公司路费报销制度

公司路费报销制度（共10篇）

公司路费报销制度 篇1

员工探亲假及路费报销制度

协和科技员工探亲假及路费报销制度

凡在公司工作满一年以上（不含试用期），配偶与本人不在同一地的已婚员工或父母与本人不在同一地的未婚员工，公休假日也不能与配偶或父母团聚的，方可享受探亲假待遇。

一、各部门安排员工休探亲假时，必须兼顾部门工作的连续性，人员不宜过于集中，在中平衡分配休假时间，员工休假必须提前半月申请，服从部门统一安排。

二、探亲假期：

1.已婚员工探配偶每一年一次，每次15天（路途在外）； 2.已婚员工探父母每四年一次，每次15天（路途在外）； 3.未婚员工探父母每二年一次，每次15天（路途在外）。

三、假期的计算：除法定假日外，探亲期内各种假期（包括公休日以及公司内部放假）均包含在探亲假以内连续计算。

四、路途时间：按探亲员工乘坐直线火车或汽车实耗时间天数核定。

五、请假程序：员工在公司工作满一年后（不含试用期，已婚员工探父母须满四年），可由本人提出申请，填写探亲假申请单，报其部门负责人。由部门根据其内部情况，在不影响工作的前提下，妥善作好日期安排及工作交接事项并签字后，交事部审查请假人休探亲假的资格、条件，报人事部经理签字后方可成行。探亲申请单一式两份，一份留存人事部，另一份由本人交回本部门作为考勤依据。

六、员工探亲假满以后，必须立即回本部门及人事部销假。逾期不归者，视作旷工处理。

七、探亲假不能提前休，在有效周期内须一次性休完，若过期未休，视为放弃。

八、由于部门工作需要，不能安排员工休假时，可报销其配偶或父母一人前来探望的往返路费。若既不能回家探亲，其亲属又不能前来时，可按该探亲假末月本人基本工资的1/3发给员工作为补助，员工本人当年则不应再享受探亲假待遇（须由员工本人提出书面申请，经部门主管签署意见后，报总经理批准）。

九、女员工享受规定产假待遇，到配偶住地生育或与配偶团聚达30天的，不再享受当年探亲待遇。

十、员工的父母与其配偶居住同一地的，员工在探望其配偶时，即可同时探望父母，故不再次享受探望父母的待遇。

十一、探亲路费只报往返交通费，不报住宿费。交通费一律按火车硬卧标准报销，未通火车路段，其客车费则根据实有里程按交通部门公布的普通客车运价标准予以报销。探亲路线按就近直达的原则，其绕道多走部分不予报销。

十二、员工在规定的探亲假和路程期限以内，按本人基本工资标准（即底薪）并按假期

员工探亲假及路费报销制度

中有薪日数计算发给其工资，但不发奖金。

十三、探亲路费的报销程序：由员工本人填写报销单，经部门负责人签字后，附上留存本部门的探亲申请单为原件，交事部审核后由人事部经理签批，财务处审计后方可报销。享有探亲假的员工在休完探亲假后上班，本探亲假未届满时即提出辞职者，其已报销的本次探亲路费必须从个人工资结算中扣除，退回公司。

十六、员工在探亲往返途中，遇到意外交通事故，如道路塌方造成交通停顿等，以致不能按期返回工作岗位，须持有当地交通管理部门的证明，其停顿日期可以算作探亲路程假期。

十七、员工在探亲期间因自然灾害或事故造成伤亡的，按非因工伤亡处理。

本制度下发之日起，执行！

人事部

2012年8月

公司费用报销制度及报销流程 篇2

第一部分 总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、业务相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第四条借款管理规定

(一)出差借款：出差人员凭审批后的出差申请按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。(四)借款销账规定：

(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第五条借款流程

(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。（金额过大须由董事长审批）

(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳里办理领款手续。

第三部分 日常费用报销制度及流程

第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第七条费用报销的一般规定

(一)报销人必须取得相应的合法票据(一般为发票，相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。其他票据（含除燃气公司、电力局及农副产品以外的收据）不予报销。(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。(三)按规定的审批程序报批。

(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第八条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并自行填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。第九条差旅费报销制度及流程。

费用标准:根据相关部门具体规定进行限制费用。报销标准：实报实销。(四)费用标准的补充说明：

1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返本地时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按总经理要求适当扣减出差人当天的伙食补贴。

5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。(五)报销流程

1.出差申请：拟出差人员首先由总经理批准。

2.借支差旅费：出差人员审批过后，自行填写对应的《借款单》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3.购票:出差人员持审批过后，到行政部订票（机票需提供发票进行报销）。

4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。第十条电话费报销制度及流程(一)费用标准

1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。(二)报销流程

1、公司行政部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部，未提供手机费用报销情况的无须交付。

2、行政部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。

5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。第十一条交通费报销制度及流程(一)费用标准：

(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车；在没有车的情况下乘坐出租车，回到公司后需自行填写报销单，由总经理审批后方可报销;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。(二)报销流程

1.员工整理交通车票（含因公公交车票），在报销单上签经办人名字，按规定填好《交通费报销单》。

2.审批:按日常费用审批程序审批。3.员工持报销单到财务处办理报销手续。第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。

（二）报销流程

1．购置申请:公司行政部根据各部门需求及库存情况按资产管理办法规定报批。

2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账发票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。3．费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。第十三条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

（一）费用标准

1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。

4.其他费用：根据实际需要据实支付。(二)报销流程：

1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

公司费用报销制度 篇3

一、总 则

第一条 为了规范公司各项费用的开支标准和报销程序，促进项目成本预算和管理，明确成本控制责任，同时保证各项工作的顺利开展，提高公司经营管理水平和效益的提高，制定本办法。

第二条 公司费用开支必须坚持“节俭、务实、公平、高效”的方针，反对任何形式的铺张浪费和弄虚作假，节约一切不必要的开支，以求达到促进工作、方便生活、降低消耗、增加效益的目的。

第三条 公司各项目监理部按区域分布和驻地方式不同划分为如下类别： 1类地区 2类地区 3类地区

1.1类项目 1.2类项目 2.1类项目 2.2类项目 3.1类项目 3.2类项目

湖北省外且距武汉1500公里及以上项目 湖北省外且距武汉1500公里以内地区项目 湖北省内武汉城市圈外的项目 湖北省内武汉城市圈内的项目 武汉市常驻现场的郊区或远城区项目 武汉市不驻现场的城区项目、公司总部

注：武汉城市圈城市指孝感、咸宁、仙桃、天门、潜江、黄石、鄂州、黄冈。

第四条 本办法适用于公司、分公司、各部门和各项目监理部。已与公司签订费用包干聘用合同的员工不采用本办法的有关津贴标准，但应遵守其他有关规定。

二、基本程序与制度

第五条 公司费用控制实行“事先计划（预算或申报）、公司批准、部门审核、及时报销”的管理原则。本规定范围和标准内的日常开支和已经批准的预算开支，由分公司负责人、部门负责人、总监（含受委托的总监代表，下同）同意或安排即可执行；其他支出应按本规定相应的审批程序申报批准后方可执行。未经批准的计划外支出公司不予报销。

第六条 武汉地区以外项目监理部的现场费用由项目部总监审核签字后，现场兼职财务人员予以报销。并由兼职财务人员每月汇总报销凭证和相关资料，报公司财务部，公司财务部报总经理或授权的相关负责人审批后入帐，未经批准的费用项目由公司财务部与项目监理部兼职财务人员核对退回处理。

第七条 公司所在地项目由项目部总监审核签字后，报总经理或授权的负责人审批后到公司财务部报销。

1、分公司的费用由分公司负责人审核签字。

2、项目管理及招标代理与造价咨询事业部的费用由负责人审核签字。

3、公司职能部门的费用由部门负责人审核签字后，报总经理审批。

4、公司副总经理的费用由总经理审核签字，总经理的费用由授权的副总经理签字。

第八条 为满足现场日常工作和生活需要，公司为各项目监理部设立项目备用金，备用金额度由项目部向财务申报。

1、项目备用金由公司财务部指定的项目监理部兼职财务人员负

责管理。项目备用金只能用于项目监理部办公和生活开支，不得外借或挪作他用；

2、项目部兼职财务人员应在每月末填写项目部费用统计表（附表一）与公司财务部及时对账，不得延误；

3、项目部兼职财务人员的确定、更换及财务工作交接必须报公司财务部批准；项目部总监原则上不兼职财务管理工作；项目部总监及兼职财务人员对公司下拨的备用金负责。

4、为方便工作，总监、司机、厨师可保留不超过500元的个人备用金。第九条 公司各部门不设备用金。各部门工作人员因工作需要直接向公司财务部申请备用金。个人备用金控制额度为一般500元，营销人员1000元，部门负责人2000元，总（副总）经理5000元。

第十条 员工出差时可办理差旅费借款。营销人员和公司总（副总）经理可借款不超过10000元（不含投标保证金等）；其他人员视路程和时间可借款1000-5000元；员工外出办理专项事务时，因需要可按批准的计划额度为限单独借款；

第十一条 员工出差或办事后应一周内报销费用和还款；原则上前款不报，后款不借。报销时应一事一单一报，不得多项费用混合报销。

第十二条 公司财务部和项目监理部兼职财务人员应加强备用金的管理。项目部备用金至少每月核对一次；个人备用金应每年结清一次；个人因岗位变动时备用金应及时结清。

第十三条 项目监理部各项支出当月发生，当月报销，并当月统计上报。因各种原因不能及时报销和统计的，报销和统计时间最多延长一个月，否则延期或停止汇项目备用金。

第十四条 费用发生的经办人（报销人）报销时应将发票及相关附件按类逐张整齐地粘贴在票据粘贴单上，完整规范填写相应的类别并在原始单证背面及报销粘贴单报销人处签字，并对报销凭证的真实性负责；综合费用应附商家开具的原始清单（项目部自行打印或手写无效），不符合要求的报销单财务有权不予报销。

属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签署代领人姓名并注明代字；由一人代领多人的，须逐个 签名。

第十五条 部门负责人和总监应审核报销凭证的真实性和合法性，并在报销凭证背面签字。第十六条 项目监理部兼职财务人员应保证项目备用金在总监审批及本规定的范围内使用；公司会计和项目监理部兼职财务人员应审核报销凭证的合法性和签字是否完备。对不符合本规定的费用开支、签字不完备或审批不符合规定的公司财务部和项目监理部兼职财务人员有权退回。

对明显弄虚作假和违反公司财务报销制度的开支，公司财务部和项目监理部兼职财务人

员均有权拒绝报销，并向公司报告。

第十七条 公司总经理或授权的负责人对费用报销的最后审批负责。

第十八条 公司财务总监应加强对公司财务和项目监理部财务的指导、检查和监督；财务总监有权否定严重违犯财务制度和公司章程的费用事项。第十九条 公司统计周期为上月26日至当月25日。统一发薪日为每月28日。各项目监理部应于当月26日前完成各项报销，按公司相关规定上报现场考勤表、费用统计表（附表一）、项目部补助发放汇总表（附表二）和监理月报，项目部总监对现场考勤真实性负责。

第二十条 公司和各项目监理部财务应严格执行国家税法有关规定，代扣代缴应由员工自己承担的个人所得税等，员工应予支持。

三、办公设施与费用

第二十一条 公司应为项目监理部创造必要的办公条件和环境，保证监理业务的正常进行。第二十二条 项目监理部现场办公室原则上应依据监理合同的约定由业主提供。约定由公司解决的，公司应尽量在现场附近解决；办公面积应满足工作基本要求，原则上不低于4㎡/人，不超过8㎡/人。

第二十三条 为开展监理业务所需的办公设施、检测测量设施、交通设施、通讯设施等，总监应根据项目具体情况和要求在项目准备阶段提出配置计划和预算，报公司计划控制部。计划控制部提出调配或购置计划报分管副总经理批准后实施。

项目进行过程中需要添置部分设施时，应事先报分管副总经理批准，重大固定资产购置应报总经理批准。

第二十四条 为开展监理业务所需的技术标准、规范、图集等，总监应根据项目具体情况和要求在项目准备阶段提出配置计划和预算，报公司质量与安全监督部。质量与安全监督部报请总工程师批准后统一购买和配置。外地项目部确因工作需要在当地购买的，应报质量与安全监督部批准并办理相应登记手续。

第二十五条 对配置到项目监理部使用的各种设施，总监应指派人员进行专项管理，防止丢失和人为损坏。造成丢失或人为损坏的要追究有关责任人的经济责任，并按设施的原价赔偿。部门或项目部丢失或报废固定资产应向公司财务部和计划控制部提交书面报告，财务部根据提交的报告办理相关手续。

第二十六条 各项目部重要设备的日常维护和修理由总监或总监指派专人负责；维护和修理的项目及费用必须得到总监的事先批准。

重大维修计划（月修理费用累计在￥1200元或以上）应经公司总经理或授权的副总经理批准后统一安排实施，报销时除修理厂开具的发票并且必须附有修理厂出具盖章的维修清单，没有事先批准或维修清单的修理费财务有权不

予报销。

1．司机应经常对车辆做基本检查（如水箱、油量、机油、煞车油、电瓶、轮胎、外观等）。如发现故障、配件失窃或损坏等现象，应立即报告，如由于司机的不及时检查或保养造成的车辆损失全部由该车司机负责。

2．公司司机要熟悉车辆性能，搞好车辆维护，定期进行车辆保养，做到车容整洁，技术状况良好，保证安全文明行车。

3．车辆需要维修时，需预先填写《车辆维修申请单》，经公司领导签字同意后在指定的修理厂进行维修，未预先填写《车辆维修申请单》私自修理的，由司机自己承担维修费用。第二十七条 在工程现场条件确实需要、合同要求、公司条件许可的情况下，为部分项目监理部配备专用交通车。配备交通车的项目监理部应建立制度，加强对交通车使用和维护的管理。

1．项目监理部汽车只用于项目部员工上下班和必需的工作，不得外借他人使用和驾驶：不得用于任何人练习驾驶；非项目监理部司机不得驾驶；司机未经总监同意不得擅自出车和随意改变夜间停车地点，违反规定所造成的损失由当事人全部承担。

2．总监应督促司机尽量选择方便、便宜的固定加油点加油；司机加油时应要求加油站在发票上标明标号、数量、金额、加油日期，并自行在发票背面注明加油车号和里程数。项目监理部的司机应每季度、每年按照《环境及职业健康安全管理体系》要求上报汽车油耗台账。第二十八条 违反公司有关安全管理规定，造成重大、特大交通事故或严重后果的，对发生事故的项目部及个人，在交管部门依法处理的基础上，视交通事故责任情节（特大、重大、一般、轻微）进行内部处罚。

1．责任事故造成经济损失的，责任人要全部承担保险公司负担的以外部分，并根据相关规定对责任人进行处罚。2．发生轻微事故（指一次造成1至2人轻伤或者财产损失不足1000元，非机动车事故不足200元的事故）负同等以上责任的，罚事故项目部500-1000元；罚事故责任人100-200元，并给予相应行政处罚。

3．发生一般事故（指造成1至2人重伤或者3人以上轻伤，或者财产损失不足30000元的事故）负同等以上责任的，罚事故项目部5000-10000元；罚事故责任人500-1000元，并给予相应行政处罚。

4．司机违章罚款应自行承担并尽快处理。拖期不处理影响公司车辆年检的，公司办公室可代为处理，所缴罚款及相关费用由财务部从驾驶人工资中扣回。

第二十九条 公司指派专人负责的固定资产及价值较高的低值易耗品的询价与采购。并建立集中采购、统一管理、领用登记、项目核算的管理制度。武汉地区各项目监理部和公司总部

日常办公消耗用品由公司统一购买；

武汉地区以外各项目监理部日常办公消耗用品应严格按预算和规定控制标准，经总监批准后购买。由计划控制部在成立项目部时根据人员配备情况提出交财务备案，超出部分不予报销。项目部报销所购办公用品要求详见第十四条。各项目监理部应逐步建立办公用品领用登记制度。

第三十条 任何人不得使用公司和各项目监理部固定电话和传真拨打私人长途电话；电话应尽量精简；工作联系应尽量使用图文传真；有条件的应尽量使用电子邮件。

四、现场生活设施与生活费用

第三十一条 为保证监理业务的正常开展，外地和武汉市部分有条件的项目部应常驻现场。公司应为此创造必要的生活条件和环境，保证现场员工生活的安全、卫生和方便。

第三十二条 常驻现场项目部生活住房原则上由公司统一在现场就近租房解决。居住地距工程现场不应超过5公里。人均居住面积不低于10㎡/人，不超过20㎡/人。居住地房租以及房租中未含的卫生费、收视费、物业管理费、水电费由公司支付。

项目监理部生活住房以租赁居民单元房为主；条件许可的可租赁招待所。

第三十三条 为保证现场人员生活所需的生活设施如家具、家电、炊具、卧具等，总监应根据具体情况在项目准备阶段提出配置计划和预算，报公司计划控制部。计划控制部提出调配或购置计划报分管副总经理批准后实施。项目进行过程中需要添置生活设施时，应事先报分管副总经理批准，属于固定资产购置的应报总经理批准。

第三十四条 雨衣、雨鞋、劳保鞋、手套、防护眼镜、毛巾等劳保用品由员工自行购买、使用。公司每月给予50元/人的劳保用品专项费用补贴(凭票报销)，公司不再报销劳保用品开支。

总监应督促员工增强自我安全保护意识，自觉购买劳保用品，并在现场使用。其中雨衣、雨鞋、劳保鞋三项必须配备；员工不购买影响工作的，总监有权代替其购买并通知公司从其工资中扣回补贴。

公司本部上班员工、厨师、专职资料员等不常下工地的人员无劳保费。

第三十五条 公司为常驻现场人员支付现场生活津贴。现场生活津贴开支范围为用于解决和改善员工现场生活。公司今后不再另行报销现场生活性日常开支，如食堂的各项支出、煤气、共同使用的生活用品、节假日会餐等。

第三十六条 现场人员在5人以上的可聘请厨师集中开伙； 15人以上的，可再聘一临时工，工资减半。厨师和临时工工资由公司另行负担。不足5人的原则上不集中开伙，自行解决，但不得在施工方就餐。

第三十七条 现场生活津贴按考勤天数计算，标准如下：

1.1-3.1类地区 3.2类地区

开伙 不开伙 开伙 不开伙 14元 18元 6元 8元

注：现场生活津贴以考勤为基础计算，在造表时按附表二的要求并入出差补助项。聘用协议中有专门规定的人员按规定（或约定）执行。

各类地区项目部中如有不在项目部住宿仅在项目部就餐的人员，按就餐情况（午餐5元、晚餐5元）具体累计计算。

第三十八条 集中开伙的现场人员无特殊原因应在项目部集中就餐。经公司批准单独在外租房和就餐的按批准意见计算和发放生活津贴；未经批准且不在项目部集中就餐的不计算和发放生活津贴。

项目监理部总监应组织现场人员共同制订生活津贴具体管理办法，并由项目部监理人员共同推选1-2人负责生活津贴管理；生活津贴使用情况必须每月公布，接受员工监督；员工不满意的，可向公司投诉。

开伙项目部生活津贴不允许以现金形式发放；每月结余额度不宜过大，工程结束及年底不得留有余额，余款可购劳保用品发放给项目部员工。

第三十九条 项目监理部生活津贴管理办法报公司备案，使用情况留存项目监理部接受公司审计，对于违规使用项目部生活津贴的当事人，公司将处以违规金额200~500元的罚金。

五、差旅及交通费用

第四十条 员工上下班、因公出差、外出办事、享受规定的假期等，公司和项目监理部应提供交通条件、报销有关费用或给予交通补贴。不含资料员及厨师。

第四十一条 差旅及交通费用开支范围为交通费（含火车票、船票、飞机票、长途汽车票、市内汽车票）、住宿费、零星杂费（如订票费、行李寄存费等）、附加保险费、补助费。

第四十二条 常驻现场的监理部住宿按本规定由公司统一安排。其他出差住宿限额标准为： 住宿费限额标准（元/人?天）一般地区 特区 120 150 公司人员住宿费在规定的限额标准内凭据报销。超过标准部分由总经理批准。参加各种会议，由主办单位统一安排住宿的，住宿费据实报销，并附会议通知。

第四十三条 员工因公出差、享受规定的假期，可按最近线路选择乘坐火车、汽车、轮船卧铺（三等）。因各种原因确实需要乘坐飞机的或火车软卧，需事先报总经理批准签字。未经批准乘坐的，参照同程火车卧铺中铺标准报销。

第四十四条 乘坐火车从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜4小时以上的，或连续乘车时间超过6小时的，可购同席硬卧票；55岁以上总监可购同席软卧票；符合乘坐卧铺没有乘坐卧铺的不给予补贴。

在途期间，乘座火车按火车时刻表时间计算，连续乘车超过10小时（含10小时）的，可凭车票每满10小时，加发20元伙食补助费。第四十

五条 员工因公离开武汉常驻现场或临时到常驻地以外地方工作，均为出差。员工出差期间不分途中和住勤，按如下标准给予出差补助：（元/人天）

1.1类地区 1.2类地区 2.1类地区 2.2类地区 3.1类地区 35 35 30 25 10 1、1.1~2.1类地区中特别偏僻或条件特别艰苦的项目部，经申报批准，可按项目部或按人月给予一定特殊补贴，补贴标准最高不超过400元/人月。具体项目部和标准的审定由计划控制部负责。

2、聘用协议中有专门规定的人员按规定(或约定)执行。

第四十六条 员工往返出发地、目的地与车站（机场）之间的交通费凭票报销。每从出发地到目的地一趟，乘坐飞机的不超过60元；其他不超过30元。公司和项目部派车接送的不允许报销交通费。

第四十七条 员工休假，公司只报销项目所在地至武汉的往返路费。员工到其他地方休假仅限其户口所在地，往返路费按不超过往返武汉费用标准核报；对非规定往返地的路费不予报销。本人确因工作需要不探亲，经总监同意并报公司分管经理批准，家属可到现场探亲，公司只报销武汉至现场一人次往返路费无交通补助。

家属在项目监理部探亲住宿时间不超过15天；在项目监理部以外的住宿费自理。第四十八条 没有配备交通车的外地项目监理部，需要配备自行车的，经公司同意给予配置。员工交通补贴按每月凭票限50元报销，不再报销其他交通费用。

为保证工作联系发生的交通费按不超过300元对项目监理部凭票报销，由总监控制使用，不再报销其他交通费。

配备交通车的项目监理部应加强交通车的管理和使用，不再报销项目部交通费。

第四十九条 在公司总部和3.2类地区项目部上班的员工出勤率在50%以上的，每月发放交通补贴150元（凭票）。

3.1类项目部员工回家路费与交通补贴合并按80元/人月凭票报销。

第五十条 为保证工作联系发生的交通费，武汉地区项目部按不超过200元对项目监理部包干（凭票），由总监控制使用，不再报销其他交通费。

第五十一条 公司总部员工因公办事的，可向公司申请派车。公司派车实行“远程优先、急事优先、营销优先”原则，提前申请，统一安排。公司无车时，距离10公里以内应乘坐公共汽车，10公里以外凭派车主管人员签署的证明可以乘坐和报销出租车费；费用实行一事一报，实报实销；未经签署的不得报销。

第五十二条 公司员工在出差期间需兼办私事的，事前应征得总经理或总经理授权的副总经理同意。因办私事多开销的费用由出差人自己承担；延长时间不超过2天。

第五十三条 每年6月26日至9月25日对项目监理部人员按出勤天数发放降温费

，发放标准为8 元/天。专职资料员与厨师无降温费。

六、通讯设施与通讯费用

第五十四条 通迅费报销按岗位设制限额，采用实名制，一人一机一号。具体按照通讯报销限额，根据每月通讯话费单据、按一个季度据实累计结算报销。不含聘用合同中已明确不报通讯费的人员。通讯费报销单据必须为通讯公司打印含话费明细单的发票，发票张数齐全，单据不全的只能按打印票据月数计算报销。

如因岗位调动不能打印出当月话费发票，当月话费可凭预存单据报销，但不能以话费单余额报销。

第五十五条 各岗位报销限额标准如下： 部门 岗位 金额 备注

管理岗位 总经理、副总经理 每季1500元

总（副总）工程师、总经济师、营销部门负责人、分公司经理 每季1200元 部门负责人、分公司副经理、营销经理 每季900元

部门主管、营销助理 每季600元

其他管理人员、司机 每季450元

外地项目监理部 总监、独立总监代表 每季900元 现场固定电话月使用费控制在250元以内（含网费）

非独立总监代表 每季600元

监理人员、司机 每季300元

内业及文档管理人员 每季240元

武汉地区项目监理部 总监、及独立总监代表 每季600元 武汉工地原则上不再设现场固定电话。

非独立总监代表 每季450元

监理人员 每季240元

第五十六条 所有报销通讯话费的电话号码（含变更号码）须及时递交所在部门登记存鉴，各部门汇总报公司计划控制部。各部门按季填写通讯话费报销汇总表（附表三），按季度集中报销。所有报销电话费的电话必须坚持每日正常开机。所有职务岗位、司机：7：00-23：00 其他岗位：8：00-22：00 没有正当理由，不能正常开机通讯者经部门领导确认，取消报销资格。公司将对相关岗位实施不定期监察考核。

七、项目部营销费用报销规定

第五十七条 项目部营销费用包括：宴请客人（含工作餐）、食品、烟酒、纪念品、外出考察等。项目部营销费用的开支必须贯彻“勤俭节约、反对铺张浪费”的原则。公司年度的招待费用要控制在年度预算范围内。业务招待费须采取“一事一报”的方式。

第五十八条 公司需要的纪念品、礼品统一由办公室负责定制、购买，严格按照规定领取、使用。公司营销部可自主决定一些必要的应酬，但单次招待费支出在1000元以上的，必须事先向总经理报告。

第五十九条 项目部的营销费用由项目总监在公司下达的营销费用额度内灵活安排使用，但超出控制额度范围或者每月累计发生额1000元或以上的，应事先请示公司总经理或授权的相关领导。各项目监理部不得以各种名目私自聚餐，此类票据财

务有权退回，其费用从项目部每月生活津贴中摊销或由责任人承担。第六十条 所有允许报销的项目部营销费用，必须有税务部门的正式发票，先由经手人签名，注明用途后，按规定审批程序方能报销。

八、分公司财务管理办法 第六十一条 分公司（含事业部）财务由公司统一管理不实行独立核算，执行备用金报销制度。分公司在进行重大财务支出事项决定前，应向公司汇报，并取得公司总经理同意。第六十二条 分公司人员的工资收入按公司薪酬管理制度由公司确定，工资全部由公司财务部每月统一发放。

第六十三条 分公司的财务报销流程参照本执行，分公司兼职财务人员人选必须报公司财务部审核批准，分公司负责人及兼职财务人员必须对公司的资金安全负责。

第六十四条 分公司的工资、招待费额度将根据公司年终对分公司绩效考核决定，超额使用部分将不予报销。

九、附 则

第六十五条 从2009年9月26日起执行，公司原有规定和办法与本办法相抵触的，以本办法为准。

第六十六条 本办法由财务部负责解释。

附表一：费用统计表

项目名称 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合计 一 收费额

二 人工费现场发放工资

加班补贴

三 差旅费

伙食费

交通费

出差补助

四 项目经费

办公费

生活设施

电话费

房屋租赁费

水电费

试验设施费

五 汽车使用费

油料保险养路费、路桥费

修理费

六 招待费

七 其它

合计:

项目部备用余额

附表二：

项目部补助发放汇总表

年 月 日~ 年 月 日 单位：元

序号 姓名 出勤天数 加班费 地区 补助 出差 补助 实发 金额 签名

、合计

批准： 审核： 制表： 附表三：

威仕监理通讯费报销汇总表

报销部年 季度

序号 姓名 号码 通讯费话费单金额（季度）实报金额 签名 月 月 月 总计

合计

批准： 审核： 门负责人： 制表：

公司日常费用报销制度 篇4

第一章总则

第一条为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。

第二条审批权限

（一）公司员工出差费用及日常费用支出须经经理签字或电话请示同意；

（二）公司员工所有报销必须经经理签字后，才能汇总交财务。

第三条请款审批手续

（一）请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”由经理签字；如遇经理不在，需经电话请示同意。

（二）请款人员执审批签字后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；

（四）日常采购或管理费用请款人员应先填写采购计划单，并按预计费用填写借款单，交由经理签字后到财务领款。采购完毕必须及时报销,借款不得超过7天.第四条报销管理程序

（一）请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；

（二）报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经经理批准后到财务部报账；

（三）会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；

（四）请款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。

（五）如报账后公司需给请款人现金的，请款人必须开具收到现金字据（银行卡转入情况除外）。

第二章差旅费报销程序

第五条关于差旅费报销标准的规定

（一）出差补助（暂定）：销售人员出差补助为每人每天80元，售后服务人员出差补助为每人每天60元。补助天数以在外住宿天数为准。出差人员应在报销单据后附住宿发票为依据，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。

（二）员工在出差期间如发生业务招待费，需经公司领导批准及事后在费用凭据签字后，财务审核后予以报销；

（三）其他费用报销标准按照有关规定审核报销。

第三章报销时间规定

第六条 报销时间

公司出差旅费报销制度 篇5

1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核(按照有关规定办理)、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。(分公司元以下支出由分公司总经理或常务副总经理审批，凡2000元以上任何开支都必须由大区总裁书面签字审批后，出纳方可支付，并将有大区总裁书面签字的审批单传真件复印后附于原始单据后，方可作为报销凭证)。

2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3 日。

3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。

二、支出相关部门审核

对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。

三、财务部门审核

财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。

四、审核权限

同审批权限。

五、费用报销及借款时间一览

项 目 周一 周二 周三 周四 周五

款项借支 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00

15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00

费用报销 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00

对外结帐 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00

(分公司财务部可根据实际情况进行适当调整)

六、报销手续

严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票(所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字)交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。计划内报销必须提供的原始凭证：

1、版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用(成本)报销单，财务部对票具进行核实(附上媒体刊登的详细清单)，核对无误后付款。

2、印刷费(出片费)：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用(成本)报销单，财务审核无误后付款。

3、办公用品、低值易耗品：由运营管理中心统一购买的，运营管理中心保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单后(低值易耗品还需有出库单)，凭发票(附上验收单及分摊明细)填写费用报销单。各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。

4、机房与OA设备：技术部保管人员根据发票同实物核对无误后填写验收单和出库单。凭发票(附上验收单)填写费用报销单。

5、资料费：各单位购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到资料管理部门(运营管理中心)进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票(附上验收单)填写费用报销单。

6、差旅费：于返回3天内必须报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务核销借款。各单位经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款。对3天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由经理担保，视同经理借款。

7、业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称;加班用餐费须有全体用餐人签字;交通费须注明起始、地点及原因;礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量;快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。

8、超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续一样。

差旅费报销管理规定

为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下：

1、出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。

2、出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签字的《出差申请表》。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。

2、坐飞机的有关规定

1) 级别规定：总裁、分公司总经理等，出差可乘飞机。其他人员无特殊情况不得乘坐飞机。

2) 特殊情况规定：

A、业务紧急，必须乘飞机;

B、路途长，乘火车时间超过30小时;

C、本身业务需要，并由对方出机票款;

D、机票打折幅度大，折后机票价格比火车硬卧票价不超过50元。

3) 报批手续：

一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总经理审批同意，报公司总经理批准。

3、工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。

4、出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干(详见后附差旅费报销标准)，由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。

5、出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的60% 予以补助。

6、出差期间的交际应酬费，须事先请示总裁特批。

7、往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销(不含出租车费用)。

8、出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销;对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助;到分公司出差，由分公司负担费用的，不得再次在公司报销路费并领取补助。

10、出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。

11、出差补助天数的计算方法：

1) 出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前出发的可享受全天补助;12：00后出发的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助;12：00后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补助;

2) 到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前返回的可享受半天补助;12：00后返回的可享受全天补助。

12、出差天数的计算方法：按照实有天数计算。

13、以下范围内的外出不按出差处理：在广、深、佛山、顺德、中山等广东省范围内出差一般不予补助，如有特殊情况需部门经理报公司总经理批准;

14、经分公司统一招聘的员工或由广深公司统一招聘的应届毕业生到公司报到，可按照火车硬座或公交大巴票价，予以实报差旅费及行李托运费，不享受任何补助;

15、费用核算：公司所有人员出差费用均计入各部门成本。

16、其它

1) 报销差旅费时，应提供出差期间相应票据(如住宿费、市内交通费、餐费等)，以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票据，日补助超过30元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。

2) 凡购买打折机票的(票面有不得签转更改字样的)，在报销时必须按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣还。

附件： 差旅费报销标准

职务 一般地区费用标准(元/天) 特殊地区费用标准(元/天)

总裁 280 380

事业部/职能部门总经理(主任) 240 320

部门经理 220 280

部门副经理/主管 180 230

一般人员 160 200

注：1、特殊地区指：深圳、广州、珠海、汕头、海南;

2、事业部副总经理/职能部门副总经理(副主任)与部门经理补助标准相同;

3、经理助理、行政主管等享受主管待遇。

通讯、交通费用——报销规定

一、报销对象

1、非年薪制部门经理;

2、经理助理;

3、非年薪制主管。

二、报销额度

1、部门经理：200.00元;

2、经理助理：150.00元;

3、主管：100.00元。

三、报销办法

1、当月发生的实际费用大于报销额度的以报销额度为限，当月发生的实际费用小于报销额度的以实际发生的为限;

2、当月30日前报上月20日到当月20日费用，不可跨月报销;

3、实行年薪制的所有人员不再报销通讯费用。

四、相关规定

1、公司给予报销费用的手机每日晚10：00之前必须开机;截稿日通宵开机;任何人不得借故不复机或不接电话。如经核实，一个月内有累计两次在要求时间内未开机或未复机情况，本月通讯费用不予报销。

发展公司机票报销制度（精选） 篇6

为规范机票管理流程，提高个人费用账户管理水平，特制订本制度

一、标准

1、发展公司总经理、总工可乘坐飞机出行，拥有高级技术职称的人员可以乘坐飞机出行。

2、机票打折后综合成本（机票款、民航发展基金、燃油附加费、保险费、接/送机费用等）低于火车等交通工具成本的，经行政、财务测算确认乘坐飞机成本低的，可以选择乘坐飞机出行。

三、岗位牵制

1、行政部文员负责公司统一订票业务。选择定点订票的公司时，须签订经济合同，谈好折扣与返利。原则上员工家属不可参与公司订票，特殊原因可由公司先行代为预定，费用由员工自行承担。预订返程机票时必须由其上级领导确认后方可进行机票预定。

2、质管部资料员负责与行政部文员对接机票业务。

3、机票审批权限归口至总裁。

三、证据链

行程单（行程单是由国家税务总局监制并按照《发票管理办法》纳入税务机关发票管理，是旅客购买国内航空运输电子客票的付款及报销凭证）

订票截图 民航发展基金 燃油附加费 保险费凭据 退票费证明 出差申请单 出差报告

四、控制点

1、订票时保留订票截图，作为与出票价核对的依据，防止订票时折扣与出票时折扣不一致造成的损失。

2、定机票须有预见性，为便于相关业务部门在工作安排上有充裕的时间准备，订票部门需提前一周预订机票。

3、航线选择最佳经济路线，但不能过份考虑经济利益，而选择非常不好的时间段、不好的航空公司。安全、落地后交通等费用需一并考虑。

4、总裁级别以下人员禁止乘坐头等舱，随行人应提前选择与安全、方便、快捷的交通工具，提前到达出差地。特殊情况除外。

5、违规罚款不予报销。

6、订票时须做好风险回避，公司高管不得同乘一架飞机出行。

7、机票订好后，行政文员短信提醒乘机人安排好工作按时登机、财务相关公司的会计做好出差管理的相关工作。

8、乘飞机出差人也须做好工作规划，降低退改签损失。

9、按行程单记载的姓名，分别录入乘机人的费用账户，同时录入费用承担的项目。

10、发展公司自行支付机票费，禁止母公司统一支付；付款时直接汇入收款人账户，禁止用公司经办人员周转；禁止使用现金付款。

11、发展公司综合部文员负责本公司机票费用报销。

12、每月10日内发展公司综合部文员办理机票报账业务，财务根据资金状态确定报账即付款、先挂账后付款。经办人须注意，报账与付款不是一个概念，先挂账后付款更有利于公司的管理。

13、财务部会计每月汇总机票费相关数据，以人为单位向总裁做专项报告。

13、因公务需要而承担的非公司人员机票费，在公司公共经费列支。

14、财务部门应当严格按规定审核机票款开支，对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。未按规定超标准乘坐飞机的，超支部分费用自理。

15、乘坐飞机每人次购买交通意外保险一份，所在单位统一购买交通意外保险的，不再重复购买。超标准购买保险的费用自理。

16、要求机票改签或者退订机票时，必须由出差人上级领导确认后可改签或者退票，原则上不允许多次进行机票改签和退订，由乘机人个人原因延误航班需要改签或者退票所产生的费用由乘机人自行承担。

五、流程

1、总经理乘机

经办人→会计→四方力欧副总经理→总裁

2、打折机票款小于高铁票款的

经办人→部门经理→会计→总经理→四方力欧副总经理→总裁

六、附则

1、财务中心负责解释。

公司差旅费报销制度 篇7

为进一步加强对差旅费的管理，适应当前的物价水平，根据省财政厅文件精神，结合我公司具体情况，重新修订公出人员差旅费标准：

一、公出人员交通费

1、公司各部门经理可乘坐火车软席、轮船二等舱、飞机普通舱，其他人员可乘坐火车硬席、轮船三等舱，长途汽车凭据报销。

2、严格控制公出人员乘坐飞机，需乘坐飞机的应事先经总经理同意批准。

3、乘火车从晚八点至次日凌晨七点之间，在火车上过夜六小时以上或连续乘坐超过十二小时，可购买同席卧铺票。符合本规定而不买卧铺票，可依据实际乘坐火车票价按以下比例发给个人补贴；直快的按票价60%；特快以及新型空调直达特快列车分别按其硬坐席位票价的30%发给个人，另外加收的空调费不计入座位票价之内。

二、公出人员宿费、市内交通费、补助费、杂费按实际天数计算包干限额，超出部分自理。公出人员往返旅程期间按实际天数每日补助15元。宿费、市内交通费、补助费、杂费等包干标准：

1、自带交通工具的从其包干费中每人每天扣减交通费20元。

2、在本市区公出需在外就餐者，每日补助10元（含交通费），其他城市当日往返补助15元。

3、公司外派的技术服务人员，食宿由公司负责解决，补助费每人每天40元。

4、公司员工陪同部门经理外出的，随部门经理的标准报销。

5、因工作需要超出差旅费包干标准的，需总经理事先批准方可实报实销。

6、旅途期间，在非工作地不许滞留。

7、财务严格按照公出人员申请公出目的地及合理的行车线路予以审核报销。如中途有变化的需事先请示领导批准，否则发生费用自理。

三、报销票据：公出人员报销票据必须符合国家有关票据报销规定，否则不予报销，各种票据丢失一律不予报销。

四、报销时间：公出人员回来后一周之内，到财务部门报销，如有故意拖欠不及时报销的，适情节给予50元以上的处罚。

公司费用报销管理制度 篇8

。 二、 适用范围 本制度适用于市场部及其它相关部门。 三、 出差管理 1、 员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。 2、 员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分， 四、 差旅费 差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的.必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。 1、 员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。 2、 特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。 3、 违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销(超出部分由个人支付) 4、 市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。 5、 员工出差期间，标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。 6、 员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。 7、 办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。

公司财务费用报销管理制度 篇9

为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

一、员工的备用金借支，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

二、员工核销备用金，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，由财务部集中上报总经理审批，交财务部出纳冲账。员工借款的借据，必须附在原始凭证上。收回款项时由出纳另开收据，不得退还原借款借据。出纳将已核销的原始凭证交财务部会计做账。

三、财务部审查标准为：

1.报销费用是否在计划内，报销标准是否在标准内。

2.业务发生的真实性

3.报销凭证的填写要注明以下类别：固定工资、绩效工资、租赁费、福利费水电费、办公费、交通费、差旅费、通讯费、运输力资费、低值易耗品、招待费、进场费、条码费、广告费、年节费、促销费、陈列费及制作费、终端合同返利、促销品、年终返利、商超管理费、汽车费、工商卫生费、装修费、工伤及赔偿费、检测费、赠品费、罚款、外购调料费、号牌体检费、税费、其他。

4.报销凭证必须填写所属部门。

5.各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。

6.凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。

7.购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。

8.支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审

批人签字，并有付款的依据。

9.预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。

10.属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。

对不符合上述审查标准的，财务部可以拒收，要求重新填写。

四、所有报销的费用凭证必须于每月25号之前交财务部。超过报销时间规定，财务部不予报销。当月发生的费用必当月核销，如有特殊情况，须以书面形式经公司批准，方可推迟核销。凡是本月内没有结清借款的，下一笔借款一律停止。

五、做商超海报促销活动，在核销相关费用时，业务人员必须提供当期海报、照片及结案报告做为核销费用的凭证。

六、各部门员工发生的费用，财务部进行分类会计核算，于次月5日前提供给相关部门。

说明：请各部门对上述费用报销管理制度提出修改意见，于10月18日前反馈至财务部牛小文。Email：niuxiaowen0113@126.com

汉口精武财务部

公司借款及费用报销管理制度 篇10

为加强公司财务管理，规范费用开支，使各项开支合法、真实、准确、完整，根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、结合本公司实际情况，对借款及费用报销程序制定以下办法。

一、借款及费用报销

（一）审批权限

1、费用报销实行总经理和财务经理审批。（壹千元以上需上报董事长由董事长裁定）。

2、公司借付款、固定资产购置及对外投资，对外借贷需董事长签批。

（二）审批程序

1、公司报销实行谁经办谁报销，财务人员负责审核单据，总经理负责审批报销。

2、经办人的借款报销单据由财务人员审查核实，票据无误后，按程序报批。

（三）具体规定

直接经办资金的“经办人”需为公司正式员工。

1、借款

①借款经办人规范填写《领（借）款申请单》，并注明付款方式及付款帐户资料（一般情况为转帐支付）；

②《领（借）款申请单》要明确领、借、付款用途，便于报帐时对费用票据的核实；

③《领（借）款申请单》按审批流程签署完毕后，交财务人员办理领、借、付款，经办人同时提供相应的付款依据（合同协议，报价单或费用

清单等）；

④经办人原则上在5个工作日内，凭正式发票办理借款冲销手续； ⑤现金借款当日未用应于次日退回财务部，付款时重新办理借款手续。

2、备用金

本公司一般情况不允许借备用金，特殊需要要由总经理和财务人员批准。

3、差旅费

（1）差旅费以个人形式借出，二人以上共同出差的，可由一个人负责借用差旅费；

（2）差旅费借支限额标准，省外（）元/天/人，省内（）元/天/人；

（3）市内各区县或市外出差，交通费凭票实报实销，打出租车注明事由及来去地点；

（4）出差归来2个工作日内报销，未按规定取得发票的费用报销，其相应费用由经办人承担；

（5）住宿费按规定标准（？？？金额）内凭据报销，超过限额标准部分不予核销；

（6）出差发生的各类无单位、无内容、无日期、无财务专用印章或发票专用章的发票，不得作为报销凭据；火车票发生的代办手续费不得超过10元/张；

（7）差旅费必须当月发生当月完成费用报销。因故不能报销者必须经总经理签字批准后于次月十日内报销；逾期票据作废，费用自理；

（8）公司人员出差，未经公司同意私自采用飞机形式出行，费用一律不予以报销；

注：出差由对方负责接待或缴纳餐饮、住宿费的不得再次报销相关费用；

4、车辆使用费

公司车辆由公司统一管理，车辆费用应严格控制，据实报销

（1）车辆加油费财务人员负责审批报销，因私使用公车产生的油费由实际驾驶人承担。

（2）车辆通行费按实际产生费用报销。

（3）车辆正常保险费、维修、保养费实行先申请后发生，据实报销，在报销单上要注明车辆牌号；

（4）车辆违章处罚金由驾驶员个人承担并从其工资中扣发

（5）公司车辆事故及维修费用由公司垫付，待查明原因保险公司赔付后由总经理提出处理意见，费用由相关人员及部门自行承担并予以相应处罚。

5、业务招待费

（1）业务招待费开支实行总额控制，限额管理；

（2）业务招待费实行“先申请，后执行”的原则，发生后5日内报帐；未经批准擅自产生的业务招待费一律不得报销；使用超过批准限额的，必须注明原因经总经理批准后方可报销。

（3）需要开支的业务招待费，由经办人申请按标准由财务人员、总经理审批后执行。

6、通讯费

公用座机电话：

公用座机电话费用管理由财务部门监督，无正当理由发生的不正常长话及声讯费用由个人自行承担。

二、要求规定

1、借款人员逾期不冲帐或借款未用不退回，无正当理由的，视情节轻重收取日息5‰的滞纳金，或处以30元/天的罚款，并在次月的工资中予以扣回；

2、大额借款（5000元及以上）无正当理由一个月未冲帐者，停发其工资，待账款冲抵后再予以工资发放。

3、在费用报销中有弄虚作假的行为，除对该行为人处以收缴虚报部分费用外，并按虚报部分费用的两倍金额给予罚款。对各级签批的领导予以同等的经济处罚并通报；

4、除董事长特别安排，严禁代借代领款，所有领、借、付款必须由经办人本人办理；违者将从本人和经办人次月起的工资中全数扣回报销款项（各承担50%）；

5、不得以任何理由越权或越级报批，否则，财务人员有权不予受理。

6、在票据粘贴方面

（1）、票据粘贴时要沿着粘贴单的上边缘，从左至右粘贴，原始单据不能超出粘贴单，每张粘贴单可均匀粘贴二至三排发票。

（2）、将发生的费用发票按照日期顺序整理，严格按发票的先后时间顺序自左向右依次粘贴(对于过路过桥费、差旅费发票更应如此），对于发票上无日期的按金额大小进行粘贴。便于审核。

（3）、用胶水粘贴附件，千万不要用订书针装订。