商业特许经营管理办法

商业特许经营管理办法（通用8篇）

商业特许经营管理办法 篇1

【发布单位】商务部

【发布文号】商务部令2011年第5号 【发布日期】2011-12-12 【生效日期】2012-02-01 【失效日期】

【所属类别】国家法律法规 【文件来源】中国政府网

商业特许经营备案管理办法 商务部令2011年第5号

修订后的《商业特许经营备案管理办法》已经2011年11月7日商务部第56次部务会议审议通过，现予发布，自2012年2月1日起施行。《商业特许经营备案管理办法》（商务部2007年第15号令）同时废止。

部 长：陈德铭 2011年12月12日

商业特许经营备案管理办法

第一条 为加强对商业特许经营活动的管理，规范特许经营市场秩序，根据《商业特许经营管理条例》（以下简称《条例》）的有关规定，制定本办法。

第二条 在中华人民共和国境内（以下简称中国境内）从事商业特许经营活动，适用本办法。

第三条 商务部及省、自治区、直辖市人民政府商务主管部门是商业特许经营的备案机关。在省、自治区、直辖市范围内从事商业特许经营活动的，向特许人所在地省、自治区、直辖市人民政府商务主管部门备案；跨省、自治区、直辖市范围从事特许经营活动的，向商务部备案。

商业特许经营实行全国联网备案。符合《条例》规定的特许人，依据本办法规定通过商务部设立的商业特许经营信息管理系统进行备案。

第四条 商务部可以根据有关规定，将跨省、自治区、直辖市范围从事商业特许经营的备案工作委托有关省、自治区、直辖市人民政府商务主管部门完成。受委托的省、自治区、直辖市人民政府商务主管部门应当自行完成备案工作，不得再委托其他任何组织和个人备案。

受委托的省、自治区、直辖市人民政府商务主管部门未依法行使备案职责的，商务部可以直接受理特许人的备案申请。

第五条 任何单位或者个人对违反本办法规定的行为，有权向商务主管部门举报，商务主管部门应当依法处理。

第六条 申请备案的特许人应当向备案机关提交以下材料：

（一）商业特许经营基本情况。

（二）中国境内全部被特许人的店铺分布情况。

（三）特许人的市场计划书。

（四）企业法人营业执照或其他主体资格证明。

（五）与特许经营活动相关的商标权、专利权及其他经营资源的注册证书。

（六）符合《条例》第七条第二款规定的证明文件。

在2007年5月1日前已经从事特许经营活动的特许人在提交申请商业特许经营备案材料时不适用于上款的规定。

（七）与中国境内的被特许人订立的第一份特许经营合同。

（八）特许经营合同样本。

（九）特许经营操作手册的目录（须注明每一章节的页数和手册的总页数，对于在特许系统内部网络上提供此类手册的，须提供估计的打印页数）。

（十）国家法律法规规定经批准方可开展特许经营的产品和服务，须提交相关主管部门的批准文件。

外商投资企业应当提交《外商投资企业批准证书》，《外商投资企业批准证书》经营范围中应当包括“以特许经营方式从事商业活动”项目。

（十一）经法定代表人签字盖章的特许人承诺。

（十二）备案机关认为应当提交的其他资料。

以上文件在中华人民共和国境外形成的，需经所在国公证机关公证（附中文译本），并经中华人民共和国驻所在国使领馆认证，或者履行中华人民共和国与所在国订立的有关条约中规定的证明手续。在香港、澳门、台湾地区形成的，应当履行相关的证明手续。

第七条 特许人应当在与中国境内的被特许人首次订立特许经营合同之日起15日内向备案机关申请备案。

第八条 特许人的以下备案信息有变化的，应当自变化之日起30日内向备案机关申请变更：

（一）特许人的工商登记信息。

（二）经营资源信息。

（三）中国境内全部被特许人的店铺分布情况。

第九条 特许人应当在每年3月31日前将其上一订立、撤销、终止、续签的特许经营合同情况向备案机关报告。

第十条 特许人应认真填写所有备案事项的信息，并确保所填写内容真实、准确和完整。

第十一条 备案机关应当自收到特许人提交的符合本办法第六条规定的文件、资料之日起10日内予以备案，并在商业特许经营信息管理系统予以公告。

特许人提交的文件、资料不完备的，备案机关可以要求其在7日内补充提交文件、资料。备案机关在特许人材料补充齐全之日起10日内予以备案。

第十二条 已完成备案的特许人有下列行为之一的，备案机关可以撤销备案，并在商业特许经营信息管理系统予以公告：

（一）特许人注销工商登记，或因特许人违法经营，被主管登记机关吊销营业执照的。

（二）备案机关收到司法机关因为特许人违法经营而作出的关于撤销备案的司法建议书。

（三）特许人隐瞒有关信息或者提供虚假信息，造成重大影响的。

（四）特许人申请撤销备案并经备案机关同意的。

（五）其他需要撤销备案的情形。

第十三条 各省、自治区、直辖市人民政府商务主管部门应当将备案及撤销备案的情况在10日内反馈商务部。

第十四条 备案机关应当完整准确地记录和保存特许人的备案信息材料，依法为特许人保守商业秘密。

特许人所在地的（省、自治区、直辖市或设区的市级）人民政府商务主管部门可以向通过备案的特许人出具备案证明。

第十五条 公众可通过商业特许经营信息管理系统查询以下信息：

（一）特许人的企业名称及特许经营业务使用的注册商标、企业标志、专利、专有技术等经营资源。

（二）特许人的备案时间。

（三）特许人的法定经营场所地址与联系方式、法定代表人姓名。

（四）中国境内全部被特许人的店铺分布情况。

第十六条 特许人未按照《条例》和本办法的规定办理备案的，由设区的市级以上商务主管部门责令限期备案，并处1万元以上5万元以下罚款；逾期仍不备案的，处5万元以上10万元以下罚款，并予以公告。

第十七条 特许人违反本办法第九条规定的，由设区的市级以上商务主管部门责令改正，可以处1万元以下的罚款；情节严重的，处1万元以上5万元以下的罚款，并予以公告。

第十八条 国外特许人在中国境内从事特许经营活动，按照本办法执行。香港、澳门特别行政区及台湾地区特许人参照本办法执行。

第十九条 相关协会组织应当依照本办法规定，加强行业自律，指导特许人依法备案。

第二十条 本办法由商务部负责解释。

第二十一条 本办法自2012年2月1日起施行。2007年5月1日施行的《商业特许经营备案管理办法》（商务部2007年第15号令）同时废止。

本内容来源于政府官方网站，如需引用，请以正式文件为准。

商业特许经营管理办法 篇2

关键词：商业银行,经营性,物业抵押贷

一、经营性物业抵押贷款的产品特点

经营性物业抵押贷款是银行基于经营性物业实际商业运营分析, 依据经营性物业实际商业运营期间的租金现金流和租金贷款率确定最高可贷限额。是以借款人在经营性物业持续商业运营期间的租金现金流为主要还款来源, 以经营性物业为贷款抵押物。

二、影响租金贷款的关键指标

银行基于经营性物业实际商业运营期间租金现金流分析, 尤其是对经营性物业出租率、租金水平、可出租营业面积等关键指标分析, 判断经营性物业和出租人对银行金融价值, 确定经营性物业抵押贷款金额及其他商务条件。

1.出租率。经营性物业出租率反映出租人 (也可称产权人或借款人) 对可出租营业面积的经营能力, 也是影响租金现金流的关键指标之一。

经营性物业出租率=已出租营业面积/可出租营业面积×100%。

2.租金水平。经营性物业租金水平反映出租人已出租营业面积的投资价值, 也是影响租金现金流的关键指标之一。

经营性物业年租金总额=已出租营业面积×每平方米平均租金/天×360。

经营性物业租金净额=租金总额-税收-运营成本。

3.可出租营业面积。经营性物业可出租营业面积反映物业的规模效应和借款人的经营实力, 也是影响租金现金流的关键指标之一。

经营性物业可出租营业面积=经营性物业可出租建筑面积-产权人自用建筑面积。

4.关键指标对租金贷款的影响。经营性物业出租率、租金水平和可出租营业面积是银行确定经营性物业抵押贷款金额及其他商务条件的关键指标。

三、经营性物业抵押贷款相关要求

银行基于第一还款来源可靠和充分之目的, 依据经营性物业在实际商业运营期间的租金现金流测算经营性物业抵押贷款最高限额;基于第二还款来源公允和充分之目的, 以收益法评估的经营性物业价值作为确定抵押物价值的重要参考。租金贷款率与抵押贷款率之间的数学钩稽关系, 直接影响构租金贷款金额。

(一) 租金贷款限额与租金贷款率

银行以经营性物业实际商业运营期间租金现金流分析为基础, 依据出租率、租金水平和可出租营业面积等关键指标以及综合调整指标, 测算经营性物业抵押贷款最高可贷限额。

租金贷款限额=出租率×可出租营业面积×[租金净额/已出租营业面积]×租金贷款率

租金贷款率=综合调整指标。

出租率、租金净额、已出租营业面积、可出租营业面积和综合调整指标的取值依据, 是借款人申请贷款的前一年或前三年的经营性物业实际商业运营的有关情况。

(二) 物业抵押与抵押贷款率

经营性物业抵押贷款以经营性物业为贷款抵押物, 抵押贷款率反映经营性物业作为第二还款来源对银行风险的保障程度。

为便于实现以第二还款来源保障贷款归还, 抵押物他项权利登记应按银行分拆要求, 办理抵押登记手续。

经营性物业抵押贷款率=贷款金额/抵押物评估价值, 其中, “抵押物评估价值”是指以收益法评估的抵押物价值。

经营性物业抵押贷款率最高不超过70%。

(三) 租金贷款率与抵押贷款率钩稽关系

抵押贷款率、租金贷款率与投资回报率分别反映了银行利益和产权人 (投资人) 利益。三者之间的数学钩稽关系, 反映了银行与借款人 (投资人) 之间的利益平衡关系, 并直接限制租金贷款金额。

在假设经营性物业可永续租赁、年租金净额不变的条件下, 抵押贷款率、租金贷款率与投资回报率存在以下简单钩稽关系:

租金贷款率=抵押贷款率/投资回报率。

(四) 信用等级评定

租金贷款信用等级评定指标的系数与权重将依据经营性物业形态、行业平均水平、市场竞争程度和银行信贷政策等因素具体制定与适时调整。

租金贷款信用等级评定指标的取值依据是借款人申请贷款的前一年或前三年的经营性物业实际商业运营的有关情况。

四、经营性物业抵押贷款的受理要点

银行凭借款人提供的贷款申请文件, 办理经营性物业抵押贷款的受理业务。在受理中, 应要求借款人对其提供的租赁合同、租赁发票、缴税凭证、承租人结构、董事会/股东会决议以及其他对租金现金流有重大影响的文件与资料签字确认其真实性。

五、经营性物业抵押贷款的贷前调查要点

在经营性物业抵押贷款受理后, 应注重根据所收集的合同、发票等资料, 对经营性物业实际商业运营情况进行调查与分析;注重根据区域规划、商圈成熟度、经营性物业定位、物业管理水平等, 对经营性物业长期经营的稳定性和增值潜力进行分析与判断。

(一) 调查核实经营性物业实际商业运营情况

1. 调查核实借款人提供的租赁合同、租赁发票、缴税

凭证、承租人结构、董事会/股东会决议以及其他对租金现金流有重大影响的文件与资料的真实性, 并签字确认。

2. 调查核实借款人在经营性物业实际商业运营期间

的收入, 包括租金收入、物业管理费收入以及其他与物业相关的经营收入。

3. 调查核实借款人在经营性物业实际商业运营期间

的各项成本, 包括税务和工资、维修费、保险费、运营费用等运营成本。

4. 调查核实经营性物业在实际商业运营期间的现有

承租人情况, 包括每个承租人的租金与承租面积, 承租人结构 (经营性物业为办公楼的, 是指入住企业品牌度;经营性物业为商场的, 是指承租人在经营性物业场所内实际提供的主营商品与服务的品牌及品牌度) ;经营性物业为商场或工业厂房的, 还要调查核实承租人的营业收入。

5. 调查核实经营性物业在实际商业运营期间的承租

人续租情况, 包括原承租人结构、原承租到期日、续租日期、续租原因及影响。

6. 调查核实经营性物业在实际商业运营期间的物业

(经营) 管理公司情况。

(二) 分析判断经营性物业长期经营的稳定性和增值潜力

对物业长期经营的稳定性及增值潜力可从以下方面进行分析判断:一是物业所在区域的城市及商业规划影响;二是物业产生的商圈范围是否足够且稳定;三是物业经营定位与现有租户经营是否一致;四是交通易达性;五是竞争性物业出现的可能性及经营定位的差异性, 借款人的应对措施;六是物业拥有者的招商团队的经验、能力、预警、规程, 现有物业业态是否合理、招商定位是否明晰等;七是主要租户期限、实力, 可持续经营能力, 是否已进入稳定状态;八是物业管理水平等。

(三) 分析经营性物业准入资格

分析经营性物业准入资格, 确定所受理经营性物业是否符合银行经营性物业抵押贷款准入标准, 包括经营性物业的形态、区域、竞争力指标、时间规范等准入标准。

(四) 确定最高可贷限额

对于符合银行经营性物业准入标准的贷款申请, 计算其租金现金流、租金贷款率、租金贷款率调整系数涉及的各项指标, 确定经营性物业抵押贷款最高可贷限额。

(五) 提出实际贷款金额建议值

在最高可贷限额内, 结合借款人的贷款需求等因素, 提出经营性物业抵押贷款实际贷款金额建议值。

六、经营性物业抵押贷款的贷后管理要点

定期收集和审核租赁变动文件与资料。为及时了解经营性物业租赁变动情况, 客户经理应每季向借款人收集和审核发生变动的租赁合同、承租人结构、租金发票、缴税凭证以及其他对租金现金流有重大影响的文件与资料。动态监测抵押物价值, 原则上应每年选择一级资质的房地产评估公司进行价值评估。

七、经营性物业抵押贷款动态监测

为及时了解经营性物业租赁变动情况, 银行每季向借款人收集和审核发生变动的租赁合同、租金发票、缴税凭证、承租人结构以及其他对租金现金流有重大影响的文件与资料, 及时测算租金贷款率以及租金贷款率调整系数涉及的各项指标。

为动态监测抵押物价值, 借款人原则上应每年选择一级资质的房地产评估公司进行价值评估。

贷款发放以后, 银行定期分析以经营性物业的出租率、租金水平、抵押贷款率等为核心的经营性物业抵押贷款退出条件。当符合退出条件时, 退出机制将被启动。

八、内部团队管理

应指定专门客户经理 (小组) 加强贷后管理, 每半年向审批行报告贷款运作情况。如遇重大问题, 及时向审批行报告。由于本贷款品种期限较长, 期间如遇问题客户经理 (小组) 变动, 需重新落实客户经理责任制。

商业特许经营管理条例 篇3

第一条 为规范商业特许经营活动，促进商业特许经营健康、有序发展，维护市场秩序，制定本条例。

第二条 在中华人民共和国境内从事商业特许经营活动，应当遵守本条例。

第三条 本条例所称商业特许经营（以下简称特许经营），是指拥有注册商标、企业标志、专利、专有技术等经营资源的企业（以下称特许人），以合同形式将其拥有的经营资源许可其他经营者（以下称被特许人）使用，被特许人按照合同约定在统一的经营模式下开展经营，并向特许人支付特许经营费用的经营活动。

企业以外的其他单位和个人不得作为特许人从事特许经营活动。

第四条 从事特许经营活动，应当遵循自愿、公平、诚实信用的原则。

第五条 国务院商务主管部门依照本条例规定，负责对全国范围内的特许经营活动实施监督管理。省、自治区、直辖市人民政府商务主管部门和设区的市级人民政府商务主管部门依照本条例规定，负责对本行政区域内的特许经营活动实施监督管理。

第六条 任何单位或者个人对违反本条例规定的行为，有权向商务主管部门举报。商务主管部门接到举报后应当依法及时处理。

第二章 特许经营活动

第七条 特许人从事特许经营活动应当拥有成熟的经营模式，并具备为被特许人持续提供经营指导、技术支持和业务培训等服务的能力。

特许人从事特许经营活动应当拥有至少2个直营店，并且经营时间超过1年。

第八条 特许人应当自首次订立特许经营合同之日起15日内，依照本条例的规定向商务主管部门备案。在省、自治区、直辖市范围内从事特许经营活动的，应当向所在地省、自治区、直辖市人民政府商务主管部门备案；跨省、自治区、直辖市范围从事特许经营活动的，应当向国务院商务主管部门备案。

特许人向商务主管部门备案，应当提交下列文件、资料：

（一）营业执照复印件或者企业登记（注册）证书复印件；

（二）特许经营合同样本；

（三）特许经营操作手册；

（四）市场计划书；

（五）表明其符合本条例第七条规定的书面承诺及相关证明材料；

（六）国务院商务主管部门规定的其他文件、资料。

特许经营的产品或者服务，依法应当经批准方可经营的，特许人还应当提交有关批准文件。

第九条 商务主管部门应当自收到特许人提交的符合本条例第八条规定的文件、资料之日起10日内予以备案，并通知特许人。特许人提交的文件、资料不完备的，商务主管部门可以要求其在7日内补充提交文件、资料。

第十条 商务主管部门应当将备案的特许人名单在政府网站上公布，并及时更新。

第十一条 从事特许经营活动，特许人和被特许人应当采用书面形式订立特许经营合同。

特许经营合同应当包括下列主要内容：

（一）特许人、被特许人的基本情况；

（二）特许经营的内容、期限；

（三）特许经营费用的种类、金额及其支付方式；

（四）经营指导、技术支持以及业务培训等服务的具体内容和提供方式；

（五）产品或者服务的质量、标准要求和保证措施；

（六）产品或者服务的促销与广告宣传；

（七）特许经营中的消费者权益保护和赔偿责任的承担；

（八）特许经营合同的变更、解除和终止；

（九）违约责任；

（十）争议的解决方式；

（十一）特许人与被特许人约定的其他事项。

第十二条 特许人和被特许人应当在特许经营合同中约定，被特许人在特许经营合同订立后一定期限内，可以单方解除合同。

第十三条 特许经营合同约定的特许经营期限应当不少于3年。但是，被特许人同意的除外。

特许人和被特许人续签特许经营合同的，不适用前款规定。

第十四条 特许人应当向被特许人提供特许经营操作手册，并按照约定的内容和方式为被特许人持续提供经营指导、技术支持、业务培训等服务。

第十五条 特许经营的产品或者服务的质量、标准应当符合法律、行政法规和国家有关规定的要求。

第十六条 特许人要求被特许人在订立特许经营合同前支付费用的，应当以书面形式向被特许人说明该部分费用的用途以及退还的条件、方式。

第十七条 特许人向被特许人收取的推广、宣传费用，应当按照合同约定的用途使用。推广、宣传费用的使用情况应当及时向被特许人披露。

特许人在推广、宣传活动中，不得有欺骗、误导的行为，其发布的广告中不得含有宣传被特许人从事特许经营活动收益的内容。

第十八条 未经特许人同意，被特许人不得向他人转让特许经营权。

被特许人不得向他人泄露或者允许他人使用其所掌握的特许人的商业秘密。

第十九条 特许人应当在每年第一季度将其上一年度订立特许经营合同的情况向商务主管部门报告。

第三章 信息披露

第二十条 特许人应当依照国务院商务主管部门的规定，建立并实行完备的信息披露制度。

第二十一条 特许人应当在订立特许经营合同之日前至少30日，以书面形式向被特许人提供本条例第二十二条规定的信息，并提供特许经营合同文本。

第二十二条 特许人应当向被特许人提供以下信息：

（一）特许人的名称、住所、法定代表人、注册资本额、经营范围以及从事特许经营活动的基本情况；

（二）特许人的注册商标、企业标志、专利、专有技术和经营模式的基本情况；

（三）特许经营费用的种类、金额和支付方式（包括是否收取保证金以及保证金的返还条件和返还方式）；

（四）向被特许人提供产品、服务、设备的价格和条件；

（五）为被特许人持续提供经营指导、技术支持、业务培训等服务的具体内容、提供方式和实施计划；

（六）对被特许人的经营活动进行指导、监督的具体办法；

（七）特许经营网点投资预算；

（八）在中国境内现有的被特许人的数量、分布地域以及经营状况评估；

（九）最近2年的经会计师事务所审计的财务会计报告摘要和审计报告摘要；

（十）最近5年内与特许经营相关的诉讼和仲裁情况；

（十一）特许人及其法定代表人是否有重大违法经营记录；

（十二）国务院商务主管部门规定的其他信息。

第二十三条 特许人向被特许人提供的信息应当真实、准确、完整，不得隐瞒有关信息，或者提供虚假信息。

特许人向被特许人提供的信息发生重大变更的，应当及时通知被特许人。

特许人隐瞒有关信息或者提供虚假信息的，被特许人可以解除特许经营合同。

第四章 法律责任

第二十四条 特许人不具备本条例第七条第二款规定的条件，从事特许经营活动的，由商务主管部门责令改正，没收违法所得，处10万元以上50万元以下的罚款，并予以公告。

企业以外的其他单位和个人作为特许人从事特许经营活动的，由商务主管部门责令停止非法经营活动，没收违法所得，并处10万元以上50万元以下的罚款。

第二十五条 特许人未依照本条例第八条的规定向商务主管部门备案的，由商务主管部门责令限期备案，处1万元以上5万元以下的罚款；逾期仍不备案的，处5万元以上10万元以下的罚款，并予以公告。

第二十六条 特许人违反本条例第十六条、第十九条规定的，由商务主管部门责令改正，可以处1万元以下的罚款；情节严重的，处1万元以上5万元以下的罚款，并予以公告。

第二十七条 特许人违反本条例第十七条第二款规定的，由工商行政管理部门责令改正，处3万元以上10万元以下的罚款；情节严重的，处10万元以上30万元以下的罚款，并予以公告；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

特许人利用广告实施欺骗、误导行为的，依照广告法的有关规定予以处罚。

第二十八条 特许人违反本条例第二十一条、第二十三条规定，被特许人向商务主管部门举报并经查实的，由商务主管部门责令改正，处1万元以上5万元以下的罚款；情节严重的，处5万元以上10万元以下的罚款，并予以公告。

第二十九条 以特许经营名义骗取他人财物，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，由公安机关依照《中华人民共和国治安管理处罚法》的规定予以处罚。

以特许经营名义从事传销行为的，依照《禁止传销条例》的有关规定予以处罚。

第三十条 商务主管部门的工作人员滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，依法给予处分。

第五章 附 则

第三十一条 特许经营活动中涉及商标许可、专利许可的，依照有关商标、专利的法律、行政法规的规定办理。

第三十二条 有关协会组织在国务院商务主管部门指导下，依照本条例的规定制定特许经营活动规范，加强行业自律，为特许经营活动当事人提供相关服务。

第三十三条 本条例施行前已经从事特许经营活动的特许人，应当自本条例施行之日起1年内，依照本条例的规定向商务主管部门备案；逾期不备案的，依照本条例第二十五条的规定处罚。

前款规定的特许人，不适用本条例第七条第二款的规定。

商业委托经营管理合同 篇4

编号:

委托方:陈金兰（以下简称甲方）

身份证号/护照号/营业执照注册号：***024

地址：

联系电话：***

受托方：江西德鑫资产管理有限公司（以下简称乙方）

地址：上犹县东山镇东山大道107号丽景佳苑

联系电话：0797-8539999

根据《中华人民共和国合同法》和《中华人民共和国城市房地产管理法》的有关规定，甲乙双方经协商一致，达成如下商铺委托经营及管理协议条款，以资双方共同遵守：

第一条：甲方同意将其购买的“上犹县正和广场”项目 2 层 A1区 01 号铺位(产权面积26.76平方米）委托乙方经营及管理，乙方负责商铺招商及培育市场。

第二条：甲方自愿将上述商铺委托给乙方经营及管理的期限共计 15 年，签订本协议起至 2030 年1月 31 日止，在上述经营及管理期内,乙方享有该商铺的经营权、管理权和相应的收益权，以及在不损害甲方合法权益的情况下的自主转租权。但从本协议生效之日起至 2015 年2月1日前为市场培育期及装修期，双方一致确认该期间乙方不向甲方支付租金及任何费用。

第三条：租金及支付方式

1、租金

上述商铺在委托经营及管理期间,起始月租金为人民币 27 元/平方米。

2、年递增

上述商铺在委托经营及管理期间,年递增为 前三年不递增，第四年起每三年递增6%。

3、年租金

甲、乙双方同意租金按下方式计算： a)2015 年 2 月 1 日起至 2018 年 1 月 31 日每月每平方米建筑面积租金为人民币27元，每月租金共计人民币 722.52元（大写柒佰贰拾贰元伍角贰分）。b)2018 年 2 月 1 日起至 2021 年 1 月 31 日每月每平方米建筑面积租金为人民币 28.62 元，每月租金共计人民币 765.87 元（大写 柒佰陆拾伍元捌角柒分）。

c)2021 年 2 月 1 日起至 2024年 1 月 31日每月每平方米建筑面积租金为人民币 30.34 元，每月租金共计人民币811.90元（大写 捌佰壹拾壹元玖角零分）。d)2024 年 2 月 1 日起至 2027 年 1 月 31 日每月每平方米建筑面积租金为人民币 32.16 元，每月租金共计人民币 860.60 元（大写 捌佰陆拾元陆角零分）。

e）2027 年 2 月1 日起至 2030 年 1 月31 日每月每平方米建筑面积租金为人民币 34.09元，每月租金共计人民币 912.25元（大写 玖佰壹拾贰元贰角伍分）。

4、租金的支付方式

a)2015年2月1日至2017年1月31日的租金乙方一次性预付给甲方。b)2017 年 2 月 1 日起至委托期限届满期间的租金由乙方在每月15日前向甲方支付上个月的租金。c)甲方租金支付开户行：

甲方租金支付账户：

甲方租金支付账号：

5、租金契税及扣缴方式

在委托经营期间，甲方所获得的税前租金所产生的契税，甲方同意由乙方按国家规定代扣代缴，届时乙方向甲方支付的租金为扣除契税后的租金。

第四条：乙方负责包括甲方上述商铺在内的委托经营管理物业实施统一的经营管理模式；有权决定甲方上述商铺在内的物业经营布局和宣传推广；在不改变铺位主体结构和整体风格前提下统一进行装修管理，所涉费用与甲方无涉。

第五条：上述商铺仅作商业用途。

第六条：商铺的移交

1、甲方应于上述商铺的出卖人公告的交付日期办理商铺交付手续，并在与出卖人办理完毕交付手续的次日将商铺移交给乙方经营及管理，届时甲、乙双方应当办理书面移交手续。

2、如若甲方不能如期至出卖人处办理商铺交付手续，甲方同意授权乙方在出卖人公告的交付日期届满后三日内代为甲方办理商铺交付手续，交付手续办理完毕后商铺即正式移交给乙方经营及管理。

第七条：委托经营管理期间，乙方负责承担上述商铺所发生的水电费、卫生费、物业服务费等费用.第八条：甲方保证乙方拥有本协议书所约定的完整经营管理权利和相应的收益权。在委托经营管理期内，甲方有权转让上述商铺的所有权，但甲方应提前30日书面通知乙方，如甲方将上述商铺所有权转让他人，甲方应保证受让人继续履行本协议书，并承担相应的义务，甲方还应会同受让方与乙方共同订立本合同的权利、义务的转让协议。

第九条：乙方有权以自己的名义直接与承租人签订有关甲方物业的租赁合同获取收益，并直接以自己的名义或者甲方的名义对第三方或者承租人违反相关租赁合同或乙方管理制度等行为，向第三方或承租人提起诉讼，需甲方提供相关授权和证照等配合的，甲方应予以协助。诉讼费用及诉讼风险均无需甲方承担。甲方未予协助而致乙方无法实现权利而造成损失的，乙方有权向甲方追偿。

第十条：本合同期间，如该商铺实际承租人因办理工商营业执照等事项需要甲方出具商铺产权证明和租赁证明等相关资料的，甲方同意予以无条件配合。

第十一条本协议书有效期内，发生下列情形之一的，本协议书予以终止：

（一）因不可抗力，使本协议书无法履行的；

（二）政府决定征用委托经营管理商铺和依法需拆除委托经营管理商铺的；

（三）双方协商一致的。

第十二条：商铺的返还

1、甲方同意乙方对商铺进行装修，委托经营期届满后10日内，乙方应将商铺交付给甲方，并保持届时装修现状（可移动的电器类设施设备乙方可予以拆除）。

2、如甲方愿意继续与经营商户建立租赁合同关系，可在委托经营期届满前90日向乙方提出书面意向，并由乙方协助甲方与经营商户商谈另行签订租赁合同事宜，但乙方对此不承担任何法律责任。如甲方与经营商户另行签订了租赁合同，亦视为乙方已向甲方履行了返还商铺的义务。

3、本合同期满后，甲方可以继续将该商铺交由乙方统一经营。如甲方继续将该商铺交由乙方统一经营的，在本合同期满前三个月，双方另行商议具体条款。

4、本合同期满后，如甲方未继续将该商铺交由乙方统一经营的，但仍须继续将该商铺交由乙方统一管理，并按届时乙方统一制定商业管理费用标准向乙方交纳商业管理费用。

5、本合同期满，如果甲方继续将该商铺予以出租的，乙方在同等条件下享有优先承租权。

6、本合同期满不再续订的，甲方承诺按乙方统一经营之规定业态和品质标准进行招商或自营，同时甲方接受并遵守乙方制定的各项管理制度。

7、本合同期满后，为使商场在招商、推广、经营管理等方面高度统一，乙方开具的继续受委托条款达到80%业主或业主委员会成员的同意，甲方需无条件继续委托乙方经营管理所属商铺。此条为不可撤销条款。

第十三条：甲方的违约责任

1、因甲方原因单方解除本协议书，甲方应向乙方支付违约金。违约金为解除协议当年总租金的5倍，如违约金不足以弥补乙方因此所受到的损失（该损失范围包括但不限于乙方的招商费用、装饰装修费用、经营性设施投资、承租商户一切损失、律师费、诉讼费等因履行及终止本合同所发生的任何支出与费用损失，以及乙方的可得利益损失）的，甲方还应补足其不足部分。

2、甲方保证上述商铺权属清晰，若甲方发生与上述商铺有关的权属纠纷或债权债务纠纷而导致乙方或

实际经营商户受到损失（该损失范围包括但不限于乙方的招商费用、装饰装修费用、经营性设施投资、承租商户一切损失、律师费、诉讼费等因履行及终止本合同所发生的任何支出与费用损失，以及乙方的可得利益损失）时，甲方应承担全额的赔偿责任。

3、甲方违约解除协议的，除承担违约责任外，还应补偿乙方对房屋进行装饰装修物的残值损失。第十四条：乙方的违约责任

1、乙方逾期向甲方交付租金的，应按当期应交租金额的日万分之三承担违约金，逾期达六十日的，甲方有权提出解除本协议书。

2、因乙方原因单方解除本协议书或者因乙方未按照本协议书约定支付租金达六十日，甲方有权提出解除本协议书，乙方应向甲方支付违约金，违约金为本协议所涉年租金的5倍。

第十五条 ：甲、乙双方就本协议书未尽事宜，可另行协商作出补充协议，补充协议与本协议书具有同等效力。

第十六条 ：甲、乙双方在履行本协议发生的所有纠纷，应当协商解决，协商不成时，均有权向合同履行地的人民法院提起诉讼。

第十七条：本协议书一式两份，甲方执一份，乙方执一份，具有同等法律效力。

第十八条：本协议书的附件作为本合同的组成部分，包括以下内容：

附件一：甲方的身份证复印件或营业执照复印件

附件二：平面图

附件三：<<赣州市商品房买卖合同>>

第十九条：本协议书自甲乙双方授权代表人（或本人或授权委托代理人）签字并加盖公章之日起生效。

甲方（签章）：

代表人（或授权代理人）：

联系电话：

乙方（签章）：

授权代表人：

联系电话：

商业银行经营管理作业 篇5

加强银行信贷管理

提高我国商业银行抗风险能力——基于对国际金融危机的思考

学院：经济与管理学院

班级：07级工商管理一班

专业：市场营销专业

姓名：李贝贝（0715224154）

日期：2009-12-17

加强银行信贷管理提高我国商业银行抗风险能力

——基于对国际金融危机的思考

经济与管理学院07级工商管理类市场营销专业李贝贝07152241

54摘要：2008年全球金融危机给美国以及其他各国的经济极其消极的影响，尽管各国采取积极策略地址金融危机对本国金融业和出口加工业的冲击，通过直接向金融机构注资、政府投资、增发消费券等各种方式增加社会消费、恢复银行信誉、提高国人信心。然而，金融危机的阴霾仍然未完全消退，特别是对银行等金融机构的影响，而我国的商业银行同样受到个反面

关键词：信贷管理商业银行风险金融危机

一，国际金融危机的原因及启示

原因：在新经济泡沫破裂和“9.11”事件后，为避免经济衰退，刺激经济发展，美国政府采取压低银行利率的措施鼓励投资和消费，刺激经济的超宽松环境埋下了隐患。美国次贷的消费者以房产作抵押，房产的价格决定了抵押品的价值以房产作抵押是造成风险的关键。而次级贷款资产的证券化加重了危机的扩散。

启示：认识和防范房贷的市场风险，认识和防范信用风险，建立完善信息披露机制和贷款规范，建立房地产金融预警和监控体系，提高抗风险能力，加强对商业银行的监管和信贷管理。

二，中国商业银行抗风险能力分析

首先，我国商业银行市场风险管控体系尚不完善。目前, 我国商业银行在市场风险的管控方面刚刚起步, 与国际先进银行的风险管理相比较, 到现在为止国内尚无一家商业银行建立起了真正意义上的独立的市场风险管控体系。市场风险的管理主要由董事会、风险管理委员会、行长和相关业务部门负责。市场风险的管理技术主要采用资产负债管理和利率缺口的敏感性分析, 对市场风险的控制手段主要采用对交易员和交易主管的交易额度授权、交易敞口和交易期限、止损规定等。总体而言, 现行的市场风险管理以各项业务的风险点为主, 没有形成全

面、系统的市场风险管控体系, 因而无法从全行高度综合全面地控制市场风险。

其次，随着银行业资本充足率不低于8％的生死线日益临近,资本金的补充渠道还是成为各家银行的扩张瓶颈。股份制银行缺少政策支持以及资本补充渠道,面临的资本缺口将愈来愈大。然而，面对当下金融环境剧变之格局,中国商业银行缺乏足够的紧迫感。大部分银行贷款未能摆脱顺周期的行业投向结构,即集中于近年来发展迅猛的房地产、制造、通讯等行业。相对而言,建行和招行的贷款投放行业集中度较低,较好地控制了潜在风险。

再次，风险管理能力及风险定价能力是衡量商业银行经营管理水平的一项重要指标。对于商业银行而言,如果债券等投资产品出现利率风险和流动性风险动,可能会造成巨大损失。我国银行的资产质量与过去相比有了大幅提高,但抗风险能力依然不足；贷款行业投向结构则表现出较明显的顺周期特征,存在集中爆发风险的可能性。

三，中国商业银行信贷管理中存在的问题及不足

（一），银行业呆坏账水平居高难下，信贷投放过快潜伏新的金融风险

2002年以来，我国金融机构不良贷款额和不良贷款比率不断下降，尽管如此，过多地强调这些指标只会促使金融机构通过扩大信贷投放稀释不良贷款或者收回有利的贷款，事实上不良贷款蕴含的金融风险依然存在，不良贷款比率仍大大高于10％的国际警戒线，仅仅是达到了我国15％的监管标准。而银行系统通过发放大量新贷款来稀释不良贷款率的盲目扩张行为也隐含着巨大的危机。在经济结构不尽合理、社会信用环境不够完善、公司治理结构不规范、商业银行自身的内控机制欠缺和风险管理能力不足的情况下，这种过快的信贷投放可能潜伏着较大的金融风险。

（二），信用体制及信贷控制不健全，金融体系透明度不高

由于信息的不可得、搜寻成本过高、信用制度不健全，金融市场上交易双方信息不对称的现状在短期内无法得到改观，尤其是涉及公司内部经营、个人收入状况等方面的信息。商业银行内控薄弱是普遍存在的问题。近年来发生的多起骗贷案件及信贷的操作制度不健全、执行不到位等问题，充分暴露了国内商业银行内部控制存在的缺陷。如，缺乏系统的内部控制制度和主动的风险识别与评估机制，内部控制措施零散等。

（三），金融体系与地方政府千丝万缕的联系

由于历史原因，尽管20世纪90年代以来对金融体系进行了大刀阔斧的改革，银行业尤其是地方性银行与当地政府之间仍然存在千丝万缕的联系。银行经理、地方政府和商业机构的利益是紧密联系的，地方政府仍然可以通过职权便利对信贷过程施加强有力的影响，来促进地方经济的发展。这种特殊的关系扭曲了中央政府宏观经济政策的实施效果。例如，在2004年上半年的紧缩政策中，江苏“铁本”事件是这种关系在一定程度上的反映，损失的银行资金、民营资本自然无法挽回。地方政府对金融机构的干预，也是潜在的金融风险来源。因此，改进国有商业银行信用风险管理将是一个长久的话题，这要求管理文化从过去的一致管理转移到个人责任管理，即对权力和责任的清晰界定和分割。

(四)，信贷风险管理组织及方法不完善。

这表现为：信贷风险管理条块分割，信贷风险管理框架不完善，难以从总体上测量和把握风险状况；在制度上没有把信贷风险的计量、分析规定为日常性工作。如，缺乏独立的风险报告程序，致使管理层、决策层不能及时、全面、准确地掌握信贷风险状况。对信用风险分析主要停留在传统的比例分析阶段，缺乏建立在统计分析和人工智能等现代科学方法基础上的信用风险量化测量工具。另外，我国商业银行电子化管理起步较晚，很多银行缺乏详尽完整的企业信息数据库，缺乏成熟的信用风险管理专家系统。

四，加强中国商业银行信贷管理的对策建议

(一)，加快建立信贷风险内部控制制度的步伐。完善商业银行信贷风险的内部控制制度主要应做好如下两方面工作：一是成立由管理层直接推动的内控机构。二是强调信贷部门在内控体系建设中的职责。同时，充分发挥内部审计在信贷风险管理中的作用。信贷风险管理是一项综合性强、全员参与的工作，内部审计就是这一管理体系的重要组成部分。

（二），商业银行应加强对企业基本情况的审查。在金融危机背景下，应充分重视企业基本经营管理能力和财务稳健性及其流动性风险，严格审查资金链变化情况和第一还款来源的充分性、可靠性。还要摸清企业的关联方关系，深入研究关联方的影响，研究企业及其实际控制人多样化风险和关联性风险，研究在经济周期下行压力下对企业及其关联方风险承受能力的状况，密切关注特殊事件风险。

做好信贷管理中的诚信教育，提高贷款企业和个人的诚信意识。

（三）在金融危机条件下，商业银行必须拓宽信贷风险管理的关注范围，将商业银行自身价值的所有重大来源涵盖其中，通过分析引起商业银行不确定性的内、外部变量，持续地监督其变化趋势，管理层就可以更有效的经营，在商业银行的安全性、流动性、效益性间找到平衡点，使商业银行躲开前面未知的“地雷”，持续健康的发展。

（四），对于政府和贷款者也要积极参与商业银行的信贷管理中。政府应该做到政企分开，不直接一行政命令的形式参与银行信贷，尤其是帮助企业贷款。同时，完善相关法律法规，加大对商业银行的扶持力度。中央银行作为银行中的银行应该加大对商业银行的监督和调节，保证商业银行的正常运行，完善商业银行信贷管理体系，提高商业银行抗风险能力。作为贷款单位和个人，要以自身需要和偿还能力为基础进行贷款，提高自身的诚信度，拒绝拖欠银行贷款的现象发生。五，结语

随着我国经济的快速发展，人民的收入和企业的盈利收益将不断增多，银行存款也将随之增多，这在一定程度上提高了银行的抗风险能力，但是我国商业银行经营管理仍然不完善，尤其是在信贷管理上，金融风险仍然存在，这就需要商业银行不断加强信贷管理，需要政府、中央银行及贷款人的共同参与努力。

参考文献

【1】，庄毓敏商业银行业务与经营中国人民大学出版社2006-3

【2】，黄国勇商业银行信贷风险防范措施的有效性浙江金融2007-3

商业银行经营管理复习总结 篇6

（二）1994年起中国商业银行开始制定全面的资本融资产和金融负债为经营对象，能利用负债进行信因素、国际环境、资金供求关系和利率、汇率状况为银行资本充足程度的国际标准，经过修改后，充足率标准 用创造，并能为客户提供综合性、多功能服务的金及决定方式等； 1988年获得12国官方的正式认可。就是著名的《巴

1、《巴塞尔协议》对中国商业银行资本充足的影响融企业。直接制约的具体环境包括商业银行的经营条件、金塞尔银行业条例和监管委员会关于统一国际银行人民银行决定从1994年开始，对商业银行的资金集中体现在其先导性作用方面。主要表现为： 融业的竞争和政府对银行业的监管。资本衡量和资本标准的协议》，简称《巴塞尔协议》。使用实行比例管理。其中对资本金也进行规范的管货币供给机制的核心； 间接融资的主导者与直接融资的传导者；中央银行的重要调控对象； 国民经济的晴雨表； 控制企业的最佳人选。商业银行的特征

这里只从直接制约的具体环境方面加以论述。

（一）商业银行的经营条件

1、银行资本

2、金融人才

3、组织机构

4、内部管理制度

（二）金融业的竞争

激烈的竞争使商业银行传统的金融媒介作用正在就是现在人们常提到的“巴塞尔协议”（即第三个理。1996年12月对1994年制定的规定，进行了修“巴塞尔协议”），内容有四个部分构成 1资本的订。有关资本金的规定如下： 组成2风险加权的计算3标准比率的目的4过渡期（1）资本构成 及实施的安排 应从资本总额中扣除项 《新资本协议》定稿于2004年，2006年底实施。（1）在其他银行资本中的投资 《巴塞尔新资本协议》突出特点是它的三大支柱。（2）已在非银行金融机构资本中的投资

1、是一种企业，但与一般工商企业又有不同。降低，商业银行传统业务的市场份额在缩小，商业第一支柱是最低资本要求。商行必须要满足8%的最（3）已对工商企业的参股投资

2、是一种金融机构，但又不同于其他金融机构。银行盈利也受到影响。低资本充足率要求。第二支柱是监管部门的监督检（4）已对非自用不动产的投资

3、商业银行是金融体系的主体。不少商业银行已意识到，仅靠发展完善的银行传统查。第三支柱是市场纪律。《巴塞尔新资本协议》（5）呆帐损失尚未冲减部分 商业银行的职能

1、信用中介职能。

2、支付中介职能。

3、信用创造职能。

4、金融服务职能。的业务是无法挽回商业银行昔日优势的，商业银行为增强资本充足率计算方法的灵活性和风险敏感（2）资产风险权数的规定

必须采取业务经营多元化、服务全能化的经营方性，对信用风险、市场风险和操作风险分别规定了根据我国规定，把银行资产划分为不同种类，按风针，大力开展多种业务，包括基金、保险、投资银不同的风险权重计量方法。对于信用风险，可以采险程度设立风险权数。风险权数划分为0%、10%、我国商业银行的形成行业务。除此之外，商业银行还应大力开展金融衍用标准法、初级内部评级法和高级内部评级法。对20%、50%、70%、100%六类。

在我国，最早的商业银行是由大清帝国于1897年生工具交易活动。于市场风险可以采用基本指标法、标准法和高级计（3）银行资本与风险资产的比率规定（本外币合成立的中国通商银行。辛亥革命成功后的20世纪

（三）政府对银行业的监管 量法。《巴塞尔新资本协议》还明确地将操作风险并考核）30年代，以上海为中心的旧的金融业一度繁荣，其

1、政府对银行业实施监管的主体 纳入了资本监管的范畴。新协议的争论目前还很资本净额与表内、外风险加权资产总额的比例不得中商业银行也较为发达。新中国成立至今，商业银行使监管的主体，各国有所差异，有的国家单独设多，但总体来说新协议力求在风险权重上更具风险低于8%，其中核心资本不得低于4%，附属资本不行的历史可追溯到20世纪初，其间经历了艰难曲立监管机构，有的国家则由中央银行负责监管。的敏感性 能超过核心资本的100%。折的过程。

2、政府对银行业实施监管的原因 8 如何看待我国商业银行资本金的现状？ 资本净额/表内、外风险加权资产期末总额≥8%

（一）建国——1952年，商业银行曾对我国商品经首先是为了保护储户的利益。我国商行资本金问题很严重。它不仅关系我国商行核心资本/表内、外风险加权资产期末总额≥4% 济的发展发挥了一定的积极作用（中国银行、交通其次，政府对银行业实施监管的原因还在于银行是的生存于发展，而且影响国家的金融和经济安全。尽管我国商业银行建立了资本金制度，但从实践银行）信用货币的创造者。（1）资本金总量不足，负债经营较为突出。我国来看，我国商业银行，特别是国有商业银行的资本

（二）1953年——70年代末，我国照搬苏联的经

3、政府对银行业监管的原则 商行的资本充足率很低，远未达到巴塞尔协议和人现状仍不乐观 验，实行了高度集中的计划管理体制，建立起“大银行业经营特点决定，政府对银行业的监管要以谨行的要求。（2）资本结构不合理，资本补充缺乏持

2、《新资本协议》在我国的适用性分析 一统”的金融组织体系，各类专业银行及其他金融慎监管为原则。即“CAMEL(骆驼）原则”： 续性。一，附属资本所占比重较低。从我国商行来中国银监会经过认真研究与考虑，提出“至少在十机构相继撤并，统一于中国人民银行

4、政府对银行业监管的内容 看，附属资本的来源仅指商行提取的呆帐准备金，国集团2006年底开始全面实施新协议的几年后，（三）十一届三中全会以来（1979年），随着经济、由于各国金融体制存在差异，致使各国的金融监管我国提取的时间较短，比例低，数量有限。而且为中国仍将继续执行1988年的资本协议。然而，为金融体制的改革，商业银行逐渐发展起来 内容也不尽相同。但一般来说，各国的金融监管内数不多的呆帐准备金都被用于冲销坏帐。二，资本提高资本监管水平，银监会对现行的资本规定进行根据20年的实践，可以把我国商业银行形成的途容都可以归纳为以下三个方面：即即预防性监管补充渠道的单一性—国家财政注资。国有商行归属了修改，将第二支柱和第三支柱的内容（即监督检径概括为二条：一是从中国人民银行中分设或新建（市场准入管理、资本充足性管理、业务范围管理、国家，国家理应向商行增拨资金，但又由于财力不查和市场约束）包括在内”。这说明《新资本协议》的专业银行向商业银行转化；二是新建立了一批商流动性管理、风险控制）、存款保险制度、危机处业银行。理制度（贷款、兼并、担保）。

1、从中国人民银行中分设或新建的专业银行向商5 商业银行资本需要量 业银行转化：

（1）组建专业银行

（2）专业银行建立以后，开始了向国有商业银行

足，不能连续向银行注资，造成商行资本补充机制在我国的适用性并不强，我国在短期内还无法执行缺位，缺乏后劲。（3）资产质量较差，对商行资本协议的各项标准与规定。侵蚀严重。大量不良贷款不仅增大了商行经营的风《新资本协议》在我国的适用性之所以还不强，主

因为，如果资本金过高，会使银行财务杠杆比率下险，同时作为资本扣减项的呆帐贷款对资本充足率要有以下几方面的原因：

降，增加筹集资本的成本，最终影响银行利润；如的影响更是举足轻重。（1）我国大多数银行不属于新资本协议界定的“国果资本金过低，会增加对存款等其他资金来源的需 际活跃银行”

转化的过程，进行了一系列的改革： 求，使银行边际收益下降。所以，资本金必须适度。9 中国商业银行资本充足管理的实践（2）现阶段我国缺乏实施新资本协议的环境。

首先，1993年前改革集中在企业化经营或经营机制资本充足度的检验标准

（一）1994年前中国商业银行资本是否充足，没有（3）我国商业银行在实施新资本协议中还面临着转换上：

（一）资本/存款比率（10%）法律加以规定。许多问题 一是改革传统的信贷资金管理体制。二是实行业务交叉和相互竞争。三是进入金融市场进行资金横向融通。

（二）资本/资产比率（7%）

（三）资本/风险资产比（15—20%）

（四）资本/不同类型风险资产比例

1、新型商业银行的资本历史 10

（三）跟踪《新资本协议》的实施，修订

2、从中国人民银行中分设的商业银行的资本历史 资本充足率管理办法 这种类型的商业银行是由专业银行转化而来的，既2004年2月23日，公布了《充足率办法》

四是加快内部经营机制的转换。第一组：无风险资产（0%）第二组：风险较小资由原四大专业银行转化成为国有独资商业银行。它（1）《充足率办法》的重要意义。

其次，1993年10月国务院做出把专业银行转化为产（5%）第三组：普通风险资产（12%）第四组：们的自有资金，是由财政拨付给人民银行，随专业一是有利于强化资本监管的有效性。国有商业银行的改革决定后，专业银行的改革力度风险较大的资产（20%）第五组：“疲软资产”（50%）银行分设划分给各专业银行的。二是有利于缩小我国资本监管制度与国际标准的进一步加大：

一是政策性金融与商业性金融相分离 二是成立四大资产管理公司

第六组：亏损资产和固定资产（100%）

3、财政是如何向银行增拨信贷基金？ 差距。资本对商业银行的经营有那些功能和作用 大致有二种方法：一是在国家预算执行到年终出现三是有利于实现与近年出台的各项监管法规的衔

1、产权资本 结余，留给银行长期使用，充实信贷基金；二是在接配套。

三是按照把银行真正办成商业银行的要求，从加强产权资本，即银行股东享有股份收益权的股权，并国家年初财政预算时，列入财政支出，予以拨付。（2）《充足率办法》的核心内容

国有商业银行统一法人体制、建立商业银行经营机记录在银行资本账户中的基础资本。具体形式包

4、由于文化大革命的冲击和70年代末80年代初第一，明确了资本的构成及扣除项。制、强化内部经营管理和风险控制、改进金融服务括：普通股、资本盈余、优先股、未分配利润、储财政连年出现赤字，使得财政无力向银行增拨信贷A．商业银行的资本由核心资本和附属资本构成： 等方面，进行了一系列改革。备账户等。基金。尤其是1983年7月以来，国营企业流动资A1、核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、2、新建立了一批商业银行

2、非产权资本 金由银行统一管理后，财政不再向银行增拨信贷基盈余公积、未分配利润和少数股权。继1987年重新组建交通银行后，陆续新建立了中非产权资本包括资本票据和资本债券、可转换债券金了。A2、附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、信实业银行、中国光大银行、招商银行、华夏银行、和重估储备。广东发展银行、福建兴业银行、深圳发展银行、上

（一）商业银行资本的功能 海浦东发展银行、中国民生银行、海南发展银行等商业银行资本的功能，基本上可以归纳为营业功

也就是从这时开始，对专业银行的资本金是否充

足，并没有法律加以规定，也很少有人过问。

5、专业银行的资本金是否充足，并没有法律加以

可转换债券和长期次级债务。

B．商业银行计算资本充足率时，应从资本中扣除以下项目：

一批商业银行。1996年后，在对城市信用社进行整能、保护功能和管理功能三种。规定的原因。商誉；商业银行对未并表金融机构的资本投资；商

顿、改组的基础上，在全国大中城市建立了城市商正如美国联邦储备理事会给银行资本下的定义一第一，全民所有的国家银行，使得专业银行凭着国业银行对非自用不动产和企业的资本投资。业银行。样：资本对不可预见的损失能起缓冲作用；协助维家的经济实力享有信誉，而似乎不需要以增强自有C．商业银行计算核心资本充足率时，应从核心资1995年7月，《中华人民共和国商业银行法》正式持公众对某一银行的信心；在万一发生不能偿债的资金的实力去提高信誉。本中扣除以下项目： 颁布。这部法律总结了新中国成立以来特别是十一情况下对存款提供部分保护；支持该行的合理增第二，统存统贷的信贷管理体制，使得专业银行依商誉；商业银行对未并表金融机构资本投资的50%；届三中全会以来我国商业银行改革的实践，首次以长。靠中央银行发展业务，而不注重自身的积累。商业银行对非自用不动产和企业资本投资的50%。法律形式明确规定了我国商业银行性质、职责，确

（二）商业银行资本的作用 立了商业银行的法律地位，规范了商业银行的权利

1、资本是商业银行存在和发展的先决条件。和义务。商业银行法的颁布和实施，对于依法规范

2、资本是商业银行承担经营活动意外损失、保护商业银行的行为，维护商业银行经营自主权，提高存款者利益的基础。商业银行资产质量和信誉，具有相当重要的意义。

3、资本是商业银行经营活动正常进行的保证。3 商业银行经营管理的目标

4、资本是控制贷款规模的尺度。

1、经济效益目标2社会责任目标

3、职业道德目标

5、充足的资本可使银行提高信誉。4 商业银行经营管理的环境 7 巴塞尔协议的内容

第三，经营的集中和垄断，排斥竞争，使得专业银第二、明确了表内外风险权重及风险加权的计算办

行缺乏风险意识，不可能注重自有资金的多少。法。第四，利益约束淡化，使得专业银行缺乏补充自有第三，明确了市场风险的资本要求。资金的冲动。市场风险是指因市场价格变动而导致表内外头寸第五，不合理的体制，使得专业银行既经营政策性损失的风险。业务，又经营商业性业务，难以从根本上确立效益商业银行应该按照本办法的规定设立交易账户，交目标，因而没必要关心资本金的多少。易账户中的所有项目均应按市场价格计价。交易账第六，法律不健全，专业银行资本金多少，资产质户总头寸高于表内外总资产的10%或超过85亿元

人民币的商业银行，须计提市场风险资本。第四，规定了充足率的计算公式。14 存款保险制度的建立对商业银行的经营会资本充足率=（资本-扣除项）/（风险加权资产+12.5产生怎样的影响？ 倍的市场风险资本）

核心资本充足率=（核心资本-核心资本扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）第五，规定了商业银行资本充足率的最后达标期限。

即2007年1月1日。的控制）2今后利率市场化（利率市场化是中国金台，提高效益，促进社会总效用的上升。缺点：容

融发展的必然趋势）条件下国家统一制定利率的现易形成金融市场的垄断，产生不公平竞争，过大的象必然被打破，既需要商业银行自主定价3对不同综合性银行集团会产生集团内竞争和内部协调困

存款保险制度是指国家金融主管部门为了保护存客户进行不同的定价符合竞争及经济效益原则4从难的问题，招致更新，更大的金融风险。

款人利益和维护金融业的稳健运行，在金融体系中财务核算角度上看，贷款定价关系到商业银行内部(一)金融市场化程度 设立负责存款保险的机构，规定本国金融机构必须经营效率5从商行经营的角度看，贷款定价不仅仅证券市场运行效率与功能效率充分发挥，上市公司或自愿的按吸收存款的一定比例向保险机构交纳是利率问题。业绩成为股价的决定因素，股票价格充分发挥影响保险金，进行投保的制度。国外商行贷款定价主要方法：1成本相加贷款定价资源优化配置的作用，投资者的利益得到有效保护 存款保险制度最初是为了解决银行的挤兑问题，作法2价格领导模型3成本-收益贷款定价(二)金融机构的经营管理水平

（3）与原有资本充足率管理办法相比，《充足率办用主要有以下几点： 实行贷款定价基本思路：根据银行的筹资成本，直一个具有高素质管理人才并建立了严格的内部控

法》在内容上的主要变化第一可以保护存款公众的合法利益，增强社会公众接与间接费用，贷款含税率和贷款利润率，考虑中制机制的金融机构能将市场风险和操作风险降到第一，在确定各类资产的风险权重方面采取了更为对银行体系的信心。央银行的利率政策，贷款期限和风险度，借款人的最低的程度。审慎的态度。第二，可以减轻政府和中央银行在 银行倒闭中所 存款余额与结算量后，确定贷款利率。第二，将市场风险纳入了资本充足率监管框架。承担的风险。

1、确定贷款平均收益率 第三，要求商业银行在贷款损失准备计提充分的基第三，可以通过对濒临破产倒闭的银行提供援助等贷款平均收益率=筹资成本均摊率+间接费用率+贷础上计算资本充足率。形式减少破产银行的成本，促使其他银行一兼并的款业务费用率+贷款含税率+贷款利润率 第四，强化了监管当局对商业银行资本充足率的监方式进行挽救，减少社会震荡。

2、调整贷款平均收益率督检查。第四，可以协助金融监管当局事先防止银行风险，一般根据以下内容调整贷款平均收益率： 第五，对资本充足率的信息披露提出了具体详细的提高金融体系的稳定性。无论规模大小，对商行都（1）根据贷款风险度调整贷款平均收益率要求。是有好处的。对资信差的有利于获得存款人的信某贷款利率=贷款平均收益率±浮动幅度11 完善我国商业银行资本充足管理的对策任，可得到更多储蓄，并消除挤兑的可能，对质地（2）根据贷款期限调整贷款平均收益率 增加资本金的途径：（1）股份制改革后上市。（2）优良的银行，虽然会带来额外的成本，增加竞争，某贷款利率=贷款平均收益率+加浮幅度 政府注资，国家财政每年从财政预算中切块，发行但银行间的相互联系使他们有可能受到破产银行（3）根据存款平均余额调整贷款平均收益率特别国债向商行注资，也可通过返还营业税间接注的拖累，因而对他们也是有利的。（4）根据结算量调整贷款平均收益率（包括本、资。（3）商行自身的利润积累。（4）提高普通呆帐15 商业银行贷款业务经营管理目标准备金 的 提取比例。普通呆帐准备金是按贷款余

（一）贷款规模适度

（二）贷款结构的均衡 额的一定比例提取的，用于弥补贷款损失的准备

（三）防御风险

（四）盘活存量(三)法人治理结构

(四)金融监管的有效性在混业经营中，不同金融机构之间通过直接或间接的方式进行业务交叉，货币市场与资本市场联系更加紧密，风险传递十分迅速，多米诺骨牌效应时有发生。这就要求金融监管部门不断提高监管水平，提高从外部对金融机构进行监管的有效性。(五)法治环境

混业经营使金融机构的活动更具有灵活性，为保证监管部门对市场参与主体的监管有法可依，必须建立良好的法治环境。金融机构的组织形式、不同市场上的资金分配比例、市场操作规则、融资方

外币）式、主要人员的配备等都要在配套的法律法规上作

综上所述，在利率市场化情况下，商业银行可以完出明确规定，从法律上规范市场参与主体的经营行全按照上述方法确定贷款利率，但在利率管制情况为，使混业经营有序进行。

金。具有资本性质，可作为银行的二级资本计算资16 商业银行贷款的信用分析 下，贷款利率的最后确定还要控制在人民银行规定什么是商业银行的中间业务？中间业务与资产负

本充足率。（5）发行长期次级债券。次级债券已经贷款信用分析是商业银行为确保贷款的安全性和的利率政策以内。如果贷款定价所确定的贷款利率债业务是何关系？ 普遍被作为银行资本结构中的一个 组成部分。盈利性，在对客户进行分析的基础上，最后做出是超过了人民银行的规定，则要靠降低贷款风险度、根据《中国人民银行2001年第5号令》规定，中12 试述商业银行如何组织存款和管理存款 否发放贷款和发放多少贷款的决策。

（一）扩大存款的增长率

（二）提高存款的稳定性 贷款信用分析的内容：

（三）降低存款的成本率

（四）调节存款的运用率

（一）对借款人的信用评价

增加存款余额或加大结算比例来解决。试述商业银行贷款风险的成因、危害及对策。

间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，包括两大类： 不形成或有资产、或有负债的中间业务（即一般意试述商业银行为什么要进行存款业务创信用评价主要是分析影响借款者偿还贷款的因素，（一）贷款风险的成因义上金融服务类业务）

新？ 从而评定贷款按期偿还的可能性。所谓贷款风险，是指银行贷款不能按期收回本息而形成或有资产、或有负债的中间业务（即一般意义存款是商行发挥职能的基础。商行作为信用中介，五C评价原则：品德(Character)能力(Capacity导致银行资金遭受损失的可能性。上的表外业务）。必须通过存款业务集中社会上的闲散资金，先使自资本(Capital)担保(Collateral)环境主观因素和客观因素

（二）商业银行中间业务的类型 己成为最大的债务人，才能成为最大的债权人。同(Condition)一般情况下，企业发生下列情况，则需要发布风险

1、金融服务类业务 样，作为支付中介，商行必须以客户的存款帐户为

（二）对借款者的财务报表分析信号： 金融服务类业务是指商业银行以代理人的身份为前提方能办理资金结算业务，发挥货币的流通手段

1、资产负债表分析和支付手段。（1）资产项目分析（2）负债与资本项目分析2存款的规模和种类结构制约着银行的资产规模和

2、损益表项目分析

1、企业的资金运用大于资金来源，借入资金的比

重过大。

2、企业的资产不实。如贷款超生产增长，资产占

客户办理的各种业务，目的是为了获取手续费收入。

主要包括：

结构。存款规模的大小是商行资金实力强弱的主要重点是了解企业的利润多少，这不仅是贷款到期偿用超生产增大，销售收入减少，销售资金率增大（占（1）支付结算类业务（2）银行卡业务（3）代理

标志，也是制约贷款规模大小的决定力量。还的保证，而且关系到经常性的利息支付。用资金/销售收入），信誉下降。类中间业务（4）基金托管业务（5咨询顾问类业务3存款是决定商行赢利水平的基础。银行以吸收的3、现金流量表分析

3、企业出现“虚赢实亏”或“虚亏实赢”的现象。

2、表外业务 存款发放贷款，它必须对存款人支付一定的费用，银行需要确定现金流量和流向，分析引起现金流出

4、企业供、产、销三个环节出现不平衡。同时，银行通过贷放资金所获得的收益只能是借款入的原因。

5、担保单位撤回担保，或不愿续保。人运用贷款所获收益的一部分，所以，商行要获得

（三）对借款者基本财务比率分析

6、企业即将招标，拍卖或改变经营方式。

表外业务（或有资产和或有负债），是指商业银行

从事的，按照通行的会计准则不计入资产负债表内，不影响资产负债总额，但能改变当期损益及营

利润就必须在降低存款成本的同时通过吸收大量

1、流动性比率贷款风险的防范运资金，从而提高银行资产报酬率的经营活动。它

存款成倍的扩大资产规模。所以，对商行来讲，存（1）流动比率。流动比率=流动资产/流动负债贷款风险防范的措施有： 通常只包括那些虽然不在资产负债表中反映，但由款的吸收是至关重要的。（2）速动比率。速动比率=（流动资产—存货）/

1、加强信用分析

2、选择适当的贷款方式

3、转移于同资产业务和负债业务关系密切，在一定条件下现在存款工具过于单一，加剧了商业银行之间争夺流动负债 存款的竞争。在目前低利率条件下，对存款工具进

2、资金营运效率比率行创新，满足客户盈利和支付的双重需要，会大大（1）平均应收帐款周转率=应收帐款/日平均销售增强银行的竞争力。

或分散风险

4、建立风险基金

5、建立贷款风险保会转变为资产业务和负债业务，因而构成了商业银

险制度

6、对大项目或巨额贷款采取银团贷款形行的或有资产和或有负债。式。

7、加强贷款的跟踪监测。（1）担保或类似的或有负债。（2）承诺类业务。（3）

金融衍生业务。

（一）中间业务与资产负债业务的关系

1、中间业务是资产负债业务的先驱。

开发新存款业务品种，使存款在安全性、流动性、（3）总资产利用率=销售额/总资产

效益性的前提下更具灵活性。一加大科技投入，不

（4）固定资产利用率=销售额/固定资产平均总额

断提高存款业务的科技含量，推出高品味、多元化

（5）现金周转率=（现金总额/日平均销售额）+平的金融工具。例如：自动转账服务、货币市场存款

均应收帐款周转比率+（平均存货总额/日平均销售

账户、货币市场存单、可转让定期存单、定活两便

成本

存款，通知存款、礼仪存款、住宅存款、个人退休

3、财务杠杆比率

存款等。另外，可以开发使用个人支票、旅行支票、（1）负债资产比率=总负债/总资产

多功能的银行卡，大力发展自助银行、电话银行、（2）负债自有资本比率=总负债/总自有资本

网上银行等服务手段。

（3）收入利息费用比率=（税前收入+利息）/利息费用

二是注重存款的可转化性。既增加客户的收益又增（4）收入固定费用比率=（税前收入+租金+利息）强流动性，推行存款证券化，发行大额可转让定期/（利息+租金费用）存单。存款证券化是将银行的存款凭证变成能够在4、盈利能力比率金融市场上流通交易的有价证券，对于商业银行来（1）销售收益率=税后净利润/销售总额 讲，这是银行的主动性负债，其中大额可转让定期（2）资产收益比率=税后净利润/平均总资产存单、银行本票和回购协议都属于存款证券化的内（3）股本收益率=普通股分红利润总额/普通股股容。本=（净利润总额—优先股红利）/普通股股本商业银行贷款定价

额 19 通过比较分离经营和融合经营优缺点，分（2）存货周转率=（年）销售额或销售成本/（月）业经营向混业经营转变应具备哪些条件？平均存货1分离式经营模式的利弊分析。优点：第一，有利

于提高两种业务的专业技术和管理水平。第二，分

2、资产负债业务是中间业务的基础。

业经营为两种业务的发展创造了一个稳定而封闭

3、中间业务是资产负债业务的延伸，但绝不是资的环境，避免了竞争摩擦与混业经营可能出现的综产负债业务的附属。合性银行集团的竞争和内部协调的问题。第三，分21 比较中外商业银行中间业务发展的差异所业经营有利于保证商业银行自身及客户的安全，阻在 止商行将过多的资金用在风险活动上，第四，分业

（一）国外商业银行中间业务的现状 经营有利于抑制金融危机的产生，保证国家的金融从目前来看，国外商业银行不仅服务类中间业务品和经济安全。缺点：第一，以法律形式所构造的两种多、规模大，而且，表外业务发展迅速，完全可种业务相分离的运行系统，使两类业务难以展开必以根据客户的需要.量体裁衣，适时地、有针对性要的竞争，具有明显的抑制性。第二，分业经营是地开展多种类型的表外业务。商行和证券公司缺乏优势互补，证券业难以利用，（二）我国商业银行中间业务的现状 依托商行的资金优势和网络优势，商行也不能借助各家商业银行已把大力发展中间业务作为其转轨证券公司的业务来推动其本原业务的发展。第三，时期的战略重点。各行以服务类的中间业务（如结分业经营也不利于银行进行公平的国际竞争。算、代保管、银行卡等）为基础，以代收代付业务2融合式经营模式的利弊分析。优点：同时经营银为切入点，积极发展其他类型的中间业务。行业务和证券业务，可以使两种业务相互支持，促

1、代收代缴业务。

2、代理企业资信评价业务。

3、进，优势互补。第二，混业经营有利于降低银行自代理项目评估。

4、存款证明书。

5、企业银行远程身的风险。第三，混业经营是商行充分掌握企业的终端。

6、私人理财业务。

性：1在现行浮动区间内，经营状况，降低贷款和证券承销的风险。第四，实与国外商业银行相比，我国商业银行中间业务无论三是开拓与资本市场关联的业务，积极组织资本市我国商行贷款定价的必要

进行贷款定价是必要的（有助于收益的提高及风险行混业经营，加强了银行业的竞争，有利于优胜劣在发展规模、业务范围、业务品种和业务收入上都场的回流资金，开辟新的资金来源。

相差甚远。高对表外业务的认识。动性、信用、市场和操作风险，实行全面风险监管，计算提取，不同的贷款种类提取的比例不同。首先，中间业务发展地区结构不平衡。东部沿海及

（三）商业银行应科学而合理地确定开展各项表外《核心指标》对这四类风险分别设计了监管指标。2，92年，财政部规定贷款呆账准备金按各类贷款开放城市发展迅速，西部及边远地区发展缓慢；大业务的路径选择 最后，《核心指标》有助于我们的监管技术逐步与年初余额的0.5%提取，从93年起每年增加0.1%，中城市发展较快，县级商业银行发展相对缓慢。

1、以提高服务为目的的表外业务。国际惯例接轨，其中的一些指标体现了国际银行业当新提取的呆账准备金和扣除经批准核销的呆帐其次，中间业务品种不均衡。我国商业银行目前所2以传统业务为基础，收取手续为目的的表外业务。监管的最新技术，比如风险迁徙、新资本协议中预损失外，按规定的税率补缴所得税和调节税，补税提供的中间业务，主要局限在结算性服务（结算、3、以渗透经济管理领域为目的的表外业务。期损失（EL）与非预期损失（UL）的概念。后的余额可结转下使用。信用卡等）和管理性服务（代保管、代理业务等）

4、以金融国际化为目标的表外业务。《核心指标》的基本定位 3，93年财政部颁布《金融保险企业财务制度》中上，咨询性服务（财务顾问等）、表外业务（担保、25 表外业务有哪些风险？如何管理？ 首先是替换原有《资产负债比例管理监控、监测指规定，贷款呆账准备金自93年起按银行全部贷款承诺、衍生工具交易等）开展得较少或基本不存在，1、信用风险。

2、利率、汇率风险。

3、流动性风标和考核办法》，成为银行监管新的指标体系和标余额的0.6%全额提取。从94年起每年增加0.1%，而这些业务恰恰是国外商业银行最主要的非利息收入来源。22 国外商业银行表外业务发展的原因分析

险。

4、清算风险。

5、经营风险。

6、法规风险。杆。直到历年转帐的贷款呆账准备金余额达到年初贷

表外业务的危害 第二，《核心指标》不是现有指标的简单“汇编”，款余额的1%，从达到1%的起贷款呆账准备金

1、表外业务给监管当局的监管工作带来困难。它有自己的逻辑和层次，在三个层次上包括了四类按银行年初贷款余额的1%差额提取。

（一）从需求的角度分析以衍生产品业务为代表的2、表外业务加大了中央银行执行货币政策的难度。风险的两级指标。4，98年又作了修改：从98年起按年末贷款余额（不

新型表外业务产生与发展的原因 26 商业银行资产负债管理的目标与原则第三，为银行监管提供参照系，在实际应用中单项含委托贷款和同业拆借放款）的1%差额提取普通

1、为防范金融风险而产生的对新型表外业务的需资产负债管理（也称资产负债综合管理），是现代指标不与监管措施直接挂钩，监管措施需要综合考准备金，当年核销的呆帐准备金在下年予以补提，求。

2、商业银行为满足监管当局的资本管理要求而产生的对以衍生产品业务为代表的新型表外业务的需求。

3、商业银行为追求利润，谋求自身发展而引致的对以衍生产品业务为代表的表外业务的需求。

商业银行在实践中总结出来的一种比较安全、高效虑各项定量指标和定性因素。对实际核呆比例超过1%的部分，当年应全额补提的资金经营管理模式。第四，在用途上，我们概括为“一套核心指标，多准备金。但缴纳所得税时应作纳税调整。其含义是指商业银行在业务经营过程中，对各类资种监管用途”，也就是说，《核心指标》既可用于风5，01年，财政部颁布《金融企业呆帐准备金及体产和负债进行预测、组织、调节和监督的一种经营险评级也可用于风险预警，既可用于非现场监测分积呆帐核销办法》。扩大了计提呆帐准备金的范围，管理方式，以实现资产负债总量上平衡、结构上合析也可指导现场检查，既可针对单家机构分析也可规定了不同风险资产的计提比例，最低1%，最高理，从而达到最大盈利的目的。进行同质同类分析。100%，要求呆帐准备金应以原币分币计提。

（二）从供给角度分析以衍生产品为代表的新型表

（二）资产负债管理的原则 《核心指标》的特点 33 商业银行财务管理的意义

外业务产生与发展的原因

1、以资金来源制约资金运用的原则

2、结构对应的一是与《资产负债比例管理监控、监测指标和考核

1、对银行的业务活动，从财务的角度实行监督，1、金融理论的发展 原则

3、组合效益的原则 办法》相比，在指标及标杆选择上有重大完善。新确保国家的财政金融政策、财经纪律得到贯彻执

2、新技术的发展

3、现代商业银行经营机制的形成

4、金融市场的发展

以上三原则相辅相成、相互作用、缺一不可。负债增了核心负债依存度、流动性缺口率、外汇敞口头行，保障银行资金和财产不受损失。

约束资产是基础；结构对应是条件；组合效益是目寸比例、利率风险敏感度、操作风险损失率以及所

2、保证银行经营活动中合理开支的需要，促进银的。有迁徙类指标等13个指标，修改了授信集中度、行各项工作的顺利开展。

授信关联度、不良资产率、不良贷款率、资本充足

3、严格成本管理，节约一切可能节约的费用，用

率、核心资本充足率6个指标，并根据银行业改革好用活资金，提高银行的盈利水平（节流、开源）。成果和进度调整了部分指标值。

4、综合反映和监督银行经营的安全性、流动性和二是体现了风险监管的内在逻辑。首先衡量风险水盈利性的执行情况，通过对财务报表的分析及时发平，然后分析风险迁徙，最后评估银行的风险抵御现问题，为银行的决策者提供制定银行自身发展战能力。略的依据。我国商业银行表外业务不发达的原因分析 27 商业银行资产负债管理方法

（一）我国商业银行表外业务发展滞后的需求分析

（一）资产管理方法

1、计划体制和封闭经济环境下金融风险缺乏影响

1、资金总库法

2、资金转换法

3、管理科学法经济运行的基础，各类经济主体没有金融风险观

（二）负债管理方法 念，从而没有防范规避风险的制度需求，表外业务负债管理方法实际上就是讲银行筹资渠道的多样的产生与发展无从谈起。化。

2、计划经济体制下表外业务需求主体的经济行为

1、发行大额可转让定期存单。

2、发行债券。

3、三是覆盖了商业银行的主要风险领域和风险点。既

5、保护股东和债权人的利益。股东和债权人可以异化，不构成对表外业务的实质需求；转轨时期商同业拆借。

4、向中央银行借款。

5、向国际市场借覆盖了信贷资产风险，也覆盖了非信贷资产风险；通过银行定期公布的财务报表，发现银行经营中的业银行行为的异化有所校正，但仍面临体制环境的款。既反映了流动性风险和信用风险，也反映了市场和问题，以便决定是否继续向这家银行投资。约束。

（三）资产负债管理的方法

（二）我国商业银行表外业务发展滞后的供给分析

1、资金缺口管理（Gap Management）

2、持续期

1、非市场金融机制的确立和运作，使商业银行丧（Duration）缺口管理

3、比例管理法 失了开展表外业务的能力。

2、金融市场建设滞后对商业银行表外业务的发展构成市场基础约束。

3、国民经济信息化基础薄弱和商业银行科技手段落后对表外业务的供给产生技术约束。24 我国商业银行大力开展表外业务的重要性

操作风险；既反映了各类风险的总体水平，又反映

6、便于国家对金融行业的宏观控制和管理，有利

了风险结构与波动性。于金融业的稳定和发展。四是引入“风险迁徙”概念，反映了风险的动态变我国商业银行实行资产负债比例管理的原化。从技术层面看，这种技术以五级分类为基础，因 同时又弥补了五级分类只能衡量风险静态水平的（一）资产负债管理与资产负债比例管理的区别不足；从应用价值看，这类指标不仅可用于风险水

1、目的不同：前者是实现利润最大化，后者是促使商业银行稳健经营保持金融业稳定健康发展

2、内容不同：前者归纳为三性原则，后者着重于

平的评价，也用于对风险变化的预警。此外，《核心指标》还体现了对风险的抵御能力及两道防线，并兼顾操作性和前瞻性。

与对策。资金的流动性与安全性 30 我国全面推行贷款风险分类管理的意义

（一）发展表外业务是市场经济发展的客观要求。

3、手段不同：前者资金集中法，线性规划法，利

（一）实行贷款风险分类管理，有助于中央银行和

（二）日趋激烈的市场竞争对商业银行的生存与发率敏感性法，持续期管理，后者现场非现场检查，商业银行更为系统、全面地评价和把握贷款质量。展提出了严峻的挑战。银行信用评级制度，早期预警系统，违规处理等

（二）实行贷款风险分类管理有助于商业银行建立

（三）提高资本充足率和国际竞争力要求我国商业

4、对象不同：前者商业银行经营的本身以及资产符合审慎会计原则的呆帐准备金的计提和冲销制银行大力发展表外业务。运营全过程，后者只针对商业银行的一级法人而言 度。

（四）开展表外业务是商业银行提高经济效益的需

5、理论基础不同：前者资产负债管理理论后者以要。巴塞尔协议为主要内容为基础

（五）发展表外业务是金融国际化的必然要求。

（二）两者之间有着密切联系

（三）实行贷款风险分类管理，有助于贷款质量的改善和提高，有助于信贷管理制度的进一步完善。

（四）实行贷款风险分类管理，有助于有关人员业

我国商业银行开展表外业务的对策

1、资产负债管理是资产负债比例管理的基础。务能力的全面提高，有助于培养健康的信贷文化。

（一）在政府的主导下创造商业银行开展表外业务

2、两者在总体内容上有交叉之处。

（五）实行贷款风险分类管理，可以加快银行信贷的市场化条件

（三）我国商业银行实行资产负债比例管理的原因管理信息化建设的步伐，拓宽非现场监管的路子。

1、通过金融改革，建立市场经济体制下的金融运西方商业银行实行资产负债管理，一般都具备比较

（六）实行贷款风险分类管理，还有助于我国的银行机制，使我国商银行（尤其是国有商业银行）真严格的前提条件，即以盈利为目标、利率敏感、资行监管模式与国际惯例接轨。正实现商业化，从而有效提高其开展表外业务的能本负债化。而从我国商业银行的情况看，上述三个31 如何理解贷款风险分类与呆账准备金的关力。条件基本上都不具备。

2、通过改革，规范已有的金融市场，逐步建立期29 试述《商业银行风险监管指标》的内容和货、期权等新型金融市场，从而为我国商业银行开特点 展表外业务提供市场基础。

3、建立建全相关的法律法规，规范金融市场进而为我国商业银行开展表外业务提供法律保障。

（二）商业银行从总体上努力提高开展表外业务的综合能力

1、商业银行要彻底转变认识，更新经营思想，以适应商业化经营的要求。

2、商业银行要根据具体情况调整机构设置，适应表外业务的专业化经营要求。

3、商业银行要加强对表外业务的科技投入，提高表外业务的科技含量。

4、商业银行要注重新型金融人才的陪养，从而满足表外业务发展的迫切需要。

5、商业银行要加强表外业务知识的培训，从而提

系

1、贷款分类是计提和评估呆帐准备金的基础；而计提和评估呆帐准备金的充足性是贷款分类的目

商业特许经营管理办法 篇7

“商业银行经营管理”课程具有较强操作性和实用性的特点, 是金融学专业、财务管理专业的一门专业课。通过此门课程的学习, 学生既能掌握商业银行经营管理的基本理论知识, 又能具有相应的实践操作能力, 如存贷款、证券投资、国际结算业务等的实际操作。这为学生将来从事银行、公司财务管理等工作奠定了扎实的基础。另一方面, 独立学院在我国本科教育系统中居3本或2B类的普通本科院校位置, 人才培养模式有其独特性, 是以培养具有创新精神和实践能力的应用型本科人才为目标, 为地方和区域经济社会发展提供应用型人才。独立学院基于这一培养目标探索专业的设置和选择独特的课程模式、教育教学方法和考核评估办法。因此, 独立学院“商业银行经营管理”课程应根据这样的人才培养目标和实际教学中遇到的困难进行教学改革。

二、“商业银行经营管理”教学过程中的困难

(一) 难以选择适合的教材

现在市面上商业银行业务及管理相关教材品种众多, 然而适合独立学院学生使用的却寥寥无几, 因为这些教材大多是为研究型本科院校和应用型高职高专的学生所编。研究型本科院校学生的教材, 对独立学院学生来说其理论性过强, 数理知识要求过高, 难度过大, 学生容易厌烦、畏难, 导致学习效果不佳;而为高职高专学生所写的教材, 理论性要求又过低, 内容过于简单, 未能达到培养本科人才的要求。总体来看, 现今针对独立院校学生编写的教材严重缺乏。另外, 从知识体系来看, 现有的一些教材结构上不太合理, 有的过于重视银行业务这部分, 银行经营管理部分如银行财务管理、风险管理、市场营销管理、人力资源管理等内容写得非常少;有的又过于重视经营管理, 连主要业务部分都没介绍完整。

(二) 与其他专业课内容重复

由于经管类专业范围十分广泛, 一些课程之间具有非常密切的联系, 如商业银行经营管理里的证券投资业务与证券投资学部分内容重复;中间业务中介绍的金融衍生工具与衍生工具这门课知识点重复;国际结算业务与国际结算课内容相同等等。如何讲授商业银行经营管理中可能与其他课程重复的内容, 讲多少, 深度如何, 是一大问题。如果不同专业课授课内容缺乏协调, 教师之间不进行协商沟通, 就会出现同一内容在多门课程中重复讲授, 浪费资源, 也会使学生丧失学习兴趣。

(三) 实践教学设施不完善

商业银行经营管理课程中的很多银行业务, 如存贷款、结算、证券投资、外汇交易等, 教师讲解得再好, 也不如让学生亲身实验来得好, 印象深刻又易于掌握。学生也有迫切了解实际操作的愿望。然而, 虽然近年来一些独立院校为适应社会对应用型专业人才的需求, 提出建设模拟银行实验室等, 但大多都在计划中, 真正落实的院校少之又少, 使这门课程未能达到更好的教学效果。

(四) 课程考核方式单一, 不能真实反映学生学习情况

目前, 该课程的考核还是采用传统的闭卷考试方式, 在临近考试时教师指出书中重点, 让学生背诵, 学生不管平时理解与否, 只要考试前死记硬背, 一样可得高分, 这种考核方式不能真实地反映学生掌握知识的情况。独立学院的学生缺乏自觉性和自律性, 有些平时学习不认真的学生依靠临时抱佛脚也可能及格, 甚至分数较高。这样, 不利于他们真正掌握知识, 考过即忘, 而真正认真学习, 积极思考的学生却被埋没了, 他们甚至会觉得如此考试制度太不公平, 在以后学习中也可能自我放任, 采取临时抱佛脚态度, 造成学风不良。

(五) 学生科研能力薄弱, 师资配备不足

本科人才培养目标要求学生具有一定的专业写作能力和科研能力。现在衡量学生专业能力尤其是专业写作与科研能力如何, 只有等到最后看其毕业论文能否通过, 而目前的情况普遍都是通过, 即使毕业论文很糟, 教师也会睁只眼闭只眼。为了解决这个问题, 商业银行经营管理课程还另外设立课程论文, 安排学生做小型论文, 通过查阅有关文献分析问题, 并按标准化方式训练学生的学术写作能力, 为毕业论文的写作打下基础。但这样做, 学生只是得到形式上的锻炼。一位商业银行经营管理的授课教师面对两三百学生的课程论文指导, 论文课只有10课时左右, 要求学生短期内写出像样的论文来, 教师任务过重, 无法对每个学生一一指导, 只能采取学生分组, 每小组撰写一篇论文的形式。这种方式适合学习认真自觉的学生, 而学习不主动的学生, 滥竽充数, 毫无收益。

(六) 师资队伍数量不足和结构失调

独立学院的师生比普遍突破了教育部底线, 其结果既给学校的正常教学造成沉重负担, 又给教师们的身心健康带来严重影响。其次, 教师结构不合理也在很大程度上制约了人才培养质量, 独立学院教授商业银行经营管理课的教师主要来自于刚从学校毕业就到学校工作的青年教师, 部分来自于外聘教师。青年教师缺乏社会经验、缺少科研基础和实践积累;经验丰富的外聘教师一般都只是限于完成课时, 与青年教师之间的交流很少, 对青年教师的教学水平提高帮助不大。另外, 该门课程对实际操作有要求, 缺少具有丰富实践经验、能指导学生实习实训的教师。

三、商业银行经营管理课程教学改革建议

(一) 选择适当的教学材料

选用商业银行经营管理教材一是要尽量选择最新出版的, 因为银行的业务创新、适应监管新要求等等需要, 必须保持教材内容的适用性和新颖性。二是由于未有适合独立学院学生的教材, 可以尽量使用国内的权威教材, 经专家进行比较评估的教材, 如21世纪、“十一五”规划等本科教材, 以保证教材质量。另外, 可适当引进国外的优秀教材, 甚至原版教材进行补充, 使学生能够直接学习领会先进的理论知识, 能从更广阔的视野思考问题。此外, 教师在教学过程中, 应该根据独立学院学生的特点, 适当地增补或删减一些内容以适应学生和教学目标。当然, 最好是能尽快编写和出版适合独立学院学生的教材。

(二) 注意衔接其他专业课, 避免重复教学

科学合理地设计专业全程教学计划和主要课程, 加强协商讨论才有可能真正化解专业课授课内容的重复问题, 提高教学效率。这需要所有专业课教师的整体配合, 不同课程的教师相互之间开展教研讨论。教研室在讨论人才培养方案时, 就应该研讨具有先后联系的一些专业课程的教学大纲, 适当划分职责范围, 哪些内容应由谁讲, 是深讲还是浅讲, 等等。商业银行经营管理教学过程中, 应根据不同专业学生的特点, 在教学过程中有所侧重、有所取舍。如财务管理专业的学生应重点了解国际贸易融资方式, 如何通过银行来办理出口押汇、打包贷款等;而对金融专业的学生应着重讲授银行办理各种结算方式的流程和金融文件制作等。

(三) 实行模拟实践教学

通过模拟教学不仅能够增加学生对银行理论的感性认识, 还可以提高学生的实际操作能力。这种模拟最好是完整的银行模拟平台。学生能在相关的章节基本理论知识讲授结束后, 进行相应的模拟实践操作, 比如, 在讲票据时让学生动手制作各种票据;在讲信用证及单据时, 让学生制作信用证及各种单据;用系统进行同城结算等。此外, 还可以从银行聘请经验丰富的业务人员对相关的业务环节进行专题讲授和指导。培养应用型本科人才硬件设施是不可或缺的。首先学校领导观念上要重视, 积极采取各种方式筹集划拨资金, 或校企合作, 建立模拟银行实验室。另外, 要采用适合自己实验室和教学模式特点的教学内容, 以保证实验课的质量。专职实践指导教师针对学生特点, 通过自己的教学实践经验积极从事实践教材的编写, 因材施教。

(四) 采取灵活的考核方式

商业银行经营管理课程注重考核方式的改革, 具体可按考核内容分成理论部分及实务部分, 采取笔试加实践测试相结合的方式。理论部分及实务部分成绩各占总成绩的一定比例, 变一次性考试为综合性考试, 有效发挥学生的主观能动性, 培养学生综合素质。笔试主要考核学生的商业业务和管理的基础知识, 或试卷考试, 或对指定的某一课题写一篇论文, 发表自己的观点。对于模拟实践教学, 实验教学课时占其总课时30%-40%, 甚至高达50%, 平时实践成绩占总实践成绩的50%, 期末上机操作测试占50%, 考核学生的创造力和实际动手能力, 也有利于促使学生平时努力学习和实践。

(五) 提高学生科研能力

学生的科研能力不能只由一篇毕业论文来衡量。独立院校应对学生科研方面做硬性要求, 如在大三或大四上学期必须写出一篇象样的专业论文, 作为专业水平的衡量依据, 没有达到标准不能过关。同时, 对于一个教师指导两三百学生课程论文的问题, 学校应重视按一定师生比例合理配备教师, 平时就对学生进行论文指导, 多开展论文写作讲座。另外, 专业课教师可安排学生做小型论文当作平时成绩考核方式之一, 或通过论文形式对学生进行课程期末考核。多次训练会促使学生在科研方面有较大的提高。

(六) 调整教师结构, 提高教师专业技能

在教师队伍方面, 应着重老中青年教师的结构合理化。学校应聘任高水平的外聘教授或专家为学科带头人来帮助一大批年轻教师尽快取得巨大进步。目前讲授“商业银行经营管理”的教师基本都具有研究生学历或讲师职称, 专业基础都比较好。学校为促使青年教师积极改进教学方式, 多次开展青年教师授课大赛活动;老中青教师教学经验交流会等。学校在业务经验方面, 一是制定教师进修培养条例, 鼓励教师通过进修、自学等获取相关专业的职业资格技术等级证书并定期选派教师到相关企业进行业务实践;二是请金融机构的人员做学生的教学实践教师, 让他们把工作经验带到实践教学环节中来。

摘要：独立学院以培养具有创新精神和实践能力的应用型本科人才为目标。独立学院基于这一培养目标探索专业的设置和选择独特的课程模式、教育教学方法和考核评估办法。因此, 独立学院“商业银行经营管理”课程应根据这样的人才培养目标和实际教学中遇到的困难进行教学改革。

关键词：独立学院,模拟实验,师资

参考文献

[1]韩颖.独立学院金融专业金融学课程教学改革刍议[J].物流工程与管理, 2010 (11) .

[2]王碗.独立学院人才培养模式的反思与创新[J].继续教育研究, 2010 (7) .

[3]潘志勇.独立学院人才培养存在的问题及对策[J].黑龙江高教研究, 2009 (4) .

新监管标准与商业银行经营管理 篇8

全球金融危机与中国银行业新监管标准

始于2007年的全球金融危机，促使国际、国内监管机构以及银行界重新审视银行业的金融监管。2009年以来，巴塞尔委员会对于资本监管制度进行了改革，并发表了一系列国际银行业监管的新标准，被业界称为“巴塞尔协议Ⅲ”。“巴塞尔协议Ⅲ”确立的微观审慎和宏观审慎相结合的金融监管新模式，更为严格的商业银行资本监管要求，全球一致的流动性监管量化标准，必将为后危机时代商业银行运营树立新的标杆和游戏规则，也将对商业银行经营模式、银行体系稳健性乃至宏观经济运行产生深远影响。

在此次全球金融危机中，中国银行业虽然受到一定冲击，但总体上经受住了考验，这得益于我国银行监管形成了一套较为完备的运行规则。特别是金融危机前后，银监会探索创立并于2011年4月发布实施的《新监管标准》，既主动吸收了国际金融监管改革最新成果，又考虑了中国银行业监管的实际特点，无疑是对国际金融监管制度与工具的一次中国式革新。

中国银监会的《新监管标准》，在全面评估现行审慎监管制度有效性的基础上，建立了更具前瞻性、有机统一的审慎监管制度安排，集中体现了四个方面的特点：一是立足国内银行业实际，借鉴国际金融监管改革成果，完善银行业审慎监管标准。二是宏观审慎监管与微观审慎监管有机结合，统筹考虑我国经济周期及金融市场发展变化趋势，科学设计资本充足率、杠杆率、流动性、贷款损失准备等监管标准并合理确定监管要求，体现逆周期宏观审慎监管，充分反映银行业金融机构所面临的单体风险和系统性风险。三是监管标准统一性和监管实践灵活性相结合。《新监管标准》统一设定适用于各类银行业金融机构的监管标准，同时适当提高系统重要性银行监管标准，并根据不同机构情况设置差异化的过渡期安排，确保各类银行业金融机构向《新监管标准》平稳过渡。四是支持经济持续增长和维护银行体系稳健统筹兼顾，避免《新监管标准》实施对信贷供给及经济发展可能造成的负面冲击。

《新监管标准》与商业银行经营管理

《新监管标准》以及与其相关的资本约束、流动性约束、市场约束、“金融脱媒”和同业竞争加剧，决定了商业银行必须转变规模扩张的外延式发展模式，走质量提高的内涵式增长之路，在资本管理、流动性管理、盈利结构调整、客户选择和资源配置上积极反应，谋求经营转型。

《新监管标准》使资本约束成为商业银行的基本约束条件。这决定了商业银行需建立起以风险资产预算配置为核心的资本管理模式，实现资本充足率与资本回报率之间的平衡。《新监管标准》最明显的特点就是更严格的资本充足要求，包括资本充足率及杠杆率两大指标。在经历了2009年信贷扩张的大幅资本消耗后，如果新监管标准得以全面实施，中国银行业将面临前所未有的资本短缺，而受制于国内资本市场的约束，银行补充资本的速度远赶不上业务的扩张需求，资本受限将成为中国银行业发展的基本约束条件。在此背景下，商业银行想保持基本或者更高的发展速度，必将以集约资本、提高资本回报水平为要求，引入风险资产或者风险资本预算方案。具体来看，商业银行在年初就应围绕年度经营目标，引入资本配置机制，在经营计划、结构调整、资源配置、绩效评价中深化资本约束理念，改变以往重业务计划轻资本计划的现状，使资本管理在推动商业银行经营模式转型中发挥更大作用。在预算实施过程中，要不断加强对主要产品风险资本回报水平的分析，并根据经营特点优化业务结构、资产结构、客户结构和盈利结构，建立起以资本约束为核心的业务增长模式和盈利增长方式，实现资本管理由侧重于事后考核向事前规划、事中监控、事后考核演进，增强资本管理的主动性和导向性。

《新监管标准》使流动性监管更加细致严格。这进一步强调了商业银行维持流动性的能力，也决定了商业银行需大力做好增存稳存工作。流动性覆盖率和净稳定融资比率指标从2012年开始实施，并要求过渡期结束后所有银行均要达标。可以预期，流动性监管将因为这两项新指标的引入而愈发细致，愈发严格。在中国银行业以存款为负债主要来源的资产负债结构现状下，这两项指标所涉及的高流动性资产储备和银行可用的稳定资金，实际上都与银行存款息息相关，可谓是存贷比管理的精细化延续。因此，存款的持续稳定增长，将对流动性管理及各项业务稳健发展起到决定性作用。2011年以来的监管实践中监管机构多次强调存贷比达标的严肃性，并已对存贷比调控成效不理想的部分商行暂停了业务准入和机构准入，并且要求除逐月月末时点存贷比达标外，每月日均存贷比也要控制在75%以下，存款时点和日均的重要性不断被彰显，“拉存款”重新成为各家银行的头等大事。面临存款准备金率不断上调、加息预期增强、投资担保公司等体制外变相揽储压力，各家银行一方面要严格控制贷款投放总量和进度，重视控制贷款投放节奏，确保贷款投放均衡有序；另一方面要着力构建存款内生增长机制，既缓解监管考核压力，也使增存稳存工作落到实处。

《新监管标准》重塑商业银行客户价值创造管理体系。这决定了商业银行需“以客户为中心，以价值为导向”，转变客户经营策略。资本约束、流动性约束和市场约束，决定了商业银行必须进行经营转型，并把转型的重点落实到“以价值管理为导向”上来，而在“以客户为中心”的商业银行经营理念下，“以价值管理为导向”具体到客户管理层面，就是要以价值为标准来评价客户、选择客户、经营客户，实现客户管理与银行经营的共赢。要实现上述目标，商业银行至少需要做三方面的准备工作：一是以客户价值衡量为基础，构建客户综合贡献度评价体系，其重点是解决资源有限条件下如何理性地选择最有价值的客户。二是在目标客户选择的基础上，对客户进行分层管理，其重点是运用客户分析结果，掌握不同类别客户的行为特征和业务偏好，科学地构建客户分类营销服务机制、资源配置机制和产品定价机制，实施差异化的营销服务策略，客户经营实现从粗放营销转变为精准营销，从以大论优转变为以值论优。三是在服务满足客户需求的同时引导客户需求，创新业务产品优化客户结构，实现银行与客户的共赢。例如对于大型客户，强调获取综合收益，可用“投行”模式重点满足其低成本融资、直接融资和跨境融资需求，提高提供综合解决方案的服务能力，并介入更多的新兴业务领域；对于中型企业和私人银行客户，强调挖掘其在成长过程中的潜在价值，用“投行+商行”模式为其在转型或扩张过程中提供财务顾问、私募、上市推介等增值服务，提高综合贡献度，适当时候不放弃授信方式进入；对于中小企业客户和零售客户，强调信贷业务的定价管理，可重点采用“商行”模式，大力发展授信、供应链、电子银行、网银等重点业务，全方位多角度跟踪式介入，通过专营机构提供套餐式、标准化金融产品，满足日常融资需求，银行获得高溢价受益。

《新监管标准》使多重约束经营成为商业银行经营管理常态。这决定了商业银行需全方位推动创新，提供转型发展的内在动力。尽管《新监管标准》可能存在过度监管的问题，但约束常态下的经营管理已成为商业银行不争的事实，2011年以来，各家行普遍感受到了资本、信贷规模和存贷比管控压力。在多重约束环境下，商业银行只有在有效控制风险下的前提下，在体制、产品、技术和营销模式等方面开展全方位的创新，实现从传统融资中介向金融服务中介的逐步转变，才可能获得可持续发展的动力，在激烈的转型竞争中立于不败之地。具体来看，首先是要建立健全总分行创新工作的领导、实施机制，成立创新委员会，制订科学的创新发展战略，切实推动有效创新。总行层面创新主要集中在体制优化，开展覆盖全局性、全行性业务的产品、服务和技术创新，分行层面创新主要集中在传统业务或产品的个性化、组合化改进，个性化营销方案的设计。同时，要进一步强化创新支持保障体系，建立科学的创新考核激励机制，强化信息技术对创新的支持，建立创新产品的后评估及监测体系，加强创新产品成果的推广。

（作者单位：中信银行海口分行）