单,支持报表、行列、单元格的格式设计操作。 【用友T3标准版】格式设置必须在格式状态下。 执行“格式→表尺寸”命令,通过手动输入或点击〖↑↓〗按钮, 可调行数与列数。 如需添加表头,执行“数据→关键字→设置”命令,表尾和报表附注未设专门的功能项。 整表表样设完后,如需对行列数进行调整,执行“编辑→插入、删除”命令可增减行列,通过手动输入增减数量,可直接实现多行或多列一次性增减操作。

【金蝶KIS专业版 】执行 “格式→表属性”命令,包括 “行列”、 “外观”、“页眉页脚”、“打印选项”、“操作选项”五个标签页,用于设置整张报表的表样。 “行列”手动输入行数与列数;“外观”设置整张报表的前景色、背景色、网格色;“页眉页脚”设置报表标题、 表头、表尾和报表附注;“打印选项”从全页眉页脚、表格延伸、页脚延伸等项目对报表整体打印效果进行设置。 整表表样设完后, 如需对行列数进行调整,分别执行“插入→插入”、“编辑→删除” 命令可增减一行(或列);如需进行一次性增减多行或多列操作, 必须先连续选定若干行(或列),分别执行“插入→纵向(或横向) 插入单元格”、“删除→纵向(或横向)删除单元格”命令。

2.2.2单元区域设计

【用友T3标准版 】 分别执行 “ 格式 →行高、 列宽、 单元属性” 命令设置行列或单元格格式。 行高、列宽均以毫米为基本单位, 行列的其他属性,诸如:对齐方式、数字格式只在“单元属性”中可设。 如需进行前景色、背景色、图案设置,无论效果对象为整表、行列或单元格,都一并执行“格式→单元属性”命令。 如需设置框线的,执行“格式→单元属性”命令可设内外边框线;执行 “格式→区域画线”命令可设内外边框线、单元斜线,支持两种斜线方向:正斜线、反斜线,只能设定二分斜线、横排文字,多种斜线线型可选, 但不可单独设定斜线宽度和颜色。 如需删除框线(含斜线)只在 “单元属性”中操作。 不支持负数红字,支持对格式进行加锁和解锁。

【 金蝶KIS专业版 】 分别执行 “ 格式 →行属性、 列属性、 单元属性”命令设置行列或单元格格式。 每个命令中均包含了对齐方式、数字格式、前景色、背景色,可有针对性地作用于不同的效果对象。行高、列宽均以0.1毫米为基本单位。由于“行属性”、“列属性”、“单元属性”命令存在与“表属性”类似的颜色、字体设置功能,故而,在相同属性的情况下,设置效果取用级别为单元格(最高)→所在列→所在行→报表(最低)。 如需设置框线的,“格式→ 单元属性”命令可设内外边框类型和框线颜色;执行“格式→定义斜线”命令可设单元斜线,只能设定正斜线,支持两种斜线类型:二分、三分,支持两种内容排列方式:横排、斜排,也可单独设定斜线宽度和颜色,斜线线型默认为直线(不可改)。 如需删除斜线,执行“格式→删除斜线”命令单独操作。 支持负数红字,可对报表进行单元格锁定、系统锁定与解锁。

2.3公式定义

2.3.1账上取数处理

此两种软件均提供了单元公式、报表关系审核、舍位平衡等表达式功能。 【用友T3标准版】在格式状态下,执行“数据→编辑公式→单元公式”命令,在 “定义公式”窗口有两种方法:点击 〖函数向导〗按钮获取公式;手动直接输入公式。 使用最频繁的是实现从总账系统取数的账务函数。 例如:“货币资金”期末数, 在“函数向导”窗口,选择“账务函数→期末”,点击〖参照〗按钮,选择账套号(支持跨账套取数)、会计年度、科目、期间、方向、 辅助核算、是否包含未记账凭证。 货币资金由库存现金、银行存款、其他货币资金三部分组成,但每次只能参照一个科目,故而, 需要反复多次操作。 在“函数向导”窗口,手动直接输入公式可不输“=”。 公式设完后,在选定单元格中只显示“公式单元”字样,公式编辑栏灰字显示为=QM("1001",月,,,,,,,,,)+QM("1002", 月,,,,,,,,,)+QM("1009",月,,,,,,,,,),不支持在编辑栏直接手动修改公式。

【 金蝶KIS专业版 】 公式模式下, 在选定单元格中可手动直接输入公式;数据模式下,选定单元格后,在公式编辑栏才能手动输入公式;输入时必须以“=”打头,系统才能自动定义为取数公式。 如需利用系统的公式引导功能,执行“插入→函数”命令。 使用最频繁的是总账函数中的ACCT总账科目取数。 仍以“货币资金”为例,选择“总账函数→ACCT”,点击F7键选择科目、取数类型、年度、起止期间。 科目可选定为一个连续范围,故而,货币资金的来源科目可一次性选定为1001至1009。 公式设完后,公式编辑栏为=ACCT("1001:1009","Y","",0,0,0,""),支持在编辑栏直接手动修改公式。

2.3.2其他取数处理

此两种软件均支持从当前报表的其他表页获取数据。 【用友T3标准版】如需从第3页B11将数据取到同表的第1页D11,先选定第1页D11,在“定义公式”窗口直接手动输入“B11@3”;或输入“SELECT(? B11,年@=年and月@=月+2)”即可。 系统还支持通过〖fx〗按钮的关联条件功能,建立RELATION...WITH关系式从其他报表的表页获取数据。 执行“格式→可变区”命令可将行或列设置为可变区,也相应地提供了面向固定区、可变区、 所有区域的统计函数,求合计、平均、计数、最大、最小的函数名都存在差异,诸如:平均数函数,面向上述三个区域的函数名分别为PAVG、GAVG、AVG。 又如:连续可变单元区域C1:C5的合计数,选择“统计函数→PTOTAL”,公式为=PTOTAL(C1:C5)。 执行“数据→公式列表”,可将所有公式以*.txt文件类型保存在计算机系统的指定路径下。

【金蝶KIS专业版 】针对上例取数要求,可选择 “常用报表函数→REF”获取指定页指定单元的值,公式为=REF("B11",3)。 系统还可用“REF_F”函数从其他报表获取数据。 未提供可变区设置功能,诸如平均数函数,函数名统一为AVG,适用于所有数值型单元区域。 又如上例的合计数, 选择 “数学与三角函数→ SUM”,公式为=SUM(C1:C5)。 如需查看所有单元公式,切换到公式模式即可, 不提供将所有公式单独保存为外部文件功能。 此外,金蝶报表提供了公式取数的控制参数,方便用户在设置单元公式前统一设定基本规则,执行“工具→公式取数参数”命令,可对年度、起止期间、起止日期、是否包含未过账凭证等进行预设, 公式对应参数为空的,系统自动执行预设默认值。

2.3.3勾稽调整处理

【用友T3标准版 】 设计审核关系、 舍位平衡公式都在 “数据→编辑公式”菜单中选择对应命令执行,可手动直接输入或导入*.txt文件类型;审核关系提供格式范例,提示用户避免出现语法错误;舍位公式必须设定报表名,支持加减两种运算。 关系式设完后,如需进行报表审核与舍位平衡必须切换至数据状态。

【金蝶KIS专业版 】设计审核关系,执行 “工具→报表自动检查→设置审核条件”命令,点击〖新增〗按钮后手动直接输入或公式向导辅助,不支持文件引入操作;舍位平衡公式,执行“工具→舍位平衡→舍位平衡公式”命令,选定单元格后舍位区域自动显示单元格地址,支持乘除两种运算。 无论公式模式或数据模式,均可进行报表审核与舍位平衡。

2.4数据处理

2.4.1表页操作

【用友T3标准版 】通过表页与关键字的配合使用,实现在同一报表文件中创建多张样式相同且期间不同的报表。 例如:企业要求在包含1张表页反映2015年1月利润数据的“利润表.rep” 中依次生成2至12月利润表。 可切换到数据状态,先执行“编辑→追加→表页”命令进行表页追加,命名为“第2页”,无法重命名表页,一次可追加多张表页;含有多张表页的,单元格地址自动添加“@ 表页号”作为后缀,清楚反映出单元格路径。 添加表页后,再执行“数据→关键字→录入”命令录入关键字:年2015、 月2,每录入完成一张表页的所有关键字,点击〖确认〗按钮;再重新选中另一张表页,重复执行关键字的录入命令。 系统会根据设定的关键字重算第2页表页,生成2月利润表。依次类推,1至12月利润表可存放在一个报表文件中。 关键字的录入达到双重效果,既能使表头日期与之对应,也能使表页数据对应重算。 关键字录入前,必须先在格式状态下设置关键字。 通常选定表头对应单元格,将单位名称、编表日期、货币单位等项目设为关键字, 设定后在报表的相应单元会直观显示出关键字, 还提供了关键字位置的偏移调整功能,以实现关键字的对齐方式。

【 金蝶KIS专业版 】 如有上例的利润表要求, 表页和关键字集中在“格式→表页管理”命令中,且无论处于公式模式或数据模式均可操作。 点击表页管理标签页的〖添加〗按钮增加表页, 命名为“表页_2”,表页支持重命名操作,一次只能增加一张表页;含有多张表页的,不同表页中相同位置的单元格地址没有区别,无法清楚反映出单元格路径。 在同一窗口中,可直接对选定的表页录入关键字,每录完一项关键字就要点击一次〖确认〗 按钮保存,不用退出表页管理标签页,即可完成所有表页的关键字录入。 同理,依次选择2至12月份的表页进行取数参数设置以及重算报表。 如需对关键字进行设置, 无需切换报表显示模式,点击关键字标签页可执行添加、重命名、删除、排列顺序操作。 关键字操作只与表页对应,不与表页中的某个单元格或单元格区域对应,故而,关键字设定后不会显示在报表界面的单元区域内。 关键字的录入只能使表页数据对应重算,不能使表头日期与之对应。 如需使表头日期随同账套期间自动调整,采用日期函数“RPTDATE”;如需在连续1至12月每张表页的表头随同对应期间自动变换显示,录入关键字操作无法产生此效果,只能选择“常用报表函数→RPTSHEETDATE”获取指定表页的默认起止日期。

2.4.2数据生成

【用友T3标准版 】公式设完后,在选定单元区域不会直接显示计算结果。 只有切换到数据状态,才能查看报表数据。 系统提供了整表重算、表页重算功能,由用户手动选择相应命令。 当改变任一单元公式或数值后, 向数据状态进行切换时, 系统提示 “是否确定全表重算”或 “是否重算第几页”。 不提供专门针对表页的锁定或解锁功能。 在报表界面,未提供联查账簿、凭证功能。

【 金蝶KIS专业版 】 公式设完后, 在公式参数窗口会显示计算结果,在选定单元区域也可直接显示计算结果。 系统提供了报表数据的两种计算方式:自动计算、手动计算,执行“数据→自动计算、手动计算”命令或点击〖自动/ 手动计算〗按钮,可实现方法切换。 改变报表单元公式后,系统提供了自动重算、人工重算, 执行“格式→表属性”命令可进行预设,如需大量编辑单元公式且报表计算较慢时,人工重算较为适用。 每设置完一期取数参数及报表重算后,在“表页管理”窗口的表页锁定标签页,勾选“锁定”,可将所选表页固定,避免混淆各表页的参数设置,以及重复进行报表重算导致数据变化。 在报表界面,执行“工具→联查”命令,可联查总账、明细账、数量金额总账、数量金额明细账。

3预置模板报表的主要差异

3.1基本报表模板引用

此两种软件均提供了报表模板供企业编制基本财务报表时调用,但用友具有明显优势。 【用友T3标准版】提供的模板样式包含了较多行业的众多标准财务报表,适用范围较广。 执行“文件→新建”命令,在模板分类中根据所属行业类型选取,其格式及计算公式将一并被引用。 系统支持用户定制报表模板功能,执行“格式→自定义模板”命令,可将当前编制完成的一张具有特殊格式和计算要求的内部报表添加到报表模板库中, 供日后生成同类报表时使用。

【 金蝶KIS专业版 】 提供的模板样式相对较少, 只有四张基本财务报表(资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表),提供的是新接口标准企业,未区分行业类型。 直接点击〖报表与分析〗模块右侧的报表名称,即可调用报表模板,进入相应报表界面。 调用模板后,仍可能需要根据本企业的行业特点和实际需要,参照自定义报表的做法进行表样调整。

3.2现金流量表编制

3.2.1初始准备

【用友T3标准版 】必须先完成两项初始工作:1指定现金流量科目。 执行“基础设置→财务→会计科目”命令,在“会计科目” 窗口执行“编辑→指定科目”命令,将1001库存现金至1009其他货币资金选定为现金流量科目。 2定义现金流量项目。 执行 “基础设置→财务→项目目录” 命令, 在 “ 项目档案” 窗口增加现金流量项目大类,按行业选定项目属性,系统自动带出现金流量项目分类和项目目录。

【 金蝶KIS专业版 】 无需指定现金流量科目, 必须先完成两项准备工作:1定义现金流量项目。 选择〖基础设置>核算项目> 现金流量项目〗设置现金流量表结构与项目名称,该操作只能用于现金流量表功能,不能作为科目的下设核算项目。 2现金流量初始化。 选择〖初始化>现金流量初始数据〗手动输入现金流量表主表与附表的期初金额。 该操作只针对年中启用的账套,对启用前的现金流量数据进行录入, 系统才能计算全年的现金流量表。 录入完毕后,点击〖检查〗按钮执行对现金流量项目间勾稽关系正确性的检查。 只有检查通过的,才允许结束初始化,启用财务系统。

3.2.2表体编制

【用友T3标准版 】现金流量表的实现采用凭证方式。 凭证录入到某一分录行涉及现金流量科目的, 系统要求与现金流量具体项目挂钩; 只能针对含有现金流量科目的分录指定现金流量表主表项目,不能指定附表项目;指错现金流量项目的,必须删除后重新选定。 进入〖财务报表〗模块,调用现金流量表模板创建主表,根据账务函数的XJLL,配合统计函数的SUM等公式生成现金流量表主表数据; 调用现金流量表补充资料模板创建附表,由于凭证录入时无法指定附表项目,需要手动编报附表项目金额。

【金蝶KIS专业版 】现金流量表有三种实现方式:其一,凭证录入时指定现金流量表主表项目和附表项目;其二,凭证录入时只指定现金流量表主表项目;其三,通过T形账户法编制现金流量表。 如采用凭证法,选择〖账务处理>凭证录入〗,凭证保存后点击〖流量〗按钮,指定现金流量表的主表、附表项目。 该指定既针对含有现金流量科目的分录,先判断主表项目,再考虑附表项目;也针对无需录入主表项目,只需指定附表项目的没有现金流量科目但有损益类科目的分录,故而,所涉凭证范围较大。 指定成功的,凭证右上角显示“已指定流量”字样。 进入〖报表与分析〗模块,选择〖现金流量〗,根据总账函数的ACCTCASH,配合统计函数的SUM等公式生成完整报表数据。 如采用T形账户法,选择〖报表与分析>T形账户〗,系统判定数据的流入、流出分别列示在T形账户的借方、贷方;选择〖报表与分析>附表项目〗查看科目及所指定的附表项目。 针对上述操作,用户均可自定义查询条件;选择某一行,点击鼠标右键弹出快捷菜单,如有指错现金流量主附表项目的,无需删除可直接重新选择,系统会提示替换。 选择〖报表与分析>现金流量表〗,系统会根据已设定的主附表项目,自动显示现金流量表数据内容供用户浏览,但不支持对现金流量表数据的引出操作。

3.2.3关联查询

【用友T3标准版 】 现金流量表主表与附表分开形成两个报表文件。 现金流量凭证的查询只有一种方式:执行“总账→账簿查询→现金流量统计表”命令,可联查明细表和现金流量凭证, 但查询范围仅限于现金流量表主表。

【金蝶KIS专业版 】现金流量表主表及补充资料完整地显示在一张表页上。 现金流量凭证的查询有二条途径:1选择〖报表与分析>现金流量查询〗, 可实现对现金流量凭证序时簿的查询,可指定具体的主表和附表项目,且双击可联查凭证;2打开现金流量表,可实现对某一现金流量项目的凭证序时簿查询,且双击可联查凭证。

4报表汇总与分析的主要差异

【用友T3标准版 】 切换到数据状态, 执行 “ 数据 →汇总 →表页”命令,将表页数据自定义条件进行叠加,可在当前报表的最后形成一张新的表页存放汇总数据, 也可形成一个新的报表文件。 选定单元格区域,执行“工具→插入图表对象”命令,可创建分析图表,且将图表保存在当前报表中;执行“工具→图表窗口” 命令,可对图表进行标题、类型修改。

【 金蝶KIS专业版 】 执行 “ 工具 →表页汇总” 命令, 可选定表页区域进行数据汇总,并保存为新报表文件。 此外,系统提供了对下级组织机构报表数据的汇总功能,选择〖报表与分析>汇总报表〗,可执行下级机构设置、接收数据、报表汇总等操作,并支持对当前账套汇总报表模板的引出操作。 报表分析功能较之用友更具实用性。 报表分析有二种实现方式:其一,执行“插入→图表”命令,可创建分析图表,保存时必须命名且形成一个报表文件单独存放,不在当前报表中显示图表。 如需查看图表,执行“文件→打开图表”命令,在图表窗口,执行“图表属性”菜单相应命令可对图表进行修改,图表可设项目较多,不仅有标题、类型,还有图例、数据标签、坐标轴线条和刻度等。 其二,执行专设的报表分析功能。 选择〖报表与分析>报表分析〗,系统提供了对资产负债表、利润表的分月(季度、年度)结构分析,与年初数、预算数或指定基期的比较分析,绝对数、定基或环比的趋势分析,并能实现图表显示。 系统还支持偿债能力、营运能力、盈利能力等常用财务指标分析,根据预设计算公式自动显示指标值。

参考文献

[1]孟崇彦,王红红.会计电算化[M].北京:中国商业出版社,2013.

金蝶KIS 篇7

(一)文件保存与备份方式。 在金蝶KIS标准版财务软件中,账套文件有两种保存方式,一种是在新建账套时,自动保存在C盘默认目录下的账套文件,其扩展名为“AIS”,例如,新建的账套文件名为“技能测试”,则其全名自动默认为“技能测试.AIS”,这种类型的文件在金蝶软件中只要点击:文件 打开账套,找到“技能测试.AIS”文件即可打开。另一种文件是备份生成的文件,其扩展名是“AIB”。 在金蝶软件主界面,点击:文件 账套备份即可生成,例如“技能测试.AIB”, 此种类型的文件需要在金蝶软件中恢复才可以打开,首先点击:文件 账套恢复,找到“技能测试.AIB”,点击打开,再点保存,这一过程其实是将AIB文件恢复成了AIS文件, 之后只要在文件 打开账套中找到已恢复成AIS的文件即可直接打开。

(二)文件保存与备份路径。 在整个金蝶KIS标准版财务软件的操作中,会有三处提示保存文件(假设我们将这三份文件都保存在D盘中以“技能测试”命名的文件夹中),分别是:(1)新建账套时,输入文件名后,会生成一个“技能测试.AIS”文件,将其保存在D:“技能测试”文件夹中,假如不改变保存路径, 其默认保存路径是C:program filesKingdeeKISBZB。 (2)初始化完成启用账套时,会生成第一个“技能测试.AIB”备份文件,将其保存在D:“技能测试”文件夹中,其默认路径同AIS路径相同。(3)金蝶软件全部内容操作完成,点击文件 账套备份,会生成第二个“技能测试.AIB”备份文件,仍然保存在D:“技能测试”文件夹中,因为此文件夹中有同名文件,系统会提示“文件D:“技能测试.AIB”已经存在,是否重命名备份文件为*2016-01-23.AIB? ”,对以上提示点击“是”,此时系统会在同一目录下以当天的日期重命名备份文件,如果不改变路径,其备份的默认路径同上。 需要特别注意的是:这两个AIB文件不仅名字不同,其内容在恢复打开之后也是不同的。 第一个AIB文件只包含启用账套前的所有数据,因为账套一旦启用,很多数据无法修改, 因此备份这份数据以备将来出现错误时使用。 第二份AIB文件则包含了账套中的全部内容,包括凭证、账簿、报表。这是一份完整的备份文件,并且它和新建账套时生成的AIS内容完全一致。 此时我们检查D:“技能测试”文件夹,发现里面包含三个文件,一个AIS,两个AIB,假如少了任何一个文件, 则说明在新建账套时或两次备份时都忘记修改文件保存路径, 此时只要到其默认路径C:program filesKingdeeKisBzb中找到即可。

二、增加用户及权限设置常见问题解析

金蝶KIS标准版系统默认有“系统管理员组”和系统管理员组的成员“manager”,系统管理员组和该组的用户不用授权,默认拥有所有权限,但其默认的是“当前用户”。 在这里“所有用户”指能处理所有用户录入的业务单据,“本组用户”只能处理本组用户录入的业务单据,“当前用户”只能处理本人录入的业务单据。因此要授予系统管理员权限的话,必须注意授予所有权限的同时,点选“所有用户”选项,这样即使是其他人做的凭证, 本人也可以看到。 如果我们在以Manager作为用户时无法查询记账凭证, 说明录入记账凭证时用户不是Manager,而是其他用户。 且对Manager进行相应的授权时授权范围没有选择“所有用户”,因此查看不到凭证,此时只需对Manager授权为“所有用户”即可。 如果以Manager作为用户时无法查询自定义报表, 则有两点可能: 一是系统默认Manager权限时我们还没有新建自定义报表,二是没有授权Manager为“所有用户”。 此时也要对Manager重新授予所有权限,选择所有用户即可。 作为系统管理员除了有各种业务操作权限外, 最主要的还有增删用户,为用户授权等。除此之外,当我们启用账套后,系统维护中有些内容的修改,例如会计科目、核算项目、账套选项等都只有Manager才可以完成。 反结账、反过账也只有Manager才可以完成。 因此, 在用户管理时要特别注意以下三点:(1)身份(管理员还是操作员);(2)权限范围(所有用户还是当前用户);(3)授权对象(授权哪些模块的操作权限)。

三、建账过程中常见问题解析

建账是指在电脑中建立一个企业或单位保存财务资料的文件,称之为“账套”。在建账过程中一些账套参数在建账完成后是不可以修改的,例如行业性质、启用日期等。 建账过程中的常见问题有:

(一)行业性质选错。 如在前面选择了某个行业的预设会计科目, 则一级科目代码长度由系统给出, 用户无法修改。 例如选择工业企业,系统会默认一级代码长度为3,选择企业会计制度或新会计准则, 系统则默认一级代码长度为4。 会计科目的级别以及各级长度的确定,应综合考虑各方面的因素,既要便于操作,又要为今后的发展留有余地。因为一旦新建账套完成,所设定项目均无法再做任何修改。

(二)账套启用日期错误。 账套启用日期是指用户开始使用金蝶KIS处理账务数据的那一个期间, 即用户开始输入数据的那一个年月时间。此日期一旦错误,在完成建账工作后将无法再做修改,只能重新建账。

四、系统初始化过程中常见问题解析

(一)账套选项。 账套选项-凭证设置时一定要勾选 “凭证保存后立即新增”, 否则在录入记账凭证后点保存按钮后,还需要操作调出一张新的空白凭证。 账套选项-高级选项设置时一定要勾选“允许核算项目分级显示”,否则在设置核算项目-部门时,如果有上下级关系的部门,则要输入此部门的上级部门代码,系统会显示“根据系统在账套高级选项中的设置,不允许分级设置核算项目”。例如,在输入核算项目-部门-0201 财务科时, 由于存在上级部门02 行政部,因为未勾选“允许核算项目分级显示”,就会出现提示。

(二)会计科目设置。 当核算单位需要的会计科目与会计科目表不一致时,选择修改会计科目。 例如:核算单位需要的是销售费用,而会计科目表中是营业费用,此时,我们可以选择修改会计科目。再例如:核算单位对主营业务收入科目需要设置多核算项目,分别是往来单位、职员、库存商品, 此时也要将科目表中的单一核算项目或无核算项目进行修改。如果在录入期初数据后发现会计科目设置有误,必须将该科目的期初数据删除,才可以修改会计科目属性。如果在启用账套后, 对已经发生业务的会计科目再要求修改核算项目属性时, 可参照以下方法: 一是删除相关业务资料,反过账或反结账,再修改会计科目属性。 二是将该科目余额调整为0。 需要注意的是,对关系到该科目以前的业务资料不可删除,否则系统将出现不可预料的错误。

(三)试算平衡表不平衡。 初始数据录入结束后,点击试算平衡表,系统提示“试算平衡表不平衡”。此时原因有以下几点:一是在录入数据过程中将相关数据录入错误;二是数据录入正确,但相关科目借贷方向错误,例如误将坏账准备余额方向记为借方。 如果初始数据录入过程中, 系统提示“科目5101 下设的核算项目数据不平衡”, 那么表示5101主营业务收入账户录入数据时出现了问题, 原因在于科目设置时,主营业务收入设置为多核算项目,例如多核算项目分别为:往来单位、部门、职员。 在账套初始化数据处理时,对多核算项目科目录入的目的是从不同的核算角度来查看打印账务数据, 所以,5101 主营业务收入与其多核算项目(往来单位、部门、职员)的科目余额、累计借方、累计贷方必须存在以下恒等关系式:[5101]=[5101-往来单位]=[5101-部门]=[5101-职员]。 如果不存在上述关系, 系统将提示:“科目5101 下设的核算项目数据不平衡! ”因此,要保证初始数据试算平衡,一定要检查是否将所有的本位币、外币、辅助账、数量金额账、固定资产等全部数据录入完毕并保证数据的正确性,才能进行总账数据的试算平衡。

五、日常业务处理中常见问题解析

(一)凭证处理。 会计凭证处理包括凭证的录入、换人审核及记账处理, 在会计凭证处理的过程中常见的问题有:(1)凭证录入后无法保存。 检查凭证的录入日期,如果制单日期在当前的会计期间之前,则系统不允许输入并保存。或者是由于凭证字选错导致无法保存, 例如银行提现应设置为付款凭证却误记做收款凭证,则系统无法保存,只有修改为正确的凭证号后才可以保存。(2)录入记账凭证时凭证字为灰色,无法选择凭证字。 原因在于在账套选项-凭证标签页中未选定“凭证需要凭证字”选项,则此处的“凭证字”输入栏将被隐藏, 不会显示出来。 我们可以通过点击系统维护-账套选项-凭证功能,勾选凭证字的相关设定完成凭证字新增或者修改操作。 (3)凭证无法审核。 如果凭证录入与凭证审核由同一人担任,系统会拒绝审核签章,并给出“制单与审核不能是同一个人”的提示信息。(4)凭证不能过账。一是因为在系统维护-账套选项-凭证标签页中选定“凭证过账前必须经过审核”的选项,而此凭证却并未审核,此时只要将凭证审核或者不勾选“凭证过账前必须经过审核”即可过账。 二是因为上期未结账,本期不能过账。

(二)报表处理。 在报表处理系统中,报表公式录入完成后无法取数。 一是因为公式设置错误,无法取数,此时重新设定公式即可。二是因为账务处理系统中凭证没有记账,账簿中没有数据。 应先返回到总账系统中进行凭证的记账操作(如果没有审核的话,要先进行审核),然后再次打开报表文件,执行“重算”命令进行取数,点击“格式”按钮,公式就变为数字,再点“格式”又显示公式。

摘要：会计电算化教学的主要目的是培养学生利用会计软件进行会计处理的实际操作能力,主要内容包括:利用财务软件完成建账、系统初始化、日常账务和报表的处理。本文针对会计电算化(金蝶KIS标准版财务软件)教学中的常见问题进行解析,希望能够提高学习者的动手操作能力,解决操作过程中容易出现的问题。

关键词：金蝶KIS,会计电算化,问题解析

参考文献

[1]黄浩岚.财务软件应用教程——金蝶KIS标准版[M].南京:南京大学出版社,2013.

[2]历丽.财务软件操作中常见问题解析[J].江苏经贸职业技术学院学报,2014,(3).

金蝶KIS 篇8

关键词：金蝶KIS专业版软件环境,建筑施工企业,增值税,统一核算

一、前言

在增值税税制下,建筑施工企业增值税管理既要求区别简易计税项目和一般计税项目,又要求核算成本和收入时分别不同税率与不同项目。本文从实务的角度,谈如何利用金蝶KIS专业版软件环境,实现建筑施工企业增值税的统一核算。

二、会计科目设置

在金蝶KIS专业版软件环境下,建立独立的增值税集中核算账套,取消会计准则要求的原一级科目“应缴税金”科目,选择设置一级科目如下:简易增值税、应缴增值税、未交增值税、待抵扣进项税额、增值税留低税额、增值税检查调整、增值税往来和递延收益等。

除“简易增值税和增值税往来”科目外,其他科目的核算内容均与会计准则规范一致。“简易增值税”科目是专用于核算简易计税方式下的应计增值税项目发生的增值税,其应缴、已交、未交增值税均在本科目核算,该科目与小规模纳税人的“应缴增值税”科目核算内容基本一致;增值税往来科目按往来单位设置二级科目,如本级财务和项目部等,反映与增值税往来单位之间发生的资金往来,无需实走资金,作为增值税资金解缴和返还等变动情况的辅助记录。

“应缴增值税”科目是专用于核算一般计税方式下的应计增值税项目发生的增值税,该科目下设“应缴增值税专栏”,但不以科目级次设置,而是结合金蝶KIS专业版软件的“核算项目”功能,实现“增值税专栏”分类反映的目的。“简易增值税”和“应缴增值税”按平行科目设置,核算内容界限必须分明,二者不能混淆。

三、核算项目设置

在核算项目中,新设“一般增值税作业”、“简易增值税作业”和“应缴增值税专栏”三个核算项目。

“一般增值税作业”是指建筑企业以一般计税方式计征增值税的施工项目;“简易增值税作业”,是指建筑企业以简易计税方式计征增值税的施工项目,包括简易计税方式的老项目,也包括简易计税方式的新项目。“一般增值税作业”和“简易增值税作业”核算项目的区别在于:一般纳税人应计增值税的施工项目,选用一般计税方式计征增值税还是简易计税方式的,一般计税方式计征增值税的项目则定义为“一般增值税作业”,反之就是“简易增值税作业”。“应缴增值税专栏”核算项目是会计准则规定的“应缴增值税”科目的明细“专栏”,分为借方专栏和贷方专栏,如借方专栏“进项税额”和贷方专栏“销项税额”等。

在“一般增值税作业”核算项目下按部门进行二级分类,如本级财务和项目部等。

本级财务按业务性质进行三级分类,如费用类、动产类和不动产类等;项目部按项目名称进行三级分类,如YA项目、YB项目等。

在“简易增值税作业”核算项目下按项目部进行二级分类,按项目名称进行三级分类,如JA项目、JB项目等。

“应缴增值税专栏”分别设置借方专栏:进项税金、已交税金、减免税款、出口抵减内销产品应纳税额、转出未交增值税等;贷方专栏:销项税额、出口退税、进项税额转出、转出多交增值税等。进项税额专栏先按税率进行二级分类,如17%税率、11%税率和3%税率等;再按用途进行三级分类,如17%货物劳务和17%有形动产租赁,11%建筑安装、11%运输、11%电信基础和11%不动产租赁等,3%建筑安装和3%货物等;已交税金进行二级分类,如2%预缴等;销项税专栏先按税率进行二级分类,如11%税率等,再按用途进行三级分类,如11%建筑安装和11%不动产租赁等;减免税款、转出未交增值税、进项税额转出和转出多交增值税可根据需要,不再明细分类。实务中,可根据实际需要取舍。

四、相关会计科目指定的核算项目

(一)将“应缴增值税”科目的核算项目同时指定为“一般增值税作业”和“应缴增值税专栏”,以达到“应缴增值税”科目既按“一般增值税作业”分类,再按“应缴增值税专栏”分类的目的,如“一般增值税作业”相当于二级科目,“应缴增值税专栏”相当于三级以下底层明细账户。这样,就完全满足了建筑施工企业应缴增值税的核算要求,既能分项目和税率,又能反映增值税各项专栏明细的要求。如果“应缴增值税”按科目级次设置明细核算,在金蝶KIS专业版软件系统下,就很难避免科目设置级次较多和底层科目重复的问题。

(二)将“简易增值税”科目的核算项目指定为“简易增值税作业”。“简易增值税作业”不涉及增值税进项税额抵扣等的核算,所以,不需要设置“应缴增值税专栏”核算。

(三)将“未交增值税”科目的核算项目指定为“一般增值税作业”,即“未交增值税”科目的日常核算按“一般增值税作业”分类。另外,“简易增值税作业”不涉及未交增值税的核算,因此,与“未缴增值税”科目无关。

需要注意的是,核算项目指定相关会计科目时,一个会计科目被指定为两个核算项目的,金蝶KIS专业版软件系统默认先指定的核算项目位于后指定核算项目的上一级。

五、增值税申报表数据的提取

在金蝶KIS专业版软件环境下,收集和整理增值税纳税申报表的基础资料,主要来自两个方面:首先,直接利用金蝶KIS专业版软件提供的会计科目多栏明细账、核算项目明细账和核算项目汇总表等账簿信息,如“简易增值税作业”的增值税申报表数据,就可通过“简易增值税”科目的明细资料提取;其次,“一般增值税作业”的增值税申报表数据,需要通过设置金蝶KIS专业版软件的总账函数,自定义二维表格,设计制作类似于“应缴增值税专栏报表”,提取数据。“应缴增值税专栏报表”的制作过程如下:

(一)设计二维表格的表头,表头第一行自左向右依次设置为:

作业分类,期初余额,借方专栏发生额合计,17%进项小计(17%货物劳务、17%有形动产租赁),13%进项小计(13%暖气、13%自来水、13%报纸杂志),11%进项小计(11%建筑安装、11%运输、11%电信基础、11%不动产租赁),3%进项小计(3%建筑安装、3%货物),已交增值税(2%预缴),减免税款,转出未交增值税,贷方专栏发生额合计,11%销项小计(11%建筑安装、11%不动产租赁),进项税额转出,转出多交增值税,期末余额。表体第一列自上而下作业分类依次设置为:本级财务(小计)、费用类、动产类、不动产类和项目部(小计)、YA项目、YB项目。表头的行数和列数,可根据实际需要舍取。

(二)通过设置总账函数提取数据,如“本级财务”对应的“期初余额”可设置公式为:

ACCT(“2221|增值税一般作业|01|”,“C”);“项目部”下“YA项目”对应的“11%建筑安装进项”栏可设置公式为:ACCT(“2221|增值税一般作业|02.001|应缴增值税专栏|01.03.01|”,“JF”);“项目部”下“YA项目”、“11%建筑安装销项”栏可设置公式为:ACCT(“2221|增值税一般作业|02.001|应缴增值税专栏|05.01|”,“DF”)。

公式函数表达式如“本级财务”的“期初余额”,其各参数含义如下:“ACCT”为总账函数,“2221”为“应缴增值税”科目代码,“|”是参数分隔符,“增值税一般作业”是该科目下设的核算项目,“01”为核算项目“本级财务”的代码,“C”为期初余额标志;再如“项目部”下“YA项目”的“11%建筑安装进项”栏的公式中,“应缴增值税专栏”是“应缴增值税”科目下设的、次于“增值税一般作业”的核算项目,“01.03.01”是“项目部”下“YA项目”的“11%建筑安装进项”的核算项目代码,“JF”借方发生额标志。更多内容可参照财务软件帮助总账函数部分。

(三)根据公式取数参数,设置总账数据提取会计期间,如月、季和年等,提取表体数据,增值税纳税申报表的基础资料,在此表中一览无余。

六、结语

随着信息技术的不断发展,也为财务管理带来新的变革,本文以应用金蝶KIS专业版软件系统为例,探讨其软件在建筑施工企业增值税统一核算中的应用,只要能够应用金蝶KIS专业版软件系统的功能得当,就可以得到财务人员想要的全部数据。

参考文献

[1]李建军.营改增政策解读与企业实操手册[M].北京:人民邮电出版社,2013.