报税清卡流程

报税清卡流程（共9篇）

报税清卡流程 篇1

网上报税操作流程及异常处理

一、网上报税完整业务流程（网上申报→远程抄报税→网上扣款）：

1.网上申报

使用“网上申报软件”填写申报表，导出网上“申报文件”上传至陕西省国家税务局“专用发票认证和网上申报受理系统”（网址： 219.144.206.60），并查看申报结果。（报表填写要准确无误，确保申报成功）；

2.远程抄报税

进入“增值税防伪开票系统”点击“远程抄报”模块，依次点击：报税状态→远程报税→报税结果→清卡操作；（首先要确保在“报税处理”模块已将本月税抄至IC卡中，才能点击“远程抄报”导航图中的四个图标，每个步骤都有对应提示）；

3.网上扣款

清卡成功后进入陕西省国家税务局“专用发票认证和网上申报受理系统”（网址：219.144.206.60）的“网上扣款”模块完成网上扣税工作，扣税成功就完成了本月的抄报税工作。

二、网上报税异常处理：

1、远程抄报税比对异常：

企业进入“增值税防伪开票系统”点击“远程抄报”模块的“报税结果”，若提示“错误”，代表申报表填报有误(申报表错误栏次详见错误提示信息)，此时，企业需持当期《错误申报表情况说明》（加盖公章/财务章），到主管税务所专管员处，删除错误申报表。删除后，企业方可再重新进行网上申报、远程抄报税操作。

2、网上扣款异常：

企业登录陕西省国家税务局“专用发票认证和网上申报受理系统（网址： 219.144.206.60）”进入“网上扣款”模块，点击“未交款信息查询”，再点击“扣款”，若显示“扣款失败”，请按以下程序办理：

1）企业核实是否签订了三方协议，并保证账户余额充足；

2）企业账户若余额充足，需到签订三方协议的银行查询税款是否已被扣除；

3）企业如查询到账户内未扣除税款，需携带当期申报表到税务局办税大厅（35号-48号窗口）办理手工扣缴税款业务。

（特别提示：扣款工作必须在征期以内完成，否则将产生滞纳金）

陕西航天信息有限公司 印制

2013年12月

抄税报税流程 篇2

报税流程：

1、地税申报的税金有：营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税。

（1）每月7号前，申报个人所得税。

（2）每月15号前，申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。

（3）印花税，年底时申报一次（全年的）。

（4）房产税、土地使用税，每年4月15号前、10月15号前申报。但是，各地税务要求不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。

（5）车船使用税，每年4月份申报缴纳。各地税务要求也不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。

（6）如果没有发生税金，也要按时进行零申报。

（7）纳税申报方式：网上申报和上门申报。如果网上申报，直接登陆当地地税局网站，进入纳税申报系统，输入税务代码、密码后进行申报就行了。如果是上门申报，填写纳税申报表，报送主管税务局就行了。

2、国税申报的税金主要有：增值税、所得税。

（1）每月15号前申报增值税。

（2）每季度末下月的15号前申报所得税。

（3）国税纳税申报比较复杂，需要安装网上纳税申报系统，一般国税都要对申报单位进行培训的。

抄税报税流程：

一、抄税

[1] 抄税就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的电脑以此做为你们单位计算税额的依据.一般抄了税才能报税的,而且抄过税后才能开具下个月发票的,就相当于是一个月的开出销项税结清一下。抄税和报税是两个流程,统称为抄报税：

IC卡是购发票、开发票和抄税用的。

1、购发票时，持IC卡和发票准购证去税务局办理，购买回来后，将IC卡插入读卡器中，读入到防伪税控开票软件中，用以开具发票时所用。

2、开发票时，首先将IC卡插入读卡器，然后进入开票系统中进行开具发票的操作（怎样开发票，你一定会吧？就不详细说明了），需要注意的是，电子版的发票与打印的发票用纸必须是同一张发票。

3、进项发票的认证，如果你单位购货时取得了增值税发票，月末前持发票的抵扣联去税务局进行认证。

4、抄税，月末终了，根据当地税务规定的抄税时限（一般是次月的1-5日），将本月已经开具使用的发票信息抄入到IC卡中，然后打印出纸质报表并加盖公章，持IC卡和报表去税务局大厅进行抄税。

5、报税，待财务决算做完后，进行纳税申报表的填写、审核、报税的操作（具体的操作你一定会吧，这里就不说了），报完税后，进行申报表的打印，包

括主表和附表。此项的操作，都是在你的机器中“增值税一般纳税人纳税申报电子信息采集系统”软件中完成的，关于进销项发票的填写可以网上下载，既快又准确。季度末，将本季度的申报表主表报送到税务局。

（一）、抄税是国家通过金税工程来控制增值税专用发票的过程之一。如果企业是增值税一般纳税人,且需要开具增值税专用发票的，都必须购买税控电脑，在申请成为暂认定一般纳税人后，须到税务机关指定的单位购买金税卡及IC卡（用于开具发票及抄税、购买增值税发票使用）。就是把上月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的服务器，以此做为该单位计算税额的依据。一般是执行了抄税才能报税的，而且抄过税后才能开具本月发票的。在每月抄税成功后方可进行纳税申报。

（二）、网上报税前仍要抄税

1、网上报税是指你从网上填报单位的纳税信息。

2、抄税（也叫抄报税）是指你从本单位的税控机上，将本月开具发票的信息读到IC卡上，税务部门把卡上信息写入电脑后，与你单位报税的信息进行核对，以保证申请信息的真实性。

3、核对相符后，才能申报。

抄税常识：

[2]抄税是国家通过金税卡工程来控制增值税专用发票的一种过程。如果企业是一般纳税人的需要开具增值税专用发票的，都必须购买税控电脑，申请成为暂认定一般纳税人后，须到税务机关指定的单位购买金税卡及IC卡（用于开具发票及抄税、买专票使用）。就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的电脑，以此做为你们单位计算税额的依据。一般抄了税才能报税的，而且抄过税后才能开具下个月发票的，就相当于是一个月的开出销项税结清一下。

◎→就是每月大约1～5号到税务局去抄税

◎→就是把本月防伪税控开出的销项发票到税务报税

抄税时需要带：

1、IC卡（已在开票系统中写抄税）

2、本月的所有的销项发票

3、还有最后一张空白的发票

4、本月开具的负数发票所有的联次多要带去的，还有说是收回的正数发票

5、发票购领卡

抄报税日期：

抄税日期为每月8日以前，增值税报税日期为10日以前，所得税为15日以前

（一）查询当月开票情况

企业于每月最后一天必须对当月所开具的发票情况进行检

查，查验所开具的发票是否正确。是否存在错开发票、误作废（该作废的未作废；不该作废的却作废了）等情况，发现上述情况必须立即处理，必须确保IC卡电子信息同纸介发票完全一致。

（二）抄税时间的规定

1、企业应在法定的申报期内提前2天办理抄报税手续。同时应注意在办理抄报税成功后，方可进行纳税申报。

2、无论上月是否购买或开具税控发票，企业都必须在抄报税期内执行“抄税”操作，并到税务机关进行报税，否则企业下月将无法开具税控发票。

3、不到系统规定的抄税时间不得进行抄税操作，否则将影响企业开具税控发票。

4、每月1日零时，系统将自动进行结帐，无论企业是否进行抄税，每月1日后开具的税控发票都将自动记录在下一个月。故企业当月作废的税控发票应及时在系统内执行“发票作废”，系统一旦结帐，企业将无法再将上月开具的税控发票作废。

5、建议企业每月使用新软盘生成抄税软盘，即抄税软盘中仅存储当月抄税数据；特别是在跨抄税时必须使用新软盘，即该软盘中不能存在上一的抄税数据。同时，在抄税时应携带备份软盘，并做好杀毒处理，以避免多次跑路。

6、企业变更、注销或转户时由主管税务所通过认证子系统，将企业已使用的税控发票存根联进行扫描补录；企业未使用完的税控发票由主管税务所按照缴销发票程序统一缴销，企业不得将库存未用税控发票通过防伪税控开票子系统进行作废处理。

7、由DOS版开票子系统改为WINDOWS版开票子系统的企业，应将上月执行抄报税操作后用DOS版开票子系统开具的税控发票，由主管税务所通过认证子系统进行扫描补录，同时将未使用完的税控发票由主管税务所按照缴销发票程序统一缴销，并且不得再用DOS版开票子系统开具税控发票。

8、有分开票机的企业在抄报税时，应按先将分开票机抄报税再将主开票机抄报税的顺序，并在同一个抄报税窗口办理。

9、企业发生涉税事项变更时，应首先到第三税务所办理有关变更手续。然后持《税务登记证》副本、《一般纳税人资格证书》或《批复》、金税卡、抄报税IC卡等资料，于征期内到申报大厅由我局征管科有关人员及金税公司技术人员变更信息。

（三）抄报税不成功的处理

企业报送的税控发票存根联明细数据软盘和税控IC卡经主管税务局核对后，两者不一致的，应区别不同情况作如下处理：

1、因企业硬盘损坏等原因造成软盘中税控发票存根联份数小于税控IC卡中份数的，企业应提供当月全部税控发票存根联，到主管税务所通过认证子系统进行扫描补录。、因企业更换金税卡等原因造成软盘中税控发票存根联份数大于税控IC卡（不含税控IC卡为零的情况）中份数的，其软盘中所含税控发票存根联明细数据可读入报税子系统，但当月必须查明产生此种不一致情况的原因。

3、因企业计算机型号不匹配造成税控IC卡中税控发票存根联数据为零的，根据系统提示可以存入的，将软盘数据存入报税系统；根据系统提示不能存入的，企业应持当月全部税控发票存根联到主管税务所通过认证子系统进行扫描补录。

4、因企业软盘质量问题致使无法采集税控发票存根联数据的，企业应重新报送软盘。

抄税流程

抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业开发票使用的IC卡中，然后将IC卡带到国税局去，读到他们的电脑系统中.以便和取得发票的企业认证进项税金，记入国税局计算机系统的信息进行全国范围的发票比对，防止企业开具阴阳票、大头小尾票，并控制企业的销售收入。

抄报税操作

应该是报税、抄税、认证，是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作，是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作，按照具体的操作顺序：

1、抄税：

一、用户抄报税流程

抄税写IC卡-→打印各种报表-→报税

A、抄税起始日正常抄税处理；

进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→正常抄写IC卡成功

B、重复抄上月旧税：

进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→抄上月旧税成功

C、金税卡状态查询

进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的信息

2、报税：将抄税后的IC卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工作人员，他们会根据报税系统的要求给你报税，也就是读取你IC卡上开票信息，然后与各种销项报表相核对，然后进行报税处理。

3、认证：认证时携带当月要准备抵扣的增值税发票抵扣联,到国税局发票认证窗口办理即可.增值税专用发票开出90天内认证有效.当月认证的必须在当月抵扣

非正常抄税的处理指

一般纳税人开票系统及抄报税常见故障

一、适用范围：更换金税卡、重新发行金税卡和丢失或被盗金税卡或IC卡等情况

二、受理资料：

1、IC卡

2、手工制作的《增值税专用发票汇总表》（盖公章）

3、手工制作的《增值税普通发票汇总表》（盖公章）

4、当月已开具尚未抄税的所有专用发票（包括正常票和作废票）

5、上次抄税的最后一张专用发票

6、全部空白专用发票

7、发票领购簿和发票发售清单

一般纳税人报税流程 篇3

2014-03-06 13:12:57 | 阅读原文

导读：会计网微信()有粉丝向小编咨询“一般纳税人报税流程”的问题，下面小编将流程分享给大家，希望能够帮助到各位。

一般纳税人报税流程：

1、地税申报的税金有：营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税。

(1)每月7号前，申报个人所得税。

(2)每月15号前，申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。

(3)印花税，年底时申报一次(全年的)。

(4)房产税、土地使用税，每年4月15号前、10月15号前申报。但是，各地税务要求不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。

(5)车船使用税，每年4月份申报缴纳。各地税务要求也不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。

(6)如果没有发生税金，也要按时进行零申报。

(7)纳税申报方式：网上申报和上门申报。如果网上申报，直接登陆当地地税局网站，进入纳税申报系统，输入税务代码、密码后进行申报就行了。如果是上门申报，填写纳税申报表，报送主管税务局就行了。

2、国税申报的税金主要有：增值税、所得税。

(1)每月15号前申报增值税。

(2)每季度末下月的15号前申报所得税。

(3)国税纳税申报比较复杂，需要安装网上纳税申报系统，一般国税都要对申报单位进行培训的。

抄税报税流程：

一、抄税

抄税就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的电脑以此做为你们单位计算税额的依据。一般抄了税才能报税的，而且抄过税后才能开具下个月发票的，就相当于是一个月的开出销项税结清一下。抄税和报税是两个流程，统称为抄报税：

IC卡是购发票、开发票和抄税用的。

1、购发票时，持IC卡和发票准购证去税务局办理，购买回来后，将IC卡插入读卡器中，读入到防伪税控开票软件中，用以开具发票时所用。

2、开发票时，首先将IC卡插入读卡器，然后进入开票系统中进行开具发票的操作(怎样开发票，你一定会吧?就不详细说明了)，需要注意的是，电子版的发票与打印的发票用纸必须是同一张发票。

3、进项发票的认证，如果你单位购货时取得了增值税发票，月末前持发票的抵扣联去税务局进行认证。

4、抄税，月末终了，根据当地税务规定的抄税时限(一般是次月的1-5日)，将本月已经开具使用的发票信息抄入到IC卡中，然后打印出纸质报表并加盖公章，持IC卡和报表去税务局大厅进行抄税。

每季度报税流程(网上税务申报) 篇4

1、国税（楚雄大江经贸有限公司、楚雄大江家具制造有限公司，都属于查账征收，增值税及企业所得税按季度申报，上一季度的税必须在下一季度第一个月15日前申报完毕）

申报流程：登录云南省国家税务局办税服务厅 → 选择线路1（推荐）→输入用户名、密码、校验码→

→进入办税服务厅界面→网上申报→可在申报页面看到每个季度需要申报的报表→

点击需要填报报表名称后的下载一般下载放到桌面保存，方便申报时查找。

（1）申报企业季度增值税

（1）当季度开票金额不超过90000元的，只需按照当个季度所开具有效发票金额填写（报税前最好先查询一遍当季度发票开具金额再填列），把当季度所开具发票实际金额填到本期数应税货物及劳务的第7栏，报表会自动计算出应纳税额，这种情况不需要缴纳税款，当月增值税就只需要0申报。

（2）当季度开票金额超过90000元的，按照当个季度所开具有效发票金额填写（报税前最好先查询一遍当季度发票开具金额再填列），把当季度所开具发票实际金额填到本期数应税货物及劳务的第1栏，报表会自动计算出应纳税额，此种情况下就需要全额缴纳税款。

→报系统界面 → 点击上传

把这一栏填完后保存→ 回到网络申

→上传成功之后系统会有提示→然后点击申报→系统提示申报成功后点击扣款→扣款成功后点击打印报表留存根。

季度增值税样表：

I

（2）申报企业季度企业所得税

（1）企业所得税只有减免，不存在免税，需按照当个季度所开具有效发票金额填写（报税前最好先查询一遍当季度发票开具金额再填列），把当季度所开具发票实际金额填到第一行收入总额栏，报表会自动计算出应纳税额，按照系统计算出的应纳税额缴纳税款。

II

→

把这一栏填完后保存（注：资产总额填写时不要超过90万元，超过90万元就超出小微企业减免范畴了，需要全额纳税）→ 回到网络申报系统界面 → 点击上传→上传成功之后系统会有提示→然后点击申报→系统提示申报成功后点击扣款→扣款成功后点击打印报表留存根。计算方法（税务局核定给我公司是按照应纳税所得率计算）即：

应纳税额=收入总额×4%（税务机关核定的应纳税所得率）×25%（企业所得税税率）/【（收入总额×4%（税务机关核定的应纳税所得率）×25%（企业所得税税率）】×60% 季度企业所得税样表：

III

(2)企业所得税报表填写方法：把本发票开具的销售收入填入第一栏，系统会自动计算税额。企业所得税年报一般在次年6月30日前填报即可。

注：

1、申报表也可以在里边打印；

IV

2、每月交完税款之后必须在里边把它打印出来，留作税务机关待查凭借及财务做账需要。

V

每全国信用信息公示

每年6月30日之前完成上一的企业信息公示

1、登录“全国企业信用信息公示系统”

选择云南→

进入界面选择→

把上述信息输入完点登录，各营业执照信息都已经写在黑色笔

VI

记本里边，联络员可以变更，各年年检信息可以导出来参照，按系统提示一步步填写。

每劳动执法年审

1、登录

→

到便民服务里边点击进去，进入此界面

VII

找

用户名为：统一社会信用代码或组织结构代码证，南华大江密码为：7221685，楚雄大江密码为：3393111，输入随机检验码，登录进去，按照提示一步步填写，也可导出去年审报告进行参考后填写。

报税清卡流程 篇5

如何使用网上税务局进行主附税申报呢？别担心，已经整理出简单易懂的操作手册。

一般纳税人申报

一）咋进入申报界面？

办税申报

一般纳税人网上申报 增值税页面（或办税服务）

二）功能详解

1.一键零申报：适用于一般纳税人当期申报数全部为零的申报表报送； 2.增值税申报数据准备：用于企业下载发票数据；

3.增值税一表集成申报：主要用于自动提取下载的发票展示在申报表中，方便企业进行数据确认；

4.填表申报：用于有税申报的税种填写；

5.税款缴纳：用于已申报过的报表需要缴税时操作；

6.报表查询：负责查询经过本系统保存的已填写的申报表和已发生的申报、缴税、作废的申报结果信息查询；

7.营改增台账采集：用于采集建安和房地产行业项目信息； 8.房地产开发企业台账采集：用于采集房地产开发企业项目信息；

9.财务报表一键导入：用于通过将企业财务报表数据格式导入税务财务报表中进行财务报表申报。

三）申报步骤

01、数据准备（开票明细数据传输）

一般纳税人进入“增值税申报数据准备”页面后，可下载发票汇总数据并保存确认，若要查询发票明细需正确连接开票盘，点击“发票明细查询”。

用户确认已下载的发票数据是否有误，若无误则点击“保存”；若需重新下载发票数据，则点击“重新下载发票汇总数据”，重新下载；

点击“保存并确认报表”，则可打开报表确认页面，提示将发票汇总数据，自动带入申报表中，进行报表数据确认后，点击“保存”，可直接进入报表填写页面。

注：若下载汇总数据有误差，可以先点击“清除已保存的汇总发票数据”，再“重新下载汇总发票数据”。

02、一表集成申报

进入“增值税一表集成申报”页面后，申报报表自动获取一般纳税人发票数据，企业不需自己填写发票数据。

注：用户可自动获取数据的报表有：增值税主表、增值税附表

一、增值税附表

二、本期进项结构明细表。

数据确认完成后，点击“申报”按钮，完成报表申报；

03、需要填表申报怎么办？

用户进入“填表申报”页面后，选择需要申报的税种，点击“立刻填表”，进行报表填写。

用户可填写的税种申报有：增值税月季报、所得税月季报、消费税、财务报表等。

保存：用于保存已填写完成的报表； 打印：用于打印已填写完成的报表；

申报：用于申报所选择税种的当期申报数据； 缴税：用于缴纳已完成申报的税种的当期税额；

返回税种列表：返回到税种选择列表界面，重新选择需要填报的税种进行填写申报；

我的常用报表维护：用于勾选当期所需填报的报表；

1.报表填写完成并保存后，点击“申报”按钮，进行申报；

2.申报成功后，提示如图；

3.若企业申报有城建税、教育费附加等，则增值税申报成功后，将会提示企业是否需要申报附加税；

4.点击提示信息中的确认按钮，在系统提示的页面顶部，将显示需要申报的红色字体提示链接；

5.点击红色字体部分，打开城建税、附加等税申报界面，进行城建税、附加税申报；

注：若申报失败，请查看申报后详细的提示语，并进行相应修改，再重新申报。

四）税款缴纳

1.申报成功后，用户可直接在申报页面点击“缴税”，也可在税种列表的操作列中点击“缴税”按钮，进入缴税界面；

三方协议缴税：适用于签订三方协议的纳税人； 银行端缴税凭证：适用于未签订三方协议的纳税人。

注：请您再税款缴纳前，务必确认申报数据正确无误，一旦缴税成功，则申报无法作废，缴税无法撤销。如缴税成功后确需更改申报，请到主管税属机关办税服务厅办理。

三方协议需在税务系统中记录并有效；银行端缴税凭证可多次打印。

小规模纳税人申报

一）咋进入申报界面？

办税申报

小规模纳税人网上申报 增值税页面（或办税服务）

二）功能详解

1.一键零申报：适用于小规模纳税人当期申报数全部为零的申报表报送； 2.免税申报（小微企业）：针对享受小微企业免征增值税政策，月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）的小规模纳税人简易填写； 3.填表申报：用于有税申报的税种填写；

4.税款缴纳：用于已申报过的报表需要缴税时操作；

5.报表查询：负责查询经过本系统保存的已填写的申报表和已发生的申报、缴税、作废的申报结果信息查询；

6.营改增台账采集：用于采集建安和房地产行业项目信息； 7.房地产开发企业台账采集：用于采集房地产开发企业项目信息；

8.财务报表一键导入：用于通过将企业财务报表数据格式导入税务财务报表中进行财务报表申报。

三）小规模纳税人填表申报操作步骤参考一般纳税人填表申报操作步骤。

“货物和服务”列，需分别计算是否未达起征点。

报税清卡流程 篇6

1、地税申报的税金有：营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税。（1）每月7号前，申报个人所得税。

（2）每月15号前，申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。

（3）印花税，年底时申报一次（全年的）。

（4）房产税、土地使用税，每年4月15号前、10月15号前申报。但是，各地税务要求不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。

（5）车船使用税，每年4月份申报缴纳。各地税务要求也不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。

（6）如果没有发生税金，也要按时进行零申报。

（7）纳税申报方式：网上申报和上门申报。如果网上申报，直接登陆当地地税局网站，进入纳税申报系统，输入税务代码、密码后进行申报就行了。如果是上门申报，填写纳税申报表，报送主管税务局就行了。

2、国税申报的税金主要有：增值税、所得税。

（1）每月15号前申报增值税。

（2）每季度末下月的15号前申报所得税。

（3）国税纳税申报比较复杂，需要安装网上纳税申报系统，一般国税都要对申报单位进行培训的。

抄税报税流程：

一、抄税

[1] 抄税就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的电脑以此做为你们单位计算税额的依据.一般抄了税才能报税的,而且抄过税后才能开具下个月发票的,就相当于是一个月的开出销项税结清一下。

抄税和报税是两个流程,统称为抄报税：

IC卡是购发票、开发票和抄税用的。

1、购发票时，持IC卡和发票准购证去税务局办理，购买回来后，将IC卡插入读卡器中，读入到防伪税控开票软件中，用以开具发票时所用。

2、开发票时，首先将IC卡插入读卡器，然后进入开票系统中进行开具发票的操作（怎样开发票，你一定会吧？就不详细说明了），需要注意的是，电子版的发票与打印的发票用纸必须是同一张发票。

3、进项发票的认证，如果你单位购货时取得了增值税发票，月末前持发票的抵扣联去税务局进行认证。

4、抄税，月末终了，根据当地税务规定的抄税时限（一般是次月的1-5日），将本月已经开具使用的发票信息抄入到IC卡中，然后打印出纸质报表并加盖公章，持IC卡和报表去税务局大厅进行抄税。

5、报税，待财务决算做完后，进行纳税申报表的填写、审核、报税的操作（具体的操作你一定会吧，这里就不说了），报完税后，进行申报表的打印，包括主表和附表。此项的操作，都是在你的机器中“增值税一般纳税人纳税申报电子信息采集系统”软件中完成的，关于进销项发票的填写可以网上下载，既快又准确。季度末，将本季度的申报表主表报送到税务局。

（一）、抄税是国家通过金税工程来控制增值税专用发票的过程之一。如果企业是增值税一般纳税人,且需要开具增值税专用发票的，都必须购买税控电脑，在申请成为暂认定一般纳税人后，须到税务机关指定的单位购买金税卡及IC卡（用于开具发票及抄税、购买增值税发票使用）。就是把上月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的服务器，以此做为该单位计算税额的依据。一般是执行了抄税才能报税的，而且抄过税后才能开具本月发票的。在每月抄税成功后方可进行纳税申报。

（二）、网上报税前仍要抄税

1、网上报税是指你从网上填报单位的纳税信息。

2、抄税（也叫抄报税）是指你从本单位的税控机上，将本月开具发票的信息读到IC卡上，税务部门把卡上信息写入电脑后，与你单位报税的信息进行核对，以保证申请信息的真实性。

3、核对相符后，才能申报。

抄税常识：

[2]抄税是国家通过金税卡工程来控制增值税专用发票的一种过程。如果企业是一般纳税人的需要开具增值税专用发票的，都必须购买税控电脑，申请成为暂认定一般纳税人后，须到税务机关指定的单位购买金税卡及IC卡（用于开具发票及抄税、买专票使用）。就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的电脑，以此做为你们单位计算税额的依据。一般抄了税才能报税的，而且抄过税后才能开具下个月发票的，就相当于是一个月的开出销项税结清一下。

◎→就是每月大约1～5号到税务局去抄税

◎→就是把本月防伪税控开出的销项发票到税务报税

抄税时需要带：

1、IC卡（已在开票系统中写抄税）

2、本月的所有的销项发票

3、还有最后一张空白的发票

4、本月开具的负数发票所有的联次多要带去的，还有说是收回的正数发票

5、发票购领卡

抄报税日期：

抄税日期为每月8日以前，增值税报税日期为10日以前，所得税为15日以前

（一）查询当月开票情况

企业于每月最后一天必须对当月所开具的发票情况进行检查，查验所开具的发票是否正确。是否存在错开发票、误作废（该作废的未作废；不该作废的却作废了）等情况，发现上述情况必须立即处理，必须确保IC卡电子信息同纸介发票完全一致。

（二）抄税时间的规定

1、企业应在法定的申报期内提前2天办理抄报税手续。同时应注意在办理抄报税成功后，方可进行纳税申报。

2、无论上月是否购买或开具税控发票，企业都必须在抄报税期内执行“抄税”操作，并到税务机关进行报税，否则企业下月将无法开具税控发票。

3、不到系统规定的抄税时间不得进行抄税操作，否则将影响企业开具税控发票。

4、每月1日零时，系统将自动进行结帐，无论企业是否进行抄税，每月1日后开具的税控发票都将自动记录在下一个月。故企业当月作废的税控发票应及时在系统内执行“发票作废”，系统一旦结帐，企业将无法再将上月开具的税控发票作废。

5、建议企业每月使用新软盘生成抄税软盘，即抄税软盘中仅存储当月抄税数据；特别是在跨年度抄税时必须使用新软盘，即该软盘中不能存在上一年度的抄税数据。同时，在抄税时应携带备份软盘，并做好杀毒处理，以避免多次跑路。

6、企业变更、注销或转户时由主管税务所通过认证子系统，将企业已使用的税控发票存根联进行扫描补录；企业未使用完的税控发票由主管税务所按照缴销发票程序统一缴销，企业不得将库存未用税控发票通过防伪税控开票子系统进行作废处理。

7、由DOS版开票子系统改为WINDOWS版开票子系统的企业，应将上月执行抄报税操作后用DOS版开票子系统开具的税控发票，由主管税务所通过认证子系统进行扫描补录，同时将未使用完的税控发票由主管税务所按照缴销发票程序统一缴销，并且不得再用DOS版开票子系统开具税控发票。

8、有分开票机的企业在抄报税时，应按先将分开票机抄报税再将主开票机抄报税的顺序，并在同一个抄报税窗口办理。

报税清卡流程 篇7

增值税发票税控——出现一个框确定了——再进开票软件里面——系统设置——商品编码---增加——商品名称*（输入内容楼号）——税率*选5%——税收分类编码*左上角税收分类编码下的“不动产”——选房地产开发住宅把*税率改5%选保存。——退出——发票管理——发票填开——增值税普通发票填开。点右上角“选择”——出现一个对话框点确认。出现一个增值税普通发票——填写客户名称——双击货物应税劳务民称里面的小框框选择已保存“商品名称”——单位㎡——数量——单价（含税）——双击金额（含税）后自动生成。增值税发票开列要求：

1.保持发票的完整性，平整，不得涂改，模糊不清。特别对密码区内及金额，税额，价税合计处不准有压痕或其他杂迹。

2.收款人，复核人，开票人，必须打印齐全或盖私章，开票人和复核人不能是同一人。3.发票专用章必须与销货单位及发票上的名称，税号完全一致。

4.发票专用章要清晰，位置正确，不能盖有现金收讫章。在盖发票章时，不能盖在大写和小写金额上。

请严格遵守以上开票要求，以免换票带来许多麻烦。

网上报税和网上抄报流程

报税材料范文 篇8

1.增值税一般纳税人申请认定表

2.增值税一般纳税人临时认定申请调查表（附表）

3.增值税专用发票最高开票限额表

除上述空白格需要填好加盖公章后还需以下附件：1.税务登记证（副本）原件及复印件2.企业法人营业执照复印件3.中华人民共和国组织机构代码证复印件4.税务登记证复印件5.开户许可证复印件6.企业法人代表身份证7.验资报告复印件

8.购入的固定资产的发票复印件9.财务主管、会计及办税人员会计上岗证复印件

网上报税说明 篇9

CA证书问题

新办公司要办理CA证书才能进行报税，CA公司每月19日到地税大厅现场办公（若19日赶上周末或节假日则延后到下个工作日），河北CA电话：***。

办证次月，公司就要开始申报报表和财务报表。申报表应该报哪一个见第三部分，有讲解。财务报表申报规则在第五部分有讲解。

第一步：软件下载和安装

【操作】

下载地址：河北省地方税务局——资料下载（页面左侧中间位置的一个蓝色按钮）——电子税务局软件客户端，点击进入，再次点击“电子税务局软件客户端”，点击百度云盘下载，打开文件夹，进入下载页面。下载后，双击打开安装，点击下一步„„下一步直到完成，期间任何内容都不需要填写，安装不受影响。【注意】

1、电子税务局软件只有这一个版本，点击打开会自动联网升级，如果软件版本低软件会提示“请退出重新登录”，有时候需要多次升级，一直升级到最新版没提示的时候才能使用。

2、一台电脑装上电子税务局以后，可以登陆多个企业，但是必须退出后插上新的CA或用新的用户名登陆，必须退出重新登录，因为要重新打开联网同步新登录企业的信息。

第二步：登录软件

【操作】

1、用户名密码用户。

用户名密码登陆用户，第一次使用前，要点击左下角“初始化纳税人信息”按钮进行纳税人初始化，只需要填写纳税人税号、注册用户名、密码三项，填完点“确定”。然后自动回到登录页面，填写用户名和密码。点击登录进入系统。

2、CA用户。

首先插上CA，点击“用户登录”按钮右侧的“CA登录”按钮，切换到“CA”登录页面，“CA”登录页面不需要填写用户名密码，直接点击“登录”按钮，页面会跳出CA密码输入窗口，填写CA密码，点击确定，即可进入系统。【注意】

1、CA登录支持河北CA，北京CA、联通CA（包括亿企赢）三种。+

2、如果纳税人更改登录方式，比如由CA登陆变更为账号密码登陆，系统会提示无法登陆，需登陆其他纳税人信息，在首页最右侧“纳税人信息”，“纳税人中心”，点击所需删除的纳税人信息，点击删除后，点击“初始化纳税人信息”初始化纳税人信息；由用户名密码登陆切换为CA登陆，请参照以上操作。

第三步：查询功能

【操作】

1、本期应申报查询。登录进入电子税务局首页后，首先点击最上面一排第4个大按钮“涉税查询”，进入查询页面后，在页面下部“申报缴税信息”栏里，找到第3个“应申报查询”按钮，点击进入查询页面，点击“开始查询”按钮，结果会显示本月应申报的税种信息，如果本月尚未申报会在第一列显示“期内未申报”，如果已申报会显示“已申报（准期）”。

这个位置与金三软件的“应申报查询”模板完全一致，可以查到本月应当申报哪几个税种，申报是否成功，对纳税人非常有用，纳税人不再因为非主观原因造成漏报。

2、往期未申报查询。电子税务局目前没有往期未申报专门的查询模块，但是在电子税务局首页，点击最上面一排第3个大按钮“在线办税”，进入之后点击第一个按钮“涉税登记”，在里面找到第2个“注销税务登记申请”，点击“新建申请”。如果企业有未申报或财务报表未申报等，都会在这个位置出现红字提示。这里的“未申报”提示是指的往期未申报，不含本期未申报。

第四步：电子报税

【操作】

首先按照“第三部分：查询功能”1里面说的，查询出企业本月的应申报信息，逐个申报。然后点击页面最上面一排大按钮的第2个“电子报税”进入申报页面，页面默认停在第一个“税费申报”页面。

1、通过点击右上角“全部申报表”创建常规报表。常用包括以下报表: 工会经费。全部申报表——通用申报（公会经费)。工会经费征收子目不选，空着即可。

印花税。全部申报表——印花税纳税申报表。因外出经营在外埠缴纳的印花税，申报时无需计算，只需申报本地部分。

城建税、教育附加，地方教育附加。全部申报表——附加税（费）申报表。

个人所得税生产经营所得A表。全部申报表——个人所得税生产经营所得纳税申报表（A表）。此表属于累计报表，属期选择“其他”，月份选1月1日到申报月份上一个月的31日。另外合伙企业投资人名称显示为空的可点击下拉三角，按投资人逐个填写。如无下拉选项，请联系大厅维护信息。此表有两个附表属于减免内容，如无减免可以不填内容，但须打开保存，否则无法审核。

新户存在问题，举例说明：企业2017年6月到地税局进行信息补录，税务机关进行税费种认定2017年6月1日至9999年，7月份创建6月的表时，属期应选择6月1日——6月30日。不从1月1日起，从登记月起即可。

另外如果企业在1月办理工商登记，6月办理信息补录，提示属期无辅导，需联系大厅维护辅导信息，以工商登记1月为起，全年累计申报即可

水资源税。全部申报表——河北省水资源税纳税申报表，注意不要用资源税报表申报。除城镇供水公司和特种行业用水资源税B表以外，其他行业都用水资源税A表。填报时要先选中税源编号，填表项目、品目、适用税额会自动带出来。房产税、土地税，全部申报表——房产税纳税报表、城镇土地使用税纳税申报表，属期下拉选择其他（房）、季（地），日期在日历选择相应属期，进入后无法更改信息，如有不符请联系大厅维护。

2、个人所得税（工资薪金）。【操作】

“电子报税”——“辅助功能”——扣缴个人所得税申报。

进入申报页面后，首先点击左上角“新增”按钮，跳出填写窗口，页面上部有一排按钮，默认在第一个“纳税人基本信息”（通过点击表名可以切换到后面的扣缴页面、减免事项报告表、商业保险明细表、基础信息表页面等附表页面），首先填写企业基本信息，部分信息已经自动带出，只需要填所属行业和经办人2项，填完点击保存。

填完纳税人基本信息后，点击（纳税人基本信息按钮右边的）“扣缴个人所得税报告表”切换到扣缴个税报告表填写页面。在此页面进行填写或导入、审核、申报等重要步骤。接下去要分情况填报：

（一）企业需要申报的人比较少，不需要使用模板的。点击左上角“新增”，跳出填写页面，必填项：是否明细申报、姓名，证件类型、证件号码，所得项目，税款属期（属期自动带出来），收入额，（收入后面的保险、公积金、年金等没有标红色星号的项目为选填，有则填，没有可以空着不填），收入额填写后，页面下部的税率、速算扣除数、应纳税额等内容都会自动带出来，无需人工计算。之后点击保存，这一个人的扣缴信息就填完了。以此类推，点击新增继续填写下一个人。

人员全部填写完成后，有减免税的、保险的继续填写附表，没有可以不填。最后一个基础信息A表应当填上。

填完之后，将扣缴表人员名字进行勾选，并将基础信息a表的人员信息也进行勾选，然后点击审核。审核是否通过会在第一列显示结果，审核通过后直接点击申报即可，然后到缴款页面进行划款（本页面只能申报不能划款）。审核不通过的，点击“审核不通过”这几个字会跳出错误提示的窗口。

（二）企业需要申报的人比较多，需要使用模板的。点击该页面最上面一排按钮最后一个“模板下载”，将模板保存到电脑，打开模板，表头不需要填写，直接填写内容。

是否明细申报，选择“是”。

姓名：填写姓名，不允许出现数字。张三1，张三2这种不许出现。同一属期内同一科目收入不允许拆

分成多笔数额较小的收入进行申报。

纳税人姓名、证照类型、证照号码、所得项目、所得期间起止、收入额，这些是必填写，可以按列粘贴。收入额必须是数值，否则不能自动计算税款。第9—第19列是选填列，有责填，没有不填。背景色为灰色的格为自动计算格，不能人工填写。3500元以下不交工资个税，这个3500填在第21列减除费用，千万不要填在第9列免费所得。

模板必须使用office，wps不行。而且Excel必须要使用注册版，“未注册”版本不行，选用2007版以上版本的，在“开发工具-宏安全性-选中 启用所有宏，勾选信任对VBA工程对象模型的访问”，只需要填写第1—8列（9-19列选填），后面的数据全部自动计算出来，不用人工计算税率税额。而且支持按列粘贴，全表自动计算。附表也是有数据的填，没数据的空着不填。填完后保存并关闭模板。回到电子税务局个税申报页面，点击导入按钮，选中填写好的模板点击导入，全部勾选后点击审核。审核是否通过会在第一列显示结果，审核通过后直接点击申报即可，然后到缴款页面进行划款（本页面只能申报不能划款）。审核不通过的，点击“审核不通过”这几个字会跳出错误提示的窗口。

第五部分：财务报表

财务报表报送跟纳税申报表类似，也需要先由大厅辅导，然后企业按照辅导进行申报。企业财务人员不能凭自己经验认定自己是月报还是季报，必须与税务机关认定一致才可以。假如税务机关认定月报，企业进行了季报，即使申报成功也没有用，系统任然认定企业没有申报，依然需要重新按照辅导进行月报整改。

执行小企业会计准则的：辅导资产负债表、利润表、现金流量表三个表的季报或月报，再加上这三个表的年报，共6个表。

执行企业会计准则的：除以上6个表外，只需再增加一个所有者权益变动年报表。所有者权益变动年报表每年1月申报一次，此表仅在地税申报，国税没有此表。财务报表一般按如下规律申报：

月报的：每月报资产负债表、利润表、现金流量表三个表的月报，然后每年1月加报三个年报（执行企业会计准则的再加报一个所有者权益变动表）。

季报的：1、4、7、10月报资产负债表、利润表、现金流量表三个表的季报，然后每年1月加报三个年报（执行企业会计准则的再加报一个所有者权益变动表）。【注意】

1、企业执行小企业会计准则还是企业会计准则不能自己随便选择，也需要地税大厅窗口进行辅导，如果需要变更，要到地税大厅窗口进行处理。

2、在电子税务局申报财务报表时，如果填写错误无需作废，直接再次申报即可，系统默认认可最后一次申报数据。

3、财务报表辅导只能由大厅操作，纳税人不能操作，新办企业登记时窗口人员就会对企业进行财务制度备案、纳税申报表和财务报表辅导，次月就要开始申报纳税申报表和财务报表。

第六部分：其他

1、首页左边是“征期日历”，中间部分上面是“通知公告”，下面是“我的消息”，右边是纳税人信息，包括企业名称、税号、地址和联系电话，很多人反映这个电话不对，这个电话调取的是金三税务登记：生产经营地联系电话，除此以外税务登记里还有个注册地联系电话，改注册地联系电话没用，电子税务局显示生产经营地联系电话。另外金三修改税务登记信息后，同步后电子税务局就会随之变化。

2、申报作废。“申报查询”分选“扣缴个税报告表查询”和“申报查询（除扣缴个税报告表）”选择相应选项，进入申报日期默认当月，税款所属期起止选择相应属期后查询，数据最后“操作”下面有作废选项。

如果申报信息存在税款，划款以后任何税种都不能作废，只能退税或到大厅做申报错误更正。1元以下税款的免收，系统不会进入划款页面，申报后直接就显示已缴款。