商业银行经营与管理

商业银行经营与管理（通用8篇）

商业银行经营与管理 篇1

2015年３月福师离线作业: 商业银行经营与管理

一、名词解释(共10题，每题3分)

1、商业银行：是以经营工商业存、放款为主要业务，并以获取利润为目的的货币经营企业。

2、同业拆借：是指金融机构之间以货币借贷方式进行短期资金融通活动的市场。同业拆借市场交易量大，能敏感地反应资金供求关系和货币政策意图，影响货币市场利率的，因此，它是货币市场体系的重要组成部分。

3、大额可转让存单：由商业银行发行的具有固定面额、固定期限、可以流通转让的大额存款凭证

4、贷款政策：

5、补偿余额：是银行要求借款企业在银行中保持按贷款限额或实际借用额一定百分比（一般为10%-20%）的最低存款余额。从银行的角度讲，补偿性余额可降低贷款风险，补偿遭受的贷款损失。对于借款企业来讲，补偿性余额则提高了借款的实际利率。

6、利率敏感资金：指在一定时限内到期的或需要根据最新市场利率重新确定利率的资产。

7、票据发行便利：是一种融资方法，借款人通过循环发行短期票据，达到中期融资的效果。它是银行与借款人之间签定的在未来的一段时间内由银行以承购连续性短期票据的形式向借款人提供信贷资金的协议。

8、回购协议：指的是在出售证券的同时，与证券的购买商签订协议，约定在一定期限后按 原定价格或约定价格购回所卖证券，从而获得及时可用资金的一种交易行为。从本质上说，回购协议是一种抵押贷款，其抵押品是证券。

9、贷款承诺：贷款人要求借款人对合同签订之后可能发生的事项，作出要做什么不做什么的保证的条款。

10、远期利率协议：是买卖双方同意在未来一定时间(清算日)，以商定的名义本金和期限为基础，由一方将协定利率与参照利率之间差额的贴现额度付给另一方的协议。

二、简答题(共10题，每题5分)

1、简述商业银行负债业务的作用。

答：(1)是银行经营的先决条件，是银行开展资产业务的基础和前提。

前提性作用；基础性作用（支付中介的基础，信用中介的基础）；决定性作用（决定着资产的规模和结构）。据<<巴塞尔协议>>国际标准，负债提供了银行92%的资金来源。(2)是保持流动性的手段。(3)把闲散资金转化为资本。

(4)构成社会流通中的货币量(现金+存款)(5)是银行同社会各界联系的主要渠道。

2、商业银行贷款定价的原则及其影响因素。

答：对于已经出现风险信号的不良贷款，银行应采取有效措施，尽可能控制风险的扩大，减少风险损失，并对已经产生的风险损失作出妥善处理。1）督促企业整改，积胡催收到期贷款。银行一旦发现贷款出现在产生风险的信号，就应立即查明原因。

2）签定贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全。（1）贷款展期。（2）借新还旧。（3）追加新贷款。（4）追加贷款担保（5）对借款人的经营活动作出限制性规定。（6）银行参与企业的经营管理。3）落实贷款债权债务，防止企业逃、废银行债务。

4）依靠法律武器，收回贷款本息。当借款人不能按期偿还贷款，或经过银行努力催收后仍不能收回贷款本息的，银行就应当依靠法律师武器追偿贷款。5）呆账冲销。经过充分的努力，最终仍然无法收回的贷款，应列入呆账，由以后计提的贷款呆账准备金冲销

3、简述商业银行超额准备金需要量的影响因素和调节渠道。

答：影响因素：（1）存款波动；（2）贷款的发放与回收；（3）其他因素：向央行借款、同业往来、法定存款准备金、信贷资金调拨、财政性存款。调节途径：（1）同业拆借；（2）短期债券回购及商业票据交易；（3）通过中央银行融资；（4）商业银行系统内的资金调度；（5）出售其他资产。

4、简述商业银的功能和地位

答：商业银行是以吸收公众存款（特别是活期存款）、发放贷款、办理结算等为基本业务的综合性银行。商业银行不是国家行政机关，而是以盈利为目的的金融企业。在现代市场经济国家中，商业银行是组成银行业的主干，占据着主体的地位

银行为客户和客户之间因商品交易、服务收费、资金借贷等所产生的钱款收付进行清算了结的服务，就是转账结算。我国银行在转账结算中，主要使用支票、本票、汇票、银行卡等作为结算工具。通过转账结算进行支付，具有以下优点：客户可以节省大量现金清点、保管、押运等劳动，安全性也大为提高；国家可以节省大量印制货币的开支；银行可以通过提供转账结算服务收取手续费。银行在社会经济生活中的作用十分重大。银行为我国经济建设筹集和分配资金，对国民经济各部门和企业的经营活动提供金融服务，是社会经济活动顺利进行的纽带。

5、简述资产管理思想三种理论的核心观点。

答：资产管理理论的核心是商业银行将经营管理的重点放在资产方面，通过对银行资产结构的合理分配来协调、维持资产流动性，实现银行经营目标。资产管理理论先后经历了商业贷款理论、资产转移理论及预期收入理论等几个阶段。

（一）商业贷款理论

商业贷款理论对推动商业银行尤其是早期商业银行稳健经营有十分重要的意义。该理论强调银行贷款与真实商品交易为基础，且期限也短，从而极大地降低了商业银行的经营风险。但是，随着社会经济的不断发展，该理论缺点也很明显：

（二）资产转移理论

资产转移理论产生于二十年代末，它是一种关于如何保持银行流动性的理论。该理论主要观点是：商业银行能否保持流动性，关键在于其资产能否在金融市场上不受损失地及时变现，即银行的资金应当用于购买可以立即出售的资产，这类资产一般要具备如下条件：

1、期限短；

2、信誉好；

3、流通性强。因此，政府发行的短期国债便是商业银行投资的首选对象。

资产转移理论为商业银行应如何实现流动性提供了一种新的而积极的方法。该理论使商业银行的资产业务由单纯的现金、短期贷款向证券投资方向发展。但是，我们看到该理论也有不足之处，即商业银行所持有的短期证券能否及时变现取决于金融市场状况及中央银行货币政策，如果变现不了，流动性风险便不可避免。

（三）预期收入理论

该理论主要观点是：只要借款人有可靠的预期收入，贷款偿还就有保障，即商业银行发放贷款的条件是借款人能否取得预期收入，如果能，贷款期限长一些也没有关系，如果不能，即使短期贷款也不能发放，银行可以根据借款人未来收益实现来安排贷款期限、方式、金额。根据这一理论，商业银行不仅可以投资短期证券、短期贷款，还可以投资于分期偿还中长期设备贷款及不动产抵押贷款。该理论使商业银行贷款业务范围发生了实质性变化，只要贷款项目能获得预期收入，商业银行都可以涉足，这就大大促进了经济的发展，同时也提高了商业银行在金融业中的地位。当然，该理论也存在不足，即“预期收入”难以测定，特别是针对较长期限贷款其预期收入能否实现受很多因素影响，商业银行自身难以控制，这必将增加银行的经营风险。

6、简述表外业务迅速发展的原因。

答：（1）适应利率下调，寻找新的利润增长点（2）化解不良贷款，减少金融风险（3）降低运营成本，提高资产报酬率（4）利用表外融资技术，增加资金来源（5）通过业务创新，提高市场竞争力

7、简述创立商业银行应综合考虑哪些条件？

答：1有符合商业银行法和中华人民共和国公司法的规定的章程 2有符合商业银行法的注册资本最低限额

3有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员 4有健全的组织机构和管理制度

5有符合要求的营业场所，安全防范措施和与业务有关的其他设备 还应当符合其他审慎性条件

8、简述商业银行贷款五级分类的含义、意义及每一类贷款的特征。

答：贷款五级分类制度是根据内在风险程度将商业贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类。贷款五级分类制是银行主要依据借款人的还款能力，即最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款遭受损失的风险程度，其中后三类称为不良贷款。此前的贷款四级分类制度是将贷款划分为正常、逾期、呆滞、损失四类。

9、简述商业银行存款创新的原则。

答：

（一）规范性原则。创新必须符合存款的基本特征和规范，也就是说要依据银行存款所固定的功能进行设计，对不同的利率形式、计息方式、服务特点、期限差异、流通转让程度、提取方式等进行选择、排列和组合，以创造出无限丰富的存款品种。

（二）效益型原则。存款工具创新必须坚持效益性原则，即多种存款品种的平均成本以不超过原有存款平均成本为原则。银行存款创新以获取一定的利润为目标，若因成本过高而导致银行收益下降甚至亏本，显然与银行的经营目标相悖。

（三）连续性原则。银行存款工具创新是一个不断开发的进程，因此必须坚持不断开发、连续创新的原则。

（四）社会性原则。存款工具创新还必须坚持社会性原则。

10、简述商业银行短期借款的特征及经营意义。

答：一是对时间和金额上的流动性需要十分明确。短期借款在时间和金额上都有明确的契约规定，借款的偿还期约定明确，商业银行对于短期借款的流动性需要在时间和金额上即可事先精确掌握，又可计划地加以控制，为负债管理提供了方便。

二是对流动性的需要相对集中。短期借款不像存款对象那样分散，无论是在时间上还是在金额上都比存款相对集中。

三是存在较高的利率风险。在正常情况下，短期借款的利率一般要高于同期存款，尤其是短期借款的利率与市场的资金供求状况密切相关，导致短期借款的利率变化因素很多，因而风险较高。四是短期借款主要用于短期头寸不足的需要。

三、论述题（共2题，每题10分）

1、试从效应分析的角度论述国际银行业并购的动机，并从宏观微观两个方面阐述国际银行业并购后的影响

答1.同一银行内部的机构合并：通过银行的内部并购来调整现有的经营布局与人员规模，进行内部经营机构、管理机构的撤并，发展网络银行。推动银行内部组织体系的再造，走集约发展的道路，是银行提高效率的必然选择。

通过对那些已经或者即将出现支付风险、亏损甚至资不抵债的金融机构进行并购，来寻求银行退出市场的方式，从而为建立一个良性的金融体系打下基础。目前的金融体系由于退出机制不完善，经营再不善、效益再不好的机构也难以被淘汰出局，而过高的准入条件又使那些可能胜任的机构难以进来。这种好的进不来、坏的出不去问题如果长期得不到解决，其结果必然是严重损害金融体系的健康性，并最终危害到整个国民经济。

2.银行与非银行金融机构并购：从金融发展未来趋势看，逐步放松分业经营管制，打破银行、保险、证券投资分业经营的限制，从分业经营走向混业经营将是必然：在条件成熟时，商业银行并购非银行金融机构，通过向保险和证券投资领域渗透，培育全能化的超级金融集团，实现服务多样化、资产多元化、利润最大化。

3.股份制商业银行之间的并购：通过股份制商业银行之间的并购，可以变分力为合力，提高它们与国有银行的竞争能力。虽然股份制银行的经营情况好于国有银行，但毕竟规模对比悬殊，从目前的情况看，无论是哪一家股份制商业银行与国有商业银行“单打独斗”，都无与匹敌，无法撼动国有银行的垄断地位这也是国有银行无所顾虑的主要原因。只有通过并购，在壮大股份制商业银行自身实力的同时，增大国有银行的外部竞争压力，才能对国有银行改进经营、提升效率发挥促进作用。

4.国有商业银行之间的并购：通过并购，将业务开展不好的分支机构予以撤消，使金融供给总量在区域层次上与当地的经济发展需求总量相适应，解决银行组织制度与经济发展水平不均衡的矛盾，提高银行的效率和竞争能力，增强其资本实力和抗风险能力。

5.国有商业银行与其他商业银行间的并购：国有银行现行的组织制度是计划体制的产物，在网点分布、市场份额、资产规模和信誉等方面占有绝对优势，但组织成本高昂，而且容易受政府行为干预。而股份银行有灵活经营策略、以追求最大利益为主要目标、不容易为政府行为干扰，两者的并购相互受益，既可以完善经营方式，又可以降低成本、提高效率，实现金融体制的变革。

6.国内外银行相互并购：随着金融自由化、金融全球化，本来就是金融自由化和金融全球化之结果的银行并购，对金融自由化和金融全球化的进一步发展起到了巨大的推动作用。国际金融和国内金融完全混为一体，加入WTO后，随着金融业的对外开放和金融市场的对外开放，必将引起国外银行业对国内银行业的并购，以及国内银行也并购国外银行业。

2、“存款越多越好吗？”试从存款规模控制的角度谈谈你对这一观点的认识 答：不对。

银行的存款是靠利差收入的。如果只有存款，代款跟不上，等于银行只付利息而无收入，相當于银行代人保管财务，同时还要倒付錢，肯定是真心亏本买卖。

银行存款多, 並非是絕對的好事,主要有是相對于哪一面來說:

1、對于商業银行來說，银行存款一方面是银行代款指標的來源，你不想想银行利用很多資源來競爭客戶存款，你就知道其目的了與重要性了；

银行存款另一方面是银行的負債類科目，银行存款利息更是银行成本的重要組成部份，商業银行它自己會有一套完美的管理機制，充分使自己存代比例協調發展，産生最大的經濟利益。

2、對于央行來說，人們的银行存款，和商業银行的存款都一樣，央行主要行駛其中央银行的管理職能，協調全國經濟態勢，協助國家穩定經濟，協調發展。

當全國經濟不景氣時，央行會采取積極的政策手段，加以調控，如采取利率政策，下調存款利率和代款利率，令更多的貨幣注入市場，繁榮經濟。

當全國經濟高漲，有可能産生通貨膨脹時，央行亦會采取宏觀調控手段，采取利率政策等手段，上調银行存款及代款利率，緊縮银根，防止經濟過熱。

3、對于企業來說，银行存款的增加，表示企業帳上閑散資金增加，一方面說明企業的償債能力增加，另一方面，卻反映了企業的大量資金閑置不用，浪費企業的資源，降低企業的盈利能力

商业银行经营与管理 篇2

一、商业银行经营成本管理存在的问题

规范化的核算成为商业银行近几年进行成本管理的一种模式, 当然, 商业银行对成本总量的控制效果也是非常显著的。但是, 其管理模式仍然是事后算帐和服务于内部控制, 理念方面, 仍然以降低成本为目的的‘内向型’视野, 与现行的运营方式反差极大, 因此, 并不能满足当下经营管理的需要。

(一) 成本管理制度体系在设计与执行过程中严重脱节

通过调查发现, 很多的商业银行已经建立起了成本管理制度, 甚至有些商业银行的成本管理制度很完善。虽然有明确的管理目标很要求, 但是在执行的过程中仅仅是为了完成某一个目标或者是到达某一个任务而去执行, 这样就让整套的成本管理制度形同虚设, 发挥不了实质性的价值和作用。给整个商业银行的正常运转带来巨大的安全隐患。

(二) 成本管理方法不够精细

商业银行的很多成本管理费用的核算都是比较笼统的, 只是将费用当作发生期间的成本去处理, 并没有细分到具体的各项产品和服务上。这样的粗略计算方法, 只能大概计算到费用支出的方向, 却并不能清楚显示导致成本发生的原因。更加不能为后续的改进措施和方案提供准确的信息, 从而产生不利的影响。

(三) 控制薄弱的成本发生过程中缺乏整体性

当前几乎每一个商业银行在进行成本管理过程中都是过分的依赖于某一个机构或者某一个环节, 尤其是薄弱环节的成本管理的过程中当中, 更是将薄弱环节的处理交给一个特定的部门。银行在进行成本管理的过程中, 需要做到的是整体性的管理, 通俗的说是需要在事前、事中相互统一协调, 同时在这个过程中也不能仅仅依靠某个特定的群体人员, 很多商业银行在成本管理方面主要依赖的是主要的管理人员, 其他人员几乎都没有进行参与, 为了能够更好的实现成本管理。这就需要整个银行的所有工作人员共同配合, 真正做到整体性管理, 也只有这样才能真正的控制成本管理。

(四) 客户成本管理较弱

在目前, 很多商业银行都只是从客户财务状况, 客户需求入手, 没有做到因人制宜, 让不同的客户有不同方案的成本管理。而对不同的客户不同的成本投入与经济效益影响并没有作出相关的, 详细的评价。比如存款1000万以上和存款在100万以上的客户在成本与经济效益之间的评核便要有所差别。怎么样将成本投入与产出最大化, 这就需要有客户成本管理数据来支持。

(五) 营运过程和成本管理过程不一致

但很多商业银行将两者割裂开来, 从而导致投入与产出的研究不足, 很难支持业务以更快的速度发展。现行商业银行也越来越重视业务营运过程的管理, 比如开展贷款定位研究时, 便是在贷款营销活动中进行的。但是因为新的成本管理模式未形成, 业务营运的管理过程仍然缺乏必要的成本信息支持。如有的商业银行在投入一项新的业务时, 由于没有历史数据, 所得的分析很粗糙, 因此, 便会影响该项业务的发展速度。

(六) 战略成本控制力不强, 系统的价值链分析薄弱

过往, 很多商业银行仅仅了解银行本身的经营成本, 这是远远不够的。价值链的分析是非常必要的, 比如:原材料的供应, 消费者的相关活动, 最终产品等, 都要从战略的角度上分析, 了解整个价值链所发生的成本, 并寻求与其他企业共同合作, 控制成本的机会。

二、加强经营成本管理的建议与改进措施

(一) 商业银行要在满足客户需要的前提下, 以尽可能少的成本获取更多的使用价值

商业银行要进一步完善客户管理体系, 将客户自身状况, 产生的经济效益, 客户需求等统一起来, 以客户为中心, 做好经营成本管理。不要盲目地投入。要把成本管理延伸到客户成本管理的深度, 才能从根本上解决依赖高额投入争取客户, 成本削减与效益提高难以两全的问题。

(二) 对成本投入的产出和风险研究要注重, 要努力追求成本投资回报

一是要将支出项目所要达到的目的和效果, 风险, 都要进行事先的预测与规划, 并将预测与项目投入相联系起来, 对营业网点建设、固定资产购建、设备租赁等资本性支出和大额费用开支项目进行研究;二是要建立健全的监控制度, 避免资产的损失, 要建立起组织严密, 运作高效的风险防范体系;三是加强区域成本管理控制, 对不同经济区域的单位资金成本, 运营成本进行差异分析;四是要加强竞争和盈利能力的分析, 对成本效益分析要加强, 为制定科学、合理的业务战略发展计划等提供决策性的依据。

(三) 会计管理的建立和完善

一是要将部门成本核算分类。将业务部门作为成本管理的主体, 改变由财务部门一统成本管理的格局, 充分调动各部门, 特别是业务部门的成本管理的主观能动性;二是要将成本管理纳入业绩考核范畴之内。要分析和评估各部门的成本控制工作, 实行奖罚制度;三是要对产品成本管理进行客观、合理的分析, 并加强对产品在金融市场内的盈利能力、成本弹性等进行分析。

(四) 商业银行的经营成本大部分是指利息的支出

要想降低成本, 就须考虑如何降低利息支出。在内部, 要建立资金转移价格, 即是在资金转入和转出时的利息收入和支出进行定量细分。充分调动利率的杠杆作用, 提高资金的使用效率。

(五) 要善于借鉴和总结

成本管理是要改革, 但并不是全盘否定以往的成本管理法。我们可以借鉴以往的做法, 只要有利于经济效益的提高, 我们都应吸收。比如一些成本控制方法:倒逼成本管理法、弹性成本控制法等都是值得我们去研究的。

(六) 要加强成本分析

第一是分析内容要加强。在以往, 只会分析存贷款对象, 现在, 则要扩大到分析银行经营的过程。第二是分析作用要加强, 开展成本效益的前提是要将考核成本计划情况转移上来;第三是分析时间要加强, 要注重成本分析的时效性;第四是分析方法要加强, 要继往开来, 在保留原先好的方法基础上, 再建立新型的分析方法体系。

(七) 要建立成本信息系统

利用现代科技发达, 充分发挥会计核算电脑化的优势, 加快会计电算化从核算型向管理型转变。

(八) 企业职工的成本意识要提高, 企业文化要融入成本意识

一方面, 商业银行每个员工都要对成本负上一定的责任;另一方面, 管理者要将成本管理意识当作企业文化的一部门进行宣传。做到每个人都负责任, 每件事都讲成本。

三、结语

商业银行经营的目的就是利润最大化, 商业银行的存亡依赖于利润水平的高低。而成本则是影响利润的最直接和最重要的因素。因此, 如何将成本降低便成为商业银行经营成本管理的一个重要内容。商业银行应以客户为中心, 寻求成本管理的对策, 以降低银行经营成本, 提高经济效益。给整个社会带来最大化的社会价值。

参考文献

[1]肖伟.商业银行管理会计问题研究[J].金融会计, 2011, (8) .

商业银行经营与管理 篇3

关键词：农村商业银行：经营风险；管理与防范

一、农村商业银行经营风险的特点

1.农村商业银行的风险监管组织构架没有实质

从农村商业银行的风险监管组织来说，农村商业银行虽然在形式上基本健全了“三会一层”及相关专业委员会，但是按照股份制商业银行的运作要求，“三会一层”运行质量不高，风险监管部门未能真正有效履行职责。董(理)事、监事、高级管理层对本机构与风险相关的业务、所承担的各类风险以及相应的风险识别、计量、监测和控制方法缺乏足够的了解，特别是对信用风险、流动性风险以外的其他类别风险知之甚少，所以，要确保对各类风险的有效控制相当困难。因此，农村商业银行的风险将组织构架没有健全，只重形式，没有实质。

2.农村商业银行风险监管的基础薄弱

(1)风险监管的人才严重匮乏由于农村商业银行的组建时间相对较短，风险管理人员数量较少，所以农村商业银行缺乏精通风险管理理论和风险计量技术的专业人才，没有形成职业化的风险管理人才队伍。

(2)风险监管信息系统建设落后由于目前大多数机构的风险监管信息系统尚处于未规划或初始开发阶段，数据积累匮乏，难以满足有效风险控制的适时、精确、高效的需求。

(3)风险监管的文化建设落后由于风险管理的文化建设比较落后，大多数机构没有建立科学有效的激励约束机制，普遍存在以机构风险支撑个人业绩、以未来风险支撑眼前利益的现象。

二、农村商业银行经营存在的风险

资产、风险管理机制、内控制度，是银行经营最为重要的三要素。我国农村商业银行在经营中最欠缺的也恰是这三要素，这些正是农村商业银行的风险所在。

1.资产质量不高、资本充足率偏低，容易导致经营危机

按照信贷资产无级分类，农村商业银行不良贷款比重偏高，资本金不足。再者，受区域经营限制及业务拓展水平等因素的困扰，农村商业银行在风险化解、资本积累方面都受到一定影响，单凭积累资本增长，难以跟上风险资产增长速度，风险承受能力较弱。此外，资本充足率偏低，不能达到外部监管、内部风险缓冲的要求，因此，一旦出现较大额度非预期损失，就有可能没有足够的资本覆盖，容易产生金融风险。

2.风险管理机制不健全，容易导致决策不力

目前，农村商业银行法人治理的框架虽然已经建立，但尚未完全建立符合现代银行制度要求的公司法人治理结构。决策层、管理层、经营层、监督层职责分工不明晰，影响风险管理执行效果。内部审计稽核部门权威性、独立性不够，审计过程中合规性检查多，内控、风险稽核少。

3.内控制度不完善，容易导致效能低下

农村商业银行某些业务缺乏操作细则，内控制度的制定和修改滞后于业务和形势的发展，尚未真正建立起自己的内控制度动态管理机制等。有时表面上各项制度齐全，但实际执行中控制效果差，不完善的内控制度，导致农村商业银行效能低下。

三、农村商业银行经营风险的管理与防范

1.农村商业银行经营风险的管理

由于结构性过剩引发的整体性过剩问题，对于农村商业银行经营的管理首先应转变观念，大力开发中小企业和个人信贷市场，再增加面向个人及中小企业的贷款种类，然后制定适当的信贷制度，设计出符合中小企业自身情况的信贷产品，同时要加大对农业领域的信贷投入，并且要积极承担社会责任，不断优化资产结构，积极安排一定比例的贷款用于社会主义新农村建设、不发达地区的发展。

2.农村商业银行经营风险的防范

构建完善的内部风险管理机制、创新农村驾驭风险的产品、建立灵敏的信息和预警系统，能够从整体上减少农村商业银行的经营风险。

(1)构建完善的内部风险管理机制

通过资金集中，建立资金统一的管理和操作平台，实现流动性、利率风险管理与信用风险管理的适度分离，提高风险管理的效率和水平。资金集中管理后各项资金的配置权集中到上级行，上级行在资金配置过程中建立起完备的经济、金融信息网络系统和风险监控预警系统，强化对各种风险的量化分析，注意期限结构上的配比，防范利率和流动性风险，同时实行谨慎会计原则，不断补充自有资本金，增强抵御流动性风险和利率風险的能力。

(2)创新农村商业银行驾驭风险的产品

第一，根据农村地区金融市场发展趋势，进行衍生产品的基础准备。第二，开发和运用主动负债组合，如发行次级债券。

(3)建立灵敏的信息、预警系统

商业银行经营与管理考试试题集 篇4

1、历史上第一家股份制商业银行是（D）

A 威尼斯银行

B 阿姆斯特丹银行 C 纽伦堡银行

D 英格兰银行

2、中国现代银行产生的标志是成立（C）A 浙江兴业银行

B 交通银行 C 中国通商银行

D 中国银行

3、银行借款人或交易对象不能按事先达成的协议履行义务的潜在可能性；也包括由于银行借款人或交易对象信用等级下降，使银行持有资产贬值是指（C）

A、利率风险

B、汇率风险

C、信用风险

D、经营风险

4、国际清算银行通过了《巴塞尔协议》在（B）

A、1986年

B、1988年

C、1994年

D、1998年

5、商业银行的资本计划可以分为多少个阶段（C）

A、2个

B、3个

C、4个

D、5个 6、1996年1月，巴塞尔委员会允许银行采用自己的内部风险管理模型，但应同时满足定性与定量标准是通过制定（A）A、《测定市场风险的巴塞尔补充协议》

B、《市场风险的资本标准建议》 C、《预期损失和不可预见损失》

D、《对证券化框架的变更》

7、介于银行债券和普通股票之间的筹资工具，有固定红利收入，红利分配优于普通股票是（B）

A、普通股

B、优先股

C、中长期债券

D、债券互换

8、可转让支付命令账户简称是（D）

A、NCDs

B MMDA

C ATS

D NOWs

9、包括利息在内的花费在吸收负债上的一切开支，即利息成本和营业成本之和,它反映银行为取得负债而付出的代价是（C）

A、利息成本

B、营业成本

C、资金成本

D、相关成本

10、商业银行票据结算的工具主要包括银行汇票、银行本票、支票和（B）

A 信用证

B 商业汇票

C 信用卡

D 提单

11、是典型的含有期权性质的中间业务（A）

A 银行承诺

B 代理业务

C 银行担保

D 信托业务

12、期权合约签定后，一但买方决定买进或卖出某金融资产时，卖方必须按照合约规定的内容无条件履行吗？（A）

A 是

B 不是

C 不一定

D 可以不履行

13、商业银行国际业务的组织形式不包括（B）

A 代表处

B 代理行

C 分行

D 子公司或附属机构

E 合资联营银行

14、回购协议属于商业银行（B）业务。

A.资产

B.负债

C.结算

D.中间

15、商业银行为实现安全性、流动性和盈利性“三性”统一的目标而采取的经营管理方法是（C）

A.资产管理

B.负债管理

C.资产负债管理

D.资产负债比例管理

16、第一准备金资产包括（C）

A 库存现金、短期贷款、短期投资和短期票据

B 库存现金、在中央银行的存款

C 库存现金、在中央银行的存款、存放同业和托收未达现金

D 库存现金

17、（A）是形成和维持适度竞争的市场结构的基本途径

A 并购

B 收购

C 兼并

D 扩张

18、CDM是（A）

A 自动存款机

B 自动取款机

C 终端

D 播放器

19、商业银行管理的本质是（D）

A 盈利

B 获得流动性

C 保证安全

D 解决利润最大化与资产流动性之间的矛盾20、下列选项中属于狭义现金资产的是（B）A中央银行的存款

B库存现金

C托收中的现金

D存放同业存款

21、银行管理问题贷款的关键是（C）

A 管理好呆账准备金

B 提高银行贷款质量

C 及早发现问题贷款

D 做好银行贷款风险量化工作

22、《新巴塞尔协议》规定商业银行核心资本与风险加权资产的比率不得低于（A 1%

B 4%

C 8%

D 10%

23、下列措施哪个不属于银行外部筹资的手段（D）A 出售资产与租赁设备

B 发行中长期债券； C 发行优先股

D 提高未分配利润比率

24、我国商业银行证券投资的主要目的是（A）

A 获取收益 B 管理风险

C 增强流动性 D 管理风险资本

25、美国等西方发达国家商业银行证券投资首要目的是（B）A 获取收益 B 管理风险

C 增强流动性 D 管理风险资本

26、首次公开募股的英文缩写是（C）A IEO

B ICO

C IPO

D IFO

27、下列选项中哪项是属于商业银行应付提存的第二储备（C）A 中央银行存款

B 同业拆出

C 短期证券投资 D 托收现金 银行业和证券业分离与融合的动态过程为（D）

A 分离—融合—再融合—再分离

B 融合—分离—再融合—再分离 A 融合—分离—再分离—再融合D 分离—融合—再分离—再融合

28、商业银行电子商务涵盖的模式企业对消费者指的是（B）A B2B

B B2C

C C2B D C2C

29、自助银行中CDM指的是（A）

A 自动存款机

B 销售终端

C 自动柜员机

D 多媒体自助终端 30、自助银行中ATM指的是（C）

A 自动存款机

B 销售终端

C 自动柜员机

D 多媒体自助终端

31、商业银行收入的主要来源是（D）

A 租赁收入

B 证券销售收入

C 手续费收入

D 利息收入

B）

32、商业银行指出的主要部分是（）

A 利息指出

B 工资

C 福利

D 营业费用

二、多项选择题

1、目前已在海内外上市的国有独资商业银行是（ABCD）。A 中国农业银行

B 中国工商银行 C 中国银行

D 中国建设银行

2、商业银行“三性”经营原则是（ACD）。A 盈利性

B 信用性 C安全性

D 流动性

3、一家银行在维持其日常运转并谋求发展的过程中，会面临各种各样的风险，包括（ABCB）。

A、信用风险

B、利率风险

C、汇率风险

D、经营风险

4、纵观各国，商业银行的资本金一般均具有以下主要几种功能（ABC）。

A、保护功能

B、营业功能

C、管理功能

D、盈利功能

5、下列业务中，属于资产业务的是（ACD）。

A 贴现

B 再贴现

C 贷款

D 证券投资

6、根据《贷款规则》规定，我国商业银行的担保贷款包括（BCD）。

A 信用贷款

B 保证贷款

C 抵押贷款

D 质押贷款

7、商业银行从事证券投资业务的目的主要是（ABD）。

A 分散风险

B 获取收益

C 合理避税

D 保持流动性

16、商业银行的贷款按发放期限可分为（ABD）。Ａ短期贷款Ｂ中期贷款 Ｃ不定期贷款Ｄ长期贷款

17、按贷款的质量划分，商业银行贷款可分为正常贷款、次级贷款（ABD）Ａ损失贷款Ｂ可疑贷款 Ｃ信用贷款Ｄ关注贷款

18、商业银行中间业务的特点（ABD）

A 表外性

B多样性

C 高收益性

D风险差异性

19、结算工具主要包括（ABCD）

A 银行汇票

B 商业汇票

C 银行本票

D 支票

21、银行卡的功能主要包括（ABCD）

A 储蓄功能

B 结算功能

C 提款功能

D 消费功能

25、商业银行的经营目标是（ABC）

A 流动性

B 安全性

C 盈利性

D 风险性

27、商业银行经营理论大体经历了的演变过程（ABC）。

A.资产管理

B.负债管理

C.资产负债管理

D.资产负债比例管理

28、在资产管理理论的发展过程中，先后出现（ABC）理论思想。

A.商业贷款理论

B.可转换理论

C.预期收入理论

D.比例管理 30、电子银行的最常使用的功能是（ABD）

A 转账

B 查询

C 贷款

D 挂失

31、自助银行的主要设备包括（ABC）

A 自动取款机

B 自动存款及

C 自助终端

D 电话银行 个人住房贷款结构包括（ABCD）

A 贷款额度

B期限

C利率

D还款方式

下列商业银行的海外机构哪些具有独立法人资格（BCD）A 海外分支行 B 附属银行 C联营银行 D银团银行

五、计算题

1、刘辉从银行获得一笔汽车贷款，贷款金额为50 000元，贷款期限为1年，按月等额本金还款。假设银行采用成本加成定价模型对这笔贷款进行定价。经银行核算，这笔贷款的资金成本为3%，贷款费用为2.5%，风险补偿费用为1%，银行的目标利润为2.2%。试计算刘辉的贷款利率以及实际贷款利率？

2、王宏申请1年期个人综合消费贷款20 000元，他的信用评分属于B级，银行采用基准加点定价来确定利率，标准如下所示： 基准利率

风险乘数

风险加点

A级

B级

C级

A级

B级

C级

6% 基准利率×1.1

基准利率×1.2

基准利率×1.3 +1% +2% +3%

求：⑴在风险乘数加点和风险加点方法下，王宏带贷款利率分别是多少？ ⑵如果使用贴现法贷款，那么⑴中，王宏的实际贷款利率分别是多少？

3、王丽的信用卡授信额度为30 000元，每月25日为账单日，账单日后20天为最后还款日。5月1日收到对账单，到期还款日为5月15日，应还款余额为20 000元，最低还款额为2 000元，王丽上次对账单余额为0，从上次对账单日到本次对账单日期间王丽只消费1笔：3月31日，金额为20 000元。如果本期王丽偿还1 500元，请问她6月份收到的对账单上透支利息、滞纳金分别是多少？

4、某银行向客户发放了一笔金额为6 000万美元的一年期浮动利率贷款。为了避免未来利率下降带来的损失，银行在发放贷款的同时，向另一家银行购买了期限为一年、7%的利率下限。一年后，当市场利率下降为5%时，该银行能够获得多少收益补偿？

六、案例分析题

1、已知商业银行客户盈利分析模型： 某客户申请1年个人经营贷款100万元，该客户需要在银行保持贷款金额20%的补偿存款余额，存款准备金率为5%，银行的目标利润为5.4%。设贷款利率为x，不考虑营业税影响，该客户与银行往来所产生的综合成本、收益如下表所示，求x 某客户个人经营贷款成本收益综合分析（单位：元）成本

收益

存款利息费用

000（1 000 000×20%×8%）筹资成本

000 作用成本800 资金调拨成本

贷款处理成本

200 记账成本

小计

200

贷款利息收入（x,1年）000 000x 贷款承诺收费（1%）

000（1 000 000×1%）

管理客户账户收费

500 资金调拨收费

300 信息服务和记账收费

000 000x﹢10 900

已知，银行股票市盈率计算公式为：

股票交换率公式为：

现在假设有A、B两家银行，A银行的股票现行价格为40元，每股收益为5元，共有股票10万股；B银行的股票现行价格为28元，每股收益为4元，共有股票8万股。⑴求A银行的股票市盈率、B银行的股票市盈率？

⑵如果A银行收购B银行，没有股票溢价，求此时的股票交换率及收购后的每股收益？ ⑶如果A银行收购B银行，A银行给予B银行50%的股票溢价，求此时的股票交换率及收购后的每股收益？

⑷试分析在⑶条件下A银行是否决定收购B银行，并说明理由？ 解：⑴根据已知公式可求:

⑵根据已知公式可求:

可知，A银行收购B银行，B银行10股可换取A银行7股，完成收购后，B银行可以拥有A银行5.6万股，则并购后总股票数为15.6万股。

而，收购前A银行收益为50万元，B银行收益为32万元，故并购后总收益为82万元，可以得出：

⑶同理可求：

可知，并购后B银行股东拥有A银行84 000股，则新银行股票总数为18.4万股，有：

可以得出，并购后新银行每股收益比收购前A银行低，因此A银行收购B银行是不合算的。⑷根据⑶中的计算结果我们可以得出以下结论：

① A银行收购B银行如果只考虑收购后每股收益的话，因为收购后每股收益小于收购前每股收益，所以A银行肯定是放弃收购B银行。

②如果A银行能确定收购B银行后，虽然短期内A银行股东收益减少，但是收购后新银行在经营中会很快增加收益，超过收购前收益，那么A银行必然决定收购B银行。

银行卡业务经营管理与监管 篇5

随着市场经济的发展，银行信用不断出新，消费中的银行刷卡业务日渐增多，企业对这一经济业务的会计核算也经常发生，但笔者在工作中发现不同企业的会计核算方法却不尽相同，目前主要存在以下两种账务处理方法：一是采取不入账做法。二是计入“应收票据”或“其他应收款”科目核算。

其实，这两种做法都不全面，而且所反映的会计信息也不真实。第一种做法，在跨期时不能如实反映企业的整体经营情况，会计提供的信息也无法全面、真实描述企业的经济轨迹；而第二种做法则不符合现行会计制度的规定，依据现行会计制度规定，“应收票据”科目用于核算企业经营过程中因销售产品等收到的商业汇票，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。很明显银行卡账单并不在此核算范围内，同时银行卡账单的收入基本上都属企业的主营收入，也不能归入“其它应收款”科目核算。

近年来，抢占窗体顶端窗体底端信用卡市场已经成了各商业银行新的营销重点，刷卡送礼、降低透支利率、免收年费甚至“倒贴”年费等各种促销手段层出不穷。昨天，银监局有关人士对此表示，年费、透支利息、商户手续费等构成了银行信用卡业务的收入，而在信用卡发卡初期，年费收入约占银行信用卡业务总收入的60％左右。对于多数信用卡业务尚未盈利的国内银行，不惜血本的跑马圈地，导致银行收入不能覆盖成本，盈利能力不足。现在银行发行信用卡多希望通过促销扩大发卡规模，进而带来利润，但追求规模的同时容易带来资信审核的放松，这会给银行带来的一定的坏账风险；此外，很多持卡人都持有不止一张的信用卡，占用了银行的系统资源，也会导致“睡眠卡”的存在。

银行卡资金是企业取得的一种不同于银行存款和现金的资金，属企业在途资金的一种。因此建议企业设置“其他货币资金--银行卡资金”科目加以核算，该科目借方核算企业取得的银行卡账单的票面金额，贷方核算与银行结算实际收到的金额及银行收取的手续费，余额在借方，表示期末尚未结算的银行卡资金。资产负债表中列示在“货币资金”项目下，同时应在附注中注明银行卡资金数额。银行卡业务涉及发卡行、受理行、持卡人和商户等多方参与者，业务运营涉及储蓄、结算、信贷等诸多领域，涉及面广，技术含量高，集多功能于一体，风险较大。银行业务的主要风险例如信用风险、流动性风险、汇率风险、操作风险都包括于其中，操作风险和信用风险则尤其突出。

在过去的十年里，万事达卡和维萨卡国际组织收到的信用卡犯罪损失报告一直呈逐年上升趋势。当前我国银行卡绝大多数是借记卡，银行对银行卡业务的风险缺乏深入的认识。我国的银行卡业务同时存在着无序竞争、不规则运作以及发卡机构内部管理不规范等问题，这都将成为产生银行卡风险损失的漏洞。我们必须借鉴国际银行卡业的发展经验，未雨绸缪，改善和加强银行卡业务的内部控制和风险管理。

首先，要建立健全的内控机制。银行应根据银行卡卡种的属性、业务种类及其风险特点制定相应的业务规章制度，规范各类银行卡的资信审查、开户、授信、发卡和受理等操作程序，从制度上明确发卡行、受理行、持卡人和商家之间的责任与义务，实行谨慎会计原则，建立合理的成本核算体系，科学地设置组织架构和管理程序，建立有效的内部监督机制。

其次，各商业银行要将银行卡业务的风险管理纳入银行统一的风险管理体系

之中。银行卡是银行向客户提供传统的存、贷、汇业务的便捷渠道，扩大了银行的服务功能，提高了服务质量，但并没有改变业务的风险性质，风险可能还会更大，更不好控制。银行不能将通过银行卡开办的各项业务与通过其他方式开办的各项业务在风险控制上分割开来，要实现集中统一控制和管理。各商业银行要加强对客户信息资源的管理和利用，建立集中统一的客户信息管理系统，强化对风险易发、高发环节的管理，逐步实现业务风险的集中控制。同时，要注意提高银行系统共同防范风险的能力，尽快实现各类客户信息，特别是不良客户信息的共享，利用银行卡业务联合的优势，共同防范各种可能发生的银行卡经营风险。

最后，要加强对银行卡业务的内部审计。银行要把对银行卡业务的审计工作纳入到银行内部审计工作的整体计划之中，对银行卡业务的操作程序、运行成本、经济效益、技术安全保障等进行全面审计，并切实解决审计中发现的问题。人民银行要对银行卡业务实施有效的监管

提高银行卡业务市场准入效率，鼓励银行卡业务创新。目前，人民银行对银行卡业务实行的是以审批制为主、备案制为辅的准入制度，准入工作主要集中在总行，市场准入工作相对较严。

银行卡最早出现于20世纪40年代，随着计算机技术的应用，它逐渐成为银行业的主导产品。该业务自诞生以来，就以服务功能不断推陈出新见长，这就要求监管者跟踪市场，多思考新问题，多研究新发展变化，避免出现因监管能力不足而阻碍银行卡业务发展的问题。

进一步简化银行卡业务市场准入程序，减少审批环节，尽量避免层层审批。改革银行卡业务市场准入制度，将以审批制为主、备案制为辅的准入制度逐渐过渡到以备案制为主、审批制为辅的准入制度，对部分卡种还可以实行事后或事前报告制度。突出市场准入工作重点，将审查重点放在风险较大的银行卡，例如具有透支功能的信用卡业务方面，从而提高市场准入效率。鼓励商业银行进行积极的金融创新，改革银行卡经营管理体制，设计出有利于银行卡业务发展的先进模式，鼓励商业银行根据市场需要和管理能力开发新的功能和新的卡种。同时，要严格银行卡业务市场准入标准，对发卡人资格严格审定。

改善和加强对银行卡业务的现场检查与非现场监测。我国银行卡业务起步于1985年，经过17年来的快速发展，已经具备了一定的规模，成为银行业务的重要组成部分。截至2002年第一季度，按法人统计，全国共有发卡金融机构近60家，发行各类银行卡4．1亿张，其中借记卡3．84亿张；银行卡账户人民币存款余额4691亿元，外汇存款余额25亿美元；银行卡人民币账户消费信用20亿元，外汇账户1514万美元。可以预见，今后几年内，随着中国银联服务的逐步到位和银行卡的联网通用，银行卡业务在我国将会获得长足发展，会进一步渗透到广大消费者的日常生活中。而且，随着外资银行、国际信用卡机构逐渐进入我国银行卡发卡市场，我国银行卡市场将呈现竞争活跃、蓬勃发展的局面。但同时风险也会增大。因此，人民银行在今后的现场检查中，应逐渐加大对银行卡业务检查的比重，将银行卡以及以银行卡为载体发生的业务统一纳入现场检查的范畴内，纳入统一的风险分析和评估框架中，从业务、技术和信息管理等方面进行检查。同时，人民银行应进一步加强对银行业务的非现场监测，及时了解银行卡业务的发展动态，分析银行卡业务存在的风险和问题，防患于未然。

完善银行卡业务的监管法规框架。1999年，中国人民银行发布了《银行卡业务管理办法》，这是我国目前在银行卡业务管理方面的主要监管规章，但该规章法律层次不够，也存在许多操作方面的问题。目前，人民银行牵头起草的《银

行卡条例》的草拟工作已进入最后阶段，《银行卡条例》的出台，将确立银行卡发展和监管的基本法规框架。该条例出台后，我们还要进一步修改《银行卡业务管理办法》，并针对银行卡业务的具体环节制定相应的业务规章制度，形成系统的银行卡法律框架，维护银行卡业务在我国的稳健发展。

需要强调的是，无论是市场准入监管还是现场检查和非现场监督，人民银行对银行卡业务的监管，应坚持积极审慎的监管原则，既要求发展、求利润，又要保证质量和减少风险。

加强相关各方的协调合作与沟通配合。中国人民银行是银行卡业务的主要监督管理机关。但是，银行卡业务涉及的主体很多，包括发卡人、中国银联、企业和个人、工商行政管理部门和公安司法部门，银行卡的稳健发展，需要相关的机关和部门配合，充分发挥各方面的作用。要充分发挥中国银联的作用，加强银行卡业务的行业自律性管理，如行业规则的制定、纠纷的处理。要与公安、司法等部门密切配合，及时跟踪银行卡业务中的风险苗头和发案特点，研究制定相应措施，严厉打击各种制假、冒用和利用银行卡敲诈勒索等犯罪活动。同时，要充分发挥持卡人对银行卡业务的监督作用。

完结 商业银行经营管理 篇6

第一章

一、银行是从货币经营业演变过来的。

二、现代商行发展的两种模式：英国式（最传统）；德国式（全能制）。发展方向：英日美向德国式转化

三、小题。我国现行的金融体系？

国有控股银行：工农中建交——大型银行；

股份制区域性商行——全国性股份制商行，中小型商行； 城市商业银行——地方性；农村商业银行——农信社转化而来；邮政储蓄

四、我国最早的商业银行——1845丽如银行（英国）

我国自设的第一家现代商行——1897中国通商银行（上海）

五、简答。商业银行的性质？——商业银行是特殊的金融企业。

1、商行是企业。与一般企业相比，商行也是以营利为目的的。

2、商行是金融企业。与企业相比，经营货币信用这种特殊商品，与其他金融企业一样都是经营货币信用。

3、商行是特殊的金融企业。与其他金融企业相比，商行具有广

泛的社会关联性，自律管理严格，外部监管较多，具有存款派生功能。

六、多选。商行的职能：信用中介职能、支付中介职能、信用创造职能。

单选。商行的基本职能是信用中介职能。

七、重点。商业银行的组织结构。

（一）银行网点配置——商行在配置网点时应考虑哪些因素？

1、根据经济发展状况，按经济区划设置；

2、银行业务量（当前与潜在）；

3、经济核算要求和银行经营目标；

4、内涵建设和外延建设要结合；

5、根据银行网点的功能确定地理位置；

6、其他因素（人脉等）

（二）银行内部职能机构的设置（多选 单选）

1、决策系统：股东大会——商行最高权力机构；董事会及下设委员会

2、执行系统：总经理（行长）；副总经理（副行长）及职能部门

3、监督系统：监事会；审计委员会（董事会下设）；稽核部门

八、名词解释。商业银行制度：国家依法确定的该国商行体系结构及组成这一体系的原则的总称

九、常考。商行的类型

1、按资本所有权分：国有银行； 股份制银行； 私人银行（独资；合伙）

2、按业务发展方向：批发式——大型银行；零售式（小）；批发与零售兼营式

3、按银行所处地域：国际性、全国性、区域性、地方性（城商行）

4、按组织形式：单一银行制、总分行制、银行持股公司制（集

团银行制）、连锁银行制

十、名词。银行持股公司制的概念：先设立股权公司，由股权公司收购或控制一家或两家以上银行的组织形式

十一、单选。存贷比率（75%）备付金比率（5%—7%）负债对流动资产的比率（25%）单个贷款比率（10%）

十二、简答。保持流动性的策略？

1、在资产方面，一是建立分层次准备金；二是要恰当安排资产结构（合理性，有计划进行安排）

2、在负债方面，商行要增加主动型负债——有哪些？ 一级准备（库存现金、央行存款、同业存款、同业往来中的应收款）

二级准备（短期贷款、票据贴现、证券投资、其他流动性强的盈利资产）

十三、商行盈利性的实现——增收；节支；资产结构（现金资产↓盈利资产比重↑）；管理

十四、判断。在坚持安全性、流动性的前提下，追求利益最大化，即盈利性。

第二章

一、经济环境对商行的影响体现在哪些方面？（要点）

1、一国的经济发展规模生产力发展水平；

2、经济周期变

动；

3、企业经营行为与经营状况；

4、市场物价水平

二、金融环境对商行的影响最为直接，要求能够具体分析，挑出一个考察

金融环境包括：

1、国民经济的货币化程度；

2、货币信用制度的发达程度；

3、金融市场的发育程度；

4、同业竞争的状况；

5、中央银行

货币政策的变化

分析2012（或2013）上半年央行货币政策调整对银行业的影响？（先分析央行货币政策是怎么调整的，运用哪些工具，方向是什么，然后再分析影响，重点分析影响）

三、财政政策环境的变化对商业银行的直接影响和间接影响体现在哪些方面？请举例分析

四、各国对银行监管机构的设置。诸多个小问题，基本上是客观题（单多判填）

1、一元多头式（一元：仅在中央一级设有监管机构；多头：中央设有两家或两家以上的监管机构）

法国：法兰西银行、国家信贷委员会、银行委员会；德国：德意志联邦银行、联邦信贷监督局

2、二元多头式（中央和地方都对银行有监管权，每一级又有若干机构共同行使监督职能）典型代表：美国

3、集中单一式：

日本（金融监督厅）；韩国（韩国银行）；中国（银监会）；英国（1997年之前采一元多头式，对金融业的监管由九个机构分别承担，由英格兰银行负责对商业银行的监管，属于集中单

一式；1997.10.28金融监管服务局。）

五、国家对商行的监管措施（大题小题名词论述）

（一）预防性监督措施（事前监督）简述预防性监管措施的内容，至少六项，小问题多选判断

1、市场准入限制：门槛，成立之初实力雄厚抗风险能力强，市场需要、同业竞争状况

2、资本充足条件：资本充足率、最低注册资本额（10亿）

3、资产流动性比率：25%

4、业务范围的限制：不得从事的业务——股票、信托、非自用不动产（多选）

5、贷款的集中性管制：单一贷款比率10%

6、对商行内部人员贷款的管制：职员、职员近亲属、职员投资的公司，不能发放信用贷款，只能发放担保贷款，条件不能优于其他借款人。

7、对外汇、贵金属交易的监管：无具体规定，风险比较大，与自由资本相比不超过10%

8、银行监督检查：骆驼评级制度（名词）1978年，美联储委员会制定了《统一鉴别法》，内容包括资本充足度、资产质量、管理水平、盈利水平和流动性五个方面，以其开头字母组成camel单词，因此被称为骆驼评级制度

（二）紧急援助（有层次的）

1、直接贷款——央行，其他监管机构；

2、组织大银行救助小银行；

3、购买有问题的资产和由政府担保发放贷款；

4、政府出面援助——收回国有

六、名词。存款保险制度：是一国金融监管部门为了维护存款者利益和金融业稳定与安全，在金融体系中设立存款保险机构，要求本国。。

七、最早建立存款保险制度的是美国

八、显性存款保险与隐性存款保险的比较 A、显性优势：（1）有利于防止挤兑发生扩散

（2）有利于完善本国的银行监管制度

（3）可以通过存款保险立法的修订完善存款保险制度

B、隐性弊端（1）隐性存款保险成为政府的沉重负担

（2）强化了金融企业的道德风险动机和存款的逆向选择

风险

（3）难以应对系统性金融风险

（4）没有事前监督效果，难以通过制度完善解决暴露出的危机处理中的问题，更不能通过存款保险制度建立来达到加强银行监管的目的第三章

一、商业银行资本的构成，所有者权益和一定比例的债务资本，与一般企业不同，具有双重性特征。

基于双重资本视角，商行资本构成？内源资本外源资本，权益资本债务资本，一级（核心）资本二级（附属）资本。会选哪些属于？

1、股本：普通股（外源）优先股（权益外源）

2、盈余：资本盈余（外源）留存收益（内源）

3、债务资本（外源）：资本票据、债务

4、其他来源：贷款与证券损失准备金（内源二级）偿债基金

二、简答。普通股筹资利弊分析 优点：

1、筹资的资本具有永久性

2、为银行核心资本，是其他方式筹集的基础，可为债权人提供保障，增强公司举债能力

3、无固定股利负担

弊端：

1、对投资者来讲，投资风险高，其要求较高的回报率，使其成本较高

2、对筹资来讲，普通股股利从税后利润中支付，不具有抵税作用

3、普通股的发行费用也较高

三、资本充足性的意义

1、保护功能，银行发生亏损后，其资本金可以对银行的存款人提供保护，减少存款人的损失，起到缓冲垫的作用

2、经营性功能，指银行主要用其自有资本金来购置房屋设施，形成固定资产，用来注册资本组织运营，这是银行经营的前景和基础

3、管理性功能，指金融管理当局通过规定法定最低资本比率，来进行风险约束和控制银行资产的随意扩张，维护公众对银行的信心

四、名词。巴塞尔协议，1988年7月，国际清算银行下设的巴塞尔委员会，颁布了《统一资本计量和资本标准的国际协议》简称《巴塞尔协议》

五、简答。巴塞尔协议的内容

1、银行资本构成：（1）核心资本（大于等于50%）：股本金（普通股、非永久性非累积优先股）；公开储备

（2）附属资本（多选）：未公开储备、重估储备、一般准备金或一般贷款、呆帐准备金、混合型债务股本工具、次级长期债务

2、风险权重资产的计算标准——《巴》将资本与资产负债表上不同的资产及表外项目所产生的风险挂钩，来评估资本充足度。风险计算方法分成表内和表外两大类，表内资产按风险大小分为五类，每类有不同的权数，0%、10%、20%、50%和100%，以此为基础计算风险权重资产

3、标准比率目标和实施安排——《巴》规定，各国商行表内资产和经过转换的表外项目资产按以上风险加权平均以后，到1990年末，核心资本加附属资本对风险加权资产的比率至少应达到7.25%，到1992年末应达到8%，其中核心资本对风险加权资产的比率不得低于4%。资本充足率=银行资本/风险加权资产*100% ≥8%（单选）

六、《新巴》三大支柱：最低资本要求、监管局对资本充足率的监督检查、银行业必须满足的信息披露要求

七、论述。提高资本充足比率的途径（试述商行资本管理策略）

（一）分子策略

1、内源资本管理——在银行增加利润留存不影响股份的前提下，内源资本是银行补充资本的第一选择，但通常会引起股价下跌，而且还要受到多种因素制约

2、银行外源资本管理

（1）外源资本的构成：普通股票；优先证券——后期偿付债券、优先股票

（2）选择外源资本形式的依据：一是在比较成本与收益的基础上，决定使用何种具体的外源资本形式；二是根据核心资本是否充足，决定外源资本形式

（3）外源资本的形式：普通股的发行；优先证券——优先股，后期偿付债券

简答。后期偿付债券的优缺点

优点：A、此类债券不需要缴纳准备金，享有免税优待，可降低筹资成本

B、后期偿付债券不影响股东对银行的控股权，因而在发行

过程中不会受到股东的反对

C、发行此类债券有可能提高股票收益率

D、优先证券为银行的长期债券，其流动性较低，银行可将

其用于期限长收益高的投资产品

E、优先证券不需要购买各种存款保险，因而进一步降低了

筹资成本

缺点：A、法定偿还本金和利息的压力大

B、在利率变动的情况下，后期偿付债券可能会加大银行的负担

（二）分母策略

1、控制资产规模

2、优化资产结构

3、提高资产质量

（三）外部措施

1、严格执行商业银行资本管理办法，加强资本控制；

2、强化市场约束机制，建立和健全信息披露制度

第四章

一、商行负债业务按取得资金方式分：被动性负债（存款）；主动性负债（大额可转让定期存单、借入款）；

其他负债（在途占用）

二、单位活期存款，按结息日挂牌公告的活期存款利率计息，遇到利率调整分段计息

活期存款账户分为：基本存款账户、一般、临时、专用 单位定期存款：起存金额1万，按存款存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，遇利率调整不分段计息，到期不取逾期部分按支取日挂牌公告的利率计付利息

三、名词。协定存款：客户与银行签订（协定存款合同），约定期限，商定结算账户需要保留的基本存款额度，超过额度转入协定账户的存款

四、名词。储蓄存款：商行为满足居民个人积蓄货币和获得利息收入的需要而开办的一种存款业务，储蓄存款又分为活期储蓄存款、定期储蓄存款和定活两便储蓄存款三类

五、名词。保值储蓄：国家根据物价上涨情况，对储户存入银行的3

年期以上定期储蓄存款给予一定保值补贴的储蓄方式。保

值储蓄补贴率=物价上涨指数-储蓄利息率

六、简答、论述。影响存款变动的因素分析

存款种类不同，影响因素也不同，如：储蓄存款（个人收入水平、商品供求、物价、社会观念与商户心理动机、社会保障、利率、银行服务、投资渠道等因素的影响——判断）；企业存款（宏观经济发展、企业经状况、国家政策、同行业竞争、市场供求状况、商业信用、银行结算服务等）

（一）外部因素

1、一般经济活动水平（商品经济发展状况、经济周期）；

2、央行货币政策（紧缩？放松？货币量大，流入银行的存款多）

3、分配政策（对企业放权？个人购买力上升）

4、税收政策（利息税计征，1999，11,1开始恢复计征利息税）

（二）内部因素——是指通过商行自身努力能产生变化的因素，主要有：

1、银行服务项目和质量

2、营销策略在商行中的作用

3、贷款便利

4、存款的种类与形式

5、商行的规模和信誉

6、商行的业务关系与人事关系

七、银行存款成本的构成：利息成本；营业成本；资金成本（前二之和）；

可用资金成本（确定银行营利性资

产价格的基础）

八、单选。银行存款总量与存款成本间的关系可以归纳出四种不同的组合模式：

1、逆向组合模式，即存款总量增加，存款成本下降，这是最佳的一种组合模式

2、同向组合模式，即存款总量增加，存款成本增加，这是可以接受的。。但需进一步分析

3、存款单向变化模式，存款总量增加，存款成本保持不变，这是比较理想的。。

4、成本单向变化模式，存款总量不变，存款成本反而增加，这是最大限度避免的。。

九、同业拆借的特点：同业性、短期性、协商性、利率低、不缴法定存款准备金

十、名词。回购协议：商行将其持有的有价证券暂时出售出去，并商定于规定期限按约定价格重新赎回已售出证券的交易活动

十一、短期借款管理的管理重点:

1、主动把握借款期限和金额

2、把借款到期时间和金融与存款的增长规律相协调

3、多头拆借

4、正确统计借款到期的时机和金额

十二、银行发行金融债券筹资的利弊分析

优越性：

1、筹集范围广，不受原存款关系约束

2、可通过证券机构代理发行，不受银行自身网点和人员数量约束

3、高利率和流动性结合，对客户有较大的吸引力

4、属于主动负债，银行可主动安排资金运用

5、不缴纳准备金，有利于提高资金利用率

弊端：

1、筹资成本较高

2、债务发行数量、利率、期限均受限制

3、债务的流通性受市场发达程度的限制

第五章

一、多选。现金资产的构成：库存现金、在央行的存款、存放的同业存款、同业往来中的应收款

二、资金头寸及其构成。名词、选择、判断、填空 头寸：可用资金。

1、时点头寸（某一时点上可用资金的数量）；时期头寸（某一时期时间段）

2、按层次：可用头寸=现金资产-法定准备金存款基础头寸=库存现金+超额准备金

可贷头寸=可用头寸-规定限额的支付准备金

三、现金资产管理的三原则：适度存量控制原则；适时流量调节原则；安全保障原则

四、存款准备金的管理：法定10%

1、准确计算需要量：（1）滞后准备金计算法——非交易性存款，三周为一周期，基期？？？？保持（2）同步准备金计算法——交易性存款，两周为一计算周期，日平均余额

注意：两种计算结果合计起来才是银行在一定时期需要缴纳的全部存款准备金

2、及时上缴应缴准备金

第六章（全面掌握）

一、贷款分类→按贷款的保障条件：

1.信用贷款

2、担保类贷款

3、票据贴现 →按贷款质量划分：五级分类法【单选、多选】 正常类：能够履行，充分把握可还本付息

关注类：尽管目前有能力，但存在一些对偿还产生不良影响的因素 次级类：还款能力出现明显的问题，依正常收入无法保证还款 可疑类：无法足额还本付息，即使执行抵押或担保，也肯定造成一部分损失

损失类：采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，仍无法收回，或只能收回较少部分

二、贷款政策

1.【名词】是指银行为指导和规范贷款业务，管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。2.制定贷款政策的依据：【简答】

⑴有关法律、法规和国家的财政、货币政策； ⑵银行的资本金状况； ⑶银行的负债结构及其稳定性 ⑷服务地区的经济条件和经济周期； ⑸银行信贷人员的素质和特长；⑹商行竞争的发展战略和内控原则

三、现行贷款审批制度

1.审贷分离——将货款调查、审查、检查分离开来，将审批货款与发放货款的当事人区分开来，避免贷款人为提高或降低借款人的信用状况，产生道德风险。意义：贷款审批的独立性得到保障。

2、分级审批——根据责任大小、管理水平和贷款风险度，区分审批人的权限。

一是从信贷营销人员到信贷管理部门，直至审贷委员会的逐级审批制度；

二是对不同分支机构审批权限的划分和实施。

四、影响贷款定价的因素【简答时不需解释】

1.资金成本2.贷款风险程度3.贷款费用4.税负成本

5.借款人的信用及与银行的关系6.贷款供求状况7.银行贷款的目标收益率

五、1.新型——客户利润分析模式是一种“客户导向型”模式，改变银行传统的思维模式。

2.保证担保的范围：【多选】主债权及利息、违约金、损赔金与实现债权费用

3.保证责任的履行是一种“未来责任”【判断题】

六、质押贷款与抵押贷款的比较（简答至少6条）同：

1、均为担保类贷款；

2、有双重还款保证；

3、抵押物、质押物的处置条件一样；

4、支付顺序一样。异：

1、是否转移占有不同；

2、处分方式不同；

3、担保物不同（抵押物、置物）。

七、票据贴现【选择、判断】

1.票据贴现是持票人在票据到期之前，为换取现款向银行贴付一定利息所做的票据转让。

2.特点：⑴以持票人为直接的贷款对象；

⑵以票据承兑人的信誉为还款保证； ⑶债权债务关系随票据的转移而转移⑷以票据的剩余期限为贷款期限 ； ⑸实行预收利息方法

3.实付贴现金额计算【选择】

贴现期：一月按照30天，一年按照360天计算，对年对月对日算整数，零星天数有一天算一天，算头不算尾。

八、消费贷款特点【选择】

1.贷款对象的特定性2.消费者必须有相应的消费行为3.是一种超前的消费支出

4.消费贷款的提供与居民的收入水平密切相关5.单笔贷款数额小，单位或本费用较高

九、银团贷款【名词、特点，组成中各自的职责（单选）】

1、银团贷款，也称辛迪加贷款，它是有一家或几家银行牵头，由若干家银行为参与行组成银行集团，按共同条件向借款人提供的金额较大的中长期贷款。

2.特点：金额大；期限长；风险分散；可以吸引小银行参与批发销售市场

3、参与者及职责：

⑴牵头银行：组织者，一家或是几家，签协议，首次提款； ⑵经理行：参加认购，召集参团 ⑶代理：贷款管理人，发放回收； ⑷参与行；

⑸安排行：类似经理行职能，包销银行集团

第七章

一、商行证券投资的功能【简答】~是指商业银行在金融市场上购买有价证券获得盈利的经济行为。

1.获得稳定的收益；2.补充流动性；3.合理避税；4.分散风险

二、政府债券→中央政府债券→国家债券的特点：【多选】1.安全性高2.收益高3.流动性4.抵押代用率高

三、证券投资管理策略【全面掌握：名词，选择，简答，画图】 1.流动性准备方法（不需掌握）2.分散化投资法【多选】

（1）期限分散化→【核心，单选】 “梯形投资法”【画图】（2）地域分散化（3）类型分散化（4）发行者分散化

梯形投资法优点：（1）简单、方便；（2）较好的控制利率风险，获得平均收益。（3）不需要管理专家

缺点：（1）无法做到收益最大化（2）无法使某些有优势的银行发挥自身优势。

3.期限分离法：短期投资方法、长期投资方法、杠铃投资方法（1）短期投资方法【画图】（2）长期投资方法【画图】（3）杠铃投资方法

①【名词】商行把证券投资资金放在短期和长期，中期较少投资或不投资，由此形成的投资结构类似杠铃，所以称之为杠铃投资方法。②与“梯形投资法”相比优势是什么？【简答，画图分析】将资金分为两部分，长期和短期。

a、做到分散化，将商行对市场利率的判断与自身结合，将自身优势与客观需求纳入投资需求当中。

b、较好地实现“三性”统一、4.证券调换法：【名词】是指当市场处于暂时性不均衡而使不同证券产生相对收益方面的优势时，用相对劣势的证券调换相对优势的证券，可以套取无风险的收益。

调换方法：（1）价格调换（2）收益率调换（3）市场内部差额调换

（4）利率预期调换（5）减税调换

第八章

一、【名词】

中间业务：商业银行运用自身有利条件提供各类服务，从中收取佣金和费用的业务。（相对于资产负债业务而言）

表外业务：商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负

债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益的业务。（相对于资产负债表而言，是有风险的经营活动。）

现代租赁，又称金融租赁或融资租赁，是由出租人（银行）与

承租人签订合同，出资或借资购买承租人选定的设备，以银行在法律上拥有合同设备所有权为前提，将设备使用权出租给承租人，银行在租赁期内收取租金，期满承租人对租赁设备有续租、退租和留购的选择。

票据发行便利：是一种有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。

贷款承诺：【名词或是选择】指贷款银行与借款人签订的具有法

律约束力的正式契约，银行将在有效承诺期内，按照双方约定的金额，利率，随时准备应客户要求向其提供信贷服务，并收取一定的承诺费。

二、1.融资租赁的特点【多选】（1）设备所有权、使用权分离；（2）租金分期归流；（3）融资与融物结合。

2.种类：（1）直接租赁——典型的融资性租赁方式【单选】（2）转租赁（3）回租租赁（返租赁）

三、我国商行中间业务的发展【论述，需展开分析】 1.现状

中间业务发展进步：（1）业务品种明显增加，业务量增长较快；

（2）中间业务收入有了较大的提高

（3）各商业银行从观念上注重中间业务的发展

存在的差距：（1）业务发展缓慢，规模小，收益低；

（2）业务产品品种少，层次低，功能很不完善

（3）中间业务没有形成合理完善的定价机制；

（4）业务创新能力较低，技术与人才支持不够

（5）管理体制，经营机制上存在问题

2.发展战略：（1）转变经营观念，将中间业务规模化、制度化；

（2）建立符合市场需求的中间业务创新机制

（3）合理确定中间业务的收费标准；

（4）加强基础设施建设，加快金融电子化建设的进程

（5）努力实施人才开发和科技支持战略（6）完善对中间业务的金融监管，制定与国际接

轨的管理制度与操作制度

四、代理业务三种情形（没记下来）

第九章

一、流动性管理理论→资产管理理论→商业贷款理论、资产转换理论、预期收入理论

1.资产转换理论【名词】【评价：观点+进步+缺陷】

由美国莫尔顿于1918年在《政治经济学》杂志上发表的“商业银行及资本形成”一文中提出。

主要观点：商业银行要保持较好的流动性，要持有可转换资产。进步：商行开始证券投资业务，票据贴现业务。缺陷：

2.预期收入理论【名词】【评价：观点+进步+缺陷】

由美国普克诺于1949年在《定期贷款与银行流动性理论》一书中提出。主要观点：商行是否具有好的流动性关键有两点：

1、发放的贷款是否有稳定的预期收入；

2、如果有，要恰当安排贷款结构。

进步：产生革命性影响，商行意识到可以发放生产性贷款。商行业务发生变化，范围扩大，资产多元化。

缺陷：依据未来收入作为还款保证，不确定性强和风险高。

二、平衡流动性管理策略（资产负债管理策略）【基本原理？为正为负时如何调整？】

第十章

一、资金缺口与利率敏感度率 1.资金缺口分析 2.利率敏感系数分析

二、我国商业银行利率风险管理【论述】 1.利率管制条件下我国商行利率风险的表现

（1）存贷款调整幅度不同，使商行面临利率风险。（2）政策利率风险；

（3）银行存贷利率重定的风险（次年1月1日重定→选择）（4）客户形式选择权而引起的利率风险

（5）商行资产负债期限结构不对称引起的利率风险 2.利率市场化改革与我国商行利率风险管理现状（1）对利率风险管理重要性认识不足，观念滞后；（2）利率风险管理的体制不健全

（3）利率风险管理方法手段落后，不能适应形势发展现状（4）资产负债品种单一，风险过于集中（5）高级人才缺乏，制约技术发展进步。

3.我国商行在利率市场化进程中的利率风险管理对策

（1）更新观念，增强利率风险管理意识，是控制利率风险的首要环节（2）培养一批掌握并能灵活运用线代利率风险管理技能和方法的高素质人才，是利率风险管理的基础

（3）科学准确地预测利率走势，是有效控制利率风险的前提（4）灵活运用线代利率管理技术、手段和工具，是利率风险管理的条件

商业银行经营与管理 篇7

1 抓住时机,为银行系统提供思想基础和动力

首先,我们从我国的金融体系的改革来进行分析。随着金融体系的不断改革,金融行业呈现出高速发展的势态。在这样的一种新形势下,银行进入改革与发展并存的重要阶段。在这个阶段当中,社会中出现了许多新的思潮形态,而且这些不同的思想形态都在相互地激荡,对于银行系统的工作人员也产生着巨大的冲击。我国的改革开放已经开展了许多年,对于我国的经济社会以及文化领域的革新都有着非常全面的深化作用。在这样的新环境下,银行行业也得到了前所未有的发展机遇,拓展了更多的业务,对于财务资源的分配也越来越多元化。在机制改革不断深入情况下,无论从银行体系或者是银行工作人员的个人思想与观念都发生了变化。其次,我们从银行行业内部发展来进行分析,随着银行系统提出了要建立和谐金融服务的理念,党委机关的职能也在发生着变化。这样的变化会对一些干部员工的自身利益造成冲击。从而让这部分工作人员出现不稳定的思想波动。虽然在银行系统中开展思想政治工作,并不能够创造出直接的价值,但是如果在银行体系的改革过程中,能够把思想政治工作与管理机制进行融合,可以有效地疏导工作人员的思想情绪,化解其对管理体制变化的不满。从而有效激发了全体工作人员的创新意识,利用好思想政治工作的开展,化解干部员工存在的思想认识问题,增强了银行系统的凝聚力,有效地把这种力量转换成生产力,为创建和谐金融服务提供思想基础与动力。银行系统党委应该在这样的新环境下,加强干部员工的思想政治工作,正确地引导其思想,坚定信念,化解矛盾,消除某些负面情绪,促进银行系统的发展。

2 思想政治工作新途径的探索

要做好银行系统的思想政治工作,需要在全系统中统一思想,坚定整个系统中工作人员的信念。各分行应该结合实际情况,抓住不同的重点,提高金融服务的实效性,推动金融经济的发展,为创建和谐金融服务提供思想基础。因此,应该积极探索新的途径,做好银行思想政治工作。

2. 1 主动与银行现代化进行融合

在银行系统经营管理过程中,思想政治工作同样是经营管理工作的重要组成部分。如果要确保能够实现每一项任务的完成质量,则需要让每一位工作人员树立起正确的思想政治意识。发挥思想政治工作的优良传统,把精神传递到银行系统经营管理中心,认真落实每一个工作环节。为全系统的工作人员提供强有力的思想保证与精神动力。一旦发现因为改革创新而发生的矛盾,要及时地进行疏导与化解,让全体工作人员意识到思想政治工作的重要性。让全系统人员在改革创新业务时,也要时刻加强思想政治工作。引导全体工作人员,需要以更长远的眼光来看待当前的工作,意识到思想政治工作与业务发展之间的关系。我们把思想政治工作进行渗透,不仅可以促进银行系统经营管理的延伸,还可以通过思想政治工作促进业务发展。在全系统中坚持两手抓的工作理念,以科学合理的工作方式,促进全系统的精神文明建设,为全系统的物质文明建设提供强大的推动力。通过思想政治工作与现代化工作进程的有机融合,有效地促进银行系统经营管理工作的良性循环。

2. 2 主动与企业文化建设进程进行融合

现代企业的发展与企业文化建设有着非常重要的关联,而企业文化的一个主要的载体就是思想政治工作。我们在开展银行系统思想政治工作时,可以与银行企业文化建设进行有机结合。通过两者之间的相互补充,有利于提升全系统工作人员的责任感以及使命感。通过思想政治工作的开展,让全系统工作人员都清楚地意识到 “行兴我荣,行衰我耻”,切实地把这个思想意识深深地融入每一个工作人员的思想观念当中。在这种思想意识的驱动下,不断地提高自我要求,努力工作为系统经营管理创造出一片新的发展空间。此外,通过思想政治工作,可以正确地在每一个工作人员心目中建立起爱岗敬业意识,有利于工作人员把自身的利益以及价值与岗位进行坚实的联系。在思想政治工作的作用下,有效地增强了银行工作人员的职业道德,为成为一名出色的银行人而努力。同时,借助思想政治工作的引导作用,可以在全系统中创造新的创业文化,特别是对于不同等级领导的创新意识有一种跨越式的提升。让管理人员能够打破传统观念,在进行工作时,能够以多角度的思维方式去思考,针对一些难点能够及时地寻找到解决的途径,有效地提高了工作效率。以身作则,在其领导下让全体工作人员建立起敢于面对困难、挑战困难的决心,通过不断的努力促进银行系统的稳定发展。

3 银行系统思想政治工作的建议

3. 1 紧跟时代,提高效率

在开展银行系统思想政治工作时,需要精准地寻找到一个符合时代要求的切入点。让具有时代特色的工作方式,引领全系统的工作人员以充满活力的工作态度,完善自我提高业务发展能力。当前,在新形势的影响下,我国的银行系统无论从经营模式上,还是管理模式上都有了巨大的改变。但是在引进一些先进企业管理模式过程中,还存在着一定的行政管理的依赖性。因此,我们要在这个转型阶段做好银行工作人员的思想政治工作,就需要及时地把握好时代的特点,切实地把先进的思想观念给每一个工作人员进行传达,这样才能更好地促进每一个工作人员的发展与提高。为了符合新时期的要求,在开展银行系统思想政治工作时,需要让每一位工作人员树立起与时俱进的观念。结合当前社会发展的形态,及时地更新思想政治工作的内容与形式,不断地进行思想政治工作的创新,确保银行系统工作人员的思想具有先进性,并且要与党和国家的利益保持高度的一致。对于思想政治工作的优良传统要给予发扬,结合新时代出现的新特征,及时地寻找出新的工作机制,不断地通过创新来提高思想政治工作的效率,扩大思想政治工作在银行系统中的影响力。

3. 2 注重实效,体现内涵

前面有所提及,我们要抓住新时代的新需要做好银行业思想政治工作。在落实这项工作时,我们要采取主动的形式,不断地通过创新来带动银行系统工作人员对思想政治工作的参与热情,从而提高思想政治工作的实效性。首先,作为银行系统的管理人员,应该发挥带头作用,展现出自身的人格魅力来对不同岗位的工作人员进行感化。其次,银行系统需要为工作人员营造良好的企业文化,在优良的企业文化作用下,协助每一个工作人员能够树立起正确的价值观念,有利于和谐金融服务体系的建设。再次,为银行系统工作人员树立 “标兵”,通过培养带头人来激励银行系统工作人员,并且要在全系统中进行宣传,用真实的案例来激励每一位银行人,在全系统中形成竞争意识,营造良好的工作氛围。最后,把业务发展与思想政治工作进行融合,在全系统中宣传思想政治工作与业务发展的关系以及重要性,让银行系统中的工作人员意识到正确的思想政治观念对业务提升有着非常巨大的推动作用,设立先进部门、业务精英等称号,并且给予相应的奖励,在银行系统中树立起精神文明建设的意识,发挥银行系统文化内涵的作用,促进银行系统的稳定发展。

3. 3 认真引导,促进与管理机制的融合

结合当前我国银行系统的发展来进行分析,要在银行系统中开展思想政治工作,需要通过多元化的工作方式来进行。要在全系统中形成一个围绕高层管理到基层工作人员开展思想政治工作局面。首先,领导层要进行有效的组织,发挥领导作用组织起全系统的思想政治工作。并与党组织进行相关工作的决策,制定出专职政工结合兼职政工工作的干部机制,通过政治工作行政干部与基础工作人员的共同参与决策,制定出行之有效的银行系统思想政治工作管理机制。此管理机制的制定,需要建立在科学、规范的基础之上,结合系统中各个岗位以及部门的配合,进行合理的分工与职责划分,确保思想政治工作的顺利开展。其次,银行系统的思想政治工作需要与行业管理进行有机的结合,并且要明确每一个岗位结构的工作任务,让思想政治工作能够更具备灵活性与合理性。

3. 4 清正廉洁,促进经营管理

由于当前社会风气以及一些不良思潮,对于银行系统从业人员的思想影响有着一定的冲击。有一些社会不法人员把眼光放到了与金钱相关的银行行业的工作人员身上。特别是在出现资金短缺时,会采取一些不良的手段对银行工作人员进行贿赂,从中获得资金上的帮助。这些现象特别容易发生在银行系统的管理人员当中。在利益的诱惑与驱使下,有的工作人员放松了警惕,从而成为了不法分子的帮凶。同时,由于银行系统属于大型企业,部门设置以及从业人员较为繁杂,在某个层面上依然还存在着官本位的思想观念。这样的一个现象容易出现一些不良风气和腐败现象,在一定程度上会削弱了思想政治工作的权威性与说服力。从而,在银行系统中进行思想政治工作时,要加大清正廉洁工作的力度。两项工作共同进行,利用好思想政治工作的机会,对全系统工作人员进行教育。系统中的党员要发挥带头作用,确保自身的思想政治觉悟,有效地提高银行系统的工作效率,为建设和谐金融服务作出自己应有的贡献。

4 结论

针对银行系统开展思想政治工作,是一项银行系统发展的重要工作。通过不断地探索,结合当前的形势制定出有效的工作机制,才能够更好地落实对银行工作人员的思想政治工作,为国家、社会培养出更多的金融人才,为建设和谐金融服务体系做出应有的贡献。

参考文献

[1]潘树强.对新形势下农行思想政治工作的几点思考[J].湖北农村金融研究,2001(12):24-25.

[2]吴文跃.如何围绕银行发展做好职工思想教育工作[J].南方论刊,2009(S1):11-12.

[3]吴洪超.切实加强思想政治工作全面推进国有商业银行精神文明建设[J].南方金融,1997(3):7-9.

商业银行经营与管理 篇8

关键词：高职；连锁经营管理；改革与发展

一、连锁经营行业发展面临新的变革

1.新业态下的发展契机

大部分人特别是刚入校的高职新生对连锁经营第一印象是“做超市的”，至今这种观念依然深入人心。不可否认，超市是连锁经营发展中最有特色，且最为成功的，但这仅仅是一种业态，不能完全代表连锁经营的商业经营模式。自2013年以来，超市业态的新开店数量、毛利率、利润率等经营指标，都显示超市经营进入一个缓慢下降的周期，而便利店、各种专业店则成为年轻一代消费者的新欢，成为零售领域中新的增长点。2015年连锁经营协会公布的报告中指出：“2015年，各业态的销售增幅分化明显。增长最快的是专业专卖店，增幅达到16.1%，便利店的销售增幅达到15.2%，超市的销售增幅为4.1%，百货店的销售增幅为-0.7%。”

2.成本压力下对人才素质的要求提升

近几年，零售企业对经营业绩的评价中，除传统的开店数、毛利率、利润率外，将人均劳效、坪效等指标引入评价体系，原因将在于连锁零售行业人工、房租持续上涨，中国连锁经营行业最初快速发展的两大天然优势逐渐消失。成本压力带来开店放缓，用工减少。2015年连锁经营协会公布的报告中指出：“为缓解人工成本上涨压力，企业通过优化组织结构等手段减员增效。2015年，百强企业正式用工人数下降3.1%。报送数据的企业中，56%的企业用工数增幅低于门店增幅，25%的企业用工数降幅大于门店的降幅”。用工数量的下降，人工成本增加，从侧面反映出连锁企业对人力资源的素质要求也将进一步提升，引入“人均劳效”这个指标就是要看每个人工是否能发挥出最大效用，毕竟人工成本在上升，那么每个人的效率就必须提高。

3.企业在创新中获取发展潜力

在经济增长放缓、竞争加剧、成本上涨等一系列不利因素下，不同连锁零售企业开始思考如何通过创新、变革获得未来生存发展的潜力。有的拥抱互联网，通过网上零售、跨境电商来获取新的销售渠道；有的积极进行企业内部管理改革与升级，通过优化组织架构，提高管理效率来推动企业整体发展；有的则转变传统门店销售的思想观念，着重提升消费者门店体验感，加紧对传统实体门店的升级改造，通过引入多种支付手段、改造门店内部环境、提升服务品质来吸引更多客源。但无论何种变革都需要不同类型的零售人才创新，实操才能实现。因此，即使由于成本原因，零售企业用工人数在下降，但对于具有创新思维的零售人才的需求依然是巨大的。

二、高职连锁经营管理专业发展现状及困境

现实连锁零售行业的变革对连锁经营管理专业人才需求带来了新的变化，但现阶段高职连锁经营管理专业发展现状与现实需求之间却面临一些困境。

1.人才培养目标单一

超市经营人才仍是许多高职连锁经营管理专业的培养目标，因此在专业课程体系、双师型教师、校企合作单位、学生顶岗实习等方面的选择都偏向于超市经营。而在就业过程中，招聘企业经营超市的毕竟是少数，更多是其他类型的零售企业或服务业，导致学生所掌握的技能与企业需求之间存在着一定差距。同时，学生的就业选择也更趋向于其他零售商业。

2.学生专业认识不足

学生对连锁经营管理专业认识不足，大多数人仍停留在超市层面，因此其专业认同感较低。由此，学生学习积极性不高，不服从学校的教学实践安排，热衷于打工、学车等非专业学习事务。在毕业时，这些问题可能转化为学生工作态度与企业期望之间的差距。

3.顶岗实习操作困难

目前，专业实践集中于“理论+顶岗实践”，也就是学生在校内集中学习理论知识，通过校内实训课程掌握一定信息化系统、商务活动的能力，而更多的实践技能则通过集中顶岗实习来实现。但这种模式在操作中面临着许多问题，首先，学校与企业之间目标不一致，学校希望学生能多学技能，多轮岗，而企业则关注经营，二者之间很难调和；其次，学生固有的观念导致他们不喜欢学校安排的实践，许多学生甚至认为打工比实习更有意义，因此在实习阶段需要指导教师不断引导。

三、高职连锁经营管理专业改革方向

1.小型门店经营

近年来连锁行业发展趋势变化下，高职连锁经营管理专业人才培养目标应从单一的超市经营人才培养转变为新业态环境下小型门店创新型经营人才培养。在课程内容上不在单一讲解超市的经营与发展，应将便利店、专业店等新型业态经营作为主体，特别是要随时关注现实中成功的小型门店经营案例，提升学生对专业发展的认识。毕竟，与超市、百货等大规模经营业态相比，小规模新型门店的成功更能增强学生在今后创业、就业的信心，进而使学生关注专业学习，提升未来职业发展的信心。学校应积极扩大校企合作企业类型，多与新业态、新模式的零售企业开展合作，且这类企业正处于扩张期，也需要与院校开展专业合作。教学方法上，不局限于课堂、教室，而应引导学生走出去，通过网络资源、现实经营来学习新知识、新技能。

2.创新创业教育

连锁经营管理专业多面向零售业，现阶段零售业面临巨大变革，小规模创新型门店大量出现，其中很多都是初次创业者针对市场需求开发的。另外，新一代的高職大学生职业规划不再局限于某个企业既定的岗位，更多地偏向于如何用创业来实现自我人生价值。同时，连锁零售企业为了突破现有经营、管理瓶颈，也需要具有创新意识、技能的人才。因此，高职连锁经营管理专业必须融入创新创业教育。除了在大学阶段鼓励学生开展创业实践，在就业阶段为其创业提供政策支持外，更要在教学内容中加入创业知识，在校内构建创业环境，在教师培养上趋向创业型。

3.校园零售实训环境

目前，连锁经营管理专业实训环节比较关注门店经营技能，主要是通过在企业顶岗实习、校内模拟信息化系统和商务模拟活动进行培养，比较忽视连锁企业中高层管理能力、策划能力、整体协调布局能力。由于顶岗实习时间、合作企业实习任务安排等原因，这些能力很难在此环节中实现。因此，学校要利用现有的校园设施条件，结合创新创业，构建校园零售实训环境。校园本身就是一个小规模的零售社区，不同类型的零售业态在这里为学生提供商业服务。学校管理层可以从政策支持、专业教育、创业指导三个层面引导连锁经营管理专业学生将一部分校园商业服务功能承担起来。比如，在校园开一间小店，这个过程可以让学生熟悉整个商业零售流程，培养其市场调查、门店选址、门店布局、营销策划、门店经营服务等多种能力。

参考文献：

[1]中国连锁经营协会.2015中国连锁经营年鉴[M].北京：中国商业出版社，2016.

[2]吴秀奎.高职院校连锁经营管理专业的开设必要性及可行性研究[J].读写算（教育教学研究），2015（47）.

[3]潘茜茜.构建高职连锁经营管理专业人才培养立交桥研究[J].当代继续教育，2016，34（2）.

课题项目：武汉市教育科学“十二五”规划2013年立项课题（课题编号：2013C068）。