商业银行经营与管理考试试题集

商业银行经营与管理考试试题集（共8篇）

商业银行经营与管理考试试题集 篇1

一、单选题

1、历史上第一家股份制商业银行是（D）

A 威尼斯银行

B 阿姆斯特丹银行 C 纽伦堡银行

D 英格兰银行

2、中国现代银行产生的标志是成立（C）A 浙江兴业银行

B 交通银行 C 中国通商银行

D 中国银行

3、银行借款人或交易对象不能按事先达成的协议履行义务的潜在可能性；也包括由于银行借款人或交易对象信用等级下降，使银行持有资产贬值是指（C）

A、利率风险

B、汇率风险

C、信用风险

D、经营风险

4、国际清算银行通过了《巴塞尔协议》在（B）

A、1986年

B、1988年

C、1994年

D、1998年

5、商业银行的资本计划可以分为多少个阶段（C）

A、2个

B、3个

C、4个

D、5个 6、1996年1月，巴塞尔委员会允许银行采用自己的内部风险管理模型，但应同时满足定性与定量标准是通过制定（A）A、《测定市场风险的巴塞尔补充协议》

B、《市场风险的资本标准建议》 C、《预期损失和不可预见损失》

D、《对证券化框架的变更》

7、介于银行债券和普通股票之间的筹资工具，有固定红利收入，红利分配优于普通股票是（B）

A、普通股

B、优先股

C、中长期债券

D、债券互换

8、可转让支付命令账户简称是（D）

A、NCDs

B MMDA

C ATS

D NOWs

9、包括利息在内的花费在吸收负债上的一切开支，即利息成本和营业成本之和,它反映银行为取得负债而付出的代价是（C）

A、利息成本

B、营业成本

C、资金成本

D、相关成本

10、商业银行票据结算的工具主要包括银行汇票、银行本票、支票和（B）

A 信用证

B 商业汇票

C 信用卡

D 提单

11、是典型的含有期权性质的中间业务（A）

A 银行承诺

B 代理业务

C 银行担保

D 信托业务

12、期权合约签定后，一但买方决定买进或卖出某金融资产时，卖方必须按照合约规定的内容无条件履行吗？（A）

A 是

B 不是

C 不一定

D 可以不履行

13、商业银行国际业务的组织形式不包括（B）

A 代表处

B 代理行

C 分行

D 子公司或附属机构

E 合资联营银行

14、回购协议属于商业银行（B）业务。

A.资产

B.负债

C.结算

D.中间

15、商业银行为实现安全性、流动性和盈利性“三性”统一的目标而采取的经营管理方法是（C）

A.资产管理

B.负债管理

C.资产负债管理

D.资产负债比例管理

16、第一准备金资产包括（C）

A 库存现金、短期贷款、短期投资和短期票据

B 库存现金、在中央银行的存款

C 库存现金、在中央银行的存款、存放同业和托收未达现金

D 库存现金

17、（A）是形成和维持适度竞争的市场结构的基本途径

A 并购

B 收购

C 兼并

D 扩张

18、CDM是（A）

A 自动存款机

B 自动取款机

C 终端

D 播放器

19、商业银行管理的本质是（D）

A 盈利

B 获得流动性

C 保证安全

D 解决利润最大化与资产流动性之间的矛盾20、下列选项中属于狭义现金资产的是（B）A中央银行的存款

B库存现金

C托收中的现金

D存放同业存款

21、银行管理问题贷款的关键是（C）

A 管理好呆账准备金

B 提高银行贷款质量

C 及早发现问题贷款

D 做好银行贷款风险量化工作

22、《新巴塞尔协议》规定商业银行核心资本与风险加权资产的比率不得低于（A 1%

B 4%

C 8%

D 10%

23、下列措施哪个不属于银行外部筹资的手段（D）A 出售资产与租赁设备

B 发行中长期债券； C 发行优先股

D 提高未分配利润比率

24、我国商业银行证券投资的主要目的是（A）

A 获取收益 B 管理风险

C 增强流动性 D 管理风险资本

25、美国等西方发达国家商业银行证券投资首要目的是（B）A 获取收益 B 管理风险

C 增强流动性 D 管理风险资本

26、首次公开募股的英文缩写是（C）A IEO

B ICO

C IPO

D IFO

27、下列选项中哪项是属于商业银行应付提存的第二储备（C）A 中央银行存款

B 同业拆出

C 短期证券投资 D 托收现金 银行业和证券业分离与融合的动态过程为（D）

A 分离—融合—再融合—再分离

B 融合—分离—再融合—再分离 A 融合—分离—再分离—再融合D 分离—融合—再分离—再融合

28、商业银行电子商务涵盖的模式企业对消费者指的是（B）A B2B

B B2C

C C2B D C2C

29、自助银行中CDM指的是（A）

A 自动存款机

B 销售终端

C 自动柜员机

D 多媒体自助终端 30、自助银行中ATM指的是（C）

A 自动存款机

B 销售终端

C 自动柜员机

D 多媒体自助终端

31、商业银行收入的主要来源是（D）

A 租赁收入

B 证券销售收入

C 手续费收入

D 利息收入

B）

32、商业银行指出的主要部分是（）

A 利息指出

B 工资

C 福利

D 营业费用

二、多项选择题

1、目前已在海内外上市的国有独资商业银行是（ABCD）。A 中国农业银行

B 中国工商银行 C 中国银行

D 中国建设银行

2、商业银行“三性”经营原则是（ACD）。A 盈利性

B 信用性 C安全性

D 流动性

3、一家银行在维持其日常运转并谋求发展的过程中，会面临各种各样的风险，包括（ABCB）。

A、信用风险

B、利率风险

C、汇率风险

D、经营风险

4、纵观各国，商业银行的资本金一般均具有以下主要几种功能（ABC）。

A、保护功能

B、营业功能

C、管理功能

D、盈利功能

5、下列业务中，属于资产业务的是（ACD）。

A 贴现

B 再贴现

C 贷款

D 证券投资

6、根据《贷款规则》规定，我国商业银行的担保贷款包括（BCD）。

A 信用贷款

B 保证贷款

C 抵押贷款

D 质押贷款

7、商业银行从事证券投资业务的目的主要是（ABD）。

A 分散风险

B 获取收益

C 合理避税

D 保持流动性

16、商业银行的贷款按发放期限可分为（ABD）。Ａ短期贷款Ｂ中期贷款 Ｃ不定期贷款Ｄ长期贷款

17、按贷款的质量划分，商业银行贷款可分为正常贷款、次级贷款（ABD）Ａ损失贷款Ｂ可疑贷款 Ｃ信用贷款Ｄ关注贷款

18、商业银行中间业务的特点（ABD）

A 表外性

B多样性

C 高收益性

D风险差异性

19、结算工具主要包括（ABCD）

A 银行汇票

B 商业汇票

C 银行本票

D 支票

21、银行卡的功能主要包括（ABCD）

A 储蓄功能

B 结算功能

C 提款功能

D 消费功能

25、商业银行的经营目标是（ABC）

A 流动性

B 安全性

C 盈利性

D 风险性

27、商业银行经营理论大体经历了的演变过程（ABC）。

A.资产管理

B.负债管理

C.资产负债管理

D.资产负债比例管理

28、在资产管理理论的发展过程中，先后出现（ABC）理论思想。

A.商业贷款理论

B.可转换理论

C.预期收入理论

D.比例管理 30、电子银行的最常使用的功能是（ABD）

A 转账

B 查询

C 贷款

D 挂失

31、自助银行的主要设备包括（ABC）

A 自动取款机

B 自动存款及

C 自助终端

D 电话银行 个人住房贷款结构包括（ABCD）

A 贷款额度

B期限

C利率

D还款方式

下列商业银行的海外机构哪些具有独立法人资格（BCD）A 海外分支行 B 附属银行 C联营银行 D银团银行

五、计算题

1、刘辉从银行获得一笔汽车贷款，贷款金额为50 000元，贷款期限为1年，按月等额本金还款。假设银行采用成本加成定价模型对这笔贷款进行定价。经银行核算，这笔贷款的资金成本为3%，贷款费用为2.5%，风险补偿费用为1%，银行的目标利润为2.2%。试计算刘辉的贷款利率以及实际贷款利率？

2、王宏申请1年期个人综合消费贷款20 000元，他的信用评分属于B级，银行采用基准加点定价来确定利率，标准如下所示： 基准利率

风险乘数

风险加点

A级

B级

C级

A级

B级

C级

6% 基准利率×1.1

基准利率×1.2

基准利率×1.3 +1% +2% +3%

求：⑴在风险乘数加点和风险加点方法下，王宏带贷款利率分别是多少？ ⑵如果使用贴现法贷款，那么⑴中，王宏的实际贷款利率分别是多少？

3、王丽的信用卡授信额度为30 000元，每月25日为账单日，账单日后20天为最后还款日。5月1日收到对账单，到期还款日为5月15日，应还款余额为20 000元，最低还款额为2 000元，王丽上次对账单余额为0，从上次对账单日到本次对账单日期间王丽只消费1笔：3月31日，金额为20 000元。如果本期王丽偿还1 500元，请问她6月份收到的对账单上透支利息、滞纳金分别是多少？

4、某银行向客户发放了一笔金额为6 000万美元的一年期浮动利率贷款。为了避免未来利率下降带来的损失，银行在发放贷款的同时，向另一家银行购买了期限为一年、7%的利率下限。一年后，当市场利率下降为5%时，该银行能够获得多少收益补偿？

六、案例分析题

1、已知商业银行客户盈利分析模型： 某客户申请1年个人经营贷款100万元，该客户需要在银行保持贷款金额20%的补偿存款余额，存款准备金率为5%，银行的目标利润为5.4%。设贷款利率为x，不考虑营业税影响，该客户与银行往来所产生的综合成本、收益如下表所示，求x 某客户个人经营贷款成本收益综合分析（单位：元）成本

收益

存款利息费用

000（1 000 000×20%×8%）筹资成本

000 作用成本800 资金调拨成本

贷款处理成本

200 记账成本

小计

200

贷款利息收入（x,1年）000 000x 贷款承诺收费（1%）

000（1 000 000×1%）

管理客户账户收费

500 资金调拨收费

300 信息服务和记账收费

000 000x﹢10 900

已知，银行股票市盈率计算公式为：

股票交换率公式为：

现在假设有A、B两家银行，A银行的股票现行价格为40元，每股收益为5元，共有股票10万股；B银行的股票现行价格为28元，每股收益为4元，共有股票8万股。⑴求A银行的股票市盈率、B银行的股票市盈率？

⑵如果A银行收购B银行，没有股票溢价，求此时的股票交换率及收购后的每股收益？ ⑶如果A银行收购B银行，A银行给予B银行50%的股票溢价，求此时的股票交换率及收购后的每股收益？

⑷试分析在⑶条件下A银行是否决定收购B银行，并说明理由？ 解：⑴根据已知公式可求:

⑵根据已知公式可求:

可知，A银行收购B银行，B银行10股可换取A银行7股，完成收购后，B银行可以拥有A银行5.6万股，则并购后总股票数为15.6万股。

而，收购前A银行收益为50万元，B银行收益为32万元，故并购后总收益为82万元，可以得出：

⑶同理可求：

可知，并购后B银行股东拥有A银行84 000股，则新银行股票总数为18.4万股，有：

可以得出，并购后新银行每股收益比收购前A银行低，因此A银行收购B银行是不合算的。⑷根据⑶中的计算结果我们可以得出以下结论：

① A银行收购B银行如果只考虑收购后每股收益的话，因为收购后每股收益小于收购前每股收益，所以A银行肯定是放弃收购B银行。

②如果A银行能确定收购B银行后，虽然短期内A银行股东收益减少，但是收购后新银行在经营中会很快增加收益，超过收购前收益，那么A银行必然决定收购B银行。

因此，我们可以得出在银行收购中，股票溢价是一个非常重要的指标，银行作出收购决定要综合各方面的因素，才能做出是否决定并购。

商业银行经营与管理考试试题集 篇2

一、商业银行经营成本管理存在的问题

规范化的核算成为商业银行近几年进行成本管理的一种模式, 当然, 商业银行对成本总量的控制效果也是非常显著的。但是, 其管理模式仍然是事后算帐和服务于内部控制, 理念方面, 仍然以降低成本为目的的‘内向型’视野, 与现行的运营方式反差极大, 因此, 并不能满足当下经营管理的需要。

(一) 成本管理制度体系在设计与执行过程中严重脱节

通过调查发现, 很多的商业银行已经建立起了成本管理制度, 甚至有些商业银行的成本管理制度很完善。虽然有明确的管理目标很要求, 但是在执行的过程中仅仅是为了完成某一个目标或者是到达某一个任务而去执行, 这样就让整套的成本管理制度形同虚设, 发挥不了实质性的价值和作用。给整个商业银行的正常运转带来巨大的安全隐患。

(二) 成本管理方法不够精细

商业银行的很多成本管理费用的核算都是比较笼统的, 只是将费用当作发生期间的成本去处理, 并没有细分到具体的各项产品和服务上。这样的粗略计算方法, 只能大概计算到费用支出的方向, 却并不能清楚显示导致成本发生的原因。更加不能为后续的改进措施和方案提供准确的信息, 从而产生不利的影响。

(三) 控制薄弱的成本发生过程中缺乏整体性

当前几乎每一个商业银行在进行成本管理过程中都是过分的依赖于某一个机构或者某一个环节, 尤其是薄弱环节的成本管理的过程中当中, 更是将薄弱环节的处理交给一个特定的部门。银行在进行成本管理的过程中, 需要做到的是整体性的管理, 通俗的说是需要在事前、事中相互统一协调, 同时在这个过程中也不能仅仅依靠某个特定的群体人员, 很多商业银行在成本管理方面主要依赖的是主要的管理人员, 其他人员几乎都没有进行参与, 为了能够更好的实现成本管理。这就需要整个银行的所有工作人员共同配合, 真正做到整体性管理, 也只有这样才能真正的控制成本管理。

(四) 客户成本管理较弱

在目前, 很多商业银行都只是从客户财务状况, 客户需求入手, 没有做到因人制宜, 让不同的客户有不同方案的成本管理。而对不同的客户不同的成本投入与经济效益影响并没有作出相关的, 详细的评价。比如存款1000万以上和存款在100万以上的客户在成本与经济效益之间的评核便要有所差别。怎么样将成本投入与产出最大化, 这就需要有客户成本管理数据来支持。

(五) 营运过程和成本管理过程不一致

但很多商业银行将两者割裂开来, 从而导致投入与产出的研究不足, 很难支持业务以更快的速度发展。现行商业银行也越来越重视业务营运过程的管理, 比如开展贷款定位研究时, 便是在贷款营销活动中进行的。但是因为新的成本管理模式未形成, 业务营运的管理过程仍然缺乏必要的成本信息支持。如有的商业银行在投入一项新的业务时, 由于没有历史数据, 所得的分析很粗糙, 因此, 便会影响该项业务的发展速度。

(六) 战略成本控制力不强, 系统的价值链分析薄弱

过往, 很多商业银行仅仅了解银行本身的经营成本, 这是远远不够的。价值链的分析是非常必要的, 比如:原材料的供应, 消费者的相关活动, 最终产品等, 都要从战略的角度上分析, 了解整个价值链所发生的成本, 并寻求与其他企业共同合作, 控制成本的机会。

二、加强经营成本管理的建议与改进措施

(一) 商业银行要在满足客户需要的前提下, 以尽可能少的成本获取更多的使用价值

商业银行要进一步完善客户管理体系, 将客户自身状况, 产生的经济效益, 客户需求等统一起来, 以客户为中心, 做好经营成本管理。不要盲目地投入。要把成本管理延伸到客户成本管理的深度, 才能从根本上解决依赖高额投入争取客户, 成本削减与效益提高难以两全的问题。

(二) 对成本投入的产出和风险研究要注重, 要努力追求成本投资回报

一是要将支出项目所要达到的目的和效果, 风险, 都要进行事先的预测与规划, 并将预测与项目投入相联系起来, 对营业网点建设、固定资产购建、设备租赁等资本性支出和大额费用开支项目进行研究;二是要建立健全的监控制度, 避免资产的损失, 要建立起组织严密, 运作高效的风险防范体系;三是加强区域成本管理控制, 对不同经济区域的单位资金成本, 运营成本进行差异分析;四是要加强竞争和盈利能力的分析, 对成本效益分析要加强, 为制定科学、合理的业务战略发展计划等提供决策性的依据。

(三) 会计管理的建立和完善

一是要将部门成本核算分类。将业务部门作为成本管理的主体, 改变由财务部门一统成本管理的格局, 充分调动各部门, 特别是业务部门的成本管理的主观能动性;二是要将成本管理纳入业绩考核范畴之内。要分析和评估各部门的成本控制工作, 实行奖罚制度;三是要对产品成本管理进行客观、合理的分析, 并加强对产品在金融市场内的盈利能力、成本弹性等进行分析。

(四) 商业银行的经营成本大部分是指利息的支出

要想降低成本, 就须考虑如何降低利息支出。在内部, 要建立资金转移价格, 即是在资金转入和转出时的利息收入和支出进行定量细分。充分调动利率的杠杆作用, 提高资金的使用效率。

(五) 要善于借鉴和总结

成本管理是要改革, 但并不是全盘否定以往的成本管理法。我们可以借鉴以往的做法, 只要有利于经济效益的提高, 我们都应吸收。比如一些成本控制方法:倒逼成本管理法、弹性成本控制法等都是值得我们去研究的。

(六) 要加强成本分析

第一是分析内容要加强。在以往, 只会分析存贷款对象, 现在, 则要扩大到分析银行经营的过程。第二是分析作用要加强, 开展成本效益的前提是要将考核成本计划情况转移上来;第三是分析时间要加强, 要注重成本分析的时效性;第四是分析方法要加强, 要继往开来, 在保留原先好的方法基础上, 再建立新型的分析方法体系。

(七) 要建立成本信息系统

利用现代科技发达, 充分发挥会计核算电脑化的优势, 加快会计电算化从核算型向管理型转变。

(八) 企业职工的成本意识要提高, 企业文化要融入成本意识

一方面, 商业银行每个员工都要对成本负上一定的责任;另一方面, 管理者要将成本管理意识当作企业文化的一部门进行宣传。做到每个人都负责任, 每件事都讲成本。

三、结语

商业银行经营的目的就是利润最大化, 商业银行的存亡依赖于利润水平的高低。而成本则是影响利润的最直接和最重要的因素。因此, 如何将成本降低便成为商业银行经营成本管理的一个重要内容。商业银行应以客户为中心, 寻求成本管理的对策, 以降低银行经营成本, 提高经济效益。给整个社会带来最大化的社会价值。

参考文献

[1]肖伟.商业银行管理会计问题研究[J].金融会计, 2011, (8) .

商业银行经营与管理考试试题集 篇3

关键词：农村商业银行：经营风险；管理与防范

一、农村商业银行经营风险的特点

1.农村商业银行的风险监管组织构架没有实质

从农村商业银行的风险监管组织来说，农村商业银行虽然在形式上基本健全了“三会一层”及相关专业委员会，但是按照股份制商业银行的运作要求，“三会一层”运行质量不高，风险监管部门未能真正有效履行职责。董(理)事、监事、高级管理层对本机构与风险相关的业务、所承担的各类风险以及相应的风险识别、计量、监测和控制方法缺乏足够的了解，特别是对信用风险、流动性风险以外的其他类别风险知之甚少，所以，要确保对各类风险的有效控制相当困难。因此，农村商业银行的风险将组织构架没有健全，只重形式，没有实质。

2.农村商业银行风险监管的基础薄弱

(1)风险监管的人才严重匮乏由于农村商业银行的组建时间相对较短，风险管理人员数量较少，所以农村商业银行缺乏精通风险管理理论和风险计量技术的专业人才，没有形成职业化的风险管理人才队伍。

(2)风险监管信息系统建设落后由于目前大多数机构的风险监管信息系统尚处于未规划或初始开发阶段，数据积累匮乏，难以满足有效风险控制的适时、精确、高效的需求。

(3)风险监管的文化建设落后由于风险管理的文化建设比较落后，大多数机构没有建立科学有效的激励约束机制，普遍存在以机构风险支撑个人业绩、以未来风险支撑眼前利益的现象。

二、农村商业银行经营存在的风险

资产、风险管理机制、内控制度，是银行经营最为重要的三要素。我国农村商业银行在经营中最欠缺的也恰是这三要素，这些正是农村商业银行的风险所在。

1.资产质量不高、资本充足率偏低，容易导致经营危机

按照信贷资产无级分类，农村商业银行不良贷款比重偏高，资本金不足。再者，受区域经营限制及业务拓展水平等因素的困扰，农村商业银行在风险化解、资本积累方面都受到一定影响，单凭积累资本增长，难以跟上风险资产增长速度，风险承受能力较弱。此外，资本充足率偏低，不能达到外部监管、内部风险缓冲的要求，因此，一旦出现较大额度非预期损失，就有可能没有足够的资本覆盖，容易产生金融风险。

2.风险管理机制不健全，容易导致决策不力

目前，农村商业银行法人治理的框架虽然已经建立，但尚未完全建立符合现代银行制度要求的公司法人治理结构。决策层、管理层、经营层、监督层职责分工不明晰，影响风险管理执行效果。内部审计稽核部门权威性、独立性不够，审计过程中合规性检查多，内控、风险稽核少。

3.内控制度不完善，容易导致效能低下

农村商业银行某些业务缺乏操作细则，内控制度的制定和修改滞后于业务和形势的发展，尚未真正建立起自己的内控制度动态管理机制等。有时表面上各项制度齐全，但实际执行中控制效果差，不完善的内控制度，导致农村商业银行效能低下。

三、农村商业银行经营风险的管理与防范

1.农村商业银行经营风险的管理

由于结构性过剩引发的整体性过剩问题，对于农村商业银行经营的管理首先应转变观念，大力开发中小企业和个人信贷市场，再增加面向个人及中小企业的贷款种类，然后制定适当的信贷制度，设计出符合中小企业自身情况的信贷产品，同时要加大对农业领域的信贷投入，并且要积极承担社会责任，不断优化资产结构，积极安排一定比例的贷款用于社会主义新农村建设、不发达地区的发展。

2.农村商业银行经营风险的防范

构建完善的内部风险管理机制、创新农村驾驭风险的产品、建立灵敏的信息和预警系统，能够从整体上减少农村商业银行的经营风险。

(1)构建完善的内部风险管理机制

通过资金集中，建立资金统一的管理和操作平台，实现流动性、利率风险管理与信用风险管理的适度分离，提高风险管理的效率和水平。资金集中管理后各项资金的配置权集中到上级行，上级行在资金配置过程中建立起完备的经济、金融信息网络系统和风险监控预警系统，强化对各种风险的量化分析，注意期限结构上的配比，防范利率和流动性风险，同时实行谨慎会计原则，不断补充自有资本金，增强抵御流动性风险和利率風险的能力。

(2)创新农村商业银行驾驭风险的产品

第一，根据农村地区金融市场发展趋势，进行衍生产品的基础准备。第二，开发和运用主动负债组合，如发行次级债券。

(3)建立灵敏的信息、预警系统

商业银行经营与管理考试试题集 篇4

2009年房地产开发经营与管理试题

一、单

项选择题（共35题，每题1分，每题的备选答案中只有一个最符合题意，请在答案卡上涂黑其相应的编号）1．对于收益性房地产来说，从建筑物竣工之日算起，在正常市场和正常运营状态下，净收益大于零的持续时间称为（）。A．设计寿命 B．经济寿命 C．法定寿命 D．自然寿命 2．地铁站的建成使周边写字楼的租金显著提高，这说明房地产投资具有（）的特性。A．变现性差 B．易受政策影响 C．依赖专业管理 D．效益外溢和转移 3．甲乙物业2008年10月的价值均为1100万元。预计2009年10月甲物业的价值为1200万元和1000万元的可能性均为50%，乙物业的价值为1300万元和900万元的可能性也均为50%。甲、乙物业投资风险比较的结果是（）。A．甲物业投资风险大

B．乙物业投资风险大 C．甲、乙物业的投资风险相同 D．难以判断甲、乙物业的投资风险大小 4．如果整个投资市场的平均收益率为15%，国债收益率为9%，房地产投资市场相对于整个投资市场的系统性市场风险系数为0．23，则按资本资产定价模型计算出的房地产投资折现率是（）。A．10．38% B．11．07% C．12．45% D．13．62% 5．2008年，某市可供租售的房屋面积为3000万ｉn2，其中可供销售的住宅面积为1800万㎡，可供出租的住宅面积为450万㎡；当年销售和出租的房屋总面积为2750万Ｉ112，其中销售的住宅面积为1680万㎡，出租的住宅面积为320万㎡。该市2008年住宅市场吸纳率为（）。A．71．11% B．88．89% C．91．67% D．93．33% 6．某市2008年存量商品住宅的吸纳率为50%，该市同期存量商品住宅的吸纳周期是（）。

A．半个月 B．2个月 C．半年 D．2年 7．房地产市场供给垄断性的原因不包括（）。A．房地产市场需求的广泛性 B．房地产市场供给的异质性 C．土地所有权的排他性 D．土地的有限性 8．房地产市场自然周期中，在需求增长率由大于变为小于供给增长率的转折点上，空置率由（）。A．上升到下降 B．下降到上升 C．高于合理空置率到低于合理空置率 D．低于合理空置率到高于合理空置率 9．横道图法用于项目建设阶段的（）。A．质量控制 B．进度控制 C．成本控制 D．合同管理 10．在正式申请竣工验收之前，开发商要对项目进项初步检查。检查后由（）列出质量缺陷清单。A．开发商 B．承包商 C．监理工程师

D．使用单位 11．需要使用损益平衡图来制定房地产销售价格的定价方法是（）。A．目标定价法

B．价值定价法

C．挑战定价法 D．成本加成定价法 12．在一定时期内，某类商品房的市场潜量是指这类商品房的（）。A．市场需求上限

B．市场有效需求

C．市场现实需求

D．市场最低需求 13．某市2008年住宅的预测销售量为500万㎡，实际销售量为650万㎡，平滑指数为0．75，利用指数平滑法预测的该市2009年住宅销售量为（）万㎡。A．500．0 B．537．5 C．612．5 D．650．0

14．某开发商率先向市场推出了带有电梯的别墅，该开发商在项目市场定位战略上采取的是（）战略。A．形象差异化 B．人员差别化

C．服务差别化

D．产品差别化 15．某城市的居民对高层住宅经历了一个从较为抗拒到较普遍接受的过程，这一现象反映了消费者市场的（）。A．替代性

B．发展性 C．地区性 D．复杂性 16．认为利率水平是由货币的供给与需求决定的代表性理论是（）。A．马克思的利率决定理论

B．可贷资金利率理论 C．Ｉs—1M曲线模型利率理论

D．流动性偏好利率理论 17．若名义利率为10%，通货膨胀率为4%，则实际利率为（）。A．5．77% B．6．00% C．10．00% D．14．40% 18．某商铺的租赁期为15年，租金按每年5%的比例递增，第1年的租金为1万元，租金于每年的年初收取，年利率为8%，则该商铺15年租金收入的现值为（）万元。A．11．41 B．11．49 C．12．41 D．12．49 19．李某从银行贷款56万元购买了一套住宅，该笔贷款的期限为20年，年利率为7．5%，按月等额偿还。如果李某于第7年末提前偿还本金10万元，则从第8年开始的月还款额为（）元。A．3456．09 B．3505．95 C．3509．74 D．3705．73 20．某房地产开发项目从购买土地使用权到竣工验收共用了3年时间，建成后用于出租经营，预计经济寿命为40年，土地使用权年限为50年，则该项目的经营期为（）年。A．37 B．40 C．43 D．50

21．某房地产开发项目，当ｉ =14%时，净现值为450万元；当ｉ =15%时，净现值为-200万元，平均资金成本率为13．2%，基准收益率为10%。该项目的财务内部收益率为（）。A．20%

B．14．31% C．14．69% D．14．80% 22．某商铺的购买价格为100万元，其中60万元来自银行贷款。该贷款在10年内按年等额偿还，年利率为7%，预计该商铺第1年税后净现金流量为3万元，如果不考虑物业增值收益，则第1年的投资回报率为（）。A．5．00% B．7．50% C．18．36% D．28．85% 23．赵某以12000元/㎡的价格购买了230㎡的商铺用于出租经营，购买价中的60%来自银行贷款。该贷款在10年内按年等额偿还，年利率为10%，每年可用于还本付息的折旧、摊销、利润共34万元，则其偿债备付率为（）。A．0．12 B．0．21 C．1．26 D．2．05 24．房地产投资方案比选通常是在（）之间进行。A．独立方案 B．互斥方案 C．净现值法 D．等额年费用法 25．对经营期不同的房地产投资方案进行比选时，应采用的方法是（）。A．等额年值法

B．差额投资内部收益率法 C．净现值法

D．等额年费用法 26．下列关于房地产置业投资不确定因素的表述中，正确的是（）。A．空置率与有效毛收入呈反向变动 B．通过与物业服务企业签订长期合约，可以完全排除通货膨胀对运营费用的影响 C．权益投资比率高，意味着投资者承担的投资风险和风险报酬均增加 D．金融机构通常要求投资者的权益投资比率不得高于某一要求的比率 27．各投资方案净现值的期望值不同时，以方案风险大小为投资方案比选的主要依据，此时应选择的判别指标是（）。A．净现值 B．净现值期望值

C．净现值标准差

D．净现值标准差系数 28．下列房地产投资项目经济评价基础参数中，属于收益相关指标的是（）A．出租率 B．基准收益率 C．成本利润率

D．财务杠杆比率 29．某宾馆开发项目共有150间客房，平均每间客房的面积为40㎡，总建筑面积为6800㎡。当地同档次宾馆的综合造价为3000元/㎡，每间客房的综合投资为14万元。则用单元估算法计算的该宾馆总投资为（）万元。A．1800 B．2040 C．2100 D．2380 30．将借款本息视为现金流出的基本报表是（）。A．全部投资现金流量表

B．资本金现金流量表 C．借款还本付息估算表 D．投资计划与资金筹措表 31．租赁融资在房地产领域的应用模式主要是（）。A．置业投资 B．设备租赁 C．售后回租 D．权益融资 32．商业银行发放个人住房抵押贷款可能面临的信用风险不包括（）。A．开发商违法预售

B．借款人赖账不还 C．借款人拖延还款

D．房地产市场供需失衡 33．在贷款综合评价中，项目风险等级分为AAA、AA、A、和BBB、四个风险等级，其中AAA级对应的风险系数为（）。A．50% B．60% C．70% D．80% 34．在写字楼出租中，室内标准化装修的费用通常由（）支付。A．业主 B．承租人 C．物业服务企业 D．业主、承租人和物业服务企业共同 35．某收益性物业的潜在毛租金收入为30万元，假设在某报告期内的出租率为80%，所有承租人都能按时交纳租金，物业其他收入为2万元，则物业在该报告期的有效毛收入为（）万元。A．22．0 B．24．0 C．25．6 D．26．0

二、多项选择题（共15题，每题2分。每题的备选答案中有两个或两个以上符合题意，请在答题卡上涂黑其相应的编号。全部选对的，得2分；错选或多选的，不得分；少选且选择正确的，每个选项得0．5分）1．下列风险中，属于房地产投资系统风险的有（）。A．市场供求风险 B．变现风险 C．利率风险 D．时间风险 E．资本价值风险 2．对房地产市场结构进行分析，除了要分析供求结构，通常还分析（）。A．价格结构 B．总量结构

C．档次结构 D．投资结构 E．租买结构 3．房地产市场区别于一般商品市场的特性主要有（）。A．竞争性 B．垄断性 C．外部性 D．均衡性 E．信息不对称性 4．房地产开发项目竣工后，按规定应移交给城市档案馆的竣工档案应包括（）。A．工程质量保修书

B．可行性研究报告 C．竣工图 D．住宅使用说明书 E．竣工验收备案表 5．采取随行就市定价法确定价格的情形有（）。A．开发商处于市场领导者地位 B．开发商难以估算成本 C．开发商的物业质量与市场领导者的物业质量相近D．开发商打算与同行和平共处 E．开发商具有向市场领导者挑战的实力 6．房地产市场分析可以帮助开发商（）。A．选择合适的项目位置 B．寻找投资合作伙伴 C．确定满足市场需求的产品类型

D．判断租买时机 E．进行土地使用权出让决策 7．开发商进行房地产市场状况分析的内容通常有（）。A．供需分析

B．竞争分析 C．市场占有率分析 D．投资收益分析 E．宏观因素分析 8．下列房地产投资业务模式中，现金流出包括土地成本的有（）。A．购买—持有—出租—出售 B．购买一更新改造—出售 C．购买一更新改造—出租—出售

D．开发—销售 E．开发—持有—出租—出售 9．投资回报率与资本金净利润率的差异，主要在于前者考虑了（）。A．物业增值收益

B．所得税

C．还本付息额

D．投资者权益增加值 E．权益投资 10．下列关于差额投资内部收益率的表述中，正确的有（）。A．差额投资内部收益率是两个方案内部收益率之差 B．差额投资内部收益率是两个方案各期净现金流量差额的现值之和等于零时的折现率 C．差额投资内部收益率是两个方案各期净现金流量差额之和等于零时的折现率 D．差额投资内部收益率大于最低可接受收益率时，以投资大的方案为优选方案 E．采用差额投资内部收益率进行多方案比选时，应将方案按投资由大到小排序并依次两两比选，从中确定优选方案 11．下列风险分析的内容中，属于风险估计阶段工作的有（）。A．风险产生的原因分析

B．风险发生的概率大小分析 C．风险因素检验 D．风险变量间的相关性分析 E．风险概率分布情况分析 12．实物期权方法可以应用于房地产投资决策，主要是因为房地产投资具有（）。A．可预测性 B．不可控性 C．不可逆性 D．可延期性 E．不可弯更性 13．编制房地产投资计划与资金筹措表之前，应先编制（）。A．现金流量表

B．损益表

C．资金使用计划 D．资金筹措计划 E．资金来源与运用表 14．按信托性质分类，房地产投资信托基金的类型有（）。

A．权益型

B．抵押型

C．伞型合伙

D．多重合伙 E．混合型 15．物业服务企业的工作内容包括（）。A．确立管理目标 B．制定维修养护方案 C．制定安全保卫方案 D．提出预算 E．确定物业服务费的收费标准

三、判断题（共15题，每题1分。请根据判断结果，在答题卡上涂黑其相应的符号，用“√”表示正确，用“×”表示错误。不答不得分，判断错误扣1分，本题总分最多扣至0分）

1．具有相同市场价值的房地产，其投资价值因人而异。（）2．房地产投资信托基金股票的收益通常高于一般股票的收益，因此往往成为大型机构投资者直接投资房地产的重要工具。（）3．量价弹性是指某时点的房地产交易量与该时点的房地产价格之比。（）4．开发商在选择房地产经纪机构时，不仅要考察其代理的成功率，还要考察其代理每一个项目的平均销售周期。（）5．一个整体市场能够细分为若干子市场，主要是因为顾客需求存在差异性。（）6．个人住房抵押贷款采用等额还本付息方式还款时，各期还款额中包含的本金相等。（）7．只要商品住宅的价格不下跌，就不会发生次贷危机。（）8．房地产开发项目的总开发成本中不包括含销售税金。（）9．借款偿还期和投资回收期都是评价投资项目清偿能力的指标。（）10．不确定型决策是指未来事件的自然状态是否发生不能肯定，且其发生概率也未知的决策。（）11．最高租售价格与预测租售价格之间差距越大，说明房地产项目抗市场风险的能力越强。（）12．基础设施建设费是指居住小区内为居民配套建设的各种非营利性的公共配套设施的建设费用。（）13．预租售收入可以作为房地产开发项目的资金来源。（）14．无论是权益融资还是债务融资，资金融出方都要承担项目的投资风险。（）15．收益性物业可以获取的最大租金收入称为有效毛收入。（）2009

年房地产开发经营与管理考试试题及答案解析 T 来源：考试大 2010/10/11 【考试大：中国教育考试第一门户】 模拟考场 视频课程 字号: T

四、计算题（共2题，20分。要求列出算式、计算过程；需按公式计算的，要写出公式；只有计算结果而无计算过程的，不得分。计算结果保留小数点后2位。请在答题纸上作答）

（一）王某以12000元/㎡的价格购买了10间建筑面积均为80㎡的商铺。购房款的60%来自银行提供的10年期、年利率为7．5%、按年等额还本付息的抵押贷款，其余为自有资金。另外，王某在购房时还支付了相当于购房款1．5%的代理费及其他费用，于第2年末又投入自有资金40万元对商铺进行了装修，同时办理了产权证，在办证时支付了相当于购房款0．3%的手续费和3%的契税。王某的经营计划是：第3年初将10间商铺全部出租；第10年末以 13000 元/㎡的价格卖掉其中2间商铺，其余的商铺继续出租；第15年末以15000元/㎡的价格又卖掉其中3间商铺，其余的商铺继续出租；第20年末将剩余的商铺以16000元/㎡的价格全部卖掉（每次卖房时均支付了相当于售价5．5%的销售税金、0．3%的手续费和1%的个人所得税）。假设：在整个经营期间，商铺的租金保持200元/（月•㎡）（按建筑面积计）不变，空置和收租损失不计，年运营成本为毛租金收入的25%；购房投资发生在第1年初，每年的租金于年初收取，年运营成本和还本付息支出均发生在年末；王某要求的自有资金投资目标收益率为14%。（1）完成下列自有资金现金流量表并写出相应的计算过程。（2）列出自有资金财务净现值的公式并代入相应数据（不要求计算出结果）。（10分）自有资金现金流量表（单位：万元）自有资金现金流量表（单位：万元）0 1 2 3～9 10 11～14 15 16～19 20 年末 现金流入 年毛租金收入 净转售收入 现金流出 购房、办证及装 修投入 年还本付息 年运营成本 净现金流量

商业银行经营与管理考试试题集 篇5

题

本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。

一、单项选择题（共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意）1.为了证实管理当局有关某分部可能未充分地进行短期资金投资的担心，管理当局建立了一个估计每个分部每日最小现金余额的模型。为了确定某一分部没有最大限度地进行短期投资，管理当局应该实施下列哪一项控制措施来进行比较

A：每个分部和待业中类似公司平均的利息收益。

B：每个分部与其他三个分部的利息收益。

C：各个分部的日现金收入和利息收益，从而确认有5%或更多差异的分部。

D：每个分部总的现金余额与当期利息收益和按照其最小现金余额模型计算出的目标利息收益。

2.某内部审计师完成了委托项目的部分工作，很清楚存在一个需要对组织的分配程序进行修改的问题。委托人同意并且草拟了修改程序，准备立即执行。该内部审计师应该

A：研究存在的问题，独立草拟新的程序，并且在进行委托工作的最后沟通时提出这些程序。

B：联合进行委托人提出的修改程序，并且在进行委托工作的最后沟通时报告结果。

C：在进行委托工作的最后沟通时，指出委托人已经实施了适当的纠正措施。

D：检查委托人提出的修改程序，并且在进行授权工作的最后沟通时对委托人采取的纠正措施提出意见。

3.下列哪项是首席审计执行官将列举重要内部控制弱点的审计报告复印件送给审计委员会和外部审计师的最有可能的理由？

A：审计委员会和外部审计师通常会收到所有内部审计报告的复印件。

B：期望审计委员会和外部审计师对审计观察结果采取纠正措施。

C：错报财务报表的潜在可能，会影响到审计委员会和外部审计师的活动。

D：一些政府机构要求这样分发。

4.在对以家大型电话公司的新建收费系统进行初次审计时，内部审计师们考虑下载几天的交易额，建立专门文件，再应用通用审计软件开展分析。这种方法的主要缺陷是

A：数据可能不够充分，无法发现不常出现的问题。

B：从其设计目的看，审计软件无法针对这么多数据有效开展工作。

C：所需审计技术对审计师来说是陌生领域。

D：选择交易的过程可能过于严重地干扰正常业务处理。

5.应用高度结构化的“指挥+控制”管理方式的机构在哪方面的风险更大？

A：低层员工不愿意直面其上司所犯的错误，从而导致负面后果的出现。

B：员工认为领导无能，因而士气低下

C：因无法在决策者之间达成合意而推迟应对时间。

D：因管理层凌驾于控制措施之上而导致机构资源的浪费和滥用。

6.某审计人员在即将完成一项审计任务时，发现销售部经理有赌博的嗜好。这一发现与该次审计没有直接关系，且该次审计必须马上结束。因此，审计人员指出了这个总是并向内审部经理报告了该信息，但没有采取进一步的行动。该审计人员的行为将

A：违反内部审计师的道德守则，因为他封锁了有意义的信息； B：违反执业标准。因此他没有进一步调查可能存在的舞弊行为；

C：不违反内部审计师的道德守则或执业标准；

D：A和B

7.电子数据交换系统（EDI）可以为组织带来重大利益，但必须行扫除某些主要障碍。要想成功实施电子数据交换，应从下一列哪一项工作开始

A：画出为实现组织目标所开展的经营活动的流程图。

B：为使用EDI系统购买新的硬件。

C：购买数据翻译和通讯软件时，选择可靠的供应商。

D：将业务的格式及数据标准化。

8.舞弊报告应在何时要求

A：舞弊发现阶段结束时；

B：舞弊调查阶段结束时；

C：舞弊发现和调查阶段都结束时；

D：既不在舞弊发现结束阶段，也不在舞弊调查结束阶段。

9.以下哪一项关于发现抽样的说法是正确的？

A：发现抽样用于确认至少一个怀疑发生的事件，其假设是总体中存在一定数量的此类事件。

B：发现抽样适用于初步抽样和调查审计测试。

C：发现抽样以一定的科学可靠性，估计总体中的错误数量，因此适用于内部控制的各种测试系统。

D：发现抽样在一定的置信度水平上，在特定的精确度范围内，确认总体中具有特定特点的错误的数量。

10.在初步调查能为审计人员提供有关控制系统的最佳直观了解，并可成为分析复杂经营过程的手段时评价内部控制的方法是

A：流程图法(flowcharting approach)B：调查问卷法(questiomaire approach)C：矩阵法(matrix approach)D：详细描述法(detailed narrative approach)。

11.对于计算机化程序为什么应该影响审计师对舞弊风险的分析评价这一问题，以下哪项内容提供了最佳描述？

A：设计并实施内置良好控制程序的计算机化系统成本太高；

B：以人工手段超越计算机系统控制的现象难以被发现；

C：信息系统工作人员以及电脑用户可能都能获得接触资产的途径；

D：在计算机化系统中更容易超越控制措施。

12.财务报告期的合规性审计正处于规划阶段。审计人员特别关注季度报告中可能为竞争对手利用的敏感性信息。这类敏感性财务数据的签发由谁决定？

A：财务副总裁；

B：公司政策授权；

C：审计委员会；

D：数据保负责人。

13.内部审计专业界使用的“标准”，不包括以下哪项内容？

A：用于评估和衡量内部审计结构运行情况的标准；

B：内部审计师最低限度的道德行为标准；

C：旨在说明内部审计应当怎样实施的陈述； D：适用于各种内部审计机构。

14.CIA想要测试的是要求某医疗保险公司赔款的所有申请都经过适当的批准和文件处理，包括但不限于指定的医生开出的索赔申请的合法性和该申请是否符合索赔人政策的证据，那么最恰当的审计程序是

A：对所有的投保人进行随机统计抽样，审查当年样本项目中所有索赔申请，确定其处理是否正确。

B：抽取一组存档的索赔申请样本，追查至批准和其他支持性文件证据。

C：抽取一组被拒绝的索赔申请样本，确认拒绝是否合理。由于被拒绝索赔文件较小，CIA可以在样本量一定的情况下获得更大的审查范围。

D：从索赔(现金)支出文件中抽取已支付赔款的样本，并追查至批准和其他支持性文件证据

15.标准化的业务工作方案不适合以下哪种情形

A：只发生微小变化的稳定的经营环境；

B：复杂多变的经营环境；

C：随后将对同一地点进行存货审计；

D：多个地点进行相似经营。

16.在评价制造业公司计算机化采购活动的业务中，以下哪项应包含在业务工作底稿的永久性档案部分

A：计算机程序文件的副本(或与此有关的详细内容)；

B：用内部审计师编制的程序来打印输出数据并检验数据；

C：对上年工作底稿的修改所发生的变化会对本年的业务有影响；

D：对每个地点有关计算机运行的管理控制信息。

17.在对无法解释的存货减少进行测试过程中，某内部审计师对在永续盘存记录下的存货增加进行测试。由于内部控制测试的缺陷，记录在验收报告中的信息可能并不可靠。在这种情况下，下列文件中能提供关于存货增加的最佳证据的是

A：采购申请

B：采购订单

C：供应商发票

D：供应商对账单

18.要确认新购计算机的资产价值，最具说服力的信息是

A：询问管理部门

B：观察业务客户的处理程序

C：实物检查

D：外部提供的资料

19.除了哪项，以下各项均是某工厂为防止排出不符合排放标准的废水的控制系统的组成部分

A：在排放前，对许可证中所指明的废水万分进行化学分析。

B：(通过政策、培训和建议标牌)详细说明哪些物质可以经工厂内的污水槽和地面排水管处理。

C：为工厂的预处理系统制定一个预防性的维修方案。

D：定期由大量净水冲洗污水槽和地面排水管，以确保污染物质被充分地稀释。

20.每份单独的工作底稿至少应包含

A：内部审计师的全面意见的表达；

B：标记图例；

C：所审核的内部控制系统的完整流程图； D：描述性标题。

21.控制自评要求员工评价控制措施的适当性，并在组织内找到改进的机会。让员工参与控制自评的原因是 Ⅰ。更好地激励员工做正确的事情。Ⅱ。员工对待其工作是客观的。Ⅲ。员工能够独立地评价内部控制。Ⅳ。管理人员需要员工的反馈信息。

A：Ⅰ和Ⅱ

B：Ⅲ和Ⅳ

C：Ⅰ和Ⅳ

D：Ⅱ和Ⅳ

22.在为属性测试挑选样本时，内部审计师必须考虑置信水平因素、要求的精确度和

A：总体的账面价值

B：抽样间距

C：预期发生概率

D：总体标准偏差

23.在检查一个利用第三方服务的EDI系统的应用情况时，审计师应该

Ⅰ、确认加密密钥符合ISO标准。考试用书

Ⅱ、确定是否已经对服务供应商的营运进行了独立检查。

Ⅲ、核实该服务供应商是否仅使用了公用交换数据网络。

Ⅳ、核实服务供应商的合同是否包含了必要的条款，如审计权力等。

A：Ⅰ和Ⅱ。

B：Ⅰ和Ⅳ。

C：Ⅱ和Ⅲ。

D：Ⅱ和Ⅳ。

24.生产者生产某种商品或劳务时所放弃的使用相同的生产要素在其他生产用途中所能得到的最高收入是指生产者生产该种商品或劳务的A：机会成本

B：会计成本

C：显性成本

D：隐形成本

25.标准化的业务工作方案不适合以下哪种情形

A：只发生微小变化的稳定的经营环境；

B：复杂多变的经营环境；

C：随后将对同一地点进行存货审计；

D：多个地点进行相似经营。

26.以下____项活动代表购并后制造业公司的最大风险，因此最应该进行审计

A：预付款资金的合并；

B：采购职能的合并；

C：法律职能的合并；

D：营销职能的合并。

27.在评价一家大医院的家庭服务质量时，最可靠的证据来源是

A：与一定样本的病人面谈

B：对由医疗人员直接返回给家庭服务部门经理的调查表进行复核

C：对由医院的医疗纪录部门保留的家庭服务纪录进行复核

D：与医院最高层面谈

28.假如债券折价出售，折价摊稍采用实际利率法，那么利息费用

A：等于现金利息支付。B：每期将小于现金利息支付。

C：将逐期增加。

D：保持不变。

29.内部审计师在征税期间参与所得税格式的编制。内部审计师的以下哪项活动最有可能违反IIA的道德规范? A：为发行编制税务指导，并向一般公众销售；

B：在地方大学有偿举办晚上的税务研讨班；

C：作为一项公众服务，为年长的公民编制纳税申报单；

D：为组织某位部门经理的酬金编制个人纳税申报单。

30.数据库管理人员应用以下哪种语言接口来建立数据库表结构？

A：数据定义语言

B：数据控制语言

C：数据操纵语言

D：数据查询语言

31.某大城市的审计师正在查该市垃圾收集服务的单价合同。该合同的条款规定，根据每周清空的垃圾桶数量付款。鉴于很难核实实际清空的垃圾桶数量，该市如何才能以最高效的方法改善其对付款的控制？

A：根据承包商在收集垃圾期间完成的路程来付款；

B：指定一名城市雇员来核实每天清空的垃圾桶数量；

C：要求承包商提供监督审查，并报告每天清空的垃圾桶数量；

D：在付款总金额基础上签署合同。32.根据《专业实务框架》，计划内部审计业务时一般要求开展多项工作，但以下哪项内容除外？

A：编制初步的时间预算。

B：确定实质性测试的性质和范围。

C：总结以往审计中观察到的与控制薄弱环节有关情况。

D：获得审计委员会批准。

33.通常，在系统开发的过程中，下列哪一种情况会增加开发草率的、无效的系统的风险？

A：a.更加强调内部控制。

B：b.知识库系统的使用。

C：c.组织对信息系统依赖的增加。

D：d.竞争对系统功能带来的压力不断增加。

34.以下哪项控制薄弱环节最有可能导致舞弊的产生

A：电脑化信息管理系统合同期已满的雇员的注册账目没有立即取消；

B：负责现金记录核对工作和银行存款工作的雇员同时负责所有现金销售；

C：无论什么时候到货，某雇员都负责将辨别性信息输入存货数据库。经理定期将库存记录手头现有的货物进行比较；

D：由于人手短缺以及优先考虑对象的利益冲突，旨在核实永续库存系统的实物清点安排经常推迟。

35.部门经理人员请外面专家来测试和安装应用软件的新版，但未记载其中的变动。下列哪一风险属于这一事件的风险

A：已加工数据的可靠性降低；

B：这一变更可能未经适当主管部门的适当授权；

C：使用者可能不知程序已更动； D：这一变更可能未经相关测试即告运行。

36.如果内部审计部门之外的另一部门负责审查某一功能或程序，那么内部审计师应

A：在评估该功能或程序时考虑其他部门所做的工作

B：将评估该功能或程序的责任转移给其他部门

C：忽略其他部门所做的工作，进行独立的审计

D：缩小审计范围，因为其他部门已进行过审查工作 37.服务的特征不包括以下的哪一项? A：无形性

B：同质性

C：易逝性

D：不可分割性

38.业务范围的确定应足以实现业务的目标。在制定业务计划时，内部审计师应该考虑

A：重大的不合规性的可能性；

B：包括在业务工作方案中的信息；

C：业务程序的结果；

D：所需资源。

39.公司没有要求应聘对象将其署名申请表进行合法鉴证；Ⅱ、在招聘录用之前，公司没有与有关教育机构核实应聘对象的教育背景；Ⅲ、在招聘录用之前，公司没有核证应聘对象的长期工作经历。

A：只有Ⅲ是对的；

B：只有Ⅰ和Ⅱ是对的；

C：只有Ⅱ和Ⅲ是对的；

D：Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ都对。

40.某当地银行聘请地区银行的内部审计师供职于该银行的董事会。这家银行与地区银行在许多同类市场上都存在竞争关系，但更关注消费者的理财业务，而非商业理财。在接受这个职位时，内部审计师Ⅰ.会违反IIA的道德规范，因为供职于当地银行的董事会可能会与内部审计师所在银行的最佳利益发生冲突。Ⅱ.会违反IIA的道德规范，因为在供职于当地银行的董事会时所取得的信息可能会影响有关潜在的购并建议。

A：仅有Ⅱ；

B：仅有Ⅰ；

C：Ⅰ和Ⅱ；

D：既非Ⅰ，也非Ⅱ。

41.一个公司拥有一个非常大型的广泛分布的内部审计部门。管理层决定实施一套计算机系统来方便审计师之间的沟通。系统说明要求每个审计师可以方便地发送、编辑和回答消息。信息的传输必须迅速，而且准备信息的成本必须低廉。以下哪种系统最好地满足系统说明

A：工具软件；

B：BBS系统；

C：电子邮件系统；

D：PBX系统；

42.测试内部控制的审计方案应该

A：被调整以适用于每种经营活动审计。

B：通用于各种情况而不必考虑部门具体情况。

C：通用以便对于某一特定部门的所有场合都适用。

D：通过确保一项经营活动的每个方面都经过审查来减少昂贵的重复工作。43.对内部审计业务中存在的风险的定义是

A：某一会计事项的余额或某类会计事项及其相关表述含有对财务报表具有重大影响的错误概率。

B：发生可能影响目标实现的事件的不确定性。

C：未能遵守公司政策、计划和程序或没有遵守相关法律和规定的情况

D：未能实现经营活动或计划的规定目标的情况。

44.某政府承包商的审计师发现了舞弊行为。该公司有专门负责调查舞弊的部门。审计师与高层管理人员和舞弊专门调查部门进行了沟通，此后调查工作就转给了该部门。但是，一个月以后，审计师发现，市场管理人员已明显指示调查部门停止调查。面对此情况，审计师应该

A：马上将该情况和审计发现向合适的政府监管机构报告，因为审计师不能明知故犯，成为非法行为的同伙；

B：马上将该情况和审计发现向审计委员会报告；

C：将审计发现向外部审计师报告，因为外部审计师应该了解已经发生的舞弊行为；

D：不再采取进一步的行动。舞弊行为的性质已向公司内部的恰当主管部门报告，而且审计师无权进一步开展调查工作。

45.某注册内部审计师(CIA)以非内部审计师的身份担任采购部门经理，他与供应商签订了一份价格、质量和性能最佳的巨额采购合同。在签订合同后不久，该供应商向这一CIA赠送了一份贵重礼物。以下哪项对接受这份礼物的陈述正确？

A：由于该CIA并未担任该公司的内部审计师，因此接受礼物与否只受该组织行为规范的约束。

B：接受礼物将违反IIA《道德规范》，对CIA而言是被禁止的。

C：如果不是惯例，应禁止接受礼物。

D：由于礼物的赠送在签订合同之后，因此接受礼物既不违反IIA《道德规范》，也不违反组织的行为规范。

46.首席审计执行官(CAE)怀疑几个雇员利用台式电脑获取个人利益。在进行调查中，首席审计执行官选择司法鉴定信息系统审计师而不是利用该组织的信息系统审计师的主要原因是司法鉴定信息系统审计师拥有

A：在法庭上能够构成可接受证据的知识

B：能用于更全面地评估计算机使用及滥用的计算机系统知识

C：有利于向高级管理层和董事会陈述审计发现的向水平的归档和组织技能

D：有利于证实计算机滥用的高级分析性技术 47.成本节约的定位属于

A：a.项目结果审计；

B：b.财务审计；

C：c.合规性审计；

D：d.经营审计。

48.首席审计执行官应该制定目标并将其作为内部审计活动计划过程的内容。以下哪项是内部审计目标的特征

A：可考评并能实现；

B：有预算并经批准；

C：已计划并能实现；

D：被要求并经批准。49.旁证是 A：不能作为法庭上陈述的证据

B：口头陈述的或者是不能直接引用的证据

C：不被公众所知晓的但可以接受的证据

D：可以被发现但不可以接受的证据

50.为了增强应用软件的安全性,内部审计主管建议程序员应该配置无盘工作站.无盘工作站可以增强安全性是因为

商业银行经营与管理考试试题集 篇6

制考试试题

一、单项选择题（共23题，每题的备选项中，只有 1 个事最符合题意）

1、下列各项属于扩张型战略的是__。A．合并战略 B．抽资转向战略 C．调整战略 D．放弃战略

2、关于股份有限公司股份的转让，下列说法中错误的是__。A．股东持有的股份可以依法转让

B．记名和无记名股票进行转让，都必须经过背书才能进行转让 C．持有本公司股份自公司股票上市交易日起1年内不得转让 D．一般情况下，公司不得收购本公司的股票

3、下列关于中心商业区(CBD)优势的表述中，错误的是__。A．客流量大

B．远离商务和社交设施 C．交通便利

D．商品或服务组合丰富

4、适合对环境变化预测比较准确，而且经营又相当成功的商品流通企业的战略选择是__。A．扩张型战略 B．收缩型战略 C．稳定型战略 D．组合型战略

5、案例(一)

某市一个商业区内有两家经营十分成功的商业企业。甲企业为大型连锁超级市场，乙企业是某着名品牌服饰的经销商。甲企业在经营中充分利用信息技术的支持，及时获取产品和市场信息，并进行快速处理和准确传递。根据信息系统提供的信息，甲企业实现了对各连锁店准确而及时的供货，加速了存货周转，降低了成本，其经营的商品以低廉的价格吸引了大量的顾客。乙企业经营的品牌服饰由知名设计师设计，手工制作，样式独一无二，虽然价格昂贵，但也吸引了部分顾客，销售收入也很可观。乙企业的核心竞争力源自__。A．人力资源 B．价值观 C．设备状况 D．信息系统

6、德国经济学家攸士第认为，国家征税，必须让人民有能力纳税，基于此，他提出了税收的__原则。A．量能课税 B．福利 C．伦理 D．适度

7、某商品流通企业在经营中发现，钢材的销售额（万元）与机械工业产值（亿元）有密切关系。根据近15年的统计资料，得出回归系数a=3279，b=5.5，预计下一年的机械工业总产值为3500亿元，用一元线性回归分析法预测，下一年的钢材销售额为__万元。A．9289 B．14180 C．16816 D．22529

8、当年国债还本付息额占当年财政收入的比率被称为__。A．国债依存度 B．财政偿债率 C．居民应债率 D．国债负担率

9、某邮政企业分发部门分拣封发工序的生产定额为40件／分钟，共有2个席位。现有3000件函件需处理，则该工序的工序时长为____分钟。A：20 B：37.5 C：50 D：75

10、契税实行幅度比例税率，其税率幅度为__。A．1%～3% B．3%～5% C．7%～10% D．10%以下

11、企业租赁或承包给他人经营的，以____为纳税人。A：承租人或承包人 B：企业 C：出租人 D：机关团体

12、资产负债表中的“应付帐款”项目，其填列方法是____ A：直接根据“应付收款”科目的期末贷方余额填列

B：根据“应付帐款”科目的期末贷方余额和“应收帐款”科目的期末借支余额计算填列

C：根据“应付帐款”科目的期末贷方余额和“预收帐额”科目借方余额计算填列

D：根据“应付帐款”科目和“预付帐款”科目所属相关明细科目的期末贷方余额计算填列

13、增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，必须自该增值税专用发票开具之日起（）内到税务机关认证，否则不予抵扣进项税额。A．30日 B．60日 C．90 D．1年

14、单个企业无力单独积聚进行经营所必须具备的巨额资金、先进技术、生产设备及市场营销设施时，一般会采取__。A．垂直渠道系统 B．水平渠道系统 C．混合渠道系统 D．合并渠道系统

15、特许连锁总部与分店的关系是__。A．管理与被管理的关系 B．协商与服务的关系 C．平等的合作关系 D．合同关系

16、从国际金融市场上曾发生过的国际债务危机、欧洲货币危机和亚洲金融危机来看，爆发危机国家的共同特点是__。A．财政赤字货币化 B．实行盯住汇率制度

C．本国货币已成为国际货币 D．资本账户已实现完全可兑换

17、税收的职能是指税收__存在的固有功能。A．客观 B．主观 C．实际 D．应该

18、物流中心确定什么商品可以从仓库里提货送货、送多少，什么商品需要订货进货的依据来自__。A．社会需求计划 B．生产企业资源文件 C．订货进货计划 D．库存文件

19、关于生产同步化的说法，错误的是（）。A．装配线与机加工几乎平行进行  B．生产同步化是为了实现适时适量生产  C．工序间设仓库，前一工序为后一工序提供原料储备  D．生产计划只下达给总装配线

20、在社会进步、经济发展中，企业所应担当的角色和责任是指__。A．企业哲学 B．企业使命 C．企业宗旨 D．企业改革

21、由总量指数及其若干个因素指数构成的数量关系式称为__。A．综合体系 B．指数结构 C．指数体系 D．指标体系

22、____是中央银行进行公开市场操作的主要工具。A：再贴现 B：公开拍卖 C：证券回购 D：再贷款

23、某造纸企业2001年实现销售收入100万元，实际发生广告费支出5万元，则该项企业2001年计算应纳税所得额时可以税前扣除广告费为__。A．1万元 B．4万元 C．6万元 D．2万元

二、多项选择题（共23题，每题的备选项中，有 2 个或 2 个以上符合题意，至少有1 个错项。）

1、部门预算的原则有__。A．合法原则 B．独立性原则 C．真实性原则 D．科学性原则 E．稳妥性原则

2、关于税收征收管理法对税款追征制度的说法，正确的有__。A．对偷税行为，税务机关追征偷税税款的期限为10年

B．因纳税人失误造成的未缴或少缴税款，追征期一般为5年

C．因扣缴义务人计算错误等失误造成的少缴税款，追征期一般为3年

D．因税务机关的责任致使纳税人未缴或少缴税款的，追征期为5年，不加收滞纳金

E．由于纳税人的责任造成未缴或少缴税款的，税务机关除追征税款外，还要追征滞纳金 3、2001年开始的辽宁养老社会保险改革试点对个人账户资金的运用规定是__。A．用于国债投资或存入银行 B．用于股票投资或存入银行 C．用于房地产投资或存入银行

D．用于国债投资或其他有价证券投资

4、除特殊情况外，国际税收应由本国全体公民共同负担，任何个人或法人不允许享有免税特权，这体现了税收的__。A．普遍原则 B．公平原则 C．效率原则 D．分配原则

5、某饭店2005月5月份餐饮经营的主要数据如下营来收入90万元，原料成本40万元，饮料成本5.5万元，人工工资3.6万元，广告费0.2万元，维修费0.3万元。据此，该饭店5月份餐饮销售的毛利率应是____ A：44.89% B：45.22% C：49.44% D：55.55%

6、具有排他性，但不具有竞争性的物品属于__。A．公共物品 B．纯公共物品 C．私人物品 D．垄断物品

7、如果开发单位根据用户企业的初步需求，开发出一套具有基本功能的管理信息系统，并在以后应用过程中不断修改、完善，直到逐步成为一套相对稳定的系统，那么，这种开发方法是__。A．原型法 B．生命周期法 C．面向对象法 D．计算机辅助法

8、某个厂商的一项经济活动对其他厂商产生的有利影响，我们把这种行为称作____ A：生产的外部不经济 B：消费的外部不经济 C：生产的外部经济 D：消费的外部经济

9、管理各级预算的国家行政机关是__。A．各级人民代表大会 B．各级人民政府

C．各级政府财政部门 D．各级审计机关

10、当前发票领购的主要方式为__。A．现金购买 B．交旧换新 C．验旧领新 D．批量供应

11、税务登记的种类包括__。A．设立登记 B．纳税登记 C．变更登记 D．注销登记

E．停业、复业登记

12、下列有关完全垄断企业中需求曲线的描述正确的是____ A：需求曲线是一条水平线

B：企业的需求曲线和行业的需求曲线是不同的 C：企业的需求曲线就是行业的需求曲线 D：企业的需求曲线向右上方倾斜

13、绩效评价指标中的共性指标的主要类型有__。A．绩效目标完成程度 B．预算执行情况 C．财务管理状况 D．经济和社会效益 E．员工收入情况

14、利润表的附表是__。A．利润分配表 B．资产减值明细表 C．应交增值税明细表 D．股东权益增减变动表

15、某些具有正外部效应的产品，在市场上的数量是__。A．供过于求 B．供不应求 C．供求平衡

D．供远远大于求

16、关于纳税担保，下列说法错误的是__。A．国家机关不得作为纳税担保人

B．法律、行政法规规定的没有担保资格的单位和个人不得作为纳税担保人 C．纳税担保人，是指在中国境内具有纳税能力的自然人、法人或者其他经济组织

D．纳税担保，包括符合条件的纳税保证人为纳税人提供的纳税保证，以及以符合担保条件的财产提供的担保

17、车船税实行的计税方法是__。A．从量计税 B．从价计税 C．累进计税 D．定额计税

18、下列营业额的确定，符合营业税暂行条例实施细则规定的是__。A．保险业实行分保险的，初保业务以全部保费收入为营业额 B．娱乐业的营业额为经营娱乐业向顾客收取的各项费用

C．销售不动产，以取得的销售收入减除规定的扣除项目金额后的余额为营业税 D．旅游业的营业额为向游客收取的全部费用

19、下列各项业务，不会引起现金变动的有__。A．到期未能收回的应收票据转为应收账款 B．出售固定资产取得价款 C．赊购商品

D．计提坏账准备

E．收回投资所收到的现金

20、根据我国公司法，在有限责任公司和股份有限公司监事会组成中，职工代表的比例不得低于__。A．五分之一 B．四分之一 C．三分之一 D．二分之一

21、简单商品流通作为一个完整过程，可以用公式表述为__。A．W-G-W B．G-W-G C．G-G-W D．W-W-G

22、根据我国《专利法》，下列有关专利权的表述，正确的是__。

A．专利法所称的发明是指对产品、方法或者其改进所提出的新的技术方案 B．发明专利权的期限为20年，使用新型和外观设计的专利权期限为10年 C．专利权人以口头方式表明放弃其专利权的，专利权在期限届满前终止

D．专利权转让，应订立书面合同，并向国务院专利行政部门办理登记和公告 E．专利权人应当自被授予专利权的当年开始缴纳专利年费

商业银行经营与管理考试试题集 篇7

1 抓住时机,为银行系统提供思想基础和动力

首先,我们从我国的金融体系的改革来进行分析。随着金融体系的不断改革,金融行业呈现出高速发展的势态。在这样的一种新形势下,银行进入改革与发展并存的重要阶段。在这个阶段当中,社会中出现了许多新的思潮形态,而且这些不同的思想形态都在相互地激荡,对于银行系统的工作人员也产生着巨大的冲击。我国的改革开放已经开展了许多年,对于我国的经济社会以及文化领域的革新都有着非常全面的深化作用。在这样的新环境下,银行行业也得到了前所未有的发展机遇,拓展了更多的业务,对于财务资源的分配也越来越多元化。在机制改革不断深入情况下,无论从银行体系或者是银行工作人员的个人思想与观念都发生了变化。其次,我们从银行行业内部发展来进行分析,随着银行系统提出了要建立和谐金融服务的理念,党委机关的职能也在发生着变化。这样的变化会对一些干部员工的自身利益造成冲击。从而让这部分工作人员出现不稳定的思想波动。虽然在银行系统中开展思想政治工作,并不能够创造出直接的价值,但是如果在银行体系的改革过程中,能够把思想政治工作与管理机制进行融合,可以有效地疏导工作人员的思想情绪,化解其对管理体制变化的不满。从而有效激发了全体工作人员的创新意识,利用好思想政治工作的开展,化解干部员工存在的思想认识问题,增强了银行系统的凝聚力,有效地把这种力量转换成生产力,为创建和谐金融服务提供思想基础与动力。银行系统党委应该在这样的新环境下,加强干部员工的思想政治工作,正确地引导其思想,坚定信念,化解矛盾,消除某些负面情绪,促进银行系统的发展。

2 思想政治工作新途径的探索

要做好银行系统的思想政治工作,需要在全系统中统一思想,坚定整个系统中工作人员的信念。各分行应该结合实际情况,抓住不同的重点,提高金融服务的实效性,推动金融经济的发展,为创建和谐金融服务提供思想基础。因此,应该积极探索新的途径,做好银行思想政治工作。

2. 1 主动与银行现代化进行融合

在银行系统经营管理过程中,思想政治工作同样是经营管理工作的重要组成部分。如果要确保能够实现每一项任务的完成质量,则需要让每一位工作人员树立起正确的思想政治意识。发挥思想政治工作的优良传统,把精神传递到银行系统经营管理中心,认真落实每一个工作环节。为全系统的工作人员提供强有力的思想保证与精神动力。一旦发现因为改革创新而发生的矛盾,要及时地进行疏导与化解,让全体工作人员意识到思想政治工作的重要性。让全系统人员在改革创新业务时,也要时刻加强思想政治工作。引导全体工作人员,需要以更长远的眼光来看待当前的工作,意识到思想政治工作与业务发展之间的关系。我们把思想政治工作进行渗透,不仅可以促进银行系统经营管理的延伸,还可以通过思想政治工作促进业务发展。在全系统中坚持两手抓的工作理念,以科学合理的工作方式,促进全系统的精神文明建设,为全系统的物质文明建设提供强大的推动力。通过思想政治工作与现代化工作进程的有机融合,有效地促进银行系统经营管理工作的良性循环。

2. 2 主动与企业文化建设进程进行融合

现代企业的发展与企业文化建设有着非常重要的关联,而企业文化的一个主要的载体就是思想政治工作。我们在开展银行系统思想政治工作时,可以与银行企业文化建设进行有机结合。通过两者之间的相互补充,有利于提升全系统工作人员的责任感以及使命感。通过思想政治工作的开展,让全系统工作人员都清楚地意识到 “行兴我荣,行衰我耻”,切实地把这个思想意识深深地融入每一个工作人员的思想观念当中。在这种思想意识的驱动下,不断地提高自我要求,努力工作为系统经营管理创造出一片新的发展空间。此外,通过思想政治工作,可以正确地在每一个工作人员心目中建立起爱岗敬业意识,有利于工作人员把自身的利益以及价值与岗位进行坚实的联系。在思想政治工作的作用下,有效地增强了银行工作人员的职业道德,为成为一名出色的银行人而努力。同时,借助思想政治工作的引导作用,可以在全系统中创造新的创业文化,特别是对于不同等级领导的创新意识有一种跨越式的提升。让管理人员能够打破传统观念,在进行工作时,能够以多角度的思维方式去思考,针对一些难点能够及时地寻找到解决的途径,有效地提高了工作效率。以身作则,在其领导下让全体工作人员建立起敢于面对困难、挑战困难的决心,通过不断的努力促进银行系统的稳定发展。

3 银行系统思想政治工作的建议

3. 1 紧跟时代,提高效率

在开展银行系统思想政治工作时,需要精准地寻找到一个符合时代要求的切入点。让具有时代特色的工作方式,引领全系统的工作人员以充满活力的工作态度,完善自我提高业务发展能力。当前,在新形势的影响下,我国的银行系统无论从经营模式上,还是管理模式上都有了巨大的改变。但是在引进一些先进企业管理模式过程中,还存在着一定的行政管理的依赖性。因此,我们要在这个转型阶段做好银行工作人员的思想政治工作,就需要及时地把握好时代的特点,切实地把先进的思想观念给每一个工作人员进行传达,这样才能更好地促进每一个工作人员的发展与提高。为了符合新时期的要求,在开展银行系统思想政治工作时,需要让每一位工作人员树立起与时俱进的观念。结合当前社会发展的形态,及时地更新思想政治工作的内容与形式,不断地进行思想政治工作的创新,确保银行系统工作人员的思想具有先进性,并且要与党和国家的利益保持高度的一致。对于思想政治工作的优良传统要给予发扬,结合新时代出现的新特征,及时地寻找出新的工作机制,不断地通过创新来提高思想政治工作的效率,扩大思想政治工作在银行系统中的影响力。

3. 2 注重实效,体现内涵

前面有所提及,我们要抓住新时代的新需要做好银行业思想政治工作。在落实这项工作时,我们要采取主动的形式,不断地通过创新来带动银行系统工作人员对思想政治工作的参与热情,从而提高思想政治工作的实效性。首先,作为银行系统的管理人员,应该发挥带头作用,展现出自身的人格魅力来对不同岗位的工作人员进行感化。其次,银行系统需要为工作人员营造良好的企业文化,在优良的企业文化作用下,协助每一个工作人员能够树立起正确的价值观念,有利于和谐金融服务体系的建设。再次,为银行系统工作人员树立 “标兵”,通过培养带头人来激励银行系统工作人员,并且要在全系统中进行宣传,用真实的案例来激励每一位银行人,在全系统中形成竞争意识,营造良好的工作氛围。最后,把业务发展与思想政治工作进行融合,在全系统中宣传思想政治工作与业务发展的关系以及重要性,让银行系统中的工作人员意识到正确的思想政治观念对业务提升有着非常巨大的推动作用,设立先进部门、业务精英等称号,并且给予相应的奖励,在银行系统中树立起精神文明建设的意识,发挥银行系统文化内涵的作用,促进银行系统的稳定发展。

3. 3 认真引导,促进与管理机制的融合

结合当前我国银行系统的发展来进行分析,要在银行系统中开展思想政治工作,需要通过多元化的工作方式来进行。要在全系统中形成一个围绕高层管理到基层工作人员开展思想政治工作局面。首先,领导层要进行有效的组织,发挥领导作用组织起全系统的思想政治工作。并与党组织进行相关工作的决策,制定出专职政工结合兼职政工工作的干部机制,通过政治工作行政干部与基础工作人员的共同参与决策,制定出行之有效的银行系统思想政治工作管理机制。此管理机制的制定,需要建立在科学、规范的基础之上,结合系统中各个岗位以及部门的配合,进行合理的分工与职责划分,确保思想政治工作的顺利开展。其次,银行系统的思想政治工作需要与行业管理进行有机的结合,并且要明确每一个岗位结构的工作任务,让思想政治工作能够更具备灵活性与合理性。

3. 4 清正廉洁,促进经营管理

由于当前社会风气以及一些不良思潮,对于银行系统从业人员的思想影响有着一定的冲击。有一些社会不法人员把眼光放到了与金钱相关的银行行业的工作人员身上。特别是在出现资金短缺时,会采取一些不良的手段对银行工作人员进行贿赂,从中获得资金上的帮助。这些现象特别容易发生在银行系统的管理人员当中。在利益的诱惑与驱使下,有的工作人员放松了警惕,从而成为了不法分子的帮凶。同时,由于银行系统属于大型企业,部门设置以及从业人员较为繁杂,在某个层面上依然还存在着官本位的思想观念。这样的一个现象容易出现一些不良风气和腐败现象,在一定程度上会削弱了思想政治工作的权威性与说服力。从而,在银行系统中进行思想政治工作时,要加大清正廉洁工作的力度。两项工作共同进行,利用好思想政治工作的机会,对全系统工作人员进行教育。系统中的党员要发挥带头作用,确保自身的思想政治觉悟,有效地提高银行系统的工作效率,为建设和谐金融服务作出自己应有的贡献。

4 结论

针对银行系统开展思想政治工作,是一项银行系统发展的重要工作。通过不断地探索,结合当前的形势制定出有效的工作机制,才能够更好地落实对银行工作人员的思想政治工作,为国家、社会培养出更多的金融人才,为建设和谐金融服务体系做出应有的贡献。

参考文献

[1]潘树强.对新形势下农行思想政治工作的几点思考[J].湖北农村金融研究,2001(12):24-25.

[2]吴文跃.如何围绕银行发展做好职工思想教育工作[J].南方论刊,2009(S1):11-12.

[3]吴洪超.切实加强思想政治工作全面推进国有商业银行精神文明建设[J].南方金融,1997(3):7-9.

商业银行经营与管理考试试题集 篇8

关键词：高职；连锁经营管理；改革与发展

一、连锁经营行业发展面临新的变革

1.新业态下的发展契机

大部分人特别是刚入校的高职新生对连锁经营第一印象是“做超市的”，至今这种观念依然深入人心。不可否认，超市是连锁经营发展中最有特色，且最为成功的，但这仅仅是一种业态，不能完全代表连锁经营的商业经营模式。自2013年以来，超市业态的新开店数量、毛利率、利润率等经营指标，都显示超市经营进入一个缓慢下降的周期，而便利店、各种专业店则成为年轻一代消费者的新欢，成为零售领域中新的增长点。2015年连锁经营协会公布的报告中指出：“2015年，各业态的销售增幅分化明显。增长最快的是专业专卖店，增幅达到16.1%，便利店的销售增幅达到15.2%，超市的销售增幅为4.1%，百货店的销售增幅为-0.7%。”

2.成本压力下对人才素质的要求提升

近几年，零售企业对经营业绩的评价中，除传统的开店数、毛利率、利润率外，将人均劳效、坪效等指标引入评价体系，原因将在于连锁零售行业人工、房租持续上涨，中国连锁经营行业最初快速发展的两大天然优势逐渐消失。成本压力带来开店放缓，用工减少。2015年连锁经营协会公布的报告中指出：“为缓解人工成本上涨压力，企业通过优化组织结构等手段减员增效。2015年，百强企业正式用工人数下降3.1%。报送数据的企业中，56%的企业用工数增幅低于门店增幅，25%的企业用工数降幅大于门店的降幅”。用工数量的下降，人工成本增加，从侧面反映出连锁企业对人力资源的素质要求也将进一步提升，引入“人均劳效”这个指标就是要看每个人工是否能发挥出最大效用，毕竟人工成本在上升，那么每个人的效率就必须提高。

3.企业在创新中获取发展潜力

在经济增长放缓、竞争加剧、成本上涨等一系列不利因素下，不同连锁零售企业开始思考如何通过创新、变革获得未来生存发展的潜力。有的拥抱互联网，通过网上零售、跨境电商来获取新的销售渠道；有的积极进行企业内部管理改革与升级，通过优化组织架构，提高管理效率来推动企业整体发展；有的则转变传统门店销售的思想观念，着重提升消费者门店体验感，加紧对传统实体门店的升级改造，通过引入多种支付手段、改造门店内部环境、提升服务品质来吸引更多客源。但无论何种变革都需要不同类型的零售人才创新，实操才能实现。因此，即使由于成本原因，零售企业用工人数在下降，但对于具有创新思维的零售人才的需求依然是巨大的。

二、高职连锁经营管理专业发展现状及困境

现实连锁零售行业的变革对连锁经营管理专业人才需求带来了新的变化，但现阶段高职连锁经营管理专业发展现状与现实需求之间却面临一些困境。

1.人才培养目标单一

超市经营人才仍是许多高职连锁经营管理专业的培养目标，因此在专业课程体系、双师型教师、校企合作单位、学生顶岗实习等方面的选择都偏向于超市经营。而在就业过程中，招聘企业经营超市的毕竟是少数，更多是其他类型的零售企业或服务业，导致学生所掌握的技能与企业需求之间存在着一定差距。同时，学生的就业选择也更趋向于其他零售商业。

2.学生专业认识不足

学生对连锁经营管理专业认识不足，大多数人仍停留在超市层面，因此其专业认同感较低。由此，学生学习积极性不高，不服从学校的教学实践安排，热衷于打工、学车等非专业学习事务。在毕业时，这些问题可能转化为学生工作态度与企业期望之间的差距。

3.顶岗实习操作困难

目前，专业实践集中于“理论+顶岗实践”，也就是学生在校内集中学习理论知识，通过校内实训课程掌握一定信息化系统、商务活动的能力，而更多的实践技能则通过集中顶岗实习来实现。但这种模式在操作中面临着许多问题，首先，学校与企业之间目标不一致，学校希望学生能多学技能，多轮岗，而企业则关注经营，二者之间很难调和；其次，学生固有的观念导致他们不喜欢学校安排的实践，许多学生甚至认为打工比实习更有意义，因此在实习阶段需要指导教师不断引导。

三、高职连锁经营管理专业改革方向

1.小型门店经营

近年来连锁行业发展趋势变化下，高职连锁经营管理专业人才培养目标应从单一的超市经营人才培养转变为新业态环境下小型门店创新型经营人才培养。在课程内容上不在单一讲解超市的经营与发展，应将便利店、专业店等新型业态经营作为主体，特别是要随时关注现实中成功的小型门店经营案例，提升学生对专业发展的认识。毕竟，与超市、百货等大规模经营业态相比，小规模新型门店的成功更能增强学生在今后创业、就业的信心，进而使学生关注专业学习，提升未来职业发展的信心。学校应积极扩大校企合作企业类型，多与新业态、新模式的零售企业开展合作，且这类企业正处于扩张期，也需要与院校开展专业合作。教学方法上，不局限于课堂、教室，而应引导学生走出去，通过网络资源、现实经营来学习新知识、新技能。

2.创新创业教育

连锁经营管理专业多面向零售业，现阶段零售业面临巨大变革，小规模创新型门店大量出现，其中很多都是初次创业者针对市场需求开发的。另外，新一代的高職大学生职业规划不再局限于某个企业既定的岗位，更多地偏向于如何用创业来实现自我人生价值。同时，连锁零售企业为了突破现有经营、管理瓶颈，也需要具有创新意识、技能的人才。因此，高职连锁经营管理专业必须融入创新创业教育。除了在大学阶段鼓励学生开展创业实践，在就业阶段为其创业提供政策支持外，更要在教学内容中加入创业知识，在校内构建创业环境，在教师培养上趋向创业型。

3.校园零售实训环境

目前，连锁经营管理专业实训环节比较关注门店经营技能，主要是通过在企业顶岗实习、校内模拟信息化系统和商务模拟活动进行培养，比较忽视连锁企业中高层管理能力、策划能力、整体协调布局能力。由于顶岗实习时间、合作企业实习任务安排等原因，这些能力很难在此环节中实现。因此，学校要利用现有的校园设施条件，结合创新创业，构建校园零售实训环境。校园本身就是一个小规模的零售社区，不同类型的零售业态在这里为学生提供商业服务。学校管理层可以从政策支持、专业教育、创业指导三个层面引导连锁经营管理专业学生将一部分校园商业服务功能承担起来。比如，在校园开一间小店，这个过程可以让学生熟悉整个商业零售流程，培养其市场调查、门店选址、门店布局、营销策划、门店经营服务等多种能力。

参考文献：

[1]中国连锁经营协会.2015中国连锁经营年鉴[M].北京：中国商业出版社，2016.

[2]吴秀奎.高职院校连锁经营管理专业的开设必要性及可行性研究[J].读写算（教育教学研究），2015（47）.

[3]潘茜茜.构建高职连锁经营管理专业人才培养立交桥研究[J].当代继续教育，2016，34（2）.

课题项目：武汉市教育科学“十二五”规划2013年立项课题（课题编号：2013C068）。