财务科岗位责任制度

财务科岗位责任制度（共12篇）

财务科岗位责任制度 篇1

第一章 总则

第 一 条 为了规范本公司的会计核算，真实、完整的提供会计信息，如实反映企业财务状况和经营成果，依法计算缴纳国家税收并接收主管财政机关监督，做好各项财务收支计划、控制核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，加强财务人员业务能力，提高财务工作水平面，保障公司财税安全，根据《中华人民共和国会计法》及国家其他有关法律和法规，努力提高经济效益，制定本制度。

第 二 条 财务人员应当根据有关会计法律、行政法规和公司财务管理制度的规定，在不违反会计法律、行政法规和公司财务管理制度制度的前提下，给合本公司的具体情况，制定适合于本公司的财务人员岗位责任。

第 三 条 财务人员应遵守职业道德，做到：敬业爱岗、熟悉法规、依法办事、客观公正、搞好服务、保守秘密，实现：管理、协调、服务、监督的宗旨。

第二章 设置财务工作岗位原则

第 四 条 财务人员必须持会计从业资格证上岗。

第 五 条 建立一人一岗的岗位责任制度，落实各岗位人员的职责范围、管理权限和考核办法。

第 六 条 建立内部控制制度，做到：机构分离、职务分离、钱帐分离、帐物分离、相互监督及制约。

第 七 条 财务工作岗位设置：设置财务负责人、财务部经理、会计、出纳等岗位，一人一岗。

第三章 财务工作岗位责任

第 八 条 总会计师（财务总监）

管理层关系：直接上级：首席执行官（总经理）、首席执行官(会)

督导下级：财务经理、财务付经理、会计、出纳等

岗 位 职责：1.站在投资者的立场上为维护投资者的利益；而对公司实施管理。

2.监管公司资金符合董事会决议；对财务报告真实性、完整性负责；对公司资产安全负责。

3.对新项目投资可行性方案审核；参与重要经济合同和协议的研究、审查。

4.在首席执行官（总经理）的直接领导下，具体领导公 司的财务政策和财务管理制度的实施，合理支配资金。

5．组织贯彻执行《会计法》和《企业会计制度》等法规及财经纪律，建立健全财务管理的各项制度，发现问题及时纠正，重大问题及时报告公司总经理、首席执行官。

6．对公司资产损失承担相应责任，对严重违反财经纪律行为承担责任。

7．组织制定企业财务管理制度和会计核算制度。

第 九 条 财务经理

管理层关系：直接上级：总会计师（财务总监）

督导下级：财务付经理、会计、出纳等

岗 位 职责：

1、在总会计师（财务总监）的领导下，认真贯彻执行《会计法》和有关的法律、法规、制度，监督考核公司各部门的财务收支、资金使用和财产管理等计划的执行情况其效果，保护公司财产，维护财经纪律，对本公司的财务状况负责。

2、领导财务部的全体人员认真落实岗位责任制，健全的严格实施经济责任制建立良好的财务会计工作秩序，并对其工作负责。

3、通过财务分析，指导开源节流，精打细算，反对浪费，提出挖潜措施，积极开辟财源，不断地提高经济效益，按有关规定处理好公司、职工之间的经济关系。

4、组织各部门编制财务收支、成本费用等计划和预算，审查核定计划外重大收支项目，并负责各项经营计划的协调平衡，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进意见。

5、负责组织公司的全面经济核算，对重要经济事项作出效益评价，参与主要经济合同的谈判、签署，并监督执行情况。

6、严格会计监督，支持财会人员依法履行职责，并组织贯彻执行公司财务管理制度和会计核算制度。

7、控制公司的采购、收货、库存、发放等工作，健全必要的规章制度，督促、检查公司的固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的领用、保管情况注意发现和处理财产物资管理中存在的问题，确保公司财产物资合理使用和安全管理。

8、严格执行国家的外汇管理制度，负责做好外汇管理工作。

9、协调与公司各部门的关系，并负责协调与财政、银行、税务、外汇和保险机构的关系。

10、定期向总会计师（财务总监）、首席执行官如实反映公司经济活动和财务收支情况，正确及时地提供管理信息，作为改善公司的经营管理决策的依据。

11、检查员工纪律，关心员工的思想工作情况，完成上级分配的其他工作任务。

12、直接负责公司财务部的日常管理，财务部经理受财务负责人直接领导，负责协助首席执行官及董事会制定公司的中、短期及长期的战略目标，对公司财务活动流程进行监控，及时规避各类财务风险，结合公司具体情况，制定会计核算方法，全盘审稽公司财务帐目，指导财务人员进行财务预策、决策、控制及分析工作，并对公司财务报表负责，直接负责公司财务部的日常管理。

13、成本控制的业务操作遵守，认真执行成本物资审批权限和费用报销制度。

14、起草各种管理制度，并监督检查落实各有关制度。

15、编写、季度、月度财务计划。

17、审核财务日报表、月报表及报表。

18、负责公司的财产管理。

第 十 条 会计

管理层关系： 直接上级：财务经理

督导下级：出纳

岗位职责：

1、负责审核所有记帐凭证及所附的原始单据，搞好会计核算，正确、及时、完整地记帐、算帐、报帐，保证记入帐册的数据真实、完整、正确、合法。

2、负责核算总分类帐户、检查、核对各明细分类帐，编制各种会计报表，时登记总帐和明细分类帐，月未进行月结，做到帐帐、帐证相符，首当其冲对报表之间对应数据要互核对，有对应关系的数字必须保持一致，核对无误后，将各会计报表连同财务情况说明书加封面，装订成册，提交财务经理、总会计师（财务总监）审核签名盖章，及时报出。

3、负责分析、研究每期的财务状况并作出经营预测报告及财务预算。

4、积累总结各项指标完成情况的资料，随时回答上级提出的问题，按时完成领导交办的一切工作。

5、负责保管一切会计档案，对各个岗位记帐凭证的编号、整理、装订提出规范化的要求，每月终了，要整理各岗位的会计凭证和资料，集中保管。年终办完决

算后，将全年的会计资料收集齐全，整理清楚，分类排列，以便查阅。需要归档的会计资料，按有关规定及时归档，未经上级批准不得外借，并做好经济资料的保密工作。

6、督促有关人员重视应收帐款的催收工作，加速资金回笼。

7、负责对应付款项、未付款项的核算和管理工作，合理安排资金。

8、根据仓库转来的库单、无发票收货记录等编制会计凭证并挂帐；月末与仓库进行核对，保证一致、准确，并做好与总帐的核对工作。

9、负责为符合付款条件的供应商办理有关支付手续以及与供应商定期对帐等工作。

10、每季度、月全面检查一次库存现金和备用金情况，并不定期抽查库存现金和备用金；

11、熟悉公司的经营合同，按合同的约定处理财务事项，保存公司关于财务工作方面的文件、资料合同和协议负责按时缴纳各种税款。

12、负责审查各项开支，密切与各部门的联系，研究并合理掌握成本和费用；定期开展财务分析工作，考核经营成果，分析经营管理中存在的问题，及时向领导提出建议，促使公司提高管理水平。

13、接受公司对财务工作的检查，提供各项财务资料，完成上级临时交办的各项任务。

第 十一 条 出纳

管理层关系： 直接上级：财务付经理

岗位职责：

1、负责所有现金收入和转帐支票，各种信用卡票据的收集、整理、点核以及送存银行，钱、帐相符。

2、负责公司各部门报销由款的现金以及签发各种付款支票。

3、负责与银行和外汇管理部门联系，办理有关结算事项，处理有关结算问题，并负责银行帐户的收支管理。

4、负责准备各项备用金并监督、管理备用金的使用情况。

5、登记现金和银行存款的记帐，每天盘点现金，做到钱、帐相符，填制库存现金盘点表并经会计人员监盘、审核、签字确认。

6、银行存款要及时登记杜绝签发空头支票；严格掌管好空白支票，收款收据，各类发票；保管好报销原始凭证；月末及时核对银行存款帐，根据银行对帐单做出银行余额调节表，报会计人员审核，交财务付经理一份存档。

7、严格按照审批程序和手续审核报销单据和借款单，对不符合要求的，应向经办人讲明不能报销和付款理由，并及时向有关领导反映；

8、认真保管好库存现金和各种有价证券，确保其安全和完整无缺，确保保险柜密码秘密，保管好钥匙，不得任意交给他人。

9、负责公司发票的购买、盖章、发放、登记工作，并视同有价证券进行管理，月未盘点接受检查。

10、负责按时缴纳各种税款，按定额备用金报销使用资金使帐面余额保持审定金额不变，达到帐实相符。

11、接受公司对财务工作的检查，提供各项财务资料，完成上级临时交办的各项任务。

第四章 财务资料

第 十二 条 记账凭证填制要求：对所附原始单据要审核无误，填制内容完整，规范使用会计科目，真实反映经营收支情况；对科目分类和书写数字要正确；记

账凭证按先后顺序连续编号；制单人员、审核人员、记账人员和会计主管人员均需签名。

第 十三 条 登记账簿要求做到：登记及时、数字准确完整、摘要清楚、字迹工整，要账证相符、帐帐相符、帐实相符。

第 十四 条 按编号顺序将会计凭证折叠整齐，按期装订成册，并在封面上填明、月份起止日期和凭证起止号码；会计凭证不得外借，因特殊情况需要外借时，应经财务部经理及财务总监批准，并履行借出手续，造表登记；交接档案或借出档案要办理交接借出手续，并严格登记备案；财务部门负责会计档案的保管期限为三年，往年的会计档案资料交由行政人事部归档管理。

第 十五 条 本制度自颁布之日起执行。

财务科岗位责任制度 篇2

1. 创业企业初期存在的问题

1.1 财务岗位设置不完善, 分工不明确

财务岗位责任制指的是依岗分工, 依责考核。受企业创业初期资金的限制, 财务岗位设置不够完善, 有的岗位空缺, 有的甚至出现一人多职, 比如会计兼出纳, 这是财务工作的大忌, 不利于企业内部控制, 极易导致账务不透明。一般创业初期工作人员配备不齐全, 分工不明确, 易使工作人员的热情不高, 出现推诿扯皮现象, 效率低下。

1.2 资金管理制度不科学, 控制力不够

资金管理一般包括筹资、投资、使用审批、预算等方面。首先, 创业初期, 由于企业管理落后, 初创期信用度不够, 再加上国家缺乏专门为中小民营企业服务的金融机构和信贷机构, 企业融资困难。其次, 初创企业急于收回投资, 重视短期目标, 投资盲目性较大, 风险控制能力差。再者, 初创企业整体财务人员素质不高, 缺乏系统的知识, 一般不能做出科学的企业资金需求量预测。

1.3 成本分析体系不完善, 有效性较差

成本管理是指的是成本规划、计算、控制和业绩评价。首先, 初创企业可能一味追求低成本, 成本管理与企业战略相悖;其次, 初创企业成本分析所需基础资料准备不充分, 企业重视度不够, 成本核算分析不能给企业领导者的决策提供强有力的支撑;再者, 企业没有进行科学的全过程成本控制, 重点放在制造成本, 忽视“隐没成本”, 不能有效地进行规划和业绩评价。

1.4 利润管理分配不合理, 前瞻性不强

任何企业都是以盈利为最终的目的, 然而利润的管理分配是否合理直接关系到企业未来的发展潜力。首先, 初创企业缺乏有效的成本预测, 目标利润的确定不合理。其次, 创业企业制度不健全, 内部控制不强, 易造成资金的浪费或者不能有效利用。最后, 利润的不合理分配会挫伤投资者的积极性, 极不利于企业未来的发展。

2. 创业企业初期的改善措施

2.1 细化明确分工, 确保提高工作效率

初创企业资金比较紧张, 但应尽量设置完善的工作岗位, 特别是财务部门互不相容的关键岗位, 必须配备完善, 有利于相互牵制, 减少工作失误, 提升财务透明度和财务管理水平, 有利于企业长远发展。其次, 企业要细化明确分工, 确保工作到人, 有利于培养部门感情, 提升员工满意度和工作效率。

2.2 拓宽融资渠道, 增强资金管理能力

初创企业首先要发挥主动性, 通过多种形式来融资, 如票据贴现、融资租赁、买方信贷等等, 积极应对资金不足的问题, 并对资本积累加以重视, 减少依赖银行贷款。其次, 做好投资筹资决策, 有效使用资金, 尽量让资金增值。最后, 每笔资金收付的时间要做好记录, 做到心中有数, 用活资金, 比如提升存货周转率, 最大程度提升资金使用效力。

2.3 完善成本控制, 提升管理决策水平

企业要全面建立成本分析体系, 提供全面的相关资料;会计人员要提升自己素质, 科学做好企业成本分析、预测、控制、业绩评价等工作。第一, 企业要采取合理的低成本策略, 做好成本费用管控;充分利用国家的政策优惠, 做好税收筹划工作。第二, 走制度化和规范化道路, 成本管理中应用定额管理制度, 做到计量、价格、质量标准化, 便于控制预测, 提升管理决策水平, 提升企业竞争力。

2.4 科学合理分配, 促进企业可持续发展

企业要做好最优目标利润方案, 综合分析产品价格、成本、结构等, 合理制定目标利润。其次, 优化资源配置, 降低成本, 并不断扩大产品规模, 提高企业收入水平。再者, 站在前瞻性的角度来分配利润, 促进资本结构优化, 保持投资者利润稳中有升。既能为企业资金流的通畅提供保证, 也能激发员工的热情, 提高投资者的满意度。

结语

创业企业在初期不可避免地会遇到很多问题, 每一步都是对企业领导者的极大考验。初创企业在开始就要构建良好的企业框架, 建立基本全面的管理制度, 调动工作人员的热情, 提升企业资金的利用效率, 做好成本的管理控制, 科学合理地管理分配利润, 让企业在一个健康科学的环境下运营, 为企业未来的腾飞插上翅膀。

摘要：企业的管理框架和制度是企业管理的基石, 对于创业初期的企业来说, 这也是未来迈向成功的第一步。然而创业企业初期最容易忽视这些基本准备, 特别是在财务管理方面。本文从财务岗位和财务制度两个方面着手, 论述创业初期财务管理易出现的问题, 提出改善措施, 给创业企业提供参考, 促进创业企业更科学的发展。

关键词：创业初期,财务岗位,财务制度,问题,措施

参考文献

[1]梁毕明, 朱文山.创业企业财务管理问题的对策思考[J].中国乡镇企业会计, 2008 (12)

[2]付宏, 夏清华.中国创业企业的战略选择:差异化还是低成本战略[J].技术经济与管理研究, 2009 (02)

[3]丁学东.建立健全企业财务制度促进企业可持续发展[J].财务与会计 (理财版) , 2010 (03)

财务科岗位责任制度 篇3

关键词:军事财务;岗位轮换;人才制度

近年来,军事人力资源的交流轮换问题已经越来越受关注。军事财务人力资源是军事财务工作的血液。军事财务活动的特殊性决定了实行军事财务干部岗位轮换制度的必要性。

一、军事财务人力资源的现状

从总体上看,当前我国军事财务人力资源的现状具备以下特点:

第一,人力资源短缺。军事财务工作中“人少事多”的问题还比较突出。一方面,军事财务工作是军事工作的基础,关系到军事任务和军事建设的方方面面。工作繁杂;另一方面,军事财务干部编制有限,再加上军事后勤信息化建设处于发展阶段,大部分工作需要人来承担。因此,呈现出军事财务人力资源短缺的状况。

第二,培养结构多样。军事财务干部的培养主要依托军事院校的全日制教育。由于军事财务人力资源较短缺,军事财务人员的培养同时还依赖各种培训机构的各种短期培训、地方高效的委托培养,以及各军事单位自主培训。从而形成了多样化的人才培养结构。

第三,人员知识结构复杂。多样的培养结构,决定了军事财务人员知识结构的复杂性。由军事院校全日制培养的军事财务人员,基本知识扎实、专业对口,其他渠道培养的军事财务人员,大多是由其他专业“转行”,财务理论基本知识积累较浅。

第四,人员上岗“慢”。一方面由于军事财务工作的军事性,新财务工作人员上岗前必须经过一定的军事、政治考核和锻炼,军事财务工作人员上岗前通常要经过基层部队的锻炼。因此,一旦原有军事财务人员离开岗位或退出现役,就容易出现人员“断层”的现象。

二、实施军事财务干部岗位轮换的作用

第一,增强财务部门的活力。从组织学上说,一个组织的生命力与其内部信息沟通水平有着相当大的关系,而信息沟通水平和人力资源的流动又有着必然的联系。军事财务部门作为军事组织的一种,其生命力也与军事财务干部的交流轮换有着必然的联系。因此,实行财务干部岗位轮换有利于增强财务部门的活力。

第二,提高财务干部的素质。从人才培养上说,广博的见识对个人素质的提高具有重要的作用,不断扩展的知识面有利于促进个人知识结构的升级。因为不同单位不同岗位财务工作的具体情况是不一样的,实行财务干部岗位轮换制度,有利于增长财务干部的见识,提高他们对财务业务的理解,从而提高他们的业务素质。

第三,发挥财务干部的潜力。从心理学上说,个人工作能力和潜力的发挥与其所处的工作环境密切相关。一个人长期处于同一个工作环境,容易造成疲倦感和失去新鲜感,长期下去,容易消磨意志。实行财务干部岗位的轮换,使得财务工作人员不长期呆在同一个环境中,有利于增强工作的新鲜感,提高工作热情,从而使财务干部一直保持积极工作的状态,这样就有助于发挥出自身的潜力,而不会因环境的因素造成意志消磨。

第四,优化财务活动的秩序。从管理学上说,当个人的目标与组织的目标达成一致时,个人在工作中就会自觉、主动地维护组织的目标。实行财务干部岗位轮换制度,一方面解决财务干部的后顾之忧,另一方面防止因为人情等问题带来的违反财经秩序的行为。从而使得财务干部切实遵守军事财务法规,维护财务活动秩序。

三、军事财务干部岗位轮换制度的构建

军事财务干部岗位轮换,就是要打破军事财务岗位、单位的限制,使军事财务干部定期或不定期地从事不同单位、不同岗位的财务工作。确保军事财务人力资源的综合利用。

(一)建立军事财务人员档案数据库

各单位及时建立财务人员档案数据库,并进行实时更新,完善人员档案信息。主要通过平时各单位对财务干部进行考核摸底。通过多次的考核摸底,分析其工作特点、优缺点、长短处,并及时录入人员档案信息数据库。其中考核摸底的形式包括平时的观察、集体办公、理论考试、实践操作以及工作成果展示。

要构建多层次、实时、联动的人员档案数据库。军事单位各级均要建立相应的人员档案数据库,并且能够实现数据的及时上报。最高机构能够调阅并掌握下级各机构的档案信息。

(二)确定岗位轮换机制

根据财务人员档案数据库,结合具体单位、具体岗位的情况,确定军事财务干部岗位轮换的机制是构建军事财务干部岗位轮换制度的核心。

一是确定岗位轮换的时机。实施军事财务人员岗位轮换是要解决财务人员不足的问题,而不是增加财务工作的负担,因此要制定财务人员岗位轮换的发生机制,即确定财务人员岗位轮换的时机。二是确定岗位轮换的范围。确定岗位轮换的合理范围是军事财务干部岗位轮换的重要内容。要根据不同地区、不同单位、不同岗位的实际情况,合理确定岗位轮换的范围。三是确定岗位轮换的形式。具体的岗位轮换形式主要包括:上下级单位财务部门之间进行岗位轮换;同级单位财务部门之间进行岗位轮换;部门内部进行岗位轮换以及不同单位之间进行岗位轮换。四是确定岗位轮换的时限。岗位轮换时限的确定要根据具体岗位的性质和单位工作的实际。一般來说,财务工作随年度进行循环重复,但又不是简单地重复,每年度都有不同的特点,并且统一年度中不同月份工作任务量有所不同。因此,岗位轮换的时限可以是短期的几个月,也可以是一年,一般不超过两年。

(三)制定配套机制

实行军事财务干部岗位轮换制度,是直接对财务干部管理制度的一种改革,反言之,也需要财务干部管理制度的保障。包括干部职务晋升制度、干部考核制度、干部选拔制度等。如规定干部在晋升之前必须经过规定的几个不同岗位或单位的工作,对财务干部的考核采取定期与不定期相结合的办法,对财务干部轮换的时机采取定期与不定期相结合的办法。

财务审计责任制度 篇4

财务审计的主要工作职责是：

一、认真贯彻执行有关审计管理制度。

二、监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。

三、详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。

四、审阅工地的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。

五、纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。

六、针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。

事业岗位的财务管理制度 篇5

一、活动经费的收取

（一）、汇款方式

1、银行转账或网上银行。由各班财务收取后统一交到财务组长处。

2、现金收取只针对4月29号临时加入的同学。由各班财务当天收取后统一交到财务组长处。

（二）、汇款期限

同意参加的同学需于4月15 日之前汇款完毕。时间紧迫，希望大家能顾全大局，能为大家的利益着想，尽快汇款。

（三）、汇款的确认

1、汇款人汇完款后必需及时短信通知收款人（短信应注明：姓名、班级、汇哪个银行、金额、汇款日期），为避免不必要的麻烦，请同学们保管好汇款凭证。

2、收款人收到短信后应及时查证是否到账，以短信回复汇款人确认收到。

二、款项的支取

采购人员、工作人员支取款项应按如下程序

1、填写领款单。列明用途，预支金额、领款人签名并留电话。过后要提交所花费项目的发票及清单。（注：对小额花费或确实无法开具发票的项目，让商家开清单也可）。对任何没有单据的花费，财务组将不予认可。

2、各工作人员领取的款项金额必需跟实际花费所提供的发票相对应，实行多还少补。

3、专款专用，严禁挪做其他跟领款用途不符的项目，或转借给其他领款人用于别的项目。

4、属工作人员提前垫支的款项，应凭相关票据向财务组长报销，并注明相关项目名称，经办人及电话。

5、任何报销凭据必需要有工作人员+财务组（卫桂梁）+筹委会人员（谢阳阳，韦立登、韦红波其中之一），三人签字方才有效。

6、对紧急的项目，经财务组和筹委会电话沟通后，可特事特办。

三、财务报表、

聚会结束后，财务组提供财务报表的总账和分类明细账。

1、上传群共享公布

2、现场公布（时间可能紧，统计及汇总需时间，如有延误望谅解）。

四、资金的保管

1、现金携带一部分（方便支取）。

2、卡携带一部分（大额支付）。

3、专人保管

五、财务组职责

财务组人员只负责资金的收取、支付、保管，不负责使用。任何资金的使用必需由工作人员或采购员申请，相关人员签字。

六、监督

财务科岗位责任制度 篇6

一、军事财务人力资源的现状

从总体上看, 当前我国军事财务人力资源的现状具备以下特点:

第一, 人力资源短缺。军事财务工作中“人少事多”的问题还比较突出。一方面, 军事财务工作是军事工作的基础, 关系到军事任务和军事建设的方方面面。工作繁杂;另一方面, 军事财务干部编制有限, 再加上军事后勤信息化建设处于发展阶段, 大部分工作需要人来承担。因此, 呈现出军事财务人力资源短缺的状况。

第二, 培养结构多样。军事财务干部的培养主要依托军事院校的全日制教育。由于军事财务人力资源较短缺, 军事财务人员的培养同时还依赖各种培训机构的各种短期培训、地方高效的委托培养, 以及各军事单位自主培训。从而形成了多样化的人才培养结构。

第三, 人员知识结构复杂。多样的培养结构, 决定了军事财务人员知识结构的复杂性。由军事院校全日制培养的军事财务人员, 基本知识扎实、专业对口, 其他渠道培养的军事财务人员, 大多是由其他专业“转行”, 财务理论基本知识积累较浅。

第四, 人员上岗“慢”。一方面由于军事财务工作的军事性, 新财务工作人员上岗前必须经过一定的军事、政治考核和锻炼, 军事财务工作人员上岗前通常要经过基层部队的锻炼。因此, 一旦原有军事财务人员离开岗位或退出现役, 就容易出现人员“断层”的现象。

二、实施军事财务干部岗位轮换的作用

第一, 增强财务部门的活力。从组织学上说, 一个组织的生命力与其内部信息沟通水平有着相当大的关系, 而信息沟通水平和人力资源的流动又有着必然的联系。军事财务部门作为军事组织的一种, 其生命力也与军事财务干部的交流轮换有着必然的联系。因此, 实行财务干部岗位轮换有利于增强财务部门的活力。

第二, 提高财务干部的素质。从人才培养上说, 广博的见识对个人素质的提高具有重要的作用, 不断扩展的知识面有利于促进个人知识结构的升级。因为不同单位不同岗位财务工作的具体情况是不一样的, 实行财务干部岗位轮换制度, 有利于增长财务干部的见识, 提高他们对财务业务的理解, 从而提高他们的业务素质。

第三, 发挥财务干部的潜力。从心理学上说, 个人工作能力和潜力的发挥与其所处的工作环境密切相关。一个人长期处于同一个工作环境, 容易造成疲倦感和失去新鲜感, 长期下去, 容易消磨意志。实行财务干部岗位的轮换, 使得财务工作人员不长期呆在同一个环境中, 有利于增强工作的新鲜感, 提高工作热情, 从而使财务干部一直保持积极工作的状态, 这样就有助于发挥出自身的潜力, 而不会因环境的因素造成意志消磨。

第四, 优化财务活动的秩序。从管理学上说, 当个人的目标与组织的目标达成一致时, 个人在工作中就会自觉、主动地维护组织的目标。实行财务干部岗位轮换制度, 一方面解决财务干部的后顾之忧, 另一方面防止因为人情等问题带来的违反财经秩序的行为。从而使得财务干部切实遵守军事财务法规, 维护财务活动秩序。

三、军事财务干部岗位轮换制度的构建

军事财务干部岗位轮换, 就是要打破军事财务岗位、单位的限制, 使军事财务干部定期或不定期地从事不同单位、不同岗位的财务工作。确保军事财务人力资源的综合利用。

(一) 建立军事财务人员档案数据库

各单位及时建立财务人员档案数据库, 并进行实时更新, 完善人员档案信息。主要通过平时各单位对财务干部进行考核摸底。通过多次的考核摸底, 分析其工作特点、优缺点、长短处, 并及时录入人员

■刘志峰范义斌

档案信息数据库。其中考核摸底的形式包括平时的观察、集体办公、理论考试、实践操作以及工作成果展示。

要构建多层次、实时、联动的人员档案数据库。军事单位各级均要建立相应的人员档案数据库, 并且能够实现数据的及时上报。最高机构能够调阅并掌握下级各机构的档案信息。

(二) 确定岗位轮换机制

根据财务人员档案数据库, 结合具体单位、具体岗位的情况, 确定军事财务干部岗位轮换的机制是构建军事财务干部岗位轮换制度的核心。

一是确定岗位轮换的时机。实施军事财务人员岗位轮换是要解决财务人员不足的问题, 而不是增加财务工作的负担, 因此要制定财务人员岗位轮换的发生机制, 即确定财务人员岗位轮换的时机。二是确定岗位轮换的范围。确定岗位轮换的合理范围是军事财务干部岗位轮换的重要内容。要根据不同地区、不同单位、不同岗位的实际情况, 合理确定岗位轮换的范围。三是确定岗位轮换的形式。具体的岗位轮换形式主要包括:上下级单位财务部门之间进行岗位轮换;同级单位财务部门之间进行岗位轮换;部门内部进行岗位轮换以及不同单位之间进行岗位轮换。四是确定岗位轮换的时限。岗位轮换时限的确定要根据具体岗位的性质和单位工作的实际。一般来说, 财务工作随年度进行循环重复, 但又不是简单地重复, 每年度都有不同的特点, 并且统一年度中不同月份工作任务量有所不同。因此, 岗位轮换的时限可以是短期的几个月, 也可以是一年, 一般不超过两年。

(三) 制定配套机制

高校财务内控制度与财务风险防范 篇7

关键词：高校财务；内控制度；风险

一、高校财务内控制度的建立和健全

内控就是组织为控制和减少内部层级间委托代理问题发生而构建的内部风险管理机制。对于我国高校财务内控制度的建立，主要从三个方面进行：预算控制、资产管理及审计监督等方面。

（一）强化预算控制

当前，我国高校的资金主要来自于财政划拨、学费、自筹资金及社会捐赠等方面。而要想实现科学有效的财务管理，其前提在于对资金予以合理预算[1]。具体表现在：一方面，要对贷款预算进行有效控制。负债风险是如今各类高校财务管理中的一个最为主要的风险，所以必须重视并强化贷款预算控制。高校应以自身的资金成本承受力为基础进行贷款，并要有效控制其规模。另外，在年度预算中的自筹经费，必须包括在建或已建项目的所有应付利息额。另一方面，要加强预算之外的资金控制。在传统高校财务管理工作中，对预算之外的资金管理未予以重视，然而其在高校财务有着较大比例。所以，要明确掌握预算外资金性质及作用，进而建立完善运行机制，规范财务管理，充分发挥资金的运作效率[2]。

（二）加强资产管理

资产管理是财务管理中的重要环节，高校固定资产在其所有资产中有着较大比重，所以，要尽快建立和健全资产管理相关制度，进而提高高校资源的配置效率。首先，对于固定资产的配置和采购，应有计划、有步骤的进行相关采购，在购买新教学教研等设备之前，必须要对既有的有关设备进行全面检查，以免出现重复或过度购买。其次，对于固定资产应用，可进行固定资产管理责任制，把该项管理权责落实到具体负责人。此外，对于固定资产的清查，必须要定期进行盘点，以相对全面、系统的了解学习资源情况，每年度最少要进行一次固定资产的应用情况盘点，并详细记录。与此同时，还应重视既有固定资产盈利能力的强化。

（三）创新审计机制

现阶段，高校内审机制应伴随其经济业务的变化，不断强化管理和风险等方面审计，同时要加强内审的主体、程序及内容等方面的制度安排，组建专门的内审部门定期开展讨论会议，以不断提升内部审计信息的完整性，同时强化内审工作的时效性，如此才可真正发挥出审计的监督功能。此外，还应建立相应的财务风险预警及评价机制，对高校各类财务信息和数据进行科学有效的分析，为高校建设和财务管理提供重要的决策依据，还需要对高校财务的重要指标实行跟踪监管，比如：资产负债率、借款总额及比例等。如此把高校财务风险予以分级监测，从根源上控制和预防财务风险。

二、高校财务风险的防范对策

（一）拓展资金筹集渠道

当前，我国高校资金的获得渠道相对单一，虽说国家在教育投入上逐年提升，但仍无法满足高校的资金需求。而高校财务风险产生的一个重要因素就是盲目投资，期望有高利润回报。所以，要不断拓展高校资金筹集渠道，不能将借贷作为筹集资金的唯一方法，可向社会需求建设和发展所需资金。相对社会企业而言，由于高校的非盈利性在筹集资金上有一定难度，这就需要国家发挥必要的作用，担负相应责任，制定政策引导社会金融机构、企业等对高校建设给予扶持，同时为高校进行担保，以增强高校的资金筹集能力。

（二）科学全面的财务评价

建立科学全面的财务评价和分析机制，有助于强化高校财务工作人员的风险意识，提高财务管理的效率和质量[3]。一是要选择科学有效的财务评价方法，强化高校建设项目管理。要要建立财务的过程评价机制，具体包括：（1）事前，需要对筹建项目的可行性进行全面论证和评估，积极落实好预算分析，并严格按照既定预算执行；（2）事中，项目资金的应用情况需要定期进行反馈，对闲置资金进行及时的控制，要确保合理不同期限资金科学和合理分配，以保证项目资金保持良好的流动性；（3）事后，需要对项目的建设及运行中财务管理工作绩效进行考核和评估，可通过第三方审计机构完成，以确保财务评价的独立性。二是要加强财务管理队伍建设，定期对财务人员进行财务专业培训，不断提升财务管理人员的专业素质和道德素养。

（三）及时全面反馈信息

随着高校信息化管理建设的推进，财务管理也逐步打破了时空限制，而要提高高校资源配置的有效性，就必须将财务信息进行及时准确的反馈。要建立完善的财务信息共享平台，同时要为专门人员设置不同访问权限，以提高财务信息的完整和安全，同时还可提升信息传递效率。

三、结语

总而言之，在高等教育改革深入，及高校管理信息化建设的推进的今天，要充分重视高校财务内科制度建设，加强预算控制、资产管理及完善内审机制，同时要不断强化财务风险防范，确保高校财务管理安全和有效。

参考文献：

[1]刘东，梁勇.基于财务内控建设的高校廉政风险防范与管理[J].会计之友，2012，23（6）：144-146.

[2]卜玉荣.高校财务内控机制与风险评价研究[J].中国总会计师，2014，11（7）：201-202.

财务部岗位职责及制度 篇8

一、财务部部门职责：

1、按照国家财务、财政、税务等相关法律、法规要求，结合本公司行业特征，科学合理地组织财务活动，制定统一、健全的财务规章体系。

2、根据公司中、长期经营计划，组织编制综合财务计划和控制标准。

3、依据项目进度安排计划，拟定相应的资金需求量预测计划，为满足公司运营资金的需要，最合理地分配调度资金，积极筹措资金。行使企业内部银行职能，做好内部资金结算工作。

4、遵照企业财务通则、会计准则等，合理组织会计核算工作。按会计核算程序及内部结算规定，办理各种款项和有价证券的收付、增减和使用，债权债务发生的核算，费用成本的核算等手续，并做到帐帐相符、帐实相符、帐物相符。

5、根据制定批准的财务开支计划和规定的开支范围、标准，认真审核各项材料设备采购计划，准确、及时地做好成本核算的审查、控制、结算，努力降低成本。

6、及时编制各种会计报表，按规定完成税金的申报、测算、缴纳、减免工作。审核计算和发放公司人员的工资、奖金、福利及保险管理，负责固定资产的清产核资、报损、折旧管理。

7、定期进行会计资料汇总、整理、统计、分析财务计划执行情况，考核资金使用效果，揭示企业运作存在的问题，及时为领导决策提供准确的财务信息、经营状态和合理化建议。

8、对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持，参与风险评估、指导、跟踪和控制，促进公司取是较好的经济效益。

9、建立健全会计档案资料，对各种会计帐册、凭证和报表及时进行立卷、归档。

10、负责清理公司债权，督促、参与各工程项目及时办理竣工工程账务结算、决算、审计和欠款的催收。积极采取措施防止公司债权超过法律诉讼时效。

11、完成总经理交办的其他任务。

二、财务工作制度

1、会计自1月1日起至12月31日止。

2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，符合会计制度的规定。

3、办理会计事项，必须填制或取得原始凭证，并根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。

4、应当定期对各自工作进行自查，保证账簿记录和事物、款项相符。

5、应根据账簿记录编制会计报表，并报送有关部门。

6、实行会计监督，对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对不完整的原始凭证要求更正、补充。

7、发现账目、账款不相符时，应当及时向公司领导书面汇报，并请求查明原因后作出处理；会计人员对上述事项无权自行处理。

8、对支付、报销的发票金额（大于20元以上）进行税务验票，并打印验票凭证附在凭证内，支付时（大于100元以上）须转账支付给单位或个人，严禁现金支付。

9、会计工作应在内部稽核制度下进行，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。

10、调动工作和离职必须与接管人员按规定办理交接手续。

三、财务部经理岗位职责

1、在总经理的直接领导下，具体领导企业的财务政策和财务管理制度的实施，严格执行现金管理制度，确保库存现金正确无误。

2、根据施工月报表审核结算办理各项往来业务，及时催收、回收工程款，并组织对不良债权的处置。

3、认真执行成本开支范围，严格审查和监督成本费用的支出并做好成本核算工作。

4、审查采购计划，防止盲目采购，对于计划采购的各种物资，要严格审核其报销凭证，堵塞各种漏洞的产生。

5、负责与税务、工商、金融、统计部门的联系，及时掌握财政、税务动向并做好相关证书（税务、开户、会计）的年检工作。

6、正确使用会计帐薄，合理运用会计科目，正确填别会计凭证，认真处理好各项业务，做好记帐、对帐、报帐工作，完成会计达标工作。

7、定期编制会计报表，按月、季、年做好成本核算及成本分析，对项目经济活动提供建设性意见。

8、负责完成内部经济承包责任合同规定的各种税收、利润等规费的收缴和上缴国家的税收工作。

9、建立财务检查制度，定期对分公司、直属项目部的财务进行检查、指导，接受各种财务、税收检查。

10、监督下属做好职工（含民工）工资发放工作，会同项目部处理好民工工资纠纷。

11、保存企业关于财务工作方面的文件、资料、合同和协议，督促本部门员工完整保管企业的一切账册、报表凭证和原始单据。

12、负责本部门职工的思想教育和业务学习，定期组织、召开本部门的业务会议，抓好本部门内部管理工作，不断提高财会人员的素质和财务管理水平。

13、负责本部门员工业务培训工作，使属下员工熟练掌握业务知识、操作程序和管理制度，并使各员工对本部门其他岗位的业务环节有所了解。

14、组织建立财务人员岗位责任制，组织公司及下属分公司、直属项目部财务专业人员的培训和考核，支持会计人员依法行使职权。

15、完成公司领导交办的其他任务。

四、财务部会计岗位职责

1、按照国家财会法规、行业财务制度和成本管理有关规定，负责拟订公司内部财务制度，负责公司本部（含代管分公司）各种核算和其他业务的记帐工作。

2、认真执行《会计基础工作规范》、《施工企业会计制度》等国家的有关规章制度，负责组织整个公司的会计核算，真实反映公司的生产经营情况。并对所属分（子）公司的会计核算工作进行指导、督促。根据会计制度规定，设置科目明细帐和使用对应的帐簿，认真、准确地登录各类明细帐，要求做到帐目清楚、数字正确、登记及时、帐证相符，发现问题及时更正。

3、负责公司本部（含代管分公司）的会计凭证、帐册、报表的复核工作，按照有关规定，按月汇总编制集团公司对外的会计报表，并做到及时、正确。终了编制集团公司（含控股子公司）合并会计报表。参与公司定期或不定期的财产物资、固定资产的清查盘点、明细核算工作，建立固定资产辅助明细帐，及时办理记帐登记工作。

4、在各种预算基础上提出成本控制计划；主动会同有关部门及人员对公司重大项目进行成本预测、编制项目成本计划，提供有关的成本资料。

5、协助部门经理制定公司内部各类费用的开支定额及实施办法，并督促检查各部门和下属企业的执行情况。

6、学习、掌握先进的财务管理和成本核算方法及计算机操作，提高会计核算工作的速度和准确性，提出降低成本的控制措施和建议。不断监督、检查各部门及分公司执行内部财务制度及成本执行情况，并就出现问题及时汇报，落实整改办法。

7、配合部门经理接受财政、税务、审计部门的监督、检查。

8、做好会计资料的整理、原始凭证、帐册、报表、数据库建立、查询、更新等会计档案、归档工作。

9、根据会计制度规定，设置科目明细帐和使用对应的帐簿，认真、准确地登录各类明细帐，要求做到帐目清楚、数字正确、登记及时、帐证相符，发现问题及时更正。

10、及时了解、审核公司原材料、设备的进出情况，并建立明细帐和明细核算，了解经济合同履约情况，催促经办人员及时办理结算和出入库手续，进行应收应付款项的清算。

11、负责依税法规定做好印花税贴花工作及相应的缴纳记录。

12、负责公司的各项债权、债务的清理结算工作。

13、完成部门经理交办的其他任务。

五、出纳员岗位职责

1、在部门经理的领导下，按照国家财会法规、公司财务制度的有关规定，认真办理提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务。

2、根据审核无误的手续，办理银行存款、取款和转帐结算业务；登记银行存款日记帐；及时根据银行存款对收单，在月末作出相应调整，做到银行对帐单相符。

3、登记现金和银行日记帐，做到月结月清，保证帐证相符、帐款相符、帐藏相符，发现差错及时查清更正。

4、认真审查临时借支的用途、金额和批准手续，严格执行领用支票的手续，控制使用限额和报销期限。

5、正确编制现金、银行的记帐凭证，及时传递给财务登帐。

6、严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收付业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全。

7、复核劳资人力部提供的薪资发放名册，按时发放公司职工的工资及其他收入。

8、负责及时解缴各种社会统筹保险、公积金等基金的工作。

9、负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据，做好有关单据、帐册、报表等会计资料的整理、归档工作。

10、负责掌管公司财务保险柜，并做好现金及有价证券、物的安全保管。

财务科岗位责任制度 篇9

【关键词】企业内部；财务管理制度；管理水平

企业是否能正常运营，企业能否朝着良性的轨道发展，这很大一部分取决于企业内部的财务管理制度是否成熟和完善，大部分企业也越来越意识到问题的存在，积极采取对策来应对企业内部的一系列财务问题。财务管理制度是企业经营管理的核心，在企业内部财务管理制度不断完善的情况下，企业的财务管理水平也会随之提高，因此，企业财务管理制度的完善是企业发展过程中的重中之重。

一、企业内部财务管理制度存在的问题及影响

1.相关财务人员及管理者责任的缺失

在企业发展过程中，由于一些管理层的人员没有意识到财务工作的重要性，，财务管理相关方面的知识也比较薄弱，从而不能正确的把握公司的财务信息，而有些财务人员会计知识欠缺，素质不够高，工作不够仔细认真，心理承受能力和企业的责任感不强，长此以往会导致企业的财务状况出现混乱局面，这将会大大的影响企业的正常运营，给企业的利益造成不必要的损失。

2.制度实施不到位及监督体系的不规范

在企业制定了相关的财务管理制度之后，如果只是做了相关的传达，而并没有完全的落实，没有做出相应的实施，那么这些制度对于整个企业来说也只是一纸空文，没有任何意义。企业的监督部门应严格的实行监督体系，在财务部门制定好完善的财务管理制度之后，有效的履行自己的监督职能，使每项制度都落到实处，避免让一些不道德份子钻了法律的空子，做出一些如偷税漏税、私自挪用公款等损害企业利益和形象的不法行为。

3.对财务人员的培养机制不完善

在企业内部财务管理水平提高的过程中，对于财务人员的严格要求和专业培训也是很重要的一部分。要注重财务人员综合素质的培养，与人力资源和相关管理部门做好配合工作，建立有效的绩效考核制度，做到奖罚分明，适时的采取一些方法来调动人员的积极性，从而更好的为企业的管理和运营做出自己的努力。在选用财务人员的时候，应注重其专业技能和良好的职业道德，避免一些没有专业技能或者缺乏职业道德的人滥竽充数于企业内部，增加企业的用人成本，不利于企业的长期发展。

二、完善财务管理机制和提高财务管理水平的措施

1.完善财务人员的岗位责任制

企业的运营和发展不僅取决于决策者对企业的管理和发展定位，更大一部分取决于企业员工的工作状况和工作效率。因此，企业管理者应该注重企业内部人员责任感和专业技能的培养，尤其是财务人员的素质培养。企业内部应定期组织一些培训，一方面提升员工的专业技能，另一方面也提高员工的人整体素质，加强财务人员的职业道德修养，使他们做到“在其位，谋其职”，把个人价值与企业的价值紧密联系在一起，有效地实施企业制定的一系列制度政策，使企业各个部门和各项制度有效配合起来，促进企业的稳健发展。

2.保证企业内部信息和会计资料的真实性

企业运营的大部分数据分析来自于财务部门的财务报表和会计资料等，企业需要通过这些数据和文件报告来分析整个企业运营的趋势和状态，如果不能保证资料数据的真实性，而呈现出一些不准确甚至虚假的信息数据，这将会造成管理层决策失误。因此，企业内部的信息来源必须真实可靠，财务报表的数据更是要丝毫不能有任何差错，每一个会计记录和数据都必须准确无误，要经过反复核对才能确认，每一个步骤都要严谨认真，从根本上为企业避免不必要的损失。

3.完善企业内部财务管理体系

一个企业的管理者和决策者影响着企业整体的构架和运营方向。因此，要使企业更快速有效的运转，管理者起着一个掌舵的作用。企业要明确财务管理者的职能，使其带动财务人员有效的完成自己的本职工作。而只有完善企业内部的财务管理体系和内部的组织结构，才能使企业内部的财务管理体制正常运行，使企业整体有一个行之有效的管理办法和构架，更好的巩固企业的发展。

4.注重企业的成本核算

在企业运营中，成本的控制也是决策者非常重视的一部分。企业经营的目的就是获得最大的利润，所以如何控制成本，正确、合理的核算成本非常重要。如果一味的考虑降低成本，或者不考虑成本效益的预算和分析，盲目的制定制度实施计划，这样将会导致产品质量下降，从而影响企业的品牌形象。因此，要注重企业成本的分析和核算，降低成本的同时也要注重产品质量和企业的品牌形象，在市场竞争中用正确的方法去抓住机遇和迎接挑战，只有把成本核算、产品质量、企业形象这些做到稳定和平衡，才能满足市场的需求，保证企业长期、稳定的经营发展。

三、结束语

为了维持企业稳步快速的发展，加快完善企业内部财务管理制度，进一步提高财务管理水平的问题刻不容缓。建立一套完善的财务管理机制，有助于提高企业的财务管理水平，使企业避免一些不必要的风险，抓住一些机遇，也进一步引导企业在财务部门及其他各部门的配合协作下，节约和控制企业的成本，使企业的经济利益能有效的实现最大化，并稳定的持续的发展下去。

参考文献：

[1]王卉.试论强化企业内部会计控制的必要性与措施[J].科学与财富，2012，（8）：167.

[2]刘明玉.解析完善企业内部会计管理制度的若干思考[J].商场现代化，2014，（17）：190-190.

财务科岗位责任制度 篇10

一、新医院财务管理制度的必要性

随着我国基层医疗卫生机构在以《财政部关于印发〈基层医疗卫生机构会计制度〉的通知》为基础, 制定并出台了《基层医疗卫生机构会计制度》, 标志着我国的医院财务会计制度实现了由旧到新的转变。

众所周知, 在医院的日常运行中, 财务管理作为医院在日常运行中重要的后勤保障, 在医院的日常运行过程中发挥着十分重要的服务和保障职能, 确保医院的财务管理工作的有效性, 对于降低医院的财务支出, 增强医院的经济效益和社会效益具有十分深远的现实意义。《基层医疗卫生机构会计制度》出台的原因主要由于随着我国经济的不断发展和社会建设的脚步的明显加快, 对我国医院的要求也随之增高, 面对我国医疗行业竞争的激烈化发展, 旧的医院财务会计制度已经不能够满足我国医院在发展过程中的需要, 为了增强我国医院的市场竞争力, 增强医院的活力, 实现我国医疗卫生行业的资源优化配置, 国家在对我国医院财务会计制度的发展进行了系统的分析和调研后, 决定用新的医院财务会计制度替代旧的医院财务会计制度, 以便为我国医院的可持续发展提供保障。

二、新医院财务会计制度和旧医院财务会计制度之间的差异性

(一) 新旧医院财务会计制度的产生背景及目的之间存在差异

根据将新医院财务会计制度及旧医院的财务会计制度进行的对比分析中, 我们发现:旧医院的提出的主要背景是国家为了促进我国医院财务会计制度在实行过程中更加的规范和统一, 同时提高我国医院在实行财务会计制度核算过程中所收集信息的真实性和可靠性, 在管理过程中针对我国所有的医院;而新的财务会计制度则是国家为了提高医院在财务运行过程中投资资金能够得到合理的使用, 规范医院财务会计制度的过程, 新的医院财务会计制度放松了对基医疗卫生机构的管理力度, 强制性的规定也明显减少了很多。

(二) 新旧医院财务会计制度处理过程中存在的差异

旧的财务管理制度在对医院进行财务管理的过程中十分严格, 但是并不是十分的全面和细致, 采取的管理手段过于单一;而新的医院财务会计管理制度在管理过程中更加的全面和细致, 对医院在财务管理过程中的医疗补助、科研项目以及管理费用等方面的财务管理进行了补充和完善, 同时, 新的财务会计制度在管理过程中借助了信息网络化技术的优势, 提高了医院在财务管理过程中的科学性和规范性, 建立了信息化的医院财务管理系统, 基本上做到对医院在财务运行过程中全程、全方位监督和管理。

三、新医院财务会计制度的意义

新医院财务会计制度照比旧医院财务会计制度具有明显的优势, 更能满足现代化发展对医院财务管理和资源配置的要求。新医院财务会计制度虽然在发展过程中为取得了一系列可喜的成绩, 但是, 新医院财务制度还不是十分的健全的和成熟, 还需要医院的财务人员在过程中不断地总结经验和教训。

(一) 新医院财务会计制度紧跟时代发展的步伐

随着我国市场经济体制的不断发展与完善, 以及科学技术的不断发展与创新, 新的医院财务会计制度在制定过程中充分利用了现代的信息化网络技术, 实现了财务管理和信息技术的有机结合, 在一定程度上提高了医院在财务管理的有效性, 增强了医院的市场竞争力, 对实现医院的可持续发展奠定了坚实的基础。

(二) 新医院财务会计制度管理更加规范

新的医院财务会计制度与旧的医院财务会计制度相比, 新医院财务会计制度更加的规范, 在对医院财务进行预算管理的过程中, 所考虑和涉及的方面更加的细致和全面, 管理手段更加的灵活, 具有很强的针对性, 加强了医院财务管理的科学性和合理性, 提高了医院对成本的控制的能力以及投资资金的使用效率, 为医院带来了更多的经济效益和社会效益, 新的财务会计制度在管理过程中还增加了对财务的风险管理, 管理方式上采用了现金流量表等报表管理方式, 进一步规范了医院在财务运行中的财务行为, 为医院的日常能够实现高效、有序运行提供保障。

四、总结

总之, 会计制度改革是一项长期的工作, 更是一项系统的工程, 新的医院财务会计制度还不够成熟和完善。因此, 医院的财务管理人员在工作过程中还需要对会计制度进行适当的补充和完善, 为确保医院的可持续发展, 为确保国家利益和人民群众的生命财产安全提供保障。

参考文献

8-2、财务部经理岗位职责制度 篇11

一、职务

1、财务经理在公司领导下主管企业全面经济核算和财务会计工作。

2、贯彻执行国家会计法、经济政策和财经制度严格维护财经纪律保证国家财务计划的完成支持和督促财会人员正确行使职权促进公司经济效益逐年提高。

3、组织编制年、季度财务、成本费用，审查财务的预决算定期组织经济活动分析。

4、负责建立健全全面经济核算体系和制度不断推行财务现代化管理。

5、负责拟定公司经济核算、财务管理和公司内部分配方案等重大问题的决策草案参与公司经营方针、目标和计划、内部分配方案等重大问题的研讨和审查决策，组织资金的落实和调配，加速资金周转，完成公司各项经济指标。

6、负责组织固定资产、流动资金的管理、结算和监督。

7、严格控制计划内的费用开支。

8、根据工作目标负责编制主管工作的方针目标。

二、职责

1、负责认真贯彻执行国家有关财经政策、法令、法规、制度对出现截留利润、乱摊成本等违反财经纪律的行为负责。

2、负责对会签的重大经济合同、方案出现差错造成公司重大经济损失负责。

3、负责建立健全经济核算体系和制度由此造成财务工作混乱负责。

4、负责完成公司主要财务、成本指标的统计。

财务科岗位责任制度 篇12

为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第一条

会计和出纳的职责

1、会计的职责：

按照国家会计制度的规定，编制会计报表，及时上报税务部门，并协调和安排与税务相关的手续和事务。

2、出纳的工作职责

（1）认真执行现金管理制度，根据公司财务主管审核签字的收付款凭证办理款项收付工作，登记并将收付款凭证装订保存。

（2）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。收集、整理和分析有关会计数据与资料，及时将信息反馈至分管领导处，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。

（3）登记并管理合同，按合同约定的时间及时提醒施工管理员催缴工程款项。

（4）每月10日前编制公司上月《现金流量表》和《损益表》交公司相关负责人审阅。

（5）积极配合银行做好对帐工作。

（6）严格支票管理制度，编制支票使用档案。

（7）遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密。（8）完成主管领导交给的其他任务。

第二条、财务部门的职责与权利

1、财务部门的职责：依法组织与实行公司的日常会计核算，收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。

2、财务部门的权利：审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报分管领导及公司董事会。

第三条、财务日常工作程序

1、公司财务部采取印鉴分管制度，出纳一枚，总经理一枚。

2、财务人员审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报分管领导及公司董事会。

3、大额购买材料、办公用品等，须填写《申购单》，经总经理批准后方可购买。

4、费用报销的程序是：报销人收集原始单据、填写报销单→部门分管领导初步审核同意→分管副总经理签字同意→出纳付款或制凭证冲帐。

5、不按有关规定执行报销程序的，一律不给予报销。

6、报销金额不能有任何涂改，涂改后的报销凭证，不能报销。

7、工地人工费（工班或一般材料商）结账、付款程序是：

（1）施工管理员、工程部、质量总监在对该工班工程验收合格后，由施工管理员按实填写《工程结算书》一式两份，注明工地名称、项目名称、项目单价、结算金额、工班负责人姓名并签字。

（2）《工程结算书》开出后，将原件交工班负责人，由其找工程部经理及分管财务副总审核签字，复印件交公司财务，由财务统计汇总报分管财务副总做资金计划。

（3）在开具《工程结算书》时，一方面工程做完验收合格应立即开具，另一方面要告诉工班负责人，开出的结算书将会在15个工作日后进行付款处理。

8、工地的材料采购必须报分管财务副总审核才能采购。

第四条

备用金及借款程序管理

1、施工管理员、对外联系业务人员等可借支备用金；每人借支累计总额不超过3000元，且该款项只能用于工地施工中，不得作为他用。

2、备用金借支程序：借款人申请→部门领导签署意见→分管副总经理签字同意→出纳付款。

3、民工个人，不能直接向财务部借支，必须通过所属施工工区负责人向财务借支。

4、借款人必须在每年年底、或离职、工程竣工前报销冲帐，对借款人未及时偿还的借支，财务部门有权扣工资偿还。

5、超过借支总额累计金额的，不能再次借支。

上述相关规定，若遇到特殊情况，可视具体情况，由分管副总经理签字同意后，灵活变通处理。

第五条、业务招待费和误餐费

1、业务招待费仅限于招待与本项目有关的单位及个人。

2、因办理相关业务事项，发生的误餐费，可以报销。

3、业务招待费和误餐费必须注明事由、时间、经办人及证明人。

4、业务招待费原则上由部门负责人以上报销，但发生业务招待费前应告知总经理。其他人员一般情况不得报销业务招待费，若特殊情况需由部门负责人向总经理反映审批后方可发生，报销程序按财务日常工作办法执行。

5、业务招待过程中发生的无票支出，由副总经理同意后，财务统一办理。

6、各部门的业务招待费，应本着节约的原则合理开支。

第七条

工程款项管理

1、所有项目的工程款必须由施工员按合同约定的时间向客户催缴，未按合同交付工程款而公司未进行安排的，施工员须对该工地停工处理；

2、所有项目工程款项必须进入公司指定银行账户，公司根据工程情况按计划安排工程款的支付。

3、项目资金必须确保用于项目生产经营，专款专用，不得挪作他用。

第八条

结算书的开具

1、工地发生的相关工程成本费用支出，收款单位（或个人）凭施工员开具的《工程结算书》到财务部结帐；材料由供应商提供的由施工员签字认可的供货单到财务部核对无误后支付。

2、《工程结算书》由施工员根据工程工地现场收方，核实计算后开出。财务部审核只对金额正确与否负责，不对收方单项目的正确性负责。

3、《工程结算书》应在单项工程完工验收合格后及时开出，及时交财务列帐，以便做好资金安排工作。

第九条

工资核算 一、一般程序

1、以出勤日计算每月应发工资；

2、每月5日发放上月基本工资及提成或绩效工资（遇节假日顺延）；

3、自动离职人员工资待办理完移交手续后于次月5日到财务部结算；

4、每月5日前统计公司人员考勤、人员岗位及奖罚等情况，根据当月考勤统计情况及公司有关规定由财务部门审核计算工资，统一制工资表，执行公司有关制度、规定；

5、工资单经分管副总、总经理签字方可发放； 具体公司的工资参见公司工资管理办法执行。

第十条

材料款核算

1、水泥、砂石料等辅材由施工员现场确定和订购，款项由工程部经理审核后按报销程序报销。

2、其他材料的采购，由施工员与固定的供应商联系送货，分月结算。采购的材料单必须有详细明细和单价，经施工员签字认可，并由主管副经理审批；每次订购的材料单，施工员必须及时交到财务，以便财务进行资金安排和成本核算。未及时交回材料单而导致公司损失的，由责任人承担责任。

3、工地上未用完的材料，施工员必须安排退回公司库房，并列举入库清单交财务，使用公司库房内物资时，相应做好出库清单。

4、每月15日为材料结帐日，由财务部根据各项单据进行项目成本核算，结算各项工程的材料实际成本

第十二条

实施

1、本财务管理办法为试行办法，其未尽事项，由财务部制定相关条款的《实施细则》予以补充。

2、本财务管理办法上报公司总经办审核、备案。