证券公司业务范围审批暂行规定

2024-12-07

证券公司业务范围审批暂行规定（通用7篇）

证券公司业务范围审批暂行规定篇1

证券公司业务范围审批暂行规定.txt爱情是艺术，结婚是技术，离婚是算术。这年头女孩们都在争做小“腰”精，谁还稀罕小“腹”婆呀？高职不如高薪，高薪不如高寿，高寿不如高兴。证券公司业务范围审批暂行规定中国证券监督管理委员会

中国证券监督管理委员会公告[2008]42号

现公布《证券公司业务范围审批暂行规定》，自2008年 12月1日起施行。

二〇〇八年十月三十日

证券公司业务范围审批暂行规定

第一条为明确证券公司业务范围审批的有关事项，根据《证券法》和《证券公司监督管理条例》，制定本规定。

第二条证券公司应当在证监会依法批准的范围内经营证券业务和其他业务，不得超范围经营。

第三条证券公司对其证券经纪业务客户提供证券投资咨询服务，不就该项服务与客户单独签订合同、单独收取费用，且收取的证券经纪业务佣金不超过规定上限的，无须取得证券投资咨询业务资格，但应当比照执行证券投资咨询业务的规则。

第四条证券公司进行现金管理，将自有资金投资于依法公开发行的国债、投资级公司债、货币市场基金、央行票据等证监会认可的风险较低、流动性较强的证券，以及证券公司经证监会批准设立的集合资产管理计划、专项资产管理计划，且投资规模不超过其净资本80%的，或者因依法履行承销义务而买卖证券的，无须取得证券自营业务资格，但应当比照执行证券自营业务的规则。

第五条经证监会批准，证券公司可以经营《证券法》、《证券公司监督管理条例》和证监会的规章、规范性文件未明确规定的业务（以下称创新业务）。

证券公司经营的创新业务，应当不违反现行法律、行政法规和证监会的规定，风险可测、可控、可承受，且与现有证券业务相关性强，有利于充分利用公司现有营业网点、客户资源、业务专长或者管理经验，有利于优化对客户的服务和改善公司盈利模式。

证券公司经营创新业务，应当建立内部评估和审查机制，对创新业务的合规性、可行性和可能产生的风险进行充分的评估论证，并制定业务管理制度，明确操作流程、风险控制措施和保护客户合法权益的措施。

第六条受同一单位、个人控制或者相互之间存在控制关系的证券公司，不得经营相同的业务。但相关公司采取有效措施，在经营区域或者目标客户群体上作明显区分，相互之间不存在竞争关系的除外。第七条证券公司设立时，证监会依照法定条件核准其业务范围。对新设公司核准的业务不超过4种，证监会另有规定的除外。

证券公司变更业务范围应当经证监会批准。变更业务范围分为增加业务种类和减少业务种类。证券公司一次申请增加的业务不得超过2种。

第八条证券公司增加业务种类，应当符合下列审慎性要求：

（一）增加业务种类后，注册资本符合《证券法》第一百二十七条的规定；

（二）公司治理结构健全，内部管理有效，能有效控制现有及申请增加业务的风险；

（三）最近1年各项风险控制指标持续符合规定，增加业务种类后，净资本符合规定；

（四）最近2年未因重大违法违规行为而受到处罚，最近1年未被采取重大监管措施，无因涉嫌重大违法违规正受到有关机关或者行业自律组织调查的情形；

（五）有拟负责申请增加业务的高级管理人员和适当数量的拟从事申请增加业务的从业人员；

（六）信息系统安全稳定运行，最近1年未发生重大事故；与申请增加业务有关的信息系统符合规定；

（七）取得经营证券业务许可证且持续经营已满1年；再次申请增加业务种类的，距前次申请获准超过6个月；

（八）现有业务经营管理状况良好；

（九）法律、行政法规和证监会的其他要求。

证券公司申请增加的业务属于创新业务的，还应当符合本规定第五条第二款的规定；证券公司经营证券业务的子公司申请增加业务种类，还应当符合《证券公司设立子公司试行规定》第七条的规定。

第九条证券公司申请增加业务种类，应当向证监会提交下列材料：

（一）申请表；

（二）股东（大）会关于变更业务范围的决议；

（三）与申请增加业务有关的业务管理制度和风险控制制度文本；

（四）公司最近2年合规运行情况的说明；

（五）信息系统安全稳定运行情况的说明；

（六）公司现有业务经营管理情况的说明；

（七）证监会要求提交的其他材料。

证券公司申请增加的业务属于创新业务的，还应当提交业务实施方案、可行性研究报告、公司合规总监出具的业务实施方案合规审查报告、法律意见书；属于受同一单位、个人控制或者相互之间存在控制关系的证券公司已获准经营的业务的，还应当提交业务区分方案、相关公司关于实行业务区分的协议、相关公司股东（大）会关于实行业务区分的决议、法律意见书。

证券公司经营证券业务的子公司申请增加业务种类，还应当提交《证券公司设立子公司试行规定》第八条规定的其他材料。

第十条证监会按照规定，根据审慎监管的原则，对证券公司增加业务种类的申请进行审查，并自受理申请之日起45个工作日内，作出是否批准的决定。

对创新业务，证监会可以组织有关专家进行评审，并可以批准若干证券公司先行试点；根据试点情况，或决定逐步扩大试点范围，在制定相关业务规则后正常推开，或停止批准新的申请。

第十一条证券公司应当在增加业务种类的申请获得批准后，依法向公司登记机关申请变更登记，并自变更登记之日起15个工作日内，向证监会提交营业执照副本复印件和拟负责申请增加业务的高级管理人员与从业人员的名单、简历、资格证书复印件等材料，申请换发经营证券业务许可证。

证监会收到申请后，通知证券公司住所地派出机构进行现场核查。派出机构应当自收到通知之日起15个工作日内，对证券公司的有关业务设施、信息系统和经营场所等进行核查，并出具核查报告。

经审查和核查，证券公司全面具备规定条件的，证监会予以换发经营证券业务许可证。

第十二条证券公司在取得换发的经营证券业务许可证前，不得经营申请增加的业务，也不得进行与申请增加的业务有关的宣传推介、联系客户等营销活动。

证券公司获准增加证券经纪、证券资产管理、融资融券等为客户提供服务的业务的，应当在取得换发的经营证券业务许可证后，采取有效措施，开展与该业务有关的法制宣传、知识普及和风险提示等投资者教育活动。

第十三条证券公司申请减少业务种类，应当向证监会提交申请表、股东（大）会关于变更业务范围的决议、申请减少业务的了结计划；申请减少的业务涉及公众客户的，还应当提交平稳处理客户相关事项的方案及书面承诺。

证券公司应当在减少业务种类的申请获得批准后，按照规定了结业务，向公司登记机关申请变更登记，并自变更登记之日起15个工作日内，持营业执照副本复印件等材料，向证监会申请换发经营证券业务许可证。

第十四条证券公司应当将按照本规定提交证监会的申请材料，自证监会受理之日起5个工作日，报住所地证监会派出机构备案。

证监会派出机构对证券公司的申请事项或者申请材料的内容有异议的，应当自收到证券公司报备的申请材料之日起10个工作日内，向证监会提出。

第十五条上市公司并购重组财务顾问业务、证券保荐业务、证券投资基金代销业务和为期货公司提供中间介绍业务的审批，按照现行有关规定执行，不适用本规定。

证券公司获准增加或者减少上述业务种类后，应当依法办理工商变更登记手续，并向证监会申请换发经营证券业务许可证。

第十六条证监会依照2005年修订前《证券法》向证券公司颁发的经营证券业务许可证（以下称原许可证）继续有效，证券公司可以按照原许可证载明的业务种类与《证券法》第一百二十五条规定业务的对应关系经营业务。原许可证载明的业务种类与《证券法》第一百二十五条规定业务的对应关系见《证券公司业务种类表述方式对照表》。

证券公司因原许可证到期或者载明的事项发生变更，申请换发经营证券业务许可证的，证监会按照前款所称对应关系，对原许可证关于业务种类的表述进行调整。

第十七条证券公司应当自取得换发的经营证券业务许可证之日起10个工作日内，将经营证券业务许可证副本复印件报住所地证监会派出机构备案。

第十八条证监会及其派出机构依法对证券公司的业务活动进行监督管理。证券公司违法违规经营业务、风险控制指标不符合规定或者出现其他法定情形的，证监会及其派出机构可以区别情形，依法对其采取限制业务活动、暂停部分业务或者全部业务、撤销业务许可等措施。

第十九条本规定自2008年月日起施行。证监会1999年3月16日发布的《关于进一步加强证券公司监管的若干意见》（证监机构字[1999]14号）同时废止。

附件：证券公司业务种类表述方式对照表

证券公司业务种类表述方式对照表

序号

原许可证载明的

业务种类

《证券法》规定的业务种类备注

证券的代理买卖；证券（含境内上市外资股）的代理买卖；代理证券的还本付息、分红派息；证券代保管、鉴证证券经纪

证券投资咨询（含财务顾问）证券投资咨询

与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问证券的承销

证券承销/证券承销与保荐

已注册登记为保荐机构的为证券承销与保荐，否则为证券承销。证券（含境内上市外资股）的承销证券的承销（含主承销）证券（含境内上市外资股）的承销（含主承销）证券（含境内上市外资股）的承销（含主承销）和上市推荐证券的自营买卖证券自营

受托投资管理证券资产管理客户资产管理

证券公司业务范围审批暂行规定篇2

员工持股计划(Employee Stock Ownership Plans,简称ESOP)由美国Louis.O.Kelso(1956)最先提出,其主要思想体现在《资本家的宣言:怎样用借来的钱使8000万工人变成资本家》著作中。ESOP的主要内容是本企业职工通过贷款、现金支付等方式来拥有企业的股票,并委托给某一法人机构托管运作,该机构全权代表企业职工参与企业的经营决策和监管,并按所持股份份额分享企业利润,从而使员工以劳动者和所有者的双重身份参与企业生产经营活动的一种产权制度或激励约束机制。

ESOP在西方尤其是美国得到快速发展,并取得许多成功经验。我国在上个世纪80年代就有部分企业借鉴美国员工持股计划的成功经验,尝试性地推出了具有中国特色的员工持股计划,但是,受到国情、法律等多种因素的制约,完全意义的员工持股计划并没有在企业内全面推行。经过30多年的改革开放,我国经济经历了跨越式的快速发展,有效证券市场、相关政策法规、现代企业制度日趋完善,为顺利推行员工持股计划创造了良好契机。2012年8月4日,中国证券监督管理委员会正式发布《上市公司员工持股计划管理暂行办法》(征求意见稿),表明员工持股计划即将在我国上市公司全面推行。员工持股,能否使员工真正参与公司经营决策?员工和股东能否共享公司发展利益?是否真正有利于形成上市公司发展的有效驱动力?员工持股,值得我们期待吗?本文梳理国内外员工持股计划的研究文献,阐述员工持股计划理论背景以及现实意义,并简评《上市公司一个持股计划管理暂行办法》(简称《暂行办法》),试图回答以上问题,为我国顺利推行员工持股计划提供一点有益借鉴。

二、员工持股计划的理论背景与现实意义

ESOP的创始人为美国经济学家、律师Louis Kelso,他认为资本和劳动共同创造了社会财富,财富的集中对自由和民主来说是危险的,因此他主张通过扩大未来资本财富所有者的范围来解决少数人拥有大量财富的问题,此解决方案就是ESOP。他认为利用该计划,能在不剥夺不侵犯原财产所有者利益的前提下,实现财富的重新分配,减少管理和劳动的冲突,抑制工资的膨胀性要求,解放新的资本来源,提高劳动生产率。ESOP兴于美国,其相关理论研究也集中于美国。

1. 员工持股计划的理论背景

Louis Kelso在20世纪50年代提出了“双因素经济论”(Two-factor Theory),该理论认为,财富由劳动和资本两个因素共同创造,而且自工业革命以来,资本的作用日益增强,财富集中在少数人手中,使得资本家与劳动工人的收入差距日趋扩大,资本主义陷入贫困和危机中,它暗示着在古典经济学中相当明确的劳动价值理论不再适应现实。资本工具必须和劳动工具等同视为一种投入要素,由此经济学从单一系统转变为双因素系统。Louis Kelso认为,要实现双因素经济,必须采取同时承认人们成为资本工人和劳动工人权力的经济政策,做到这一点的途径就是员工持股计划,这是一条使劳动工人同时成为资本工人的道路。双因素经济论一直被视为员工持股原因的精典思想,其理论意义在于揭示了员工阶层贫困的原因是由于他们缺乏资本所有权而不能分享资本收益。

双因素经济论为职工持股计划提供了理论根据。因此,70年代的美国,员工持股计划得到了较快发展。除了Louis Kelso的双因素经济论之外,众多学者对员工持股计划的理论进行了大量而有益的探索,其中,Weitznlan(1984)从资本主义国家形成滞胀的原因着手分析,提出了“分享经济论”(The share economy theory)。该理论认为,资本主义国家为了对付滞胀,应实行分享经济制度,使工人的劳动所得由固定的基本工资和利润分享两部分组成。分享制就是把工人的工资与某种能够恰当反映企业经营的指数(如企业的收入或利润)相联系,即工人的收入被确定为与资本家在企业收入中各占多少比例。在W eitzman看来,分享制可以使企业通过调整利润分享数额或比例来降低价格,扩大产量和就业,因此具有兼顾保证充分就业和抑制通胀的双重作用,而要实施分享制,员工持股计划就是一种有效形式。同时,Weitzman还指出,为了保证分享制实行,除了加大舆论宣传,还要对工资收入和分享收入在税收上区别对待,对分享收入予以减税。

双因素经济论与分享经济论分别从劳资之间贫富分化与资本主义滞胀视角提出了员工持股计划方案,而Ellerman(1992)、Giddens(1998)、与Blair(2000)另辟蹊径从经济民主论、均衡权利与义务和利益相关者论视角,分别提出了“民主公司论”、“第三条道路理论”与“公司专门投资论”。其中民主公司论将工人和公司之间关系看成是成员关系,即一个经济版的“公民身份”,而不是雇佣关系,认为民主的公司制应当是职工合作社与员工持股计划中最有价值思想的混合物,即同时赋予工人不可剥夺的选举权和剩余索取权;第三条道路理论认为在所有制方面要把少数人的资本所有权扩大到多数人,其中最可行的办法就是员工持股计划,人人可获得经济和政治权力,每个人都应拥有资本所有权,并获得充足稳定的资本收益;公司专门投资论认为员工作为在财富创造中作用日趋重要的人力资本的所有者,必须通过一种制度安排来实现他们的价值,而这一制度安排就是员工持股计划。

综上所述,员工持股计划理论是从福利和激励两个视角阐述企业推行员工持股的真正目的,这些理论的共同假设就是劳动者在法律上、经济上占有企业财产权,并以此分享剩余利润,劳动者会产生对企业的认同感,进而提高生产积极性和创造性。

2. 员工持股计划的现实意义

推行ESOP,一方面使员工具有公司劳动者和资本所有者的双重身份,它可以把公司的兴衰和员工的利益紧密联系在一起,有效激发和提高员工的责任感、参与感和对企业的归属感。另一方面员工股东不仅可以以所有者的身份参与公司的经营决策,而且可以对公司管理层的管理行为等进行日常性、连续性地监督,有效降低代理成本。

股份公司的劳动者与出资者在法律上为雇员与雇主关系,我国大部分上市公司由公有(国有)企业改制为股份公司,构筑在原有的企业主人翁基础上的职工积极性和凝聚力必然受到严重削弱,因此,重构现代企业制度基础上的企业凝聚力,特别是保存原体制中的优点和合理性机制,成为当前应当解决的问题。通过员工持股计划,使员工个人收益与企业绩效挂钩,企业盈利水平越高,员工收入越高,企业盈利水平下降或亏损,员工收入减少或没有股利收入,企业破产,员工股份投资也遭受损失,以此形成“利润共享、风险共担”的责权利结构,这样员工能享受自己的劳动收益,缓解劳动与资本矛盾,形成良好的劳资关系。员工为了享受资本收益,必然更加关注企业的发展,参与管理和生产的激情会随之高涨。

经济民主是政治民主的基础,企业是经济的细胞,企业民主又是经济民主的基础。在股份公司中实施员工持股,通常被认为是加强民主管理的重要形式,员工通过持股在公司经营决策、公司治理等中占有一席之地,按照其所持有股份比例以股东身份参与公司经营决策、公司治理,这不仅满足了员工生存需要,而且也满足了其自我实现的需要。同时,经济民主也符合我国国体与政体要求,实行民主,包括政治、思想、文化、经济等方面,员工持股计划就是在企业中保证员工参与企业管理,实现民主的一种形式。

总而言之,员工持股计划不仅关系到员工自身利益,而且关系到公司经济利益、社会经济和政治利益,因此具有重要的现实意义。

三、简评我国《上市公司员工持股计划管理暂行办法》(征求意见稿)及政策建议

中国证券监督管理委员会日前发布了《上市公司员工持股计划管理暂行办法(征求意见稿)》,作为提升我国上市公司生产效率和综合实力的一项重要制度设计,意见稿对上市公司员工持股计划的规范内容、实施程序、管理模式、信息披露等予以规定。

1.《暂行办法》的要点

《暂行办法》共分六章三十五条,对员工持股计划的规范内容、实施程序、管理模式、信息披露等作出规定。《暂行办法》首先体现了“企业自主、员工自愿”的特点,规定企业依照自身生产经营特点及经济效益,自主决定如何实施员工持股计划,同时须充分尊重员工意愿,不得强制摊派。笔者认真研读,总结《暂行办法》的要点如下(见表1)。

2.《暂行办法》的缺陷

一是资金来源单一,员工买入二级市场股票的资金来自员工薪酬,而非公司利润,这必然减少员工的薪酬现金收入,必将影响员工持股积极性。

二是36个月锁定期影响员工持股收益预期,加大持股风险。由于我国资本市场“熊长牛短”现象比较明显,员工完全没有必要拿属于自已的薪金来赌远期收益,还不如用自己的薪金直接从二级市场购入股票,从而规避锁定期资本市场波动风险。

三是增加员工持股成本,《暂行办法》规定员工持股计划必须委托公司外部资产管理公司管理,由于委托管理公司仅对股票进行管理,而不是现金,必然要收取管理费用,增加员工持股成本。

四是持股员工虽然实现了劳动者与所有者身份的两者结合,但是员工通过公司外资产管理公司按照所持股份比例行使诸如公司经营决策、股利分配等权力,由于持股分散、个人意见不一等原因,同样无法形成统一决策参与公司经营。

五是《暂行办法》缺乏刚性,容易形成“羊群效应”,加大资本市场异常波动。该办法规定员工“自愿”参与员工持股计划,由于员工(含公司管理层)对公司的经营情况与发展前景比外部投资者具有明显的信息优势,当公司推出员工持股计划方案,员工持股机构每一次的买卖均会向市场传递利好或利空信息,容易形成“羊群效应”,势必加大资本市场异常波动。

3. 政策建议

从上面论述中可以看出,员工是员工持股计划的核心主体,真正有效实施员工持股计划,最关键的是持股资金来源。由于我国企业员工不是“风险中立型”而是“风险厌恶型”,我国传统保守文化在人们思想意识中根深蒂固,人们通常不愿承担较大风险。同时,改革开放以来,部分上市公司经济效益不佳,员工经济收入单一,对上市公司前景预期不乐观,就进一步促使员工成为“风险厌恶型”人群,很难保证员工持股计划有效实行。笔者现提出如下政策建议,以期员工持股计划在我国如期有效实施。

(l)健全发行与退市制度,强化投资者回报。健全新股发行制度和退市制度,提高上市公司质量,强化投资者回报和权益保护;积极培育发展机构投资者,优化资本市场结构。强制实施公司现金分红机制,现金分红比例不得低于同期银行存款利率(扣除物价上涨因素),让参与员工持股计划的员工从资本市场中获得长期稳定的收益。

(2)责权利相统一,增强员工持股计划制度刚性。上市公司管理层与员工在上市公司中所承担的责任与权力不同,其薪金收入必然不同,与普通一线员工相比,管理层更有经济能力购买公司的股票,应加大管理层参与员工持股计划强制性要求与比例。我国现行上市公司管理层很少关注自已公司股票二级市场的表现,主要原因是管理层的薪金收入没有与公司股票市价相挂钩,势必造成管理层只关心薪金收入,而不关注公司股价。为保证员工持股计划顺利实施,建议按员工薪金收入比例划分不同等级有区别地强制参与员工持股计划,即公司管理层强制参与,普通一线员工采取自愿原则,这种方法一方面实现责权利相统一,另一方面将彻底改善公司管理层长期不关注公司股票二级市场的表现,抑制管理层过度投资或投资不足以及在职消费等逆向选择与道德风险。

(3)设置累进员工持股比率,避免“羊群效应”。在不突破上市公司全部有效的员工持股计划所持有股票总数累计不得超过股本总额的10%与单个员工所获股份权益对应的股票总数累计不得超过公司股本总额的1%的基础上,进一步细化员工持股比例,可以参照上市公司每股净资产或每股市价,在此基础上细分一定比例作为执行员工持股计划的基准点,如当公司股价低于每股净资产1%～5%、5%～10%、10%以上,则上市公司启动员工持股计划,从二级市场购入股票;或当公司股价下跌10%～20%、2 0%～30%、30%以上,则启动公司员工持股计划购入公司股票;当公司股价高于每股净资产一定比例或公司股价上涨一定比例,则启动公司员工持股计划减持员工持股股票。这种方法即规避36个月锁定期给员工持股带来的市场系统性风险,同时也避免了资本市场“羊群效应”,维护资本市场长期稳定。

(4)多渠道筹措员工持股资金,解决员工持股资金来源单一问题。《暂行办法》最大的“硬伤”就是员工持股资金仅为员工的薪金。众所周知,我国经济与西方发达国家相比还存在一定差距,上市公司普通一线员工薪金收入不高是不争的事实,尤其是中西部更为明显,因此,员工持股计划的购股资金仅来自员工薪金收入,则必然使《暂行办法》的可执行度大打折扣。建议借鉴西方发达国家的成熟经验,多渠道的筹措持股资金,具体渠道包括:一是上市公司作为担保向金融机构贷款;二是员工以个人固定资产抵押向金融机构申请小额贷款;三是上市公司闲置资金注资;四是员工正常薪金以外的奖励或激励资金;五是公司历年留存的公益金等。

(5)借鉴国外成熟经验,加强政策支持。要联合财政、税务、证监会等多部门尽快出台上市公司员工持股计划优惠、扶持等相关政策,为员工持股计划保驾护航。税务部门对参与员工持股计划的员工所获得的股利、利得收入减税或免税;允许银行等金融机构为员工持股提供优惠信贷服务,放宽抵押贷款政策,允许员工以不动产、股票等获得购股所需贷款;允许公司担保并由公司借款参与员工持股;制定公司外部资产管理机构管理上市公司员工持股计划的收费标准,降低员工持股成本。

(6)加强立法,依靠法律完善员工持股制度。我国引入员工持股计划已有多年,虽然2005年《公司法》、《证券法》进行了大幅度修改,为上市公司实施员工持股计划提供了基础法律保障,但至今尚无一部完整的员工持股立法。员工持股计划往往包括国家在税收、金融等方面的政策扶持以及持股员工与上市公司的权利与义务、信息披露等相关法律规定,因此,重建我国员工持股计划必须从加强立法开始,制定专门的《员工持股法》,充分体现出国家对员工持股计划的重视,确保员工持股计划顺利推行。

四、结语

证券公司业务范围审批暂行规定篇3

（征求意见稿）

第一条为规范信托投资公司集合资金信托业务的信息披露行为，保障集合信托计划当事人的合法权益，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国信托法》、《信托投资公司管理办法》和《信托投资公司资金信托管理暂行办法》的有关规定，制定本规定。

第二条信托投资公司应当按照国家有关法律、《信托投资公司管理办法》、《信托投资公司资金信托管理暂行办法》和本规定的要求，按照诚信、真实、完整、准确的原则披露集合资金信托业务的相关信息。本规定为集合资金信托业务信息披露的最低要求，中国银监会及其省级分支机构有权要求信托投资公司向监管部门披露更详细的信息。信托投资公司可在遵循本规定的基础上自行决定披露更多的信息。

第三条信托投资公司办理集合资金信托业务时，至少应当在集合信托计划推介材料中披露以下内容：

（一）信托投资公司最近一期经审计的《年度报告（摘要）》；

（二）信托资金的运用范围以及信托财产评估的程序和方法；

（三）信托资金拟投向的项目尽职调查报告（适用时）；

（四）集合信托计划的潜在风险和风险出现时的可能损失程度；

（五）集合信托计划拟采取的风险管理策略和监控手段，并说明选择的理由；

（六）由信托资金使用方提供的、影响集合信托计划收益的因素和敏感度分析，至少应提供盈亏平衡点分析（适用时）；

（七）信托合同约定信托财产可委托第三方管理的，应当披露该管理人的名称及其最近一期经审计的财务报表，并作出专门的风险揭示；

（八）集合信托计划涉及证券投资的，应披露证券开户、登记公司的名称；

（九）集合信托计划涉及利益冲突或关联交易的，信托投资公司需要披露利益冲突或关联关系的性质，可能发生的关联交易金额、占集合信托计划的比例、定价政策和依据、公允市场价格水平等，并阐明其对委托人和受益人利益可能产生的影响，以及拟采取的隔离措施；

（十）第三方为信托财产提供担保的，信托投资公司应披露这些担保方的财务状况，同时阐明其认可担保足以保护信托财产的理由；

（十一）在信托资金使用方出现破产、不能履行对信托计划的承诺、对信托履行的责任有争议等问题时，信托投资公司拟采取的保护信托受益人利益的措施，如是否召开委托人或受益人大会、是否移交法庭或仲裁；

（十二）信托投资公司最近一年来结束的其他集合信托计划的资金规模、运用范围、收益状况和按期支付情况。

第四条集合信托计划推介结束后5个工作日内，信托投资公司应当就该集合信托计划下的信托合同数与信托资金总额向信托文件中规定的人和监管部门披露。对于信托投资公司关联人参与该集合信托计划的情况，应当在披露文件中予以专项说明。

第五条集合信托计划设立后，信托投资公司应当按照信托合同的规定，将信托资金管理的报告和信托资金运用及收益情况表书面告知信托文件规定的人和监管部门。信托资金管理的报告除符合《信托投资公司资金信托管理暂行办法》第十八条和第十九条的要求外，还至少应包括以下内容：

（一）集合信托计划推介时列明的信托资金运用项目的最新情况，影响收益的因素变化情况；

（二）新增信托资金运用项目的尽职调查报告、项目基本情况和收益状况。

第六条集合信托计划发生信托资金使用方破产、担保方不能继续提供有效的担保等重大变故时，信托投资公司应当在获知有关情况并于3个工作日内向信托文件规定的人和监管部门披露后，书面提出应对措施。

第七条信托合同到期前一个月，信托投资公司应当就集合信托计划能否按信托合同的约定向信托受益人交付信托财产向监管部门提交书面报告。预计可能无法按信托合同的约定向信托受益人交付信托财产的，应当在报告中同时提出应对措施，并及时向信托文件规定的人披露。

第八条信托合同到期、集合信托计划结束时，信托投资公司应当于信托终止后十个工作日内作出处理信托事务的清算报告，送达信托财产归属人，并向监管部门提交报告。

第九条异地推介的集合信托计划除向信托投资公司注册地银监局履行信息披露义务外，还须向推介地银监局（包括银监分局）报送有关信息披露材料。信托合同到期前一个月，信托投资公司应当就异地推介的集合信托计划能否按信托合同的约定向信托受益人交付信托财产作出书面情况说明，并同时报送注册地银监局和推介地银监局。信托合同到期结束时，信托投资公司除按合同要求将信托利益归还异地信托受益人外，应向推介地银监局（包括银监分局）和注册地银监局提交相关报告。

第十条信托投资公司在履行集合资金信托业务信息披露义务时，必须采用书面形式；在此基础上，信托投资公司可以根据实际需要，采用电话、电子网络等形式披露相关信息。

第十一条信托投资公司在办理集合资金信托业务时，未按照本规定要求履行信息披露义务的，由中国银监会按照《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十五条的有关规定予以处理。

第十二条

本规定由中国银监会负责解释。第十三条

证券公司业务范围审批暂行规定篇4

青大校字[1999]43号

为了加强学校的财务管理,建立规范化的正常经济工作秩序,提高财务管理水平及办学经济效益,根据国家“会计法”、“会计基础工作规范依据学校财务分级管理体制及学校赋予各行政、教学部门的工作职责,制定本暂行规定。

第一条明确各部门的职权,加强收费项目的审批管理。

1、学校所有行政事业类收费,都必须办理审批手续,任何部门和单位,不可随意立项收费。

2、凡收学生(本、专科生,夜、函大生,研究生)的学杂费、住宿费,由财务处按照山东省财政厅、物价局、教委联合下发的收费文件规定标准进行收费。

3、学生学杂费、住宿费以外的收费项目如本、专科生公寓卫生管理费、取暖费、体检费、落户费等；研究生学费、住宿费；留学生学费、住宿费；研究生班学费、住宿费；进修生学费、住宿费；皆由主管部门提出收费项目、标准、文件依据, 经主管校长审查同意,由财务处汇总提交校长办公会议审议,报市物价局审批后并办理收费许可证添加收费项目手续。

4、凡省政府审批规定的收费项目,由财务处负责办理收费许可证并组织收费。校内任何单位或个人不得利用从财务处领取的行政事业类收据；私盖行政图章私自收费；也不能私自印制、购买非正式收据并盖行政图章,收取未经学校批准立项的费用。

5、经学校批准同意的收费项目,如因收费拖延(如成教)业务主管部门可以办理领用学校收据的申领手续,经财务处审查同意后,发给空白、盖有财务专用章的收据；并定期将现金及收据和收据存根交回财务处入帐。

第二条根据”集中财力,统一领导,分级管理“的财务管理体制,落实经费管理责任,坚持”一支笔“审批经费制度。

1、国家新的”高校会计制度“规定,学校教育事业支出按经济性质的分类: 教学支出,科研支出,教学辅助支出,行政管理支出,学生事务支出,后勤支出, 福利保障支出,其他支出。

2、按其支出的内容分:

①人员经费:职工工资、各类补助工资、奖酬金；临时工工资；工会经费,职工福利费,学生副食补贴,学生奖、贷、困补、勤工助学基金支出；

②教学业务费:各教学部门的业务支出一实验实习费,生产实习费,教材编印费,图书资料费,教学仪器维修费,毕业设计论文答辩费,教学差旅费,教学办公费,其他。

③公务费:行政办公费,邮电费,机动车燃修费,行政差旅费,绿化卫生费, 炊事补助费,器具维修费,水电费,宣传费,其他。

④设备购置费:教学仪器设备购置费,图书购置费,一般设备购置费。

⑤修缮费:一切建筑物及构筑物修缮费。

⑥福利保障支出:离退休人员工资及福利,公用经费,职工、学生、离退休人员医疗费,社会保险费。

第三条上述各项支出,通过学校年度财务预算决定支出指标,学校年度预算,由财务处编算,报校长办公会议讨论审议,提交校党委常委会审定后公布执行。

学校年度预算内的日常开支,由校长授权的处、室、部、院、系等部门负责人审批,财务处进行核算、服务、监督。

1、校内各学院、处、室、部、所、中心、馆的行政主要负责人,按照学校下达的预算计划,本着”保证重点、兼顾一般“的原则,在财务制度规定的开支范围内, 做好年度支出计划,由部门的领导们共同研究审定,报财务处备查执行。

2、各部门指定一名财务负责人,做为执行本部门预算的主管领导,负责日常支出经费的审

批工作。

3、全校所有经费审批人,对所批准的经费支出负有法律责任,要求审批人熟悉国家会计法规、财经纪律、高校会计制度和必要的财会知识,所有经费支出应符合国家财政法规及学校财务制度的规定；利用有限资金,保证完成本部门的工作、教学任务。

第四条根据校内各部门工作职权及”内部牵制制度“的原则,我校经费支出的主管部门及审批作如下规定:

1、全校各类人员的工资性支出,补助工资、补贴、奖酬金、学校行政教学科研人员的加班费、中夜班费,返聘退休职工补贴,外聘教师费,特殊岗位保健费, 专家特殊津贴费,丧葬费、抚恤金,职工探亲车船费,调入职工差旅费、调出职工搬家费,职工培训费,临时工工资、遗属生活补助费,皆由人事处主管、审批。

2、外宾接待费,学校临时出国人员费用,外教、外专工资性支出及活动费用,由外事处主管、审批。

3、学生的奖学金、贷学金、勤工助学基金及学生减免学杂费,由学生处主管、分配给各学院经费指标,开支时由学院分管副书记审批。勤工助学基金由学生处审批。

4、教学人员的讲课酬金,由教务处按照学校规定标准及预算指标进行管理、计算、审批、发放。

5、劳动保护用品的标准由人事处主管。审批根据人事处制定的标准,由设备处负责教学科研人员劳保用品的购买发放,总务处负责教科人员以外的人员劳保用品发放,所用经费列支领用人员所在部门经费支出帐。校医院及实验室等保健补贴,由人事处审批,列学校补助工资支出。

6、教学仪器设备购置费,由设备处按照学校年度预算指标,按照计划,由主管校长审批后进行采购,设备购置计划交财务备案。

7、教学仪器维修,实验室改建维修,由所用院系申报设备处,设备处审批。

8、学校房屋修缮及教室、学生宿舍的屋顶维修,室外水、电及管道维修,由有关部门提出修缮申请,总务处组织论证、审批、并组织维修。

9、教室内部墙壁及室内电线、电灯开关、门、窗、桌椅、黑板等,有关部门提出申请维修意见,由教务处审批,组织维修。

10、学生宿舍的墙壁、电灯、电线、开关、门、窗、床铺及室内维修由学生处审批并组织维修。学生公寓卫生管理费由学生处审批。

11、共青团、学生会经费由校团委主管分配并审批。

12、宣传费及各党政部门机关订阅报纸,由宣传部主管、审批。

13、科研经费(纵向、横向、校内科研项目及科研管理费)、科研项目开支,由科研处主管。一次报销1000元以下的开支由课题组负责人审批,报销1000元以上的由科研处审批。

14、省中青年学术骨干经费,由科研处主管分配给中青年学术带头人,会同财务处发经费使用册,开支时,由科研处审批。

15、省三重点学科、实验室经费,由科研处主管。由重点学科、实验室按照建设意见书规定的内容,提出设备申购意见书一重点学科、室负责人签字后交科研处审查论证,主管校长审批。审批后的设备申购意见书的一联交设备处采购, 一联交财务处备查。

16、图书馆资料购置费审批:图书馆购置图书、期刊,由馆长审批,各学院、系利用本部门经费购书、刊,由本部门财务负责人审批,列本部门经费支出帐, 同时须办理图书固定资产验收手续,财务处人固定资产帐。

17、购买教材的种类、价格、数量由教务处教材科审批。教材发放中心进行采购,教材科验收发放。

18、总务处各科库存材料的采购品种、数量、单价、总额由仓库主管科审核交处长审批。

19、学校医院采购药材的品种、数量、单价、总额,须药房会同仓库报出采购计划,经负责医务的院长审核,院长审批。

20、到总务各库房领用教学、办公用各类材料,由领用部门的财务负责人审批。所领材料费用列记本部门经费支出帐。

21、托儿所、幼儿园费用,学校机关职工由计划生育办公室审批；各学院职工由学校计划生育办公室责成的学院分工会审批；独生子女中小学学费,由校工会审批(医学院、师范学院的上述费用报销,由院区工会审批)

22、职工福利费性支出,工会活动经费支出由校工会审批。

23、学校各行政处、室、部的公用经费支出,所有教学部门(学院、系、部、所、中心)业务费的支出,在学校预算计划内,按照会计制度规定的开支范围,皆由本部门的财务负责人审批。

24、根据学校早已制定的制度,学校行政处、室必要的对外招待费,报校长办公室,由分管校长审批；学校党委各部门必要的对外招待费,报党委办公室, 由分管书记审批。经办部门持审批手续及发票到财务处报销。

第五条校办企业的财务收支,由厂长、经理审批,或按照厂长、经理的责任分工或授权向由副厂长、副经理审批。各企业可按学校审批制度的原则结合本部门的实际情况具体制定本企业的审批制度。

第六条学校工作人员出差的审批:

1、学校中层干部的正职(处长、部长、主任)出差,经由其分管校级党政领导审批，中层副职以下人员出差，由正职审批。

2、按上级规定,副科级及以上人员出差乘坐飞机,应事先经正处级单位主要负责人审核后,由主管校长审批。

3、工作人员出差期间如遇特殊情况乘市内出租小汽车,由出差人员写出书面说明,由部门财务负责人本着从严原则审批。

4、工作人员市内办事乘出租小汽车,须由经办人写出事由,由部门财务负责人本着从严原则审批。

第七条在执行预算期间,如遇突发事件或未列入年度预算而又不办不可的项目所需经费,1万元以下的由主管财务校长审批,1万元以上的经校长办公会议审批(批件复印件转财务处),按财务处下达追加预算的三联通知书执行(一联交财务科作执行依据,一联交申请单位,一联留底)。

第八条购买专控商品,由购买单位填写”专控商品申购表",单位领导签字后,交设备处核查同意、主管校长审批后,由财务处去市财政局办理审批手续。

第九条本规定经校长办公会议审定后公布执行。由财务处负责解释。

证券公司业务范围审批暂行规定篇5

【发布日期】2005-04-18 【生效日期】2005-05-01 【失效日期】【所属类别】政策参考【文件来源】中国人民银行

商业银行、信用社代理乡镇国库业务审批工作规程（暂行）

中国人民银行各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行，大连、青岛、宁波、厦门、深圳市中心支行，各国有独资商业银行、股份制商业银行：

为贯彻落实《中华人民共和国行政许可法》和《中国人民银行行政许可实施办法》，提高人民银行系统实施“商业银行、信用社代理支库业务审批”和“商业银行、信用社代理乡镇国库业务审批”两个行政许可项目审批工作的质量，人民银行制定了《商业银行、信用社代理支库业务审批工作规程（暂行）》和《商业银行、信用社代理乡镇国库业务审批工作规程（暂行）》。现印发你们，请遵照执行。

各地在执行中遇有重大问题，请及时报告人民银行。同时请人民银行各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行，大连、青岛、宁波、厦门、深圳市中心支行将本通知及时转发至所在地的城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行和城乡信用社。

二00五年四月十八日

第一章总则

第一条第一条为规范商业银行、信用社代理乡镇国库业务审批行为,保障商业银行、信用社的合法权益，根据《中华人民共和国国家金库条例》、《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》和《中国人民银行行政许可实施办法》等法律法规和规章，制定本规程。

第二条第二条本规程适用于中国人民银行分支机构对商业银行、信用社代理乡镇国库业务的审批。

第三条第三条本规程所称商业银行、信用社代理乡镇国库业务审批，是指中国人民银行分支机构根据商业银行、信用社的申请，经依法审查，准予其从事代理乡镇国库业务的行为。

本规程所称商业银行包括国有独资商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行和农村合作银行；信用社包括农村信用社和城市信用社。

本规程所称代理行是指获准从事代理乡镇国库业务的商业银行、信用社。

第四条第四条中国人民银行分支机构对商业银行、信用社代理乡镇国库业务的审批，应当按照业务发展需要和受理许可申请的先后顺序进行，代理乡镇国库业务应当具备的条件、要求、审批程序、期限和结果应当公开。

第五条第五条中国人民银行分支机构对商业银行、信用社代理乡镇国库业务审批决定生效后，不得擅自改变。但行政法规、金融规章另有规定的除外。

第六条第六条中国人民银行分支机构的国库部门(下称国库部门)具体承办商业银行、信用社代理乡镇国库业务审批事宜，并对代理乡镇国库业务实施垂直管理和有效监督。

第七条第七条商业银行、信用社申请代理乡镇国库业务的，由中国人民银行县支行（下称初审行）受理与初步审查，未设中国人民银行县支行的，人民银行上一级行为初审行。

商业银行、信用社代理乡镇国库业务审批由中国人民银行地市中心支行（下称审批行）负责。未设中国人民银行地市中心支行的地方，中国人民银行各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行及大连、青岛、宁波、厦门、深圳市中心支行为审批行。

第八条第八条未经中国人民银行分支机构批准，任何商业银行、信用社不得代理乡镇国库业务。

第二章代理乡镇国库业务的条件

第九条第九条申请代理乡镇国库业务的商业银行、信用社（下称申请人）应当具备下列条件：

（一）具有良好的信誉，较好的经营业绩，内控机制健全，资金结算渠道畅通，核算工具完备。

（二）承诺获准代理后设立代理乡镇国库业务专门柜组，根据业务量大小和国库管理的相关规定，配备1名以上专职人员，按业务需要和内控制度要求安排适当的国库兼职人员。所有从事代理乡镇国库业务人员必须具有上岗资格。

（三）中国人民银行及其分支机构规定的其他条件。

第三章申请与受理

第十条第十条初审行应当将代理乡镇国库业务审批的依据、条件、数量、程序、期限以及需要提交的全部材料的目录和申请书示范文本等在其办公场所公示。有条件的，可以在互联网或报刊上公示。

申请人要求对公示内容予以说明、解释的，初审行应当说明、解释，并提供准确、可靠的信息。

第十一条第十一条申请人应当将申请材料交初审行办公室，办公室应当在收到申请材料的当日将其移交给国库部门；申请人将申请材料直接提交给初审行国库部门的，国库部门应到办公室补办公文处理手续。

第十二条第十二条申请人应当提交以下书面申请材料(一式两份，一份由初审行留存，一份由审批行留存;初审行与审批行为同一机构的,可提交一份材料)，并保证材料的真实性：

（一）申请材料目录；

（二）代理乡镇国库业务申请书（见附1）；

（三）机构的基本情况、相关的内部管理制度和资金结算支持系统情况、上两发生的资金案件情况等；

（四）经营金融业务许可证复印件；

（五）申请机构有关人员情况简表(见附2)；

（六）上两的资产负债表和损益表复印件；

（七）中国人民银行及其分支机构要求提供的其他材料。

第十三条第十三条初审行对申请人提交的代理乡镇国库业务的申请，应当根据下列情况分别作出处理：

（一）申请材料存在错误可以当场更正的，应当允许申请人当场更正。

（二）申请材料不齐全或者不符合法定形式的，应当当场或者在5日内一次告知申请人需要补正的全部内容。逾期不告知的，自收到申请材料之日起即为受理。

（三）申请材料齐全、符合法定形式，或者申请人按照要求提交全部补正申请材料的，应当受理。

依前款规定受理、要求补正申请材料的，初审行应当出具书面通知书。

第四章审查与决定

第十四条第十四条初审行审查申请材料时，应当及时以适当方式告知与拟设代理乡镇国库相对应的财政部门。

第十五条第十五条初审行应当自受理申请材料之日起10日内将初步审查意见以正式文件形式，附申请材料报至审批行。

第十六条第十六条审批行应当自收到初审行报送的初步审查意见和申请材料之日起10日内,或者自直接受理申请材料之日起20日内作出不予或准予行政许可决定。在规定期限内不能作出审批决定的，经本分支行行长（主任）或者主管副行长（副主任）批准，可以延长10日，同时将延长期限理由告知申请人。

审批行与初审行为同一机构的,按前款规定执行。

审批行审查时，不得要求申请人重复提供申请材料。

第十七条第十七条初审行和审批行依法对申请人提交的申请材料进行审查，需要对申请材料的实质内容进行核实的，应当指派两名以上工作人员进行核实。

第十八条第十八条审批行对申请材料进行审查后，认为符合条件的，作出行政许可决定，批准其代理乡镇国库业务，并制作准予行政许可决定书，同时将准予行政许可决定书的复印件报上一级人民银行备案；认为不符合条件的，作出不予行政许可决定，并制作不予行政许可决定书。

两个或两个以上的申请人同时符合条件的，审批行应当根据受理申请的先后顺序作出决定。

第十九条第十九条审批行应当将制作的准予行政许可决定书、不予行政许可决定书和“代理乡镇国库业务资格证书”（见附3）正副本报本分支行行长（主任）或者主管副行长（副主任）审查批准。

准予行政许可决定书、不予行政许可决定书和“代理乡镇国库业务资格证书”正副本经本分支行行长(主任)或者主管副行长（副主任）批准后，应当加盖本分支行行章并注明日期。

第二十条第二十条审批行应当自作出不予或准予行政许可决定之日起5日内将不予或准予行政许可决定书及“代理乡镇国库业务资格证书”正副本发送初审行。

初审行应当自收到不予或准予行政许可决定书及“代理乡镇国库业务资格证书”正副本之日起5日将其送达申请人,并请申请人在送达回证上签字。

审批行直接受理申请的，由审批行制作送达回证，自作出不予或准予行政许可决定之日起10日内将不予或准予行政许可决定书及“代理乡镇国库业务资格证书” 正副本送达申请人。

第二十一条第二十一条初审行负责与申请人签订“代理乡镇国库业务协议书”（见附4）。

申请人凭准予行政许可决定书和“代理乡镇国库业务资格证书”，按照“代理乡镇国库业务协议书”的规定办理国库业务。

对于代理乡镇国库业务管理关系隶属于代理支库的，初审行应当将准予行政许可的决定告知代理支库。

第二十二条第二十二条初审行应当将准予行政许可决定通过适当方式予以公开，公众有权查阅。

第二十三条第二十三条代理乡镇国库公章由审批行按中国人民银行规定的格式统一刻制，初审行负责颁发。

“代理乡镇国库业务资格证书”正副本由总行统一印制。各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行，大连、青岛、宁波、厦门、深圳市中心支行应当根据辖内机构数向总行领取，并妥善保管、发放。

第五章监督检查

第二十四条第二十四条国库部门应当按季将承办的代理乡镇国库业务审批的处理结果抄送本分支行法律事务部门。

第二十五条第二十五条上级国库部门应当对下级国库部门实施商业银行、信用社代理乡镇国库业务审批情况进行监督检查，并记录监督检查和处理情况，由检查人员签章后归档。

第二十六条第二十六条国库部门的负责人应当对本部门办理商业银行、信用社代理乡镇国库业务审批情况进行不定期检查，且每年不得少于2次。

第二十七条第二十七条国库部门应当建立健全对商业银行、信用社代理乡镇国库业务的监督机制，通过现场或非现场检查，掌握代理行从事代理乡镇国库业务的有关情况，履行监督职责。

第二十八条第二十八条每年终了，初审行国库部门应当对代理乡镇国库业务进行年审，代理行应当如实提供有关情况和材料。

第二十九条第二十九条代理行应当在下一1月5日（遇节假日顺延）之前以正式文件形式，向初审行报告上的代理情况，同时填报“ 代理乡镇国库业务年审登记表”（见附5）。报告的主要内容包括：

(一)工作开展情况，包括国库业务量、预算收支情况等；

(二)国库业务人员和相关领导人员配备、变动情况；

(三)内控制度建设及执行情况；

(四)对辖区内国库经收处的检查情况；

(五)同级财政、征收机关对代理行代理乡镇国库业务的书面意见；

(六)审计、检查部门的审计、检查结论；

(七)代理乡镇国库工作中出现的问题、解决措施及取得的成效；

(八)今后工作目标和对代理乡镇国库业务工作的建议。

第三十条第三十条初审行国库部门在收到代理行提交的代理乡镇国库年审材料后，应当结合下列情况进行年审：

(一)现场检查及非现场监督情况；

(二)日常考核情况；

(三)代理乡镇国库的同级财政、征收机关意见；

(四)其他有关情况。

第三十一条第三十一条初审行国库部门应当在收到代理行提交的年审材料之日起10日内完成年审结论的确认工作，并将“ 代理乡镇国库业务年审登记表”报送审批行国库部门备案。

年审合格的，初审行国库部门应当在代理行的“代理乡镇国库业务资格证书”副本上加盖本分支行行章。

第三十二条第三十二条代理行有下列情况之一的，即为年审不合格：

（一）机构不健全、人员不到位、内部管理混乱、制度不落实，存在较大风险隐患的；

（二）挪用、盗窃国库资金的；

（三）严重延解、占压预算收入的；

（四）对财政、税务等部门签发的拨款、退库凭证审核不严，造成资金损失，负有责任的；

（五）核算质量低，屡次发生差错又无改进措施或改进措施不得力的；

（六）对自身或辖区内国库经收处发生的重大问题隐匿不报的。

第三十三条第三十三条年审期间或中国人民银行分支机构未审定新的代理行之前，原代理行应按协议要求继续履行代理职责。

第六章撤销和注销

第三十四条第三十四条有下列情形之一的，审批行及其上级行可以依职权或根据财政、征收机关的请求，撤销本级行或下级行作出的商业银行、信用社代理乡镇国库业务审批决定：

（一）国库工作人员滥用职权、玩忽职守的；

（二）超越法定职权的；

（三）违反法定程序的；

（四）代理行不具备申请资格或不符合法定条件的；

（五）代理乡镇国库业务年审不合格的；

（六）代理行严重违反代理协议的；

（七）代理行以欺骗、贿赂等不正当手段取得代理乡镇国库业务资格的；

（八）法律、行政法规和中国人民银行规章规定的其他情形。

第三十五条第三十五条有下列情形之一的，审批行应当依法办理商业银行、信用社代理乡镇国库业务资格的注销手续：

（一）代理行关闭、破产、撤销的；

（二）根据业务需要将代理乡镇国库业务撤回的；

（三）因不可抗力导致代理乡镇国库业务无法开展的；

（四）代理行由于客观原因，主动要求退出的；

（五）中国人民银行及其分支机构认定的其他注销情形。

第三十六条第三十六条批准撤销或注销前，初审行应当对代理行代理乡镇国库业务进行清理，核实账务，并签章确认，形成书面报告，报原审批行作为撤销或注销的审核依据。

第三十七条第三十七条审批行应当以正式文件形式撤销或注销代理行的代理乡镇国库业务资格，收回代理乡镇国库公章和“代理乡镇国库业务资格证书”正副本。同时应当按有关规定封存或销毁代理乡镇国库公章，将“代理乡镇国库业务资格证书”正副本与撤销或注销文件一同归档保管。

第三十八条第三十八条审批行依法撤销、注销代理行代理乡镇国库业务资格的，由初审行在其办公场所或以其他适当方式予以公告，公众有权查阅。

第七章附则

第三十九条第三十九条本规程规定的期限以工作日计算，不含法定节假日。

第四十条第四十条国库部门应当将商业银行、信用社代理乡镇国库业务的申请材料、审批材料和年审材料全部存档备查。

第四十一条第四十一条本规程第十条第三项规定的“其他条件”和第十三条第七项规定的“其他材料”等由审批行根据辖内实际情况自行确定。

第四十二条第四十二条本规程施行前已经审批的代理乡镇国库业务的代理行，由中国人民银行分支机构按审批权限于本规程施行之日起30日内与其重新签订“代理乡镇国库业务协议书”，换发“代理乡镇国库业务资格证书”正副本。

第四十三条第四十三条本规程自2005年5月1日起施行。此前印发的有关商业银行、信用社代理乡镇国库业务审批规定,与本规程不一致的,以本规程施行为准。

证券公司业务范围审批暂行规定篇6

【发布文号】黑政发[1991]17号【发布日期】1991-02-22 【生效日期】1991-02-22 【失效日期】【所属类别】地方法规【文件来源】中国法院网

黑龙江省人民政府关于临时因公出国团组和人员审批办法的暂行规定

（1991年2月22日黑政发〔1991〕17号）

为进一步加强对全省临时因公出国团组和人员审批工作的管理，更好地为改革开放、振兴龙江经济服务，根据国家有关规定并结合我省实际情况，特作如下规定：

一、一、临时因公出国团组和人员的审批权限和程序

（一）全省临时因公出国团组和人员必须经省人民政府和省人民政府授权机关审批。具体审批办法按以下层次执行：

1、正厅（局）级领导干部出访，按程序由省外事办报省长审批。省长外出时，由常务副省长审批。

2、副厅（局）级干部出访，按程序由省外事办报分管副省长审批。副省长外出时，由秘书长审批。

3、县（县级市）党政正职领导干部参加的各类出国团组，按出访任务性质由省外事办报主管副秘书长或秘书长审批。

4、处级（含处级）以下人员及外派劳务人员中具有高级技术职称和享受处级待遇的技术人员出国，由省人民政府授权省外事办审批；其他劳务人员出国，按国办发〔1990〕71号文件规定，由省经贸厅审批，并出具出国任务批件。

5、哈尔滨市人民政府审批本市局以下（含局级）的经贸、劳务、科技出国团组和人员（赴南朝鲜等未建交国家的人员除外），报省人民政府备案；其他各类出国团组均须报省人民政府审批。

6、省级领导干部出访，须上报国务院或中央外事领导小组审批。

（二）审批程序和手续

1、需省人民政府或省外事办审批出国手续的、应先将出国任务请示，按出访任务性质分别报送省外事办、省科委、省计委、省教委、省委宣传部和省经贸厅等业务归口部门审核，然后由省外事办审批或报省人民政府审批。

2、严格实行政审批件制度。政审批件必须与出国任务请示同时报批。副厅（局）级以上领导干部和县党政正职领导干部的政审批件，由省委组织部审发，处级及处级以下人员（不含劳务人员）的政审批件、一律由出国人员所在党委提供政审材料，由省外事办复审并出具政审批件。劳务人员由本人所在企业或本人户口所在地乡镇人民政府、街道办事处进行政治审查，并出具政审材料交有关外派单位复审，然后由外派单位出具政审批件。政审批件一般可使用五年，在有效期内无特殊情况，只提交政审批件的复印件即可。

二、二、出国审核业务归口部门的职责划分

（一）省外事办负责以下审核

1、官方外事、旅游和民间友好往来的出国团组和人员；

2、友好城市间的各类交流活动的出国团组和人员；

3、需报请国务院、外交部、对外友协审批的出国团组和人员；

4、前往未建交国家和地区的出国团组和人员；

5、未列入其他归口审核部门的各类出国团组和人员。

（二）省科委负责以下审核

1、出国商定或执行官方科技合作协议或项目的出国团组和人员；

2、参加国际科学技术学术会议、科技博览会等出国团组和人员；

3、出国进行科技方面的考察、合作研究或其它形式科技交流活动的团组和人员；

4、出国举办科技展览会的团组和人员。

（三）省计委负责以下审核

1、对外经济技术合作项目的考察和谈判的出国团组和人员；

2、引进技术设备、进口原材料项目的经济和技术考察以及与项目直接有关的实习培训的出国团组和人员；

3、外国政府和国外金融组织贷款项目的考察及谈判的出国团组和人员；

4、使用地方留成外汇的出国团组和人员。

（四）省经贸厅负责以下审核

1、所属各进出口公司的出国团组和人员；参加商业性国际博览会、展览会的团组和人员；

2、对外洽谈贸易和经济技术合作的出国团组和人员；

3、对外合作经营、工程承包、劳务合作、技术服务等出国团组和人员；

4、对苏联的边境易货贸易、经济技术合作、工程承包及劳务输出等出国团组和人员，由省边贸局负责审核。

5、参加有关经贸问题的一般性国际会议的出国团组和人员。

（五）省教委负责以下审核

1、对外友好校际间往来的出国团组和人员；

2、大专院校派出的讲学和留学人员；

3、教育考察、访问的出国团组；

4、参加教育方面的一般性国际会议的出国团组和人员。

（六）省委宣传部负责以下审核

1、新闻出版、广播影视、社科团体及所属部门出国团组和人员；

2、文化、艺术（报省文化厅审核），体育（报省体委审核）对外交流、比赛、演出的出国团组和人员；

3、参加上述诸方面一般性国际会议及其它国际性活动的出国团组和人员。

关于派遣团组和人员赴国外培训工作，由省引进国外智力办公室归口管理，具体办法另行制定。

三、三、加强对出国审批工作的管理监督

（一）在审核或审批因公出国事项时，应根据中央、国务院有关规定，对出国团组的任务、人员构成和政审情况、出访时间和路线、经费来源、外汇落实情况等进行严格认真的审查。对手续不完备、不符合规定的，一律不予批准。对各级党政机关干部出国应从严掌握。

（二）各地区、各部门必须在当年年底前将下一的出国计划报业务归口部门，经综合平衡后上报省人民政府；逾期不报的，停止受理其出国的申请，直到报来为止。未列入计划的紧急、重要的出访团组和人员，可以说明情况专项报批。每个团组的出国任务请示，一般应在出防前一个月（需要申办外国签证的应在办理签证手续前一个月）呈报。

（三）各级审批部门对呈报件，必须抓紧审核，规定时限，不拖不压。凡需要在省内办理出国手续的，必须在五天内办完。

（四）出国审批机关应严格履行职责，切实负起责任。因把关不严而造成严重问题的，追究审批机关和审批人员的责任。审查出国团组、人员的组织、人事和外事部门，各级财政部门，各级纪律检查、监察、审计部门，应认真履行职责，发挥管理、监督作用，如发现重大问题，必须及时查明情况，严肃处理。

（五）省外事办公室是全省出国审批和出国管理工作的归口部门，应掌握全省出国审批和管理工作的情况和问题，定期向省人民政府和省外事工作领导小组汇报。

本规定自下发之日起执行。过去的有关规定凡与本规定有抵触者，以本规定为准，如中央和国务院有新的规定，以新规定为准。省人民政府授权有审批出国任务的市人民政府，可参照本规定制定本地经贸、劳务出国人员的审批暂行办法，并报省人民政府备案。

本规定授权省外事办公室负责解释。

天津市小贷公司审批监管暂行细则篇7

天津市小额贷款公司审批监管暂行细则

第一章总则

第一条根据•关于印发†天津市小额贷款公司管理暂行办法‡的通知‣（津政办发„2011‟70号，下称•办法‣），制定本细则。

第二条在天津市辖区内设立的小额贷款公司审批和监管工作适用本细则。

第三条根据•办法‣第六条规定，天津市人民政府金融服务办公室（下称市金融办）主要职责为：

（一）研究制定全市小额贷款公司行业发展规划和监管规定,并组织实施。

（二）负责全市小额贷款公司准入、退出及变更事项的审批。

（三）组织开展对小额贷款公司进行非现场监管、现场检查、综合评价等有关监管工作，对违规行为予以纠正。

（四）指导区县人民政府指定的金融主管部门（下称区县主管部门）做好对本辖区注册的小额贷款公司的日常监管和风险防范处臵工作。

（五）指导市小额贷款公司协会工作。

第四条根据•办法‣第七条规定，区县主管部门主要职责为：

（一）对在本辖区注册登记的小额贷款公司的申请材料进行初审。

（二）对本辖区注册登记的小额贷款公司进行合规监管，开展综合评价。

（三）负责本辖区注册登记的小额贷款公司风险防范和处臵。

区县主管部门应对辖区内注册的小额贷款公司经营管理和风险内控情况进行实时监测，及时在动态信息监测系统中登记相关信息，编报监管报告及机构概览。

第二章机构的设立

第五条出资设立小额贷款公司的企业法人和其他社会组织除满足•办法‣第九条规定的条件外，还需满足以下条件：

（一）具有充足的认缴出资能力，且权益性投资余额应不超过净资产的50%（含本次投资金额）。

（二）外资股东应有金融业务背景，且符合国家有关管理规定。

（三）能够独立承担法律责任。

第六条小额贷款公司主要出资人应是符合•办法‣第九条规定，最近两年连续赢利且累计赢利不低于1000万元人民币，无违法违规行为记录的法人组织。

第七条小额贷款公司注册资本金除符合•办法‣第十三条规定外，主要出资人出资比例应不超过公司注册资本的50%，其他单一出资人及其关联方累计出资比例应不超过公司注册资本的20%，且不低于500万元人民币。

第八条主要出资人为具有较强经济实力，有投资金融行业两年以上经历，且实收资本在20亿元人民币以上的企业法人，经批准可适当放宽出资比例。

第九条小额贷款公司拟任董事、监事、高级管理人员，以及一般从业人员的任职资格，按•天津市小额贷款公司从业人员管理实施细则‣执行。

第十条小额贷款公司设立须经筹建和开业两个阶段。

第十一条申请筹建小额贷款公司应向区县主管部门提交以下材料：

（一）申请书。应载明公司名称、注册及经营地址、注册资本、经营范围、股权结构、法人治理结构，以及相关人员名单、联系方式等。

（二）可行性研究报告。应包括：市场需求、公司定位、业务模式、业务拓展计划等；未来2年财务预测、资本持续抵补能力等；风险防范及处臵措施等。

（三）经法律服务部门见证的出资人协议书和授权委托书，出资人股权关联关系法律意见书。

（四）出资人承诺书。出资人须承诺自觉遵守国家法律及本市相关规定，不从事非法金融活动；承诺遵守公司章程，合规经营并严格防范风险，自觉接受监管；承诺出资来源真实合法，不以借贷资金出资，不以他人委托资金出资，不抽逃出资资金等。

（五）出资人基本情况。

（六）拟任董事长（执行董事）、监事长（执行监事）、总经理基本情况。至少包括：任职申请书；身份证；学力证明；户籍所在地公安机关出具的无违法犯罪记录证明；经法律服务部门见证的人民银行信用信息系统出具的个人信用报告；拟任总经理的从业资格证明材料。

（七）工商行政管理部门核发的•企业名称预先核准通知书‣。

（八）市金融办规定的其他材料。第十二条法人出资人基本情况是指：

（一）机构简介。

（二）经年检合格的登记证书。

（三）经法律服务部门见证的人民银行信用信息系统出具的机构信用报告。

（四）经具有相应资质的会计师事务所出具的验资报告和财务审计报告。

（五）出资设立小额贷款公司的有关决议。第十三条自然人出资人基本情况是指：

（一）个人简历。

（二）身份证。

（三）户籍所在地公安机关出具的无违法犯罪记录证明。

（四）经法律服务部门见证的人民银行信用信息系统出具的个人信用报告。

（五）专业信用评级机构出具的出资能力评估报告。第十四条区县主管部门在受理筹建申请材料后10个工作日内对材料的完整性、真实性和合规性进行初审，形成初审意见，并向市金融办提交以下材料：

（一）初审意见。包括材料是否完整合规、出资人是否具备资质、资金来源是否真实合法等。

（二）支持意见函。包括配合监管、承担风险处臵责任等相关承诺。

第十五条申请人应在准予筹建决定下达之日起6个月内完成小额贷款公司开业前的各项筹备工作，并向市金融办提交开业申请材料。在规定期限内未完成筹建工作的，应当在筹建期限届满前1个月提交延期开业申请，经批准最长可以延期3个月。在规定筹建期和延期届满后仍未完成筹建工作的，取消筹建资格。

第十六条小额贷款公司申请开业前，董事长（执行董事）、监事长（执行监事）、总经理及部门负责人应通过任前培训考核。

第十七条获批筹建的小额贷款公司申请开业应向市金融办提交以下材料：

（一）申请书。应当载明公司名称、注册及经营地址、注册资本、经营范围、股权结构、组织架构、从业人员，以及各项筹建工作完成情况等。

（二）准予筹建决定。

（三）公司章程，公司治理结构图，主要管理制度，贷款操作规程，风险防范措施及应急预案等。

（四）从业人员情况及其任职资格证书。

（五）具有相应资质的会计师事务所出具的验资报告。存款银行出具的注册资本进账单据。

（六）经营场所所有权或使用权证明材料。

（七）业务管理系统安装与调测报告。

（八）注册地区县主管部门出具的意见函。注册地与经营地不一致的，应同时提供经营地区县主管部门出具的意见函。

（九）市金融办规定的其他材料。

第十八条申请人在取得准予开业文件后按规定办理相关登记事宜，并自取得相关登记证书5个工作日内报备市金融办。

第十九条根据•办法‣第十五条规定，符合以下条件的小额贷款公司经批准可以在本市辖区内设立分支机构。

（一）注册资本金不低于2亿元人民币。

（二）经营年限1年以上，年审合格。

（三）不良贷款率低于2%。

（四）经营运作规范，无重大违规记录。

第二十条小额贷款公司设立分支机构应向市金融办提交以下材料：

（一）注册地和拟设分支机构所在地区县主管部门出具的意见函。

（二）申请书。应当载明公司基本情况和拟设分支机构的名称、注册地址、部门设臵、人员情况、业务模式等内容。

（三）公司登记证书。

（四）公司设立分支机构和高级管理人员任职的相关决议。

（五）从业人员情况及其任职资格证书。

（六）具有相应资质的会计师事务所出具的财务审计报告。

（七）经营场所所有权或使用权证明材料。

（八）市金融办规定的其他材料。

第二十一条小额贷款公司遇筹建、开业、设立分支机构的，市金融办自正式受理10个工作日内，对符合条件的做出审批决定，按规定进行现场验收，通知申请人并反馈区县主管部门。

第三章公司治理与合规经营

第二十二条依据•办法‣第十八、十九、二十条，小额贷款公司应按照监管要求建立健全公司治理结构、防控信用风险和操作风险。

（一）明确股东、董事、监事和经理之间的权责关系，制定稳健有效的议事规则、决策程序和内审制度，提高公司治理的有效性和科学性。

（二）要以客户为中心、以市场为导向、以风险管理为重点，完善组织架构，明确部门及岗位职责，建立覆盖全部业务、岗位和人员的内部控制制度。

（三）建立与自身资金规模及管理能力相适应、与“三农”和中小企业特点相匹配的信贷管理模式，健全审慎、规范的资产分类机制，全面准确反映资产形态，始终将资产损失准备充足率保持在100%以上。

（四）实施严格的授信管理，防控信贷资产行业和客户集中度风险。

（五）切实加强贷款管理，明确贷前调查、贷时审查和贷后持续检查业务流程和操作规范，提高资产质量。

（六）对股东和内部关系人的授信应严格履行审贷程序，不得优于非关联方同类交易条件，对股东贷款授信余额不得超过其对小额贷款公司的投资额。小额贷款公司不得对异地股东及其设在注册地的关联企业授信。

第二十三条小额贷款公司应有权属清晰、适应经营需要、符合安全要求的固定营业场所并依法合规经营。专门服务于科技型中小企业的小额贷款公司对经认定的科技型中小企业，经批准可开办股权投资和期权投资业务。合规经营事项至少包括下列各项：

（一）执行国家金融法律法规和货币信贷政策。

（二）主动接受监管。

（三）资金来源真实合法。

（四）股东不得以所持股权为本企业（本人）或关联方（人）债务设定担保。

（五）公司股权自注册登记之日起两年内不得转让。董事长（执行董事）、监事长（执行监事）、总经理持有的股权，在任职期内不得转让。

（六）公司应在小额贷款业务管理系统中开展并记录全部业务。

（七）资产分类真实准确，充分计提减值和损失准备。

（八）公司营运资金主要来源应为股东缴纳的资本金、接受的捐赠资金，以及向不超过两个银行业金融机构的融入资金，融入资金的余额不得超过公司资本净额的50%。

（九）公司对同一借款人的贷款余额不得超过资本净额的10%，对单一集团企业客户的授信余额不得超过资本净额的15%。

（十）贷款利率上限为人民银行公布的同档同期贷款基准利率的4倍，下限为人民银行公布的同档同期贷款基准利率的0.9倍。

（十一）其他审慎性经营规定。

第二十四条 •办法‣第二十一条“贷款转让”指小额贷款公司作为转出方将信贷资产以卖断方式售予银行业金融机构、保理公司、融资租赁公司等合格转入方。信贷资产的转出方应征得借款人同意方可进行信贷资产的转让，但借款合同另有约定的除外。

贷款转让业务禁止信贷资产的非真实转移，转出方不得安排任何显性或隐性的回购条款，转出、转入双方不得采取签订回购协议、即期买断加远期回购等方式规避监管。转让信贷资产应当遵守整体性原则，即转让的信贷资产应当包括全部未偿还本金及应收利息，不得有下列情形：

（一）将未偿还本金与应收利息分开；

（二）按一定比例分割未偿还本金或应收利息；

（三）将未偿还本金及应收利息整体按比例进行分割；

（四）将未偿还本金或应收利息进行期限分割。

第四章监督管理与风险防范

第二十五条根据•办法‣第三十五条规定，市金融办对小额贷款公司违规行为可采取风险提示、约见谈话、监管质询、限期整改等措施，并视情况依法作出不享受优惠政策、暂停部分业务、限制股东分红、调整董事、监事及高级管理人员、停办所有业务直至取消经营资格等决定。对于涉嫌非法集资、非法吸收或变相吸收公众存款等触犯刑律行为，经查实移送有关部门处理。下列情形均属•办法‣规定的违规行为：

（一）违反营运资金来源有关规定。

（二）在本市行政辖区外开设银行帐户、开展业务。

（三）违反利率管理规定。

（四）未经批准，擅自开办新业务。

（五）未经批准，擅自更改应经审批方可办理变更事项。

（六）提供虚假财务会计报告和统计资料。

（七）超过贷款集中度限额管理发放贷款。

（八）未按规定足额提取各项风险准备。

（九）选聘从业人员不符合相关规定的。

（十）违反法律法规和监管要求且拒绝或阻碍检查监督。

（十一）其他违反有关法律法规和审慎性经营原则情形。

第二十六条根据•办法‣有关监督管理规定，市金融办建立小额贷款公司年审和分类评级制度，并向社会公告。监管记录和评价结果作为对小额贷款公司进行分类监管、享受扶持政策、试点开展创新业务的重要依据。

第二十七条小额贷款公司接受年审应提交下列材料：

（一）经法定代表人签字确认的经营报告。

（二）经具有相应资质的会计师事务所审计的财务报告。选聘会计师事务所依据财政部•关于印发†金融企业选聘会计师事务所招标管理办法（试行）‡的通知‣（财金„2010‟169号）执行。编制财务会计报告应当依照•金融企业会计准则‣的有关规定。

（三）经具有相应资质的评级机构出具的评级报告。选聘评级机构依据中国人民银行•信用评级管理指导意见‣（银发„2006‟95号）执行。

（四）从业人员登记表及任职资格证书。

（五）股东会、董事会、监事会工作报告及决议。第二十八条根据•办法‣有关监督管理规定，经批准放宽准入条件、试办创新业务的小额贷款公司，应

按月报送银行对帐单及资金运用情况报告，按进行专项审计检查。市金融办可列席公司股东会、董事会等重要会议。

第二十九条市金融办建立小额贷款公司非现场监管报表制度。主要包括：反映机构总体经营情况的•资产负债表‣、•损益表‣及•现金流量表‣；反映资产质量和资金流向的•分资金流向贷款利率浮动区间分布表‣、•分金额贷款情况统计表‣、•贷款质量五级分类情况统计表‣、•小额贷款公司贷款损失准备情况表‣、•贷款集中情况表‣和•银行机构融入资金情况表‣。

第三十条市金融办根据非现场监管情况，确定小额贷款公司的现场检查计划，以专项检查为主，结合年审及分类评级结果，建立适合小额贷款公司特点的现场检查方式。

第五章机构变更与终止

第三十一条根据•办法‣第十六条规定，小额贷款公司有以下变更事项，应经批准办理相关变更登记。

（一）变更公司名称。

（二）变更组织形式。

（三）变更注册资本。

（四）变更注册地址。

（五）变更法定代表人或总经理。

（六）变更股权。

（七）修改章程。

（八）调整经营范围。

（九）其他应经批准方可变更事项。