经营性费用报销规定及流程

经营性费用报销规定及流程（精选10篇）

经营性费用报销规定及流程 篇1

深圳市法马科技有限公司

费用报销制度page 1 of

1经营性费用报销规定及流程

第五条、公司的经营性费用（材料费用）支付，由公司的总经理审批。

(一)材料费用（含原材料、辅助材料、备品备件、外购半成品、低值易耗品、包装物以及其他直接材料）

(二)材料费用支付，一般须通过银行转账或网银支付，特殊情况须现金支付，须提前通知财务部备款，并经公司财务经理同意。

第六条、购置零星材料费用的支付程序：

材料进仓验收 →仓库入ERP→采购（相关部门）填《付款申请单》、《费用报销单》→财务经理审核→总经理审批→报账支付

第七条、零星购置材料或现付购置材料费用报销规定：

(一)材料进仓验收需供货单位开出送货单，无送货单的由收货部门开具入库单，送货单要由送货单位加印章，送货单或者入库单要由送货人签名、经办人签名、收货人签名。

(二)送货单或入库单必须写明送货单位、货物名称、规格、包装规格、数量、单价、金额。

(三)零星材料支付的原始凭证（也就是《付款申请单》后面附件）须有发票、送货单、入库单、采购订单、请购单。

(四)遇特殊情况急需购置的，经总经理批准后待回公司再补办材料入、出库单和请购单。

第八条、月结购置材料费用的支付程序：

材料进仓验收 →仓库入ERP→采购（相关部门）对账→财务核对→采购（相关部门）填《付款申请单》→财务经理审核→总经理审批→出纳付款

第九条、月结购置材料费用报销规定：

(一)材料进仓验收需供货单位开出送货单，无送货单的由收货部门开具入库单，送货单要由送货单位加印章，送货单或者入库单要由送货人签名、经办人签名、收货人签名。

(二)与供应商月底对账，对账单要附送货单、入库单、采购订单（合同）或请购单。

(三)到期付款，填写《付款申请单》要附发票、对账单作为附件。发票要求：

1、发票金额要与对账单的金额一致；

2、几个月金额开在一起的发票，以最后一个月到期为付款期。

3、购入货物含税的，没有发票财务有权拒签和拒付。

财务费用报销制度及报销流程 篇2

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为‚倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等‚以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第四条 借款管理规定

(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条 借款流程

(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

费用报销及签字程序规定（共） 篇3

为了确保企业持续发展，理顺各环节的运作，提高办事效率，结合公司实际，特对经营费用报销及签字程序作如下规定，希各部门认真执行。具体详见以下内容：

一、费用报销类

1.差旅费：

⑴差旅费报销程序：

所有因公出差人员的差旅费报销，由当事人填写报销单，同时附出差日程表，部门主管签字，证实出差的真实性、费用的准确性，再到财务审核，主管副总签字，总经理批准。财务方可付款或转账(特殊、超标费用由财务审核后由总经理签字)。除公司总经理外，其余干职员工因公出差，需乘坐飞机、乘坐火车软卧，出租车必须提前申报，经总经理批准；其费用方可报销。

附程序简示：经办人→ 部门主管→ 财务→ 主管副总→总经理→ 财务报销 ⑵差旅费报销标准：见旅差费管理办法。

2.特殊费用(业务费)报销程序：

指送礼、业务费、赔付、实行先申报后开支。对外开支返利及服务费用和对外赔付费用报销时由当事人填写报销单，部门负责人核实，主管副总审批，500元(含500元)以内报主管副总审批，500元以上由总经理签批，财务部报销(转账)。

附程序简示：当事人→ 部门负责人→ 财务→主管副总(500元以上总经理签批)→ 财务 其他业务费用一律由总经理签具意见后呈董事长报销。

3.物资采购费用报销：采购员分类整理好采购物资的发票、入库单、检验报告单以及运杂费等票据，财务进行审价后，再由部长签字认可，付总审核，总经理批准，到财务报销入账。

附程序简示：采购员→财务→部长→付总审核→总经理签批→财务部入账

4.招待费用：

⑴开支范围：指为办理公司供应、销售、行政业务而招待客人所开支的香烟、酒类、茶水、餐饮、住宿、娱乐等费用。

⑵开支原则：原则上是多客一陪，避免一客多陪的现象，部门内开支的业务费不予报销。⑶报销程序：

①对外业务关系招待费，执行先申报后开支的原则。由经办人填制《招待费用申报单》，部门负责人审核，财务审核，付总审核，招待费报销经理最终签批，财务报销(转账或付现)。附程序简示：经办人→部门负责人→财务审核→主管副总审核→总经理签批→业务付款

②取消内部各种招待费。因工作需要，确需开支内部招待费，由经办人填制《招待费用申报单》，财务审核，单次发生200元及以下的招待费书面申报主管副总后报总经理同意后方可开支，200元以上的招待费经总经理审批，财务室报销(转账或付现)。

附程序简示：经办人→部门负责人→财务会计→主管副总→总经理(>200元报董事长)→财务

5.特别费用：厂房维修、小型建设费用、参加各种培训、评比、车辆修理费、伤残费、困难补助、工会费用等费用支出，按程序申报，总经理审批同意后实施，其费用报销由经办人凭报销依据，经部门领导证明，由总经理签批，业务室付款。

附程序简示：当事人→部门领导→总经理→财务

公司内部职工困难补助，对外捐款等，一律由部门申报按程序审批，并经总经理批准后实施。

6.重大费用：

⑴企业的一般性投资(不含设备)：由主办部门或个人书面申报，总经理审批，再报董事会。经办人员凭报销凭据，报总经理签批后，呈董事会批准，业务付款。

附程序简示：主办部门申报→总经理审批→董事会批准→业务室报销

⑵政府摊派、社会公益等支出：由主办部门或个人申报，总经理签批后实施，费用报销由经办人具备报销凭据，由总经理签批后执行。

7.其它费用：支付能源费、短途运输费、车辆承包费、工地安装材料购置费(需供应部核价)、杂项费用等，由经办人员具备报销凭据，部门领导证实，财务审核，主管副总签署意见→总经理签批→财务报销。

附程序简示：经办人→部门领导→财务审核→主管副总签署意见→财务报销

8.支付应付账款：由财务先核实账面欠款余额及收款人欠条，综合部签字确认是否付款

及付款额度，由主管副总审核→总经理签批，业务室付款或银行转账。

附程序简示：当事人持欠条→财务→综合部部长→主管副总→总经理签批→财务(付现或转账)

9.支付往来余额(职工往来、暂留款、预留款、风险金、其它应付款项)由人事部门提供依据，财务部核实，主管副纵审核，总经理签批，业务室付款。

附程序简示：经办人→人事部门→财务部→主管副总→总经理签批→财务

10.手机费：

⑴享受范围：公司中层以上干部及对外有业务往来的相关人员(注：按岗位及业务量进

行补贴，确因工作需要补贴，必须由总经理签批。

⑵执行标准：

①公司结合各岗位工作特点及职能范围制定标准，经公司总经理批准后执行。

②手机费超标不予另行报销。

③凡在定额标准范围内节约的费用按40%返还。

④特殊情况，由当事人申报，总经理签批后报销。

二、借款

1.采购借款：由采购员根据采购项目填写借条，由综合部部长签字，主管副总审核→总经理签批，业务室支付。

附程序简示：综合部计划→采购员填借条→综合部部长签字→主管副总审核→总经理签批→业务室支付

2.公司因公外出借差旅费：由当事人填写借条，由部门主管根据实情核实借款金额(写明出差地点、时间)，主管副总审核，总经理签批，业务室付款。

附程序简示：经办人→部门主管→主管副总审核→总经理签批→财务付款

3.安全事故费用：

①员工工伤医疗借款：由当事人填写借条，部门主管证明事实，总经理签批(此款由综合部到医院办理付款手续)。

②报销程序：报销金额在1000元(不含1000元)以下的，由公司总经理签批报销。附程序简示：当事人填写借款条→主管副总审核→总经理签批→业务室付款→安全员办理医院付款手续

三、支付个人款和年终奖：由当事人出示凭据，到财务部核实开票，总经理签批后再由业务室付款。

附程序简示：当事人出示凭据→财务核实开票→总经理签批→业务室付款或转存

四、售后退换货、退换货付款及对外赔付款：

⑴售后退换货、退换货付款：售后退换货由退换货当事人填写退换货申报单，经质检鉴定，部门领导出具鉴定意见，主管副总签批，保管员据实开据退库单。

当事人凭退库单及申报单到财务部核价，再由总经理签批后，业务室付款或财务转账。附程序简示：当事人申报→质检部门鉴定→部门领导鉴定意见→主管副总签批→保管员开退库单→当事人持退库单到财务核价→总经理签批→业务室付款或财务转账

⑵对外赔付款：公司因产品销售、服务及合同签订等生产经营环节中所发生的对外赔付，其赔付金额在500元以下的，必须由管理部门按规定程序签审，报总经理签批。

附程序简示：当事人申报→部门初审→主管副总审核→总经理签批→业务室付款或财务转账

五、长途汽车运输费：根据营销办提供的运输量、里程和车管员(或公司指定专人)约定的运价签订合同，再根据合同填开运费付款单，由营销办在付款单上签字，总经理签批，业务室付款(遇特殊情况可以先付款，后补签，但要事前电告董事长指定人员)。

附程序简示：营销办提供依据及签订合同并根据合同开具付款单→车管员(或公司指定专人)证明金额→总经理签批→业务室付款

六、支付单项奖：由部门申报，主管副总按程序审批报总经理批准后，到综合管理部处登记签字，凭批条到财务部办理付款手续，业务室付款。奖励干部在500元及以上，员工在200元及以上的由总经理签批执行。

附程序简示：部门申报→主管副总审核→总经理批准→当事人→业务部

七、应收账款冲账、下账、调账、产品销售少价、降价：按公司规定执行。

八、工资方案及发放工资的签字：

1.工资方案签批：各种数据的来源、工资方案及其调整必须由管理部门提出，经主管复审核，总经理审批后执行。

2.工资分配明细表的签批

⑴由综合部主管签字，对参加分配人员的工作岗位，考勤核实；

⑵由综合部签字核实各类往来、总分配指标及各类扣款；

⑶由副总审核；

⑷由总经理签字并安排发放；

⑸所有领工资人员签字

九、产品售价标准：

各公司的产品售价及售价调整方案必须由营销主管部门提出，报总经理审批后执行。

十、非生产性物资的购买及报销程序：

1.申报程序：各部门凡需采购的非生产性物资(如：办公用品、后勤保障类、零星工程物资及其它)，由使用部门填制《非生产性物资采购申报审批表》，经部门及分管口副总审批后，报总经理批准。

附程序简示：部门申报→部门领导签字→主管副总审批→总经理批准

2.报销程序：此项报销同物资采购报销程序。

十一、售后服务费用：按公司制定的售后服务管理办法及程序执行。

1.收旧(不收旧)收费业务审批，服务部部长直接签批。

2.收旧不收费审批，单项在50元或总额在100元以上的产品、配件、材料主管副总审批，其它服务部长审批。

3.不收旧不收费审批，生产制造部部长签具意见，100元以下主管副总签批，100元以上总经理签批。

十二、处罚审批程序：由综合部或各部门申报，主管副总审核，总经理批准，综合部通报执行。

十三、以上除终审签批外，参加审核的各负责人应在审核的票据背面签字，附件上并签明附件张数，业务室方可报销。

十四、票据丢失的报销及抵交款票据丢失的报销：

1.内部职工的差旅费票据、招待费等票据丢失，车船费按100%报销，其余费用均不予报销；按审批程序签审，总经理批准方可报销。

十五、所有费用报销单据必须内容真实，附件齐全，无涂改、无刮擦，填写单据准确、无误。否则按公司制度进行处罚。

十六、公司用印签批权限：

1.委托书、授权书、空白合同、公司行文、采购合同(协议)、向上级部门报告(申请)、其他协议、公司变更证明、其他承诺书、其他函告、赔款委托书、各种证明材料、保险协议用印，由总经理签批。

2.销售合同(协议)分合同金额，按权限由营销副总、总经理签批，用印必须附合同审批表。

4.物资采购订货申请，由主管副总签批。

5.法人授权书，由董事长签批。

6.商家供货承诺书、经济签证单用印，由营销副总签批。

7.公司各种资料用印必须填写《用印申请单》，报权限领导签批后，用印员方可用印。

8.若权限领导不在，由上级领导签批或委托人签批。

9.所有资料用印，必须先签批后用印。

10.不属于权限领导签批的用印申请，印章管理员可拒绝用印。

十七、凡未按签字程序办理业务的，现金出纳不得办理转账或付款手续。

日常费用报销制度及流程 2 篇4

日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、配件费、工具费、维修费、燃油费、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

一、费用报销的一般规定

1、报销人必须取得相应的合法票据，无发票者不予以报销（特殊情况需经总经理签字审批),且发票背面有经办人签名。

2、填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按照单据要求项目认真填写，大小写金额须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。不规范不准确的票据不予以报销。

3、按规定的审批程序报批，报销5000元以上需提前一天通知财务部以备资金。

4、大额（500元以上）支付需提前一周上报财务部，财务统一每周五上报总部资金周报，资金周报未上报者不予支付（特殊情况需总经理签字审批）。

5、报销额度大于2000元不以现金支付，需转账到员工个人卡。

6、个人借款一般不超过其1个月工资额，超过时需经总经理审批。有借款尚未还清者，一律不准再借。个人借款，最长不超过2个月，如到期未还，需提供还款计划。

7、收取客户的定金、首付款、配件款、工程款等均应及时上交公司财务部。一旦发现有收款不交或私用公款者，上交款项后按收款额的10%给于扣款处罚。

二、费用报销的一般流程

报销人整理报销单据并填写支出凭单→部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批→到出纳处报销。

三、报销时间的具体规定

1．财务报销：公司财务部每周五为报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

关于请款及费用报销的流程 篇5

一、目的

为了规范公司的管理制度，贯切公司“保证合理开支，杜绝不合理浪费”的管理原则，严肃公司的财经纪律，特制定如下财务管理规定。

二、请款：

1、请款申请人填制公司统一的《款项申请单》（附：《款项申请单样板》）。填写的内容必须规范、清晰、完整，不得涂改。其中，“款项用途”栏必须注明请款目的。“申请金额”栏必须有大小写金额。“付款方式”栏可填写“打款”或“现金”。“收款单位及帐号”栏必须填写1.XX银行、2.XXX支行、3.户名、4.账号。

2、申请人将填好的《款项申请单》交财务会计赵尚智初审签名。

3、财务会计签名后，申请人将《款项申请单》交行政总监铙俊文复审。

4、行政总监复审后，申请人将《款项申请单》交财务经理潘龙权再次复审签名。

5、财务财务复审后，申请人将《款项申请单》交董事长朱峰玉终审签名。

6、董事长终审后，申请人将《款项申请单》交出纳张喜平付款。

三、费用报销：

公司全体员工要提倡开源节流的思想，保证在公司业务活动中所支出的费用是合理的、适当的，在不降低工作效率的提前下，尽量减

少在这方便的支出。员工在报销时弄虚作假，一经查出，按按有关制度处理。

1、请款申请人填制公司统一的《费用报销单》（附：《费用报销单样板》），后附合法的原始凭证，如发票、收据等。填写《费用报销单》的内容必须规范、清晰、完整，不得涂改。其中：“单据及附件共 页”栏是指报销证明（发票、收据、手写的证明）的张数。附件必须粘贴好及整理成标准凭证一样大小，附件较多必须用空白纸手写汇总明细项目。差旅报销必须用空白纸手写汇总明细项目并将附件分类粘贴好。可分“住宿、汽车费、餐费、公交及地铁等明细项目”

2、申请人将填好的《费用报销单》交财务会计赵尚智初审签名。

3、财务会计签名后，申请人将《费用报销单》交行政总监铙俊文复审。

4、行政总监复审后，申请人将《费用报销单》交财务经理潘龙权再次复审签名。

5、财务财务复审后，申请人将《费用报销单》交董事长朱峰玉终审签名。

费用报销规定 篇6

第二条　申购物品须事先填制物品申购单，经部门经理、办公室签字后交财务部，物品单价在300元以上（含300元）须总经理审核签字，未经审批，擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理，专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。（附流程）

第三条　员工因工作需要不能回公司就餐的，可凭发票每人每餐报销10元。外出联系工作，应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地。

第四条　业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品，费用在1000元以上者应事先填制特批单，报总经理审核签字后交财务部，财务人员审核时应对照已收到的特批单。员工因工作需要所支付的业务招待费在报销时须向部门经理、审核人员主动说明，并由经办人及部门经理在该张发票背后签字。（附流程）

第五条　市外差旅费：员工因公赴外省、市出差，路程超过六小时及需要过夜的可购买硬卧火车票，轮船票不超过三等舱位；遇有急事需乘飞机的，必须事先填制特批单，经总经理签字后交财务部。财务人员审核报销时须对照已收到的特批单。住宿费每日标准为150元，伙食补贴每日80元，上述两项费用可累计使用。（附流程）

第六条　员工参加有关于本职工作的进修需经部门经理、总经理同意，并至管理部登记备案，所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。

第七条　员工因病就诊发生的费用按公司有关医疗费用报销规定执行。

第八条　员工因探病发生的费用，除受总经理委派外，均不能报销。

公司日常费用报销规定 篇7

为加强公司财务管理，规范费用报销程序，合理控制费用支出，根据国家有关法律、法规，结合本公司业务经营活动的实际情况，现制订公司差旅、日常费用报销制度。

一、请款报销程序与规定

1、请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写借款单。无锡分公司人员借款单须经分公司经理审批。武汉总部及其他分公司人员借款单须经公司总经理审批。

2、请款人员执审批后的借款单到财务部门，由财务人员支付款项，并留存借款单。

3、在任务完成之后要求及时报销。武汉总部、无锡分公司人员办事或出差完毕，应于7天内办理报销；其他分公司人员最长不得超过30天办理报销。

4、报销单分为费用报销单和差旅费报销单，业务公关、电话通信、房租水电、办公用品等支出应填写费用报销单；出差的长途交通费、住宿费、市内交通费、伙食补贴等应填写差旅费报销单。

5、报销人员应认真、客观填写报销单，不得虚报多报，原始单据及发票应符合要求并不得涂改。若发现虚报多报，将严肃处理。

6、除无锡分公司外，报销单据，必须先经部门或分公司经理初审签字后，才可交财务人员复核。

7、财务人员必须按照公司规定，对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以确认，复核无异议后签字认可。

8、财务人员还应严格执行“前账不清，后账不结”的原则，督促当事人办理前期未办的报销事项。

9、武汉总部、除无锡分公司外的其他分公司，经财务人员复核签字后的报销单，须送总经理审批。

10、财务人员根据总经理审批结果，并查对借款单（有请款的），完[键入文字]

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成报销结算，与此同时双方当面对借款单进行销毁。

11、无锡分公司业务人员的报销单，先经兼职财务人员复核确认签字，再送分公司经理审批（分公司经理的报销单则可由销售副总审批），然后由兼职财务人员完成报销手续。

二、长途差旅费报销标准与规定

1、出差人员必须填写出差申请单，写明事由、地点、路线、天数等。武汉总部人员出差申请单有总经理批准，各分公司的则由分公司经理批准。

2、公司领导及具备高级技术职称的人员，工作需要时，出差可以乘坐火车软席、及飞机。其他出差人员，一般不得乘坐飞机、火车软卧、动车及高速列车一等座；特殊情况需乘飞机时，须预先得到公司领导批准。出差人员未经批准超过标准乘车，只能按规定标准（如相当于火车硬卧的飞机票价、动车及高列二等座席票价）报销。

3、公司规定：出差路途的白天时段为8:00~20:00，夜间时段为20:00~8:00。白天时段8小时以上路途可乘坐火车硬卧，8小时以内应乘坐火车硬座；夜间时段，路途超过6小时，可乘坐火车硬卧。

4、出差北京、上海、广州、深圳等城市，每人每天住宿标准上限为200元，其他城市、地区上限为150元；公司领导及具备高级技术职称的人员，工作需要时，住宿标准上限可适当提高。

5、业务人员出差为同性的，一般要求两人同住一个标准间；公司领导及具备高级技术职称的人员，工作需要时，可住单间。

6、公司员工出差，到公司办事处或分公司所在地，一般要求住办事处或分公司，床位不足时方可另外安排。

7、公司员工出差期间，无论是在途还是工作，伙食补贴为每天40元。一天之内的伙食补贴（在途或工作）不能重复计算

8、公司员工出差，乘坐中午13；00后的车从武汉出发且车程不到3个小时的，或于中午12；00前到达武汉终点站的，均按半天计算伙食补贴。

9、出差到外地开会，会议期间的住宿、伙食费等按会议通知要求办理。

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10、出差期间，员工利用空余时间自行游览，其相关交通费、门票个人承担，不予报销。

11、出差期间，除请客户用餐开支按规定报销外，员工自行用餐，因有伙食补贴，不得另外再报销用餐费。

三、短途出差与市内交通

1、公司（含分公司）员工短途（当天来回）出差，无须填写出差申请单，但必须事先报告部门或分公司经理，以便协调工作。

2、公司（含分公司）员工到所在地的市内办事、以及出差去车站（机场）或回程离站（机场）等市内交通，一般应乘坐公交车、大巴，并凭车票报销。

3、武汉总部员工到市内办事，如果中午不能赶回公司就餐，可报销10元的误餐补贴；到青山区内办事，中午应尽量争取赶回公司就餐。

4、武汉总部员工上、下班交通费补贴统一为每月100元，由员工个人办理一卡通，并凭充值发票报销。

5、公司（含分公司）员工短途出差，一般不得乘坐出租车，如因特殊情况需乘坐出租车，须申明情况并得到所属部门或分公司经理同意。

四、通信费标准及规定

1、公司员工手机话费根据岗位工作需要，设定不同的月度话费标准：公司业务部业务员60元/月、部门经理9 0元/月，财务部会计出纳50元/月、部门主管80元/月，分公司业务员140元/月（试用期90元）、分公司经理180元/月，公司销售副总经理220元/月、其他公司高管人员180元/月。

2、公司业务部、财务部人员长途出差，根据实际情况可适当提高话费报销额度，但一般不得超过140元/月。

3、手机话费标准为月度话费上限金额，在标准范围内，员工凭电信部门开出的月度结算发票（不得用预缴费或充值发票），按实际使用的金额报销。超出标准部分，无充分理由不得报销。

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4、员工在办公地点联系业务，尽量使用固定电话，减少通信成本。无论手机或座机，应避免过长时间通话或非工作联系。

5、享受公司通信费的手机必须常开，从早上7：30至晚上10：30保证通话畅通。

五、日常办公费用

1、日常办公费用是指办公用品、通信、办公室及住房租赁、汽油费、业务招待费等日常发生的报销费用。

2、办公用品、文具的购买、保管、发放由专人负责。其采购单，总部由总经理审批，各分公司由经理审批，并凭发票报销。

3、办公用具（电脑、打印机、复印机、传真机等）的维修，部件、耗材的更换开支，原则上要求凭发票报销；索要发票确有困难的，必须取得收款人收条，才能报销。

4、总部及分公司的办公室及住房租赁，须签订租赁合同，确认合同对方的所有权资质，防止纠纷发生。

5、租赁合同须在财务存档备案，并经合同办理人员申报，由财务依照合同按期支付款项。

6、办公及生活用水电气，按实耗票据定期到财务报销。

7、公司工作用小型汽车，每辆车必须确定管理责任人，负责该小车的维护保养、保险规费的交办、年审、油费管理等工作。

8、公司小汽车加油，统一实行充值卡操作。一车一卡，由该车所在部门、分公司办理，随车携带，原则上不再采用现金加油。

9、加油充值卡充值时，应索取发票并凭该发票报销。

10、分公司小型业务招待由分公司经理根据业务实际情况进行控制。一次300元以下，由分公司经理决定；一次300~800元，须报公司领导批准。公司总部业务招待活动直接由公司领导决定。

11、业务招待费凭餐饮、副食等相应发票报销，写明时间、地点、人数、事由，并要有事先批准的分公司经理、公司领导签字确认。

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六、备用金

1、公司员工由于出差、接待、采购办公用品等开支需要，可填写借款单，申请临时备用金，用于短期内即可完成的支出、报销事项。

2、武汉总部、无锡分公司因具备财务职能，其人员一般只能借支临时备用金，其额度根据事由合理估算确定。

3、青岛分公司、广州分公司、北京办事处等，因财务管理归属武汉总部，借支、报销不便，其业务人员可填写借款单，申请预借备用金供工作之用。

4、业务人员备用金额度标准为2500元。其只能用于工作日常开支，不得用于与工作无关的事项，费用发生后也应尽快报销，以便周转。

5、青岛分公司、广州分公司、北京办事处经理的备用金额度标准为6000元。除用于本人的业务工作周转外，还要用于分公司或办事处的公共开销（含加油充值）、公关招待等项目。

6、年终，备用金应结清，归还财务部门，然后续借新一的备用金。

七、分公司相关规定

1、分公司经理是各分公司非经营性费用开支的第一管理责任人，应承担日常费用的合理控制和按章把关的第一线领导职责。

2、分公司经理应对所属员工的报销单认真审核，签字确认。对不符合规定的开支及票据予以剔除，严格财务纪律。无锡分公司经理的报销单由公司销售副总审核签字。

3、分公司的公共费用开支，由分公司经理统一报销，并分类填写报销单。

4、分公司业务人员由于长途出差频繁，为了账目清晰，便于核对，要求一趟一报。

5、公司派出驻外分公司员工，已结婚且家在武汉的每两个月可回武汉总部一次（一年共6次）；未结婚成家的每季度可回武汉总部一次（一年[键入文字] [键入文字] [键入文字]

共4次）。报销来回长途路费。

６、驻外员工回汉时间由分公司经理和员工协商，有计划地统一均衡安排，不得影响正常工作开展。员工回汉前，经理应提前通知总部。

７、驻外员工回汉，经理应委托其办理分公司需要在总部汇报或处理的有关事项（如报销等）；回汉员工还应主动向公司领导汇报本人工作。

８、回汉员工本人以及同事委托带回的报销单，以及邮寄回汉的报销单，都应在回汉前各自填写好，并由分公司经理审核签字完毕后，方允许办理报销。

９、驻外员工回汉时间期限，平时为７天，遇上法定节假日顺加５天（均包含在途、周末时间）。其中，保证２天（或以上）到公司上班，办理工作相关事宜。

10、驻外员工回汉期间（包含节假日）不计发驻外伙食补贴，来回在途的伙食补贴按上述

二、7及

二、8条规定执行。

11、驻外员工回汉，应在规定期间内按时返回岗位，未经同意而延迟返岗报到，由所在分公司作事假或旷工处理。

八、其他说明

1、本制度各项条款由公司负责解释。

2、本制度在执行过程中，将收集各方意见和建议，并于下一修订时进一步补充完善。

3、本制度自8月1日起执行。

关于快递费用报销有关规定 篇8

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，规定如下：

公司发生邮寄业务时，原则上是由业务员填好快递单据后交由行政部审核后统一邮寄，并于月底前备齐盖有快递公司印章的有效发票及快递单据到财务部报销，财务部根据审核无误后的原始单据予以报销。

在行政部办事人员外出由业务员自行邮寄的情况下，业务员要将邮寄后的快递单据及发票一并交与行政部统一报销，并在发票背面标注需邮寄的单位、邮寄物品名称、邮寄日期、业务员的签名等，再由行政部统一审核后填写费用报销单到财务部报销。

到付邮寄的，快递单据在不方便撕剪下来的情况下，也可复印快递单据后报销，本规定自下发文件之日起执行。

深圳市和大昌贸易发展有限公司财务部

各类费用报销流程 篇9

一、借

支：

1、事前审批：提交电子流程借支报告，详细写明借支事由，金额组成，报公司副总、总经理、董事长电子审批；

其中：差旅费借支申请，在电子报告中需写明差旅费报销标准；

业务招待费单次发生金额500元（含）以下，不需提交电子报告；超过500元，提交电子报告，报告中需简要写明发生事由，参与人数，预计发生金额。

公司实行计划物资采购，计划外的紧急零星物资采购，在电子报告中需写明申购原因，价格、金额。

2、手续办理：填列纸质借支单，简要写明借支事由，报公司副总、总经理、董事长审批后，交财务支取款项。

3、财务受理：会计受理借支单，审查纸质审批手续是否完结；电子流程请示内容是否清晰，是否符合当月各部门费用预算，以及审批流程是否完结，然后填制会计凭证后，交出纳办理现金支付，借支人收到现金后在借支单“现金付讫”领款人中签字确认。

4、公司原则上控制个人借支行为：部门日常工作需频繁使用现金，则可请示分管领导同意后申请备用金，按照公司备用金管理有关规定执行，同样按上述流程办理。备用金借支后，经办人需及时报销补足备用金。

二、日常费用报销：是指日常零星费用、汽车费用（指汽油费、过路费、停车费、洗车费，不含保养维修费）水、电、电话网络费用、经公司批准固定费用开支等，不需办理电子流程审批，直接填写纸质报销单，后附合规票据及粘贴单，填写报销清单。交会计审核后，交出纳办理现金支付，报销人收到现金后在报销单“现金付讫”领款人中签字确认。

三、集中采购办公用品、办公设施、家具、固定资产、无形资产等支款程序：

1、行政部统筹负责组织采购；

2、各申请部门提交电子流程审批报告（填电子申购单）：

在电子流程中先提交分管领导审批；

由行政部统筹审查申请数量合理性，有无可调剂无需购买资产，并签署意见；同时，在市场寻至少三家供应商洽谈比价，提交询价报告，按拟定商家价格，在申购单上填列申购单价，计算总金额后报批；

财务部审查前述程序是否完结，是否有比价报告，及是否在预算内开支，签署意见；

报分管副总、总经理、董事长审批。

3、经电子流程审批后，行政部在电子流程中打印经审批后的纸质申购报告，办理采购或通知厂家送货；

4、送货到公司：行政部与使用部门共同验收所采购物资，填制“验收单”一式三联，使用部门经办人、负责人、行政部验收人员签字确认。行政部门、使用部门、财务部门各存一份；

5、行政部填制纸质“付款申请表”，后附打印件申购报告、验收单、发票、厂家送货单，交会计审核，出纳办理转账支付。

集中性物资采购一律转账支付，不采用现金支付。

四、工程款：相关合同先经过电子流程审批，合同原件（含对方单位资质、证照、法人身份证复印件盖鲜章）一式四份，分别交对方两份、公司行政部、财务部各存一份。办理支款时，全部填制纸质表单，按公司工程进度款支付管理规定执行；

五、营销设计费、代理费等款项：相关合同先经过电子流程审批，合同原件（含对方单位资质、证照、法人身份证复印件盖鲜章）一式四份，分别交对方两份、公司行政部、财务部各存一份。办理支款时，全部填制纸质表单，附发票及相关图片等佐证资料办理。

六、其他: 项目预算、预算、月度预算、营销计划等事前审批事项，全部在电子流程中完成审批，同时，经办部门打印纸质件，做为后期纸质手续办理依据或附件。

财务部

某公司日常费用报销标准规定 篇10

第一章 总 则

1.1 为了规范有关费用的报销标准，根据公司的实际情况，本着节约、合理的原则，特制定本办法。

第二章 差旅费

2.1住宿及交通工具：

（一）总经理差旅费按实际支出报销。

（二）公司副总：

1、交通：飞机经济舱、火车软卧及以下、轮船二等舱以下，特殊原因需超标的需经总经理批准；

2、住宿：一般地区为400元/间/天，特区及上海、北京、广州为600元/间/天；

3、其他费用：按实报销。

（三）公司总助、总监：

1、交通：飞机经济舱、火车软卧及以下、轮船二等舱以下，特殊原因需超标的需经总经理批准；

2、住宿：一般地区为200元/间/天，特区及上海、北京、广州为300元/间/天；

3、不享受出差补贴。

（四）经理：

1、交通：火车硬卧及以下、轮船三等舱以下，交通距离500公里以上经本公司总经理批准可乘座飞机经济舱或软卧；

2、住宿：一般地区为200元/间/天，特区及上海、北京、广州为300元/间/天；

3、出差补贴：

（1）公司所在地级市区各乡镇10元/天；（2）公司所在地级市其他地区15元/天；

（3）公司所在地省内其他地区及省外一般地区35元/天；（4）北京、上海、广州和其他特区60元/天。

（5）出差期间公司安排就餐或报销招待费的，相关日不再享受出差补贴。（6）公司安排就餐开支标准参照内部接待政策，自行在出差期间用餐的，用餐标准按照出差补贴标准执行。

（7）出差费用已按实报销的不再享受出差补贴。

（五）其他人员：

1、交通：火车硬卧及以下、轮船三等舱以下，交通距离500公里以上经本公司总经理（董事长）批准可乘座飞机经济舱或软卧；

2、住宿：一般地区为200元/间/天，特区及上海、北京、广州为300元/间/天；

3、出差补贴：

（1）公司所在地级市区各乡镇10元/天；（2）公司所在地级市其他地区15元/天；

（3）公司所在地省内其他地区及省外一般地区25元/天；（4）北京、上海、广州和其他特区50元/天。

（5）出差期间公司安排就餐或报销招待费的，相关日不再享受出差补贴。（6）公司安排就餐开支标准参照内部接待政策，自行在出差期间用餐的，用餐标准按照出差补贴标准执行。

（7）出差期间费用已按实报销的不再享受出差补贴。

4、出差地的市内交通费，公司副总级以上人员据实报销，公司其他人员在本地因工作需要用车，而公司车辆不能满足时，经部门经理同意乘坐出租车，凭出租车发票报销。公司其他人员因公出差外地，凭出租车发标报销市内交通费的标准原则上限额为100元/天，若有特殊原因，需事先经总经理批准后方可报销。

5、派驻非居住地户口所在地从事长期固定工作的，公司负担其住宿费用及食堂用餐，不再享受其他补贴；若无食堂，则按照每月每人300元补贴发放。

长期驻外人员不按上述标准执行，根据实际情况列支。

未享受车辆补贴或交通补贴待遇的人员，利用私家车出差的，可按照正常出差交通工具的费用开支额度报销过路费、油费、停车费用。

6、住宿费、交通费和伙食补贴费均按自然天数计算。

派往外地培训、学习的人员，不享受出差伙食补贴和市内交通费报销。与培训学习相关的费用据实报销。

出差人员因游览或非工作需要的参观而开支的费用由个人承担。

职工探亲往返乘坐除飞机之外其它交通工具的，其路费可按上述标准报销；超过1500公里可选择乘坐飞机经济舱，并按照上述标准报销，但不享受补贴。

为了便于管理，差旅费的报销除公司副总经理及以上人员外实行出差

一次报销一次，不得多次集中合报。

7、除总经理外，其他人员出差时，均需事先做出“差旅费预算表”，经部门负责人批准后，报总经理审批。出差如需借款，需提前一天知会财务部，填写《现现金借款单》预支差旅费，借款金额不得超过“差旅费预算表”上的金额。

第三章 借款及还款报销规定

3.1 员工因公借款。公司总经理借款不能超过20000元，其他高管人员借款不能超过5000元，其他人员借款不能超过2000元，试用人员原则上不允许借款；单列预算项目借款，按照经批准预算确定具体借款额度。在本次核销未完之前，一般不得重新借款。无论何人借款超过（含）2000元的，必须事先经总经理批准。出差人员办完事应及时返回，不得无故延长出差时间，原则上应于出差返回或所借款项事务完毕后三个工作日内归还出差借款。逾期归还，按日千分之二加收罚息，截止工资发放日未归还的，财务部直接从借款人工资中扣回借款本息。

员工因私借款一律报董事长批准。

第四章 培训费用开支标准

4.1 所有管理人员出国培训（考察）应报董事长审批。公司鼓励高级管理人员自我培训；高级管理人员因工作需要到国内有关院校、进修机构、其他公司学习培训的，单人单次费用超过人民币5000元以上的报董事长审批，单人单次人民币1000元—5000元的经公司总经理审批并报集团人力资源部备案，单人单次人民币1000元以下的报任职公司总经理审批。单人单次培训费用超过人民币3000元的须与公司签订培训协议。

第五章 高管车辆配置及费用补贴

5.1 公司副总经理及以上高级管理人员，集团没有配备车辆而自购车辆的，原则上集团公司按10年期限、车辆购置总价发放车辆折旧补贴。

5.2 高级管理人员配车的费用额度规定：公司总经理人民币3万元/年以内的按实报销；公司副总经理及其他高管人员人民币1万元/年以内按实报销。

5.3 所配车辆公司共用的，公司所发生的费用按预算执行。总经理助理以上人员因工作需要可申请派车。

5.4 以上费用包括高级管理人员工作所在地省内车辆运行的合法费用（不包括罚款支出），车辆省外运行费用（主要指燃油费、过路过桥费、停车费，以及经公司办公室同意的外出临时司机费用）按实报销。

第六章 移动电话通讯费

6.1 总经理每月报销500元，副总经理每月400元，其他高级管理人员根据工作性质通讯费分别为100元至300元不等，其他人员因工作需要配备手机每月报销50元。

6.2 每月由办公室出具电话费发票、清单交财务部审核报销。

第七章 劳保福利费

7.1每人每年每月发降温费50元，每年至少发3个月。

7.2 用餐补贴：公司有食堂的，原则上在食堂用餐，外地人员享受一天三餐，当地人员享受工作正餐。公司没有食堂，根据实际出勤天数计算，按每天给予10元的补贴。

第八章 招待费

8.1（一）内部接待标准

1、总经理按其实际需要安排；

2、公司有协议酒店的，由综合管理部负责安排在协议酒店入住。

3、出差人家庭在出差地的，原则上不安排住宿；

4、公司总经理、副总经理：按单人商务间标准，其他人员提倡合住普通标准间。

5、内部接待用餐一律按20元/人·餐标准接待。有特殊要求的，需填写《宴请申请表》报批。

8.2（二）外事接待标准

1、公司协议酒店，除总经理、副总经理、综合管理部负责人有签字消费权外，其余人员须请示有签字权的直接上级同意，或填写《宴请申请表》，方可签字消费，否则视同个人消费。

2、安排外宾用餐除特殊情况外，原则上陪同人数不超过外宾人数；安排陪同考察参观或娱乐活动时，我方陪同人员亦应控制，杜绝高消费、大吃大喝等现象发生。

3、接待或招待财税、金融等企业公共资源的重要客户，并与企业经营活动有密切关系的，原则上不允许一人接待；因性质特殊需要极端保密的情形除外，但须经总经理批准。

（1）财税重要客户指：地方财政局副局长（含，下同）、税务分局副局长，或者省级财税副处长以上的领导。

（2）金融重要客户指：省分行部门经理或者支行副行长以上的领导。（3）地级市政府正处级、省会城市政府副处级以上的领导干部。

4、超标准接待费用原则上由签单人负责。

第九章 报销程序 9.1 差旅费报销程序

1、有关人员在办理报销时，须附《差旅费预算表》。

2、所有报销单据都必须是正规、合法的发票，否则不予报销。

3、报销时，出差人员应详细填写《差旅费报销单》上的各项明细，按财务要求，将原始票据按从左到右的顺序粘贴在差旅费报销单背面，并注明报销日期。

4、经办人必须在原始发票背面签字,如为车票的,须注明起点、终点及理由。

5、报销油费发票的,加油日期需与出差日期相符。

6、过路（桥）费、停车费发票日期与地点需与出差日期及地点相符。

7、报销单据内容不全、字迹模糊不清、与其业务本身内容不符者，财务部一律不给予报销。

8、在条件允许的情况下，出差人员应自觉为公司节约各种费用，实事求是，按实报销，切勿弄虚作假，虚报各种费用，否则一经发现，财务部有权不予报销，并进行相应的处理。9.2 部门费用报销程序

1、各部门报销费用原则上需取得正式发票，发票上公章必须和报销单位一致。

2、报销人须在发票背面签字，并在报销单上注明用途，经部门经理签字后方可到财务部报销。

3、报销单据一般不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单位加盖公章，自制凭证应由经手人签字，否则不允报销。

4、报销单据内容不全、字迹模糊不清、与报销内容与原始发票内容不符者，财务部一律不给予报销。9.3 培训费报销程序

1、各部门外出培训报销费用时，须将发票及相应的通知、报告等文件附在费用报销单后面。

2、报销培训费用时，需将相关的培训资料缴存人力资源部，经人力资源部负责人签字确认后方可到财务部报销。

3、报销的原始发票需与培训地点、内容相符。

4、报销单据内容不全、字迹模糊不清、与其培训内容不符者，财务部一律不给予报销。

9.4 办公用品、书籍报销程序

1、办公用品由综合管理部负责采购与报销。每月5日前各部门负责人填写《物品申购单》交综合管理部统一采购。凡未经综合管理部负责人签批的办公用品单据，财务部一律不给予报销。

2、各部门采购的书籍，一律到综合管理部先登记后借阅。凡未经综合管理部负责人签批的书籍单据，财务部一律不给予报销。9.5 通讯费报销程序

1、通信费的报销应严格按照规定范围报销，报销人员的范围以人力资源部工作职位备案资料为准。未经公司总经理特批，任何部门、任何人不得擅自扩大通信费的报销范围和标准。人力资源部每月列出通信费报销的变动人员及报销标准并在每月1日提供给财务部。凡没有列入人力资源部通信费报销名单或报销标准与人力资源部提供的名单不符的，财务部不予报销通信费。

2、通信费报销应当使用消费明细发票，不得使用定额发票。如因确实无法取得消费明细发票，在使用定额发票时必须同时提供同期的通信费消费明细清单。

3、由公司报销通信费的手机，必须随时保持开机状态，如发现当月超过两次关机的，取消当月通信费报销。

4、报销通信费应使用公司统一的费用报销审批单，写明报销通信费的起止期间、报销金额，超出规定报销标准的，报销人应当自觉扣除应由个人承担的部分。

5、通信费每月度报销一次。

9.6 报销款项支付形式

1、员工所报销费用及其他支出，原则上采用信用卡支付（如餐饮、住宿等），报销时将信用卡签单附后并标注还款日期，由出纳在信用卡款项到期日之前三天用现金支付报销人。

2、员工所报销费用及其他支出，如果是事先有借款的，必须冲减所借款项，不得另行支付现金；

3、员工所报销费用及其他支出，确实不能用信用卡支付的，可用现金支付的。报销时出纳可支付现金或通过转帐支付；

第十章 附 则

10.1 本规定未涉及的其他有关费用的核报，根据公司有关财务规定办理。