南京银行公司治理分析

南京银行公司治理分析（通用8篇）

南京银行公司治理分析 篇1

南京银行公司治理分析

【摘要】本文在介绍南京银行的公司治理架构中各部分职能的基础上，阐明了各组织结构部分之间的服务与制衡机制。从董事会治理、内部控制、信息披露、激励约束机制等方面分析南京银行的公司治理所采取的措施以及取得的效果。【关键词】商业银行 公司治理 南京银行

一、组织结构与制衡机制

南京银行的公司治理架构中，包含了股东大会、董事会、监事会和高级管理层这几个必要构成。

董事会、监事会、高级管理层及各部门、机构均在各自职责范围内承担相应的责任。董事会负责保证本行建立并实施充分有效的内部控制体系，保证高级管理层对内部控制体系的充分性和有效性进行监测和评估。

监事会负责监督董事会、高级管理层完善本行内部控制体系、履行内部控制职责。

高级管理层负责制定内部控制政策，负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行，并对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。

审计稽核部负责组织检查、评价内部控制的健全性和有效性，督促各业务部门、分支机构纠正内部控制存在的问题。

风险控制部负责对本行内部控制体系的充分性、有效性进行持续监测、检查和评估，并提出完善建议，负责对本行各类风险管理制度和内部控制制度进行风险审查。

各业务事务主管部门负责本及主管业务、事务条线的内控管理，制订相关内控制度并监督执行。

高管层根据董事会的要求，通过组织架构、内外部审计、内部控制要点等安排，对各类风险进行识别、评估、计量、监测和控制，通过每半年一次的风险报告形式向董事会风险管理委员会报告信用风险的性质和水平，主要涵盖了头寸状况、风险水平、风险管理状况特别是报告期内重大的风险管理状况，并针对性提出相应的管理建议。

（南京银行公司治理架构图）

南京银行原来的董事会下设发展战略委员会、提名及薪酬委员会、风险管理委员会和关联交易控制委员会四个专门委员会，为了加强治理控制，在2007 年股东大会上，审议通过了增设审计委员会，专门行使审计职能。对涉及重大人事、薪酬、组织机构、关联交易、风险管理、内外部审计等相关事项通过召开相应专门委员会预备会议等形式进行审议，并向董事会提出审议意见。各专门委员会积极高效地发挥职能作用，为董事会决策提供有利的支持。

监事会下设提名委员会和审计委员会，对董事会及经营管理层进行监督。为切实履行监事会职责，更好地开展监事会工作，监事会下设监事会办公室，负责与高管层、董事会之间建立制度化的日常联系，并按《公司章程》及相关监管部门要求，收集、传递、沟通、反馈、整理、保管有关监督信息，加强了信息沟通。

通过“三会一层”相互制约、相互制衡，增强公司治理机制的有效性，构成协调统一、合理制衡的管理机制，建立了较为科学高效的公司治理结构。

在健全的治理架构基础上，南京银行又采取了一系列措施，建立了科学有效的决策、执行、监督、激励和约束机制，提升了南京银行的整体公司治理水平。

二、董事会治理

（一）董事会履职评价。

南京银行2007年上市后，董事会开始实行每的董事会履职自评价报告制度，报告着重在公司治理、发展战略、风险、金融创新、审计监督等方面按照自身实际情况，实事求是地进行自评价。南京银行董事会在自评价过程中，发现自己的风险量化管理工作存在缺陷，就及时科学地制定了《风险限额管理体系建设规划》，并于每年初制定的风险限额，将风险量化管理嵌入到日常风险管理工作中去。对于董事的评价着重从履职的时间充分性、工作规范性和工作质量三方面进行，并启动了不合格认定条款机制。在具体考评方式上，采取在董事会上述职的基础上，通过自评和互评打分的方式来实施，保证考核的公允。对于独立董事，还须亲自向股东大会做述职报告，接受大会股东的监督，并将其纳入到考核评价体系中。

（二）董事会软环境建设

一般来说，董事会只关注议案的表决情况和决策的效率，而不太关心董事提出的各式各样与公司治理紧密相关的问题。但南京银行董事会认为，公司治理的不断提高就是在于细节，所以对董事无论是在各类会议中、实地调研中还是与经营层沟通中提出的好的建议和方法，都及时归总并强化落实，具体到相关责任人和完成时间，并定期在董事会上进行反馈，使董事感到自己的建议得到了尊重和重视。比如：针对南京银行一位外籍董事提出的注重同业资产风险、表外资产中的理财产品风险的建议，董事会立即让经营层予以调查落实，经营层迅速展开专项管理工作，并及时向董事会风险管理委员会进行了详细的书面报告，并在下次董事会会议上向全体董事会成员做了通报。正是这些点点滴滴的良性循环，在潜移默化中提升了公司治理水平，也提高了董事履职的主动性和积极性。

（三）董事会与高管团队的沟通机制

董事会专门委员会建立了与经营层相关部门的工作联系机制，这种机制有效运行的保证是《高管层信息报告制度》。经营层按照制度要求，定期或不定期地向董事会专门委员会递交书面报告，专门委员会认为有必要让全体董事了解的，会及时发送各位董事查阅，使董事会能够及时了解重大经营管理信息。如：法国巴黎银行是南京银行的第二大股东，也是南京银行的战略投资者，双方在风险、零售、人力、财务等八个方面开展交流，通过这个信息报告制度，坚持定期由经营层向董事会报告详细合作进展信息，使董事会成员对合作的信息有了全面的了解，为会议的科学决策奠定了基础。

三、内控机制

在完善内部控制体系中，南京银行虽然较早建立了《内部控制体系框架与要求》制度，制定了很多的内部控制制度，但内部控制执行情况如何，董事会难以详细完整地了解。2007年底，董事会要求经营层报告内部控制开展情况，并出具内部控制自评估报告，这项机制的形成，使董事会对内部控制的整体情况和突出问题有了把握，为制定正确的整改措施打下了基础。

南京银行高管层每年都进行内部控制自我评价并形成报告，其中涵盖了各项风险的评价内容，对风险管理体系各个组成部分和环节的准确性、可靠性、充分性和有效性进行独立的审查和评价。在加强内部控制上，南京银行还制定了《尽职问责与违规积分管理方法》，此方法的贯彻施行有利于从细节加强单位内部和各级人员的控制。

四、信息披露

南京银行在信息披露的内容、信息披露的执行主体与职责、信息披露的程序和渠道等方面做了较为全面细致的研究，对信息披露的范围、方式和时间进行了规定，制订了《南京银行股份有限公司信息披露管理制度》，并下发全行。上市之后，又按照法律、法规的要求，制定了《南京银行股份有限公司报告编制实施办法》、《南京银行股份有限公司半报告编制实施办法》、《南京银行股份有限公司季度报告编制实施办法》、《南京银行股份有限公司临时报告实施办法》、《南京银行董事、监事和高级管理人员所持公司股份及其变动管理规定》等符合其实际情况的制度办法，并严格按照监管部门的法律、法规和原有制度办法，真实、准确、完整、及时地披露信息，较好地履行了信息披露义务，保证了所有股东和存款人有平等机会获得信息，不断提高透明度，进一步促进了银行稳健运行和自律管理。

除按照规定的要求进行信息披露外，南京银行还注重从投资者的角度，主动、及时地披露一些为投资者所关心的经营数据和信息，以及可能对股东、债权人和其他利益相关者决策产生实质性影响的经营信息，比较充分地保证了债权人和投资者的知情权，加强了社会监督和公司自律。

五、激励约束机制

在建立激励约束机制上，南京银行按照财政部的要求和银监会的《商业银行稳健薪酬指引》，修订了《高级管理人员考评和薪酬激励管理办法》，增加了风险指标的考核和部分薪酬延期支付制度，使考核更加全面、科学、有效。在具体考核上，实行民主测评、董事考评以及监事会综合评价相结合的方式，实现对高级管理人员履职的科学考评，较好地做到了个人业绩与公司可持续发展的有机统一。

高级管理人员考评包括个性部分和共性部分两项。考核的程序依照民主测评、个人述职、组织考核、确定结果的程序进行。考核结果由提名及薪酬委员会告知本人，并作为董事会、监管部门和有关部门职务聘任、资薪等级调整及薪酬考核的重要依据，也作为监事会对高级管理人员考核评价的依据。

南京银行的薪酬及绩效评价的决定过程是根据考评结果，由提名及薪酬委员会拿出初步方案报董事会决策，在整个过程中均严格遵循本人回避原则。对于考核结果，均在董事会工作报告中做出评价。

参考文献：

［1］王红一.从银行公司治理的特殊性看银行董事的责任［J］.法学,2007(10):108-115 ［2］戴婷婷.我国商业银行公司治理与内部控制研究［D］.天津：天津财经大学，2012 ［3］汤哲新，施健.细节决定治理水平［J］.董事会，2010 ［4］孔建.商业银行公司治理与绩效研究——以中国银行业为例［D］.山东：山东大学，2008 ［5］王之亮.中国大型商业银行公司治理及其优化路径研究［D］.四川：西南财经大学，2012

南京银行公司治理分析 篇2

一、南京银行盈利能力分析

(一) 盈利能力

南京银行盈利能力各项指标自2008~2014 (第一季度) 基本趋于平稳, 虽然每年都有上下浮动, 但变化不大。由于2014年只统计了第一季度数据, 总资产报酬率、净资产报酬率和总资产利润率偏差较大。与行业平均水平相比, 总资产净利润除2014年第一季度略低于平均水平1.40%外, 其余几年均在平均水平以上, 只是高出幅度不大。2011-2013三年高出行业平均水平0.16%。资本利润率6年均低于行业平均资本利润率, 其中2011年篇幅最大, 低于行业平均水平35.56%;2014年篇幅最小, 相差3.08%。成本收入比率反映出银行每一单位的收入需要支出多少成本。该比率越低, 说明银行单位收入的成本支出越低, 银行获取收入的能力越强。与行业平均水平相比, 该比率基本与平均水平一致。从纵向来看, 以2012年最低, 仅为28.85%。

通过以上盈利能力指标分析, 南京银行近6年盈利能力波动不大, 基本与行业平均水平持平, 个别指标略有浮动, 但相差不大。说明南京银行的盈利能力仅能达到行业平均水平, 没有特别的竞争优势。

(二) 发展能力

南京银行近6年每股收益增长率波动较大, 以2010年最为突出, 增长率达到47.54%, 2013年增长开始缓慢, 仅为11.85%。2009年以后净利润增长率、净资产增长率基本成下降趋势, 说明南京银行的净利润和净资产增长速度放慢。与行业平均水平相比, 除个别年度外, 基本低于行业平均增长率, 尤其是净资产增长率, 低于行业平均水平一半左右。总资产增长率除2010年和2009年略高, 达到了50%左右, 其余几年波动不大。与行业平均水平相比, 南京银行总资产增长率均高于行业平均增长速度。总资产高于行业平均值和净资产低于行业平均增长速度, 说明南京银行负债的增长速度较快, 高于行业平均增长速度。但由于总资产也呈高速增长, 南京银行的资本结构趋于稳定, 资产负债率6年在91.44%-94.30%之间波动, 而行业平均资产负债率近6年约93.87%。南京银行的资本结构与行业平均值相当。

通过以上对南京银行发展能力的指标分析, 南京银行每股收益增长率趋于稳定, 总资产增长速度较快, 净利润和净资产增长速度逐年放缓, 说明从总体上南京银行的发展速度在逐渐减慢。制约南京银行发展速度的因素除经济大环境和日益激烈的行业竞争外, 与南京银行自身的管理和经营策略有关。

(三) 安全性和流动性

南京银行的不良贷款率和资本充足率近6年来大致平稳 (除2014年第一季度外) , 不良贷款率呈略微下降趋势, 最低在2012年0.78%, 最高在2009年1.32%.而行业平均不良贷款率近6年分别为1.04%, 0.97%, 0.95%, 1%, 1.26%和1.76%.可见南京银行的不良贷款率远低于商业银行的平均水平。资本充足率呈略微上升趋势, 最低值在2014年, 为11.80%, 最高在2009年, 达到15.21%。与行业平均水平比较, 我国商业银行2009~2014年资本充足率分别为11.30%, 11.50%, 12.25%, 12.98%, 12.22%, 12.13%, 南京银行的资本充足率历年都在行业平均水平之上。从上述两个安全性指标来看, 南京银行的经营安全性较好。

流动比率基本呈上升趋势, 但波动不大。与行业平均流动比率相比, 南京银行的流动比率历年都低于行业平均水平, 个别年份, 比如2012年低于行业平均水平18.72%。南京银行较差的流动性在存贷比这个指标上也体现出来。从2009-~2014年, 南京银行存贷比基本呈逐年下降趋势, 而且自2013年开始就低于行业平均存贷比。较差的流动性, 凸显了南京银行的经营风险。营业收入结构不尽合理, 利息收入在营业收入中所占比重过大, 息差收入上升速度快于行业平均, 过于单一的收入来源会增加银行的经营风险。

注:1.以上数据整理于凤凰财经网http://finance.ifeng.com/;搜狐证券http://stock.sohu.com/.2.以上指标计算均不包含外币业务.

注:以上数据整理于中国银监会统计信息http://www.cbrc.gov.cn/index.html.

二、影响南京银行竞争力的因素分析

(一) 人民币持续升值可能会导致贷款质量下降

南京银行的主要业务重心都集中在中小企业身上, 中小企业从长远看抗风险的能力较低。特别是人民币升值对出口型中小企业来说是一个巨大的风险, 订单具有较大波动, 从而影响企业运营活动。中小企业对于银行贷款量的需求下降以及出口型中小企业面对人民币升值, 获取收入的能力下降, 可能导致银行业对中小企业的贷款无法收回, 不良贷款率上升, 贷款数量减少。人民币升值从贷款数量和质量上都对南京银行带来了补课规避的影响。

(二) 资本市场的不稳定性

资本市场不稳定, 例如2008年的金融危机表现为全球金融资产价格大幅下跌, 金融机构倒闭, 某个金融市场如股市或债市暴跌等引起美国经济及全球经济增长的放缓, 对中国经济的影响不容忽视。而这其中最主要是对出口的影响, 使得中国对外出口型企业面临出口滞销出口贸易受阻, 影响外贸出口型中小企业收入的增加, 进而这些中小型企业正是南京银行主要的客户群。

(三) 业务结构单一

南京银行的业务结构比较单一, 中间业务较少。以2013年为例, 从产品构成来看南京银行公司银行业务占主营收入的60.86%, 个人业务13.57%, 资金业务25.31%, 其他业务仅为0.26%。从地域上来看, 南京银行的地域限制明显, 来自南京市的收入占总收入的66.16%, 其余10个地区仅占33.84% (1) 。

三、提高南京银行竞争力的措施

(一) 维持人民币汇率稳定

人民币的持续升值会导致出口型企业的出口贸易下降出口额减少, 而南京银行主要服务对象就是这些中小型企业, 绝大多数存贷款业务都与这些企业有关, 人民币的波动会使得这些企业盈利面临波动进而影响城市商业银行的存贷款质量。因此, 政府要发挥好自己的职能稳定人民币汇率, 加强宏观调控维持人民币汇率的稳定, 为我国的金融市场营造一个经济稳定的环境。

(二) 优化业务结构, 拓展中间业务

资本市场的不稳定势必会导致城市商业银行盈利不稳定, 因此, 上市商业银行需要转型, 将投资中心转向实业经济高新技术企业, 高新技术产业历来都是支持经济发展的主力军, 是经济的主要增长点。南京银行需要将注意力集中于对高新技术企业的开发上来, 制定出适合高新技术企业的运行机制, 创新适合高新技术企业的金融产品, 为高新技术企业提供优惠的理财服务, 通过对高新技术企业的专业服务以此来规避金融市场不稳定带来的影响。

近年居民财富整体上涨的同时, 逐步扩大的收入差距也在促进富裕人群和中产阶层逐步崛起。在《2013年度全球财富报告》中显示据报告统计, 在中国内地, 资产在5亿美元 (即30.6亿元) 以上的富豪人数实际增加了45位。其中, 10亿美元 (即61.2亿元) 以上的富翁增加了10位, 达157人。南京银行的业务主要集中在长三角地区, 富裕人群和中产阶层多集中于此.而富裕人群和中产阶层投资性动机和增值性需求较强, 因此需要加大对这些富裕人群和中产阶层客户的开发与服务, 为他们制定专门的多样化的理财产品, 不断创新新的服务机制和理财产品, 这样既可以拓宽利润来源又可以起到增加利润收入的双重效果。南京银行通过对这部分人群的开发可以规避与其他银行在此业务方面的竞争。这样才能在激烈的是市场竞争中立于不败之地得以生存壮大。

南京商业银行要优化自身业务结构逐渐摆脱依赖传统存贷款业务的形式, 拓展自己的中间业务例如信用卡业务、票据担保业务、信托等, 逐步扩大中间业务带来的收益在全部收益中的比重, 避免过于单一的传统业务模式。其次在地域上, 应重点开发除南京市以外其他网点的业务, 避免过分依赖于一个地方的经济。

参考文献

[1]张伊伊.我国商业银行盈利能力影响因素的区域分析[J].统计与决策, 2013, (16) .

[2]王庆山.我国中小商业银行盈利能力分析[J].东方企业文化, 2012, (03) .

[3]马永富.我国国有商业银行盈利能力及影响因素分析[J].佳木斯教育学院学报, 2012, (04) .

[4]林婷婷.影响我国商业银行盈利能力的因素分析[J].现代经济信息, 2012, (11) .

南京银行公司治理分析 篇3

一、理念创新：民主行政和公众参与理念

城市是人群、资源、文化和财富的聚集之地，也是问题、矛盾、风险和危机的聚集之处。正如有学者指出，行政往往必须积极介入社会、经济、文化、教育、交通等各种关系人民生活的领域，成为一只处处可见的手，如此方能满足人民与社会的关系。[1]现代化城市的发展，对传统行政法及政府模式提出了巨大挑战。政府要想成为一只“处处可见”的手并不容易。从城市管理走向城市治理，是通过调整政府与市民社会、市场组织以及政府内部层级间关系，将多元化主体引入到公共产品与公共服务的生产和服务中，使其与政府共同承担社会公共事务管理和责任来实现的。这就提出了对行政法制度变革的要求，而行政法制度的变革，首先是行政法理念的变革。[2]

城市治理较之于城市管理，强调公众对城市公共事务的参与，实现政府的管理行为与公众参与行为的统一，强调多元主体共同参与城市治理。因此，公众参与理念具有更强的现代性、民主性、包容性、互动性。一方面，公众参与城市治理，意味着政府要改变传统在城市建设和发展过程中自上而下的支配、控制及主导的管理理念，树立广泛参与、通力合作的治理理念。《治理条例》第一条规定，为了推动公众参与城市治理，提高城市管理和服务水平，建设宜居城市和幸福城市，根据有关法律、法规，结合本市实际，制定本条例。该条例将推动公众参与城市治理放在首位，凸显了城市治理和公众参与的理念，体现了通过公众参与促进城市发展并最终形成多元主体治理体系的努力。《治理条例》第四条规定，城市治理应当遵循依法行政、服务优先、公众参与、共同治理、柔性管理、最小损害的原则，尊重社会公德，执行国家政策和专业标准，维护公共利益。该条例将公众参与、共同治理作为城市治理的基本原则放置于总则当中规定，也充分说明了南京市在依法治市、城市治理方面理念的创新。另一方面，公众参与城市治理，意味着从制度设计上要求政府鼓励公众参与到城市管理行政过程中来，强调政府应为公众参与提供必要条件和保障，但同时必须意识到，公众参与并不意味着否定政府在城市治理中的主导地位。《治理条例》第二章专章规定了“公众参与治理”，包括个人参与、企事业单位协同治理、各类组织参与治理、社区参与、新闻媒体参与等，同时在相关章节中明确了公众参与的方式、程序和效力。第二章第十九条规定，各级人民政府应当为公众参与城市治理提供物质和制度保障。可见立法者已经意识到公众参与过程中可能出现的消极影响，并在制定法上予以保障。

二、制度创新之一：城市治理委员会公众委员

城市治理理念认为，在社会公共事务的管理过程中，并非只有政府一个主体，而是存在着包括中央政府、地方政府、各种非政府组织、各种私人机构以及公民个人在内的许多决策中心，这些主体在一定规则约束下，以多种形式共同行使主体性权力。[3] 根据《宪法》第二条第三款的规定：“人民依照法律规定，通过各种途径和形式，管理国家事务。管理经济和文化事业，管理社会事务”。公众参与城市治理既是政府执政的一种理念，又是公民的一类权利。

《治理条例》中规定的城市治理委员会制度是该条例体现城市治理理念的一大创新。《治理条例》第十条第一款规定，城市治理委员会由市人民政府及其城市管理相关部门负责人等公务委员，专家、市民代表、社会组织等公众委员共同组成，其中公众委员的比例不低于百分之五十。城市治理委员会主任由市长担任。第三款规定公众委员应当通过公开公正的方式产生。具体产生办法以及城市治理委员会的议事规则，由市人民政府另行规定，并报市人民代表大会常务委员会备案。日前，南京市已经公布第一届城市治理委员会公众委员的招募办法，并结合报名人员的专业、工作经历等因素，通过分类摇号产生了45名公众委员。2013年5月24日，南京市第一届城市治理委员会第一次会议暨公众委员聘任仪式在南京市政府大礼堂举行。作为城市治理委员会主任的季建业市长指出，原先市民虽然也有很多途径参与城市管理，但一直是单向模式，即以政府管理为主，市民是被管理者，无法发挥“人民城市人民建，人民城市人民管”，政府也发现有很多问题迫切需要尊重市民的知情权和参与权，南京要从城市管理向城市治理推进。下一步，公众参与的机制将放大到各区、各镇和各街道、社区，它们也要陆续成立各级城市治理委员会。[4]

公众委员是公众参与治理决策的方式之一，没有入选公众委员的人也并不意味着失去了参与城市治理决策的机会。公众作为参与主体不必进行身份转换即可参与适合其特点的城市治理活动。这里所指参与，并不仅仅指公众在某个行政领域、行政程序中的有限参与、被动参与，而是指公众在行政决策、行政执法、行政监督等行政过程中的全面参与、主动参与，这也是行政机关与公众之间积极互动的过程。其他公众可以通过《治理条例》规定的其他方式和途径参与城市治理，本次没有入选南京市城市治理委员会公众委员的公民还有机会参选各区、各镇和各街道、社区的城市治理委员会公众委员。

三、制度创新之二：多中心治理模式

多中心治理模式建立在个人具有独立决策能力、能够计算成本收益的理性人的基本假设基础上，此种假设区别于传统经济学上完全的理性人或经济人，而主要定位于社会人和复杂人，即能够自主决策、受环境影响易犯错误和改正错误的个人及人格化的组织[5]在此假设基础上，城市治理强调多重规模的个人和组织并存，并通过协作、竞争和冲突化解来实现公共利益。这意味着，政府并不是管理社会事务的唯一公共权力中心，除政府外，还有企事业单位、私人部门、第三部门甚至个人等，他们共同负责维护社会秩序、参与经济社会事务的管理和调节。

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《治理条例》第二章“公众参与治理”当中第十四条规定，政府及其城市管理相关部门可以通过购买服务等方式，将社区服务、市政养护、环卫作业等转移给企业、事业单位、社会组织，推进政府公共服务社会化和市场化。第十五条规定，事业单位应当在其职责范围内参与社会服务，发挥示范作用，满足社会发展需求。企业可以通过特许经营、政府购买服务等方式参与公用事业经营、基础设施建设等活动。供水、供电、供气、供热、邮政、通讯、公共交通等单位，应当承担社会责任，配合做好城市治理相关工作。在多元治理模式中，城市政府是城市治理的核心主体，是城市公共管理不可替代的组织者和指挥者；营利性企业和民间组织是配合政府为城市治理提供、生产公共服务和物品的组织，他们的介入可以克服政府包揽管理事务的传统弊端；事业单位凭借其专业性特点增进社会福利、满足社会文化、教育、科学技术、卫生等方面的需求，同时发挥其专业性的辐射作用。《治理条例》第十三条规定了公民参与城市治理的各种方式和途径。社会公众是城市治理主体中的基础细胞，他们的参与治理推进了城市社区自治的发展，从而分担了城市政府的任务，是现代化城市自主治理的基础。《治理条例》依托于政府、企事业单位、行业组织、志愿者组织、中介组织、新闻媒体及公民等建构起多元多维治理网络，以及这些主体之间广泛的、战略性的合作与参与。

四、制度创新之三：行政辅助人制度

《治理条例》第六十二条规定了行政辅助人制度，该条第一款规定城市管理相关部门可以根据城市管理工作需要，采取公开考试、择优招聘的方式录用行政执法协管员。协管员不具备行政执法资格，可以在行政执法人员带领下承担宣传教育、信息收集、劝阻违法行为等事务性工作，其协助执行公务的法律效果和责任由所属城市管理相关部门承担。恰与前文所述相同，国家角色任务的变迁促使包括城市管理理念及模式在内的行政法制模式转变为参与式行政法制模式，同时，国家任务的扩张势必导致行政管制资源的庞大需求，行政机关从人力、物力、财力等各方面都无法满足现代社会行政管制的需要，各国均掀起了规制缓和改革，借助于公私合作或公众参与方式实现国家任务的新模式应运而生。在此背景下，行政辅助人制度顺应了公共治理、公众参与的发展潮流。

行政辅助人的特征可归纳为：第一，行政辅助人受行政主体的请求而为之活动，其效果归属于请求之行政主体；第二，行政辅助行为不具独立性，活动受到行政机关的指令约束，并且受其监督。我国虽然理论上尚未形成明确的行政辅助人概念，但行政辅助行为在实践中广泛存在。《治理条例》第六十二条对协管员的界定及特征描述，属于行政辅助人的范畴。

行政辅助人制度顺应时代发展的需要，同时也是公众参与城市治理的有效方式，由于行政辅助人不具备行政编制，其中大部分也没有经过像正式执法人员那样的专业训练，因此在执法过程中既容易对行政相对人造成侵害，其自身权益也容易遭受侵害。在确立了行政辅助人制度之后，如何保障其有效实施，充分发挥作用，如何保障行政辅助人的权利又规制其行使权力界限是关键环节。《治理条例》第六十二条第二款规定城市管理相关部门应当与协管员签订劳动合同，并加强管理，规范协管员的工作行为。市、区、县人民政府法制部门应当建立健全协管员证件管理制度。与协管员签订劳动合同既是对协管员权益的保障，同时也是对其职责、义务的规范，使其在法定框架内履行职务。鉴于有行政辅助人利用身份、职务之便侵害相对人合法权益的情况，该款规定了健全协管员证件管理制度的内容。《治理条例》作为南京城市治理“小宪法”，对行政辅助人制度做出了原则性规定，具体规范有待出台。《苏州市警务辅助人员管理办法》是全国首个规范警务辅助人员管理的地方政府规章，这中对警务辅助人员的定义、录用和管理原则、职责、纪律和权利、招录、培训、考核与保障、责任与处分等内容做出了规定，这对于日后南京市出台行政辅助人员管理规定具有借鉴意义。

五、结语

党的十八大明确提出，围绕保持党的先进性和纯洁性，在全党深入开展以为民务实清廉为主要内容的党的群众路线教育实践活动。中央政治局带头开展党的群众路线教育实践活动。走群众路线意味着让群众（转化成法律术语即为公众）参与到党和国家事务管理过程中来。可见，从法治理念到政党政策、法律规范都将民主参与放在了十分重要的位置。同时，越来越多的社会公众、企事业单位、民间组织参与到城市治理中来，政府权力及资源的有限性与日益繁重的城市管理任务必然需要整个社会的积极参与和共同协作。激励城市利益相关者参与城市治理已成为一种根本选择。当然，城市治理公众参与同任何理论及制度都存在固有缺陷一样，也存在着不足及运行偏差，如何有效实现城市治理中的公众参与是立法实施后更应关注的问题。随着政府行为模式从政府单方管制到官民共同治理的转变，城市治理理念及制度的发展使公众参与不仅成为逻辑上的应然，更是转型时期我国社会发展、社会管理创新的必然选择。

参考文献：

[1]李震山.行政法导论[M].台湾：三民书局，2011.

[2]方世荣、邓佑文.“参与式行政”视域下行政法理念的反思与重塑[J].理论探讨，2012（2）.

[3]孙荣，等.城市治理—中国的理解与实践[M].上海：复旦大学出版社，2007：16.

[4]杨子晚报网http：//www.yangtse.com/system/2013/05/25/017394102.shtml，2013-07-08访问.

[5]埃莉诺·奥斯特罗姆.制度激励与可持续发展[M].上海：三联书店，2000：205.

（责任编辑：赵静）

农村商业银行公司治理情况分析 篇4

（1）农村商业银行基本情况介绍

农村商业银行(Rural commercial bank)前身是农村合作信用社，经改革之后成为由辖内农民、农村工商户、企业法人和其他经济组织共同入股组成的股份制的地方性金融机构。

截止2014年末，我国全国农村信用社资格股占比已降到30%以下，已组建农村商业银行约303家、农村合作银行约210家，农村银行机构资产总额占全国农村合作金融机构的41.4%。另外，还有1424家农村信用社已经达到或基本达到农村商业银行组建条件。中国银监会合作金融机构表示，我国将全面取消资格股，鼓励符合条件的农村信用社改制组建为农村商业银行，不再组建新的农村合作银行，农村合作银行要全部改制为农村商业银行。（2）农村商业银行股东情况分析

农村商业银行根据股本金来源和归属设臵了自然人股、法人股。股东组成部分主要有辖内农民、农村工商户、企业法人和其他经济组织等。

由于股权结构设计不合理，当前农商行股权分配呈现普遍失衡状况。法人股东持股比例过高，中小股东持股比例较低。国有法人股在持股比例上仍然占据主导地位，控股股东权力趋向集中；而大部分农商行因保留大量小额持股，以民营资本和自然人为代表的此部分中小股东，结构比较分散，持股比例较低，话语权也相对较小。

持续探索股权分配的后续改革之路是当前摆在农商行面前的一个难题。改制之初，农信机构计划建立“资本自聚，资本自筹，经营自主、盈亏自负、风险自担”的机制，并按照现代金融企业要求，进一步改善股权结构，如自然人股(包括社会自然人股与员工自然人股)要有所下降，企业法人股有一定幅度上升。这就要求农商行必须进一步优化股权结构，具体可从以下五个方面着力改进：

一、吸引和建立一批有实力、讲信用、认同机构经营哲学和价值理念的投资者群体，实现股东利益与机构价值共同增长;

二、建立包括投资者、董事会、高级管理层等在内的双向沟通渠道，确保全体股东有平等获得信息的机会;

三、尝试建立以县级农商行(或地级)为单位的股金(权)转让平台，让股金能够像在股市一样正常地流动，体现股东的投资价值，确保股金合规、有序转让。

四、合理选择、引进优质法人股东，逐步引入在股东的价值取向和机构自身价值取向相对一致的投资者入股，注重引进有助于公司治理建设和长远发展的积极、专业的股东。

五、积极进行机构股权改造，加大产权转型力度，清退资格股，增加投资股，减少小股东，提高法人股占比，适当减少股东人数，通过股份回购等方式优化股权结构;当然也要充分考虑其中存在的潜在风险，要形成相关监督机制。（3）农村商业银行 “三会一层”简要分析

在股份制改造后，农商行通过清产核资、增资扩股消化了历史包袱，提高了资本充足率，建立了较合理的股权结构和组织架构。实行了股东大会、董事会、监事会“三会”分设，基本确立了董事长、监事长、行长经营下的“高级管理层”的“三会一层”管理模式。但是，公司治理结构在具体的落实中，存在着诸多不足与缺陷，具体表现如下：

其一，农商行公司治理结构与行政管理之间存在博弈及矛盾。现在的农村商业银行的董事长、行长及监事长大部分仍然沿用原农村信用社的行政管理模式，干部的任免等均受相关行政管理机构的制约。所谓股东大会的选举及推举，流于形式。

其二，运营机制还不健全。“三长”的职责表面上是清晰的，但尚没有形成明确的实质性分工，董事长“一言堂”的情况比比皆是。

其三，由于高层管理人员任期的不确定性，使得管理层普遍注重短期利益的回报而忽略长期发展战略的考虑，由此也会导致忽视资本充足率指标，进行高额分红等问题。

其四，资产规模较大的农商行在公司治理结构的落实情况上较规模小的农商行要略好，较发达地区的农商行在公司治理结构的落实方面要优于欠发达地区的农商行。一些中小规模的农商行，基本上还是以董事长为核心的“一言堂”的管理模式，公司治理结构形同虚设，这种情形需要有意识地进行改进及优化，不然，轻则影响作为现代股份制商业银行主体的健康发展，重则将可能产生区域性的金融风险。

（4）分析农村商业银行之公司治理可能存在的问题，评价农村商业银行之公司治理水平

随着农金改革不断深化，越来越多的农信社改制为农商银行，这既是农金领域发展的必然趋势和要求，也是规范及完善农金市场，使之真正适应城镇化进程及金融市场整体发展需要的必由之路。在这种改革的过程中，从传统的农信社的运作体系到现代股份制商业银行的管理运营架构，重要的一步是建立并完善作为股份制商业银行必须具备的公司治理结构。就当前一些已经改制并运作的农商行来看，从运作体制上，均有相应的公司治理结构要求，但是，由于大量的农商银行还处于改制后的初期，并没有形成一定的规模及影响，同时基于整个农金体系还不够合理及完善，农商行的公司治理结构体现出诸多的“矛”与“盾”的冲突。

首先，就农商行公司治理结构的发展沿革来看，公司治理结构执行上的欠缺会导致农商行业务决策上的风险。简而言之，就是当一家农商行的决策权过于集中在一两个人手里，也就是我们常说的“一言堂”的决策模式，这将可能形成“万事只看一人”的局面，而这个核心人物的能力、经验以及道德等几乎左右了这家农商行的命运。当这个“绝对权威”的人物突然“被调离”后，这家农商行的发展又将成为一个未知数，这种情形可能带来的风险及问题可想而知。

其次，公司治理结构执行上的缺失，还会导致整个农商行的激励机制出现较大的问题。管理及决策权分配不合理，权责不够清晰，造成整个团队工作方向很迷茫，甚至会形成人浮于事的工作懈怠。

再者，公司治理结构落实的不到位，可能影响一家农商行的健康及良好的工作文化地形成。多家农商行基于自身的发展的需要，一些农商行从其他股份制银行、城市商业银行等机构“请”来一些有经验的专业人才。但是普遍来说，这些专业人士很难在一家公司治理结构不完善的农商行持续工作下去，究其原因，工作文化的巨大差异将导致这些“空降兵”早早地逃离。很显然，对于良性企业文化地破坏，必然造成大量人才流失，最终还是会影响农商行自身的可持续发展。

诚然，公司治理结构执行上的不足带来诸多不利于农商行的发展因素，但从非结构化及规则化的角度而言，农村商业银行需要在农商行内部建立“均衡”及“包容”的理念。

所谓“均衡”体现在管理与决策的分权。这种“均衡”要建立在良性的激励机制的前提下。虽然“三长”的职责分权是公司治理结构的根本，但是大家围绕的核心及目标不是某个人的权利，更主要的是股东的利益以及业务的成长需要。其中，这种“均衡”的建立需要关键人物的胸怀及远见。所谓关键人物，当前主要是董事长这个角色。试想一位有远见、德才兼备的董事长对于一家农商行的确是至关重要的，但是更需要的是这位董事长意识到“均衡”的重要性，无论自己多么强大，总会有薄弱之处，更何况要运作一家区域性的股份制银行，绝非易事。因此，“均衡”的理念是解决当前农商行公司治理结构不完善的重要前提。这包括落实公司治理结构的相关规则，引入有益于农商行发展的独立董事，日常决策及管理的职责明确清晰等。

所谓“包容”将体现在文化层面。文化的因素就像“一只无形的手”，潜移默化地影响着一家农商行的发展。其实公司治理结构与文化的表征是相得益彰的，包容性文化对于一家成长中的农商行是至关重要的。某些农商行甚至还在搞准军事化管理，基本上属于“命令型”的管理方式，这与现代股份制银行的发展模式绝对是格格不入的，这种管理方式基本上不存在包容与吸收，会导致一家农商行的僵化，甚至倒退。

南京银行2013年度报告 篇5

股票简称：南京银行 股票代码：601009 南京銀行股份有限公司

BANK OF NANJING CO., LTD.2013 年年度报告（股票代码：601009）

目 录

第一节 重要提示及释义.................................3 第二节 基本情况简介...................................5 第三节 董事长致辞.....................................7 第四节 行长致辞......................................10 第五节 会计数据和业务数据摘要........................13 第六节 董事会报告....................................15 第七节 重要事项......................................56 第八节 股本变动及股东情况............................59 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况...........62 第十节 公司治理......................................72 第十一节 内部控制....................................80 第十二节 财务报告....................................82 第十三节 备查文件....................................83 南 京 银 行 股 份 有 限 公 司 董 事、高 级 管 理 人 员 关于公司 2013 年年度报告的确认意见.....................88 第一节 重要提示及释义

1、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

2、公司第六届董事会第二十二次会议于 2014 年 4 月 29 日审议通过了本报告。会 议全体董事出席会议。公司 7 名监事列席了本次会议。

3、公司 2013 年度财务报告已经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。

4、公司董事长林复、行长胡昇荣、财务负责人刘恩奇、财务部门负责人杨立国保 证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

5、公司第六届董事会第二十二次会议审议通过报告期利润分配预案为：以 2013 年 末股本 2,968,933,194 为基数，向全体股东每 10 股派送现金股利 4.6 元人民币（含税）。

6、前瞻性的风险声明：本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构 成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

7、公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

8、公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

9、本报告提及的会计数据和财务数据，若无特别说明，均为合并数据。

10、重大风险提示：公司不存在可预见的重大风险。公司经营中面临的风险主要有 信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等，公司已经采取各种措施，有效管理和 控制各类经营风险，具体详见第六节董事会报告中“

（十四）公司面临的各种风险及相 应对策”。

释 义

在本年度报告中，除非另有所指，下列词语具有如下涵义 本公司/公司 南京银行股份有限公司 中国银监会 中国银行业监督管理委员会 中国证监会 中国证券监督管理委员会 央行 中国人民银行

江苏银监局 中国银行业监督管理委员会江苏银监局 普华/普华永道 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）鑫元基金公司 鑫元基金管理有限公司

第二节 基本情况简介

一、法定中文名称：南京银行股份有限公司

（简称：南京银行，以下简称“公司”）

法定英文名称：BANK OF NANJING CO.，LTD.二、法定代表人：林复

三、董事会秘书：汤哲新

联系地址：江苏省南京市中山路 288 号南京银行董事会办公室

邮政编码：210008 电话：025－86775055、025－86775068 传真：025－86775054 电子信箱：boardoffice@njcb.com.cn

四、注册地址和办公地址：江苏省南京市中山路 288 号 邮政编码：210008 国际互联网网址：http://

五、选定信息披露的报纸：《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》

刊登年度报告的中国证监会指定网址：http:// 年度报告备置地点：公司董事会办公室

六、股票上市证券交易所：上海证券交易所 股票简称：南京银行

股票代码：601009

七、2005 年发行次级债券简称：05 南商 01 次级债券代码：052001 2011 年发行次级债券简称：11 南银次级债 次级债券代码：1120009 2012 年发行金融债券简称：12 南京银行债 01、12 南京银行债 02 金融债券代码 1220016、1220017

八、注册变更情况：

首次注册登记日期：1996 年 2 月 6 日

首次注册登记地点：南京市白下区太平南路 532 号

最新变更注册登记日期：2012 年 11 月 19 日

最新变更注册登记地址：江苏省南京市中山路 288 号

企业法人营业执照注册号：*** 税务登记号码：*** 组织机构代码： 24968275-6 主营业务变更情况：公司在经金融监管部门批准的经营范围内开展各项业务活动，存贷款业务、票据业务、债券投资业务、同业存放及拆放业务以及结算、代理业务等为 公司收入的主要来源。

报告期内，主营业务及其结构未发生变化，也不存在对利润产生重大影响的其他经 营活动。

历次控股股东变更情况：公司无控股股东。2013 年 2 月 19 日，公司披露了《关于 南京银行股份有限公司持股 5%以上股东股权变动提示性公告》，南京紫金投资集团有限 责任公司（含南京市国有资产投资管理控股（集团）有限公司）和南京高科股份有限公 司确认为一致行动人。截至报告期末其合计持有本公司股份 754,082,824 股，占公司总 股本的 25.40%；截至报告期末，法国巴黎银行 QFII 持有本公司的股份 103,780,304 股，其与法国巴黎银行两者合并计算持有本公司股份 480,301,093 股，占公司总股本的 16.18%。

九、其他资料：

聘请的国内会计师事务所名称：普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）

办公地址：上海市黄浦区湖滨路 202 号 签字注册会计师:胡亮、韩静

十、公司简介

公司成立于 1996 年 2 月 6 日，是一家由国有股份、中资法人股份、外资股份及众 多个人股份共同组成的股份制商业银行，实行一级法人体制。历经两次更名，先后于 2001 年、2005 年引入境外战略投资者国际金融公司和法国巴黎银行，在全国城商行中最先启 动上市辅导程序并于 2007 年成为首家在上海证券交易所上市的城商行。截至报告期末，注册资本为 29.69 亿元，下辖 11 家分行，118 家营业网点，在职员工 4,357 人。

成立十余年来，公司秉承“为社会铸诚信品质；为客户创卓越服务；为股东谋持久 回报”的理念，坚持“差异化、特色化、精细化”的发展道路，综合竞争力显著提升。在 英国《银行家》杂志发布的 2013 年度全球 1000 家大银行排名中位居第 238 位。

第三节 董事长致辞 各位股东：

2013 年，国际经济缓慢复苏，国内经济转型升级压力增大，国内金融监管趋严，金 融市场化改革步伐加快，银行面临严峻的经营管理压力和市场竞争压力。公司积极应对 困难与挑战，紧紧围绕三年发展战略规划，坚持在发展中转型，在转型中提升发展的质 量和效益，及时高效决策，提高风险管控水平，提升综合化经营理念，推动公司稳健可 持续发展，实现归属于公司股东的净利润 44.97 亿元，同比增长 12.07%，各项指标符合 监管要求，其中，资本充足率 12.90%，不良资产率 0.89%，拨备覆盖率 298.51%，有力 维护了股东、存款人和社会的利益。报告期内，公司着力于以下工作：

稳步推进转型发展。公司推进“强总行”目标，设立了南京分行；实行条线专业管 理，分设了金融市场部和金融同业部，计划财务部和资产负债管理部，增设了资产托管 部和消费金融与信用卡中心，为推进转型提供组织保障；小企业业务“鑫活力”、“鑫 智力”和“鑫微力”品牌影响力进一步扩大；与法国巴黎银行在消费金融领域的紧密合 作，有力推动了个人业务发展，个人中高端业务“鑫梅花”财富管理的核心竞争力逐步 显现；发起成立了鑫元基金管理公司，积极参与对日照银行、城市商业银行资金清算中 心的增资，支持昆山鹿城村镇银行的股份制改造，多元化经营管理能力有力提升；开展 金融创新，提出了发行专项小微企业金融债券和信贷资产证券化业务的方案；设立了紫 金山鑫合金融家俱乐部，加强金融市场业务的合作；设立了常州分行和盐城分行，经营 网点超过 100 家，规模效应初步显现。

及时启动新五年发展战略规划。报告期内，公司实现了 2011-2013 三年发展战略规 划，全面完成了各项战略目标，并发展成为了具有一定市场影响力的区域性商业银行。在年内开启了 2014-2018 年发展战略规划编制工作，提出了“成为中小商业银行中一流 的综合金融服务商”的战略愿景，通过服务模式创新和经营模式创新，在综合化金融服 务、大零售、互联网金融三个方向上实现突破，提高未来核心竞争力和品牌影响力。

完善风险管理和资本管理长效机制。根据监管要求和自身流动性管理状况，及时修 订了《流动性风险管理政策》和相应的管理制度、流程和程序，加强流动性管理，避免 “钱荒”；总结 2012 年度风险限额制定方面经验，完善 2013 年主要风险的限额指标体 系，有效落实风险限额执行情况，全年风险限额指标执行情况良好；定期听取主要风险 监测报告，把控总体风险，提高对各类风险的识别、评估、监测和控制水平；开展内部 控制的内外部审计，针对发现的内控缺陷，落实完善措施，确保全年“零案件”。年内，根据《商业银行资本管理办法》，及时制定《〈商业银行资本管理办法〉落地实施规划》，开展项目群建设，稳步推进资本管理高级计量法的实施。

保证董事会结构稳定科学。报告期内，董事会新聘行长和一名副行长，并及时补选 行长为董事会成员、董事会风险管理委员会和发展战略委员会成员，保证公司治理效果； 夏平先生、周小祺先生和晏仲华先生不再担任公司董事，董事会对夏平先生、周小祺先 生和晏仲华先生在担任公司董事期间作出的贡献表示真挚的谢意！全面完善公司治理制度。报告期，公司按照银监会《商业银行公司治理指引》和相 关规定，按照“规范、完整、适用”的原则，启动了公司治理制度体系建设，及时修订 了《章程》、三会一层议事规则、各专门委员会工作细则、独立董事制度、信息披露制 度等 14 项制度，为进一步健全分工合理、权责明确、规范高效的公司治理结构提供了 制度保障。

持续推动企业文化建设。公司树立“责任金融、和谐共赢”的企业文化理念，在关 注员工职业生涯上，完善员工专业序列发展和管理序列晋升的职业发展双通道，并开展 面向全体员工的 70 多个岗位的公开选拔工作，有力推进人力资源制度改革；正式成立 培训学院，制定阶梯式学习培养方案，完善多层次职业培训体系，全年共组织各类专业 培训约 2.9 万人次；开展各类文体活动和知识竞赛，增强员工凝聚力和归属感。公司着 力践行“均衡、普惠、共赢”的发展模式，致力于公益事业，设立“金梅花理财红十字 公益金”、持续打造“圆梦行动”计划、开展公益捐赠活动；支持志愿活动；开展金融 普法教育活动；推行绿色信贷、智慧银行和金融互联网，为全社会的发展和进步增添福 祉。

公司在英国《银行家》杂志公布的 2013 年世界前 1000 家大银行排名中位列第 238 位，较上年提升了 4 位；标普国际信用评级机构对公司的年度跟踪评级维持了“BBB_” 的长期债务级别和“A-3”的短期债务级别；中诚信信用评级机构对公司的年度跟踪评 级维持了“AA+”综合财务实力级别和“AA”次级债券级别，显示了公司良好的成长性。2014 年是国家深化金融领域改革的开局之年，也是公司 2014-2018 五年总体战略规 划的开启之年。在大数据时代，面对利率市场化、互联网金融和第三方支付的严峻挑战，公司将进一步坚定改革发展的步伐，根据监管要求，围绕五年发展战略规划，谋好篇，开好局，做强做精做出特色，实现转型发展、科学发展和差异化发展，与社会各界携手 共创美好的南京银行梦。

董事长：林复

二○一四年四月二十九日 第四节 行长致辞 各位股东：

2013 年，是南京银行发展历史上极不平凡的一年。面对复杂严峻的经济金融形势和 经营环境，在董事会正确领导和监事会有力监督下，全行上下紧紧围绕“做强做精做出 特色”总目标，坚持以“稳中求进，进中求好，好中求快”为总基调，业务保持较快增 长，多项改革稳步开展，转型发展持续推进，风险管控不断强化，基础管理逐步提升，工作作风明显转变，综合实力显著增强，较好完成了全年目标任务，实现了三年规划顺 利收官。

这一年，全行上下锐意改革、团结协作、对标奋进、开拓进取，经营发展呈现诸多 亮点，主要体现在：

主营业务发展再创佳绩。截至 2013 年末，资产总额达到 4340.57 亿元，较年初增 加 902.65 亿元，增幅 26.26%；存款总额达到 2601.49 亿元，较年初增加 464.94 亿元，增幅 21.76%；贷款总额 1469.61 亿元，较年初增加 216.93 亿元，增幅 17.32%；实现利 润总额 56.09 亿元，同比增加 6.28 亿元，增幅 12.61%，经营业绩好于预期。

监管指标执行总体良好。资本充足率 12.90%，存贷比 56.49%，成本收入比 31.03%，拨贷比 2.66%，拨备覆盖率 298.51%，保持了较高的风险抵御能力。市场关注的其他指 标也总体向好，加权平均净资产收益率 17.56%，较年初上升 0.21 个百分点；总资产收 益率 1.16%。

综合化金融服务进程加快。成功发起设立鑫元基金管理公司，成为国内第二家设立 基金公司的城商行，搭建了本行综合化经营又一重要服务平台；牵头发起成立紫金山鑫 合金融家俱乐部，对原有资金联合投资项目进行提档升级，顺利召开俱乐部成立大会，设立了六大专业委员会并陆续开展实质性运作，进一步深化同业合作、扩大同业影响，为全行综合化经营提供了重要渠道；成功申请开办资金托管业务，扎实推进资产托管部 的筹建工作，并通过监管部门的联合验收，为本行综合化经营能力的提升再添新手段。

资产质量防控成效显著。面对经济增速明显放缓、银行业风险事项多发、不良资产 管控压力增大的局面，全行上下高度重视并认真抓好信贷资产风险防控工作，果敢快速 决策，创新工作方式，坚持多策并举，强化推动执行，重点化解存量不良，严防新增不 良。年末不良贷款余额 13.08 亿元；不良贷款率 0.89%，控制在 1%以内，保持了资产质 量的总体稳定。

这一年，全行上下紧紧围绕年度目标和重点任务，扎实开展了一系列卓有成效的工 作，业务转型和改革发展再上新台阶，体现在：

着力优化业务结构，发展方式更加科学。信贷结构持续调整，年末小微贷款余额达 到 460.70 亿元，增幅 17.96%；个贷余额 251.29 亿元，增幅 28.23%。收入结构明显改善，全年实现中间业务净收入 11.80 亿元，同比增加 2.55 亿元，增幅 27.55%，在营业收入 中的占比 11.26%，同比提高 1.11 个百分点。

持续深化转型发展，特色优势日益彰显。小微业务亮点频现，微贷、科技金融模式 已初步形成，文化金融快速起步，“鑫活力”、“鑫智力”、“鑫微力”三大品牌影响力逐 步扩大；个人业务坚持“双轮驱动”，成功开发上线“1+易贷”首个组合新品，“鑫梅花” 个人理财业务保持了良好市场声誉；消费金融业务发展较快，持续推进分中心建设和品 牌技术输出步伐，民生金融、消费信贷市场影响力显著扩大；金融市场业务主动作为，保持了市场领先优势；同业业务稳步推进，新设立了金融同业部，业务推动效果明显； 投行业务快速发展，对全行利润贡献度进一步提升；电子银行业务多点并进，网上银行、手机银行、微信银行等产品推陈出新，相关特色业务市场反应较好；国际业务稳健发展，与法巴合作的深度和广度进一步扩大。

全面强化风险防控，发展质量再上台阶。切实推进重点领域风险防范，强化风险研 判，防止风险积聚，落实监管要求，继续推进地方政府融资平台清理整改，规范项目运 作；落实监管新规，持续加强理财业务风险管理体系建设。内控合规管理得到深化，不 断加强检查监督，深化内控和案防长效机制；流动性风险管控逐步加强，强化头寸和利 率风险管理，完善流动性风险限额体系，加强日常风险监测，流动性风险管理体系建设 加快推进。不断提升管理能力，综合效能逐步增强。高起点、高效率推进总行及南京地区架构 改革，积极推动南京分行筹建工作。强化人力资源管理，干部上下交流的局面初步形成； 完善全面培训体系，正式成立培训学院和党校。稳步推进大后台建设，正式启动流程银 行项目，持续建设集约化、流程化的营运后台支持体系。不断加强信息科技建设，强化 对战略业务的支撑保障；完成了同城应用级灾备建设一期项目，提高了全行业务连续性 能力。强化资本管理，建立并完善新资本办法相关配套制度，资本管理水平得到提升。

这一年，全行上下深化战略引领，扎实推动相关重点工作开展。基于内外部形势政 策变化和本行发展实际，正式启动 2014-2018 年战略规划编制工作，厘清未来发展目标 和战略定位，初步确定本行发展路径和战略重点；加快机构发展步伐，常州、盐城分行 先后开设，镇江分行筹建正式启动，区域发展布局进一步优化；深入开展党的群众路线 教育实践活动，全行工作作风得到明显转变。2014 年展望

2014 年是南京银行启动新一轮五年规划的开局之年，是全面深化改革创新的攻坚之 年，是推动转型发展的关键之年。2014 年全行工作总体要求是：继续坚持稳中求进，以 改革创新统领全局，以转型发展为主线，强力推动业务平稳较快增长，协力深化综合化 经营，着力做好风险管控，全力增强管理能力，持续提升发展的质量和效益，确保南京 银行事业发展再上新台阶。

根据上述要求，我们初步确定 2014 年度经营目标是：年末资产总额不低于 4900 亿 元；利润增幅不低于 10%；中间业务收入占比不低于 12%；不良贷款率年末控制在 1% 以内。

为实现这一经营目标，我们将重点抓好六方面工作：一是坚持以激发发展活力为根 本，构建全面深化改革的良好格局；二是坚持以提高质量和效益为中心，着力推动业务平稳较快发展；三是坚持以特色创新为依托，切实提升综合化服务水平；四是坚持以建 设强总行为追求，大力提升基础管理能力；五是坚持以确保资产质量稳定为底线，持续 强化风险管控；六是坚持以作风建设为抓手，形成干事创业的生动局面。行长：胡昇荣 二○一四年四月二十九日

第五节 会计数据和业务数据摘要

一、报告期主要财务数据和指标

（一）主要财务数据和指标

民币千元

项目

利

润额 5,608,521 归属于

上

市

公

司

股

东的润 4,496,857 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后润 4,477,845

营

业润 5,561,689 经营活

动

产

生的现

金

流额 66,631,815

（二）扣除非经常性损益项目

民币千元

单位：人金额 总

净

利的净利

利

量

净

单位：人非经常性损益项目 2013 年 2012 年 2011 年 其他营

业

外

收

入

和

支出-46,832-22,563-39,274 少数

股

东额 14,323 6,763 9,906 所得

税额 13,497 8,265 9,819 合计-19,012-7,535-19,549

二、截止报告期末前三年的主要会计数据和财务指标

民币千元

主

要据 2013 年 2012 年 2011 营

业入 10,478,294 9,114,453 14.96 7,462,540 营

业

权

益

影

响

影

响

单位：人本年比上年 会

计

数

年 增减（%）收

利润 5,561,689 4,957,841 12.18 3,909,987 利

润

总额 5,608,521 4,980,404 12.61 3,949,261 归属于

上

市

公

司

股

东

净

利润 4,496,857 4,012,603 12.07 3,211,504 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损

益

后的净

利润 4,477,845 4,005,068 11.80 3,191,955 经营活

动

产

生的现

金

流

量

净额 66,631,815 11,144,109 497.91 12,533,658 本年末比上 项

目

2013

年

末

2012

年末 2011 年末

年末增减（%）总

资产 434,057,293 343,792,154 26.26 281,791,694 总

负债 407,201,159 318,981,400 27.66 259,987,425 归属于上

市

公

司

股

东的所

有

者

权益 26,589,991 24,618,327 8.01 21,643,765 归属于上市公司股东的每股净资产(元/股)8.96 8.29 8.08 7.29 总

股本 2,968,933 2,968,933-

金

融

债券 512,264 0.85 702,641 1.30

企

业

债券 2,829,624 4.69 3,451,959 6.41 票据 37,164,165 61.54 40,143,937 74.55 应

收

租

赁款 1,897,500 3.14 2,620,000 4.87 信托及资产管理 计

划

受权 15,985,218 26.47 6,927,582 12.87 合计 60,388,771 100.00 53,846,119 100.00

8、投资情况

单位：人民币千元

2013 年 12 月 31 日 2012 2 月 31 日

项目 账面余额 占比% 额 占比% 可供

出

售

金

融产 45,062,763 30.02 27,932,656 32.03 应收

款

项

类资 63,527,021 42.33 30,191,576 34.63

益

年 1账面余资

投持有至到期投资 39,319,296 26.20 27,354,149 31.37 长期

股

权

投资 2,181,797 1.45 1,721,398 1.97 合计 150,090,877 100.00 87,199,779 100.00

对外投资情况

单位：人民币千元

2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日

账面余额 占比% 账面余额 占比% 联营企

业

—

无

公

开

报价 2,173,197 99.61 1,712,798 99.50 其他

长

期

股

权

投资 8,600 0.39 8,600 0.50 合计 2,181,797 100.00 1,721,398 100.00 所持

会

对象

末

持

投资成本 股数量者 核 份

量（千元）（万 变 算 来 名称股）股）（千 科 源

目 日照

期

初

持股 比例 %）期末 报告期 报告期 持

期

初

期

计 股 期

末

追加投

持股 所有股

数

资（千

比例 账面值（千 损益（千 权益（万

元）

（%）元）元）动元）

（长 购 银行

期 买 股份

股 股

356,751 18,000 18.00 45,000 18.01 1,052,539 205,705-30,335 198,000 有限

权 份 公司

投

资 江苏

长 购 金融

期 买 租赁 股 股

764,615 63,000 31.50 63,000 28.72 1,028,954 162,272 有限

权 份 公司

投

资 芜湖

长 参 津盛

期 股 农村

股 商业

权

74,940 3,030 30.04 6,006 30.03 91,704 4,107 44,640 银行

投 股份

资 有限 公司 中国

长 参银联

期 股公司 8,000 800 0.28 800 0.28 8,000 股

权

投

资 城商

长 参 行资

期 股 金清

股

600 60 1.99 60 1.99 600 算中

权

心

投

资 合计 1,204,906 84,890 114,866 2,181,797 372,084-30,335 242,640

子公司情况

注

册资 持 股 表决权 是否

子公司 年末实际出 对象名称

注

册

地

本

（千

组

织

机构 比 例 比例 合并

类型 资额（千元）

(%)报表 宜兴阳羡 村镇银行

有限责任 直接控 江苏宜 公司 制 兴 100,000 68410391-5 50,000 50% 50% 是 昆山鹿城 村镇银行

有限责任 直接控 江苏昆 公司 制 山 210,000 69789527-X 81,600 51% 51% 是 鑫元基金

管理有限 直接控 公司

海 200,000 07649377-X 160,000 80% 80%

（四）负债情况分析

元）制

（%）是 上

截至报告期末，公司负债总额为 4072.01 亿元，比年初增加 882.20 亿元，增长 27.66%。

1、客户存款构成

单位：人民币千元

2013 月 31 日

项目

额 占比% 活款 101,451,421 39.00 82,102,659 38.43 其中款 88,509,655 34.02 71,900,459 33.65

款 12,941,766 4.98 10,202,200 4.78 定款 158,697,900 61.00 131,553,143

年 12 月 31 日 2012 年 12 余额 占比% 账面余期

存

：

公

司

存

个人

存

期

存 61.57 其中

：

公

司

存款 125,777,181 48.35 105,743,752 49.49

个人

存款 32,920,719 12.65 25,809,391 12.08

2、同业及其他金融机构存放款项

民币千元

2013 年 12 月 31 日 2012 日

项目

账面余额 占比% 比% 银

行业 81,309,375 86.15 40,724,861 92.95 非

银

行

单位：人年 12 月 31 账面余额 占同

同业 13,070,887 13.85 3,090,471 7.05 合计 94,380,262 100.00 43,815,332 100.00

3、卖出回购金融资产情况

民币千元

2013 日

项目

比% 债券 25,821,268 94.49 22,306,200 67.16 票据 1,505,333 5.51 10,907,396 32.84 合计 27,326,601 100.00 33,213,596 100.00

年 12 月 31 日 2012 账面余额 占比% 单位：人年 12 月 31 账面余额 占

（五）利润表分析

单位：人民币千元

项目 2013 年度 2012 年度 营入 10,478,294 9,114,453 其中入 9,096,271 7,695,515 非入 1,382,023 1,418,938 营业加 840,371 644,778 业费 3,251,662 2,721,211 资失 820,963 789,103 其本 3,609 1,520 营业额 46,832 22,563 税润 5,608,521 4,980,404 所税 1,077,951 935,8

：利务产他

业

利

息

息

税

金

及

减

业

外

收

前

收

净

收

净

收

及

附

管

理

值

损

务

成支

净

利

得78 净

利润 4,530,570 4,044,526 少数

股

东

损益 33,713 31,923 归属于

母

公

司

股

东的净

利润 4,496,857 4,012,603

1、利息收入

报告期内，公司利息收入 207.68 亿元，同比增加 40.27 亿元，增长 24.05%。

单位：人民币千元

2013 年度 2012 年度 项目

金额 占比% 金额 占比% 存放

中

央

银行 712,913 3.43 574,123 3.43 存放

同

业

款项 911,081 4.39 886,995 5.30 拆

出

资金 177,805 0.86 622,302 3.72 26 买入

返

售

金

融

资产 2,965,510 14.28 2,320,241 13.86 发放

贷

款

及

垫款 9,580,163 46.12 8,510,102 50.83 其中：公司贷款及垫款 7,157,685 34.46 6,230,355 37.21

个人

贷款 1,564,869 7.53 1,230,153 7.35

贴

现

票据 593,759 2.86 702,652 4.20

贸

易

融资 263,850 1.27 346,942 2.07 金融

机

构

理

财

产品 1,903,462 9.17 1,015,650 6.07 信托

及

资

管

受

益权 1,022,034 4.92 13,771 0.08 债

券

投资 3,495,287 16.83 2,797,987 16.71 合计 20,768,255 100.00 16,741,171 100.00

2、利息支出

报告期内，公司利息支出 116.72 亿元，同比增加 26.26 亿元，增长 29.03%。单位：人民币千元 2013 年度 2012 年度

项目

金额 占比% 金额 占比% 向中

央

银

行

借款 3,307 0.03 4,885 0.05 同业及

其他

金

融

机

构

存

放款 3,469,063 29.72 2,121,863 23.46 项 拆

入

资金 446,443 3.83 472,780 5.23 卖出

回

购

金

融

资

产款 1,499,473 12.85 1,223,181 13.52 吸

收

存款 5,736,105 49.14 4,848,731 53.60 应

付

债券 517,593 4.43 374,216 4.14 合计 11,671,984 100.00 9,045,656 100.00

3、非利息净收入

单位：人民币千元 2013 年度 2012 年度

兴业银行南京分行笔经 篇6

一、选择题，共40题。涉及内容有债券收益率计算、信用证的类型（有英文）、新巴塞尔协议的内容、银行的主要风险等，专业课的内容总体感觉不难。还有几题行测的题。

二、填空题。（记得的只有那么多了，呵呵）

1、科学发展观的核心是（以人为本）；

2、美国第四大投行（雷曼兄弟）9月22日申请破产；

3、中国银行的分类，填的是（中国邮政储蓄银行）；

4、（ ）银行的成立标志着现代信用的建立。（大概是这样，这题我不会）；

5、apec第十六次非正式会议在（秘鲁）首都召开，发表了（利马宣言）；（回来后查的，惭愧）

三、简答题，2题。（给一些材料，大概200字）

1、有个顾客等待时间长，很不满，你作为柜台人员如何处理？

2、“为什么他是人才”。评价一个员工为何优秀。这个可以随意发挥。

四、论述

1、如何在当前国际国内经济环境下，更好的做好个人资产的保值增值？给你10万元，你如何理财。

南京银行公司治理分析 篇7

自Jensen and Meckling (1976) 以来,

基于委托代理理论的公司治理得到了长足的发展, 公司治理的重要性逐步得到了广大学术界、政府部门的认可, 同时大量的理论和实证研究也表明, 公司治理的完善不仅可以带来公司价值的提升而且会给广大的投资者带来收益, 即公司治理是重要且有效的。但是目前的相关研究基本上将银行或金融机构排除在外, 这主要是因为相比其他公司而言, 银行通常是作为债权人的角色, 属于“治理者”, 其公司治理具有较大的特殊性。

二、商业银行治理的特殊性

首先, 银行公司治理结构具有的特殊性主要在于商业银行的“委托-代理”关系更为复杂, 股东、存款人、贷款人、监管者与银行之间存在的严重信息不对称, 进而导致银行公司治理更为复杂和困难。其次, 银行独特的资本结构与产品, 使得效益最大化与风险最小化难以得到权衡, 因此银行公司治理目标也就更为特殊。最后, 银行所受到的政府严厉监管, 使银行的外部治理机制作用有限, 往往还会限制到内部治理机制效能的发挥。所以, 要针对银行公司治理的特殊性来构建有效的银行公司治理结构。

三、银行公司治理的案例分析

(一) 英美公司治理模式

英美模式主要是按英美法系的法制内涵所设立, 其公司治理多倚赖于银行外部市场的力量和相对应完善的立法体制及执法机关, 强调银行财务资讯的充分揭露, 增强透明度, 禁止内线交易, 用市场机制监督经理人的活动。我们可以透过美国花旗银行的例子, 来窥探英美银行公司治理模式的精髓。

花旗集团的组织架构设定高度专业化。该集团采用矩阵式架构, 行政领导为一直线架构, 业务管理为另一条线。花旗集团的董事会成员由年度股东大会选举产生, 任期一年。董事会通常每季召开一次例行会议。集团除董事长外, 其余三名执行董事分别兼任子公司的董事长。集团总部主要是财务、审计、人事及各委员会的办公机构, 人员较为精简。由公司董事会按照现行法律环境拟订一套特别的公司治理准则, 主要内容包括:企业使命、董事会、董事会成员的数量和选聘、董事会内各委员会、股票、与董事间交易等。这个准则应与公司业务有关联的法律、条例和守则要保持最大程度的一致。董事会下设有五个专门委员会:执行委员会、审计委员会、人事和报酬委员会、公共事务委员会和提名与治理委员会。其中, 执行委员会是董事会的常设机构, 也是公司的控制核心。

可以看出, 花旗银行公司治理主要特点:首先, 集团董事会内部设立不同的委员会, 以协助董事会更好地进行决策、职能分工, 这些委员会一般都是由董事长直接领导, 其中执行委员会实际行使了董事会的大部分决策职能, 还有一些委员会主要是扮演辅助性作用。其次, 银行董事分为内部董事和外部董事, 外部董事所占比重比较大。内部董事在银行中一般担任着重要职务, 是银行经营管理的核心成员。占比重较大的外部董事不在银行任职。他们一般与银行有着密切联, 但又不从银行领取报酬, 所以能够客观公正地进行有关公司经营决策和审查。这样的架构安排有利于加强董事会对经营者的监督和控制。再次, 外部审计制度的建立。由于美国的公司法继承了英国合资股份公司的传统, 花旗银行的公司治理架构中最初并没有设定外部监察制度, 而是直接由董事会监督高阶管理人员的业务经营。而目前花旗制度下, 对高阶管理人员的监督除了依靠合理的董事架构安排, 引入独立董事制度外, 再来就是透过专门的外部会计事务所来进行。每年聘请合格的会计师对银行经营状况进行独立审计并发布审计报告, 以示公正。

(二) 德国公司治理模式

德国模式主要是源于欧洲国家大陆法系, 强调公司应平等地对待股东和雇员, 因此, 这些国家一般较重视公司的内部治理, 较少的以来证券市场“用脚投票”的外部治理力量。这里以德意志银为例说明德国银行治理的制度与方式。

德意志银行是典型的双层董事会制度, 其特点是有一个地位较高的监督董事会 (supervisory board, 以下简称为监事会) 监督一个代表利益相关者的执行董事会 (executive board) 。一般而言, 监事会成员由股东大会和雇员委员会各半选举产生, 同时还规定总经理、副总经理等执行董事会的成员不得参加监事会, 因而形成了监事会中资产方代表和雇员代表各占一半的局面, 并且主席要由股东代表担任。德意志银行监事会共有20个成员, 其中10人由股东代表选举产生, 另外10名来自银行的员工。

德意志银行集团的日常业务则由执行董事会直接领导。执行董事会的成员由监事会任命, 并且必须全部由执行董事组成, 主席一般由CEO担任。执行董事会有责任就集团战略方针的制订和贯彻执行等业务活动直接向监事会报告, 并执行股东代表大会的决议。

为科学地履行监事会各项职责, 加强专业分工, 德意志银行监事会下设了四个专业委员会;但与更广泛应用的设置董事会专业委员会方式不同的是, 德意志银行董事会下设有主席、审计、风险、仲裁四个专业委员会, 其中主席委员会和仲裁委员会在一般的公司组织结构中并不常见。

主席委员会由监事会主席主持, 位于四个专业委员会之首, 负责咨询管理层的经营活动、讨论监事会的各项决议和对高管人员的处理意见、修改或结束高管人员任期和养老金计划。审计委员会独立于其他部门组织, 负责审阅相关报表, 审查年度财务报告和合并后的财务报告。为了保证其审计工作的独立性, 审计委员会主席不能兼任监事会主席或高管层成员。在年度财务报告中, 审计委员会应给出相关的审计陈述作为其工作报告;还需监事会备制年报审阅意见书。风险委员会, 全称为信用和市场风险委员会, 负责管理集团的市场风险和信用方面的相关事宜, 包括接受高管层提交的与特定风险和义务相关的信用组合、市场和技术分析报告, 决策其他公司对德意志银行的短期股权要求 (前提是该公司持股尚未超过3%) 。仲裁委员会是根据德国劳资协同经营法案规定而设立的。在高层管理人员的任命和召回没有达到投票必要的2/3多数时, 仲裁委员会向监事会提交人事任免议案。

(三) 中国银行的治理结构

我国银行的治理结构与德国公司相似, 但也有自身的特点, 以中国银行 (Bank of China) 为例, 中国银行基本建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层构建的现代股份制公司治理架构, 不断提升公司治理水平。

股东大会是中国银行的权力机构。中国银行建立了与股东沟通的有效渠道, 确保所有股东享有平等地位, 确保所有股东对银行重大事项的知情权、参与权和表决权。

董事会是中国银行的决策机构, 对股东大会负责。主要职责包括制订中国银行的战略方针和经营计划, 审批年度财务预算、利润分配等重大方案, 聘任专业委员会委员和高级管理人员, 审定中国银行基本管理制度, 听取高级管理层的工作汇报并检查高级管理层的工作等。目前, 董事会由15名成员组成, 除董事长外, 还有4名独立非执行董事、7名非执行董事和3名执行董事。

监事会是中国银行的监督机构, 对股东大会负责。监事会依据《公司法》和《公司章程》的规定, 负责监督中国银行的财务事宜, 监督董事会和高级管理层履职行为的合法、合规性。中国银行监事会现有监事5名, 包括3名股东代表监事和2名职工代表监事。

高级管理层是中国银行的执行机构, 对董事会负责。高级管理层以行长为代表, 副行长等高级管理人员协助行长工作。行长的主要职责包括主持中国银行的日常行政、业务、财务管理工作, 组织实施董事会决议, 拟订中国银行的经营计划和投资方案, 拟订中国银行的基本管理制度及具体规章, 提名其他高级管理人员人选, 拟订中国银行的薪酬福利和奖惩方案等。

四、银行治理的一般模式

(一) 商业银行的公司治理应更多地关注利益相关者的利益, 而不能仅仅局限于股东本身

在公司治理领域, 关于公司应为股东服务还是应该更多地考虑利益相关者的利益的争论由来已久。主流的公司治理观点认为, 股东是公司的所有者, 公司控制权自然属于股东所有, 这种理论逻辑往往被称为“股东至上主义”。新兴的相关利益者理论则认为“所有权”是共同的, 公司应尽可能地照顾到利益相关者 (stakeholders) 的利益, 股东只是相关利益者中一员, 该理论将企业理解为利益相关者的合约, 并由此将公司目标理解为公司价值最大化。

如果说股东至上主义和利益相关者理论的争议在一般公司治理领域还难分高低的话, 那么在商业银行公司治理的问题上, 我们应该坚决支持利益相关者理论的观点。作为国民经济重要支柱的商业银行, 银行治理存在巨大的治理的外部性, 如果仅仅追求股东利益的最大化而置广大存款人、贷款人的利益于不顾, 显然是不合适的。从更广泛的意义上说, 商业银行的经营状况直接关系到国民经济的宏观运作, 特别是商业银行的风险损失以及由此引发的巨大金融风险会严重威胁社会经济生活的各个方面, 所以商业银行的公司治理应更多地考虑利益相关者的利益。

(二) 信息披露应成为银行治理中的重要机制

银行治理的一个重要特殊性就是其信息的严重不对称, 这首先表现在银行贷款合约的特殊性, 因为缺乏相应的渠道, 广大的存款人不可能知道银行贷款组合的价值及其风险, 对于银行而言, 银行贷款组合具有高度的可替代性和信息的不可获得或者高昂的信息成本, 最终结果是银行的管理者可能会投资在高风险的投资项目上。而银行的不透明性又使得外部的监管者评估和监督管理者行为变得更加困难, 广大的股东以及债权人制定有效的激励相容合约、形式投票权以影响公司行为或者通过债务约束来控制管理者变得更加困难, 相反, 管理层和大股东能够利用自身的信息优势而操控董事会, 同时也使得管理层为了自身利益而转移公司财富变得更加容易。

在这种情况下, 信息披露制度的完善就显得尤为重要和迫切, 从实际操作来看, 这需要监管部门以及广大的利益相关者共同努力来完成, 这如巴塞尔委员会所说将监督和市场约束视为银行新资本协议的三大支柱之二。一方面, 监管部门应制定相应的强制性信息披露制度, 定期在公司网站或相关媒体向公众公布银行内部的各位决议、贷款质量、审计报告等相关信息, 对于市场风险, 在每次重大事件发生之后都要进行相关的信息披露;同时也应加大现场监督检查的力度和范围, 以确保各银行建立起合理有效的内部评估程序, 用于判断其面临的风险状况以及治理状况。另一方面, 市场约束的核心是信息披露。市场约束的有效性, 直接取决于信息披露制度的健全程度, 只有建立健全的银行业信息披露制度, 各市场参与者才可能估计银行的风险管理状况和清偿能力;在信息披露及时、完整的基础上, 各个利益相关者可以通过利用所获信息积极的参与银行治理, 以约束管理层的行为, 从而最终维护广大利益相关者的利益。

参考文献

[1]、李维安, 公司治理学[M].高等教育出版社, 2005.

[2]、李维安, 曹廷求.商业银行公司治理:理论模式与我国的选择[J].南开学报, 2003 (1) .

[3]、李维安, 曹廷求.对治理者的治理:金融机构公司治理问题透视[J].东北财经大学学报, 2004 (1) .

[4]、于东智.商业银行治理:特殊性与改革着力点[J].经济理论与经济管理, 2004 (2) .

[5]、Jensen and Meckling.Theory of the Firm:Managerial Behavior, Agency Costs and Ownership Structure[J].Journal of Fi-nancial Economics, 1976, vol.3.

南京商业银行效率模型研究 篇8

摘 要 银行效率是银行对其资源的有效配置，是银行市场竞争能力、投入产出能力和可持续发展能力的总称。文章根据南京四大商业银行2006～2008年的历史数据，采用数据包络分析方法（DEA），进行了分析和检验。实证结果表明：国内商业银行要想改善其经营状况，提高其整体技术效率值，应该主要从其规模角度入手，在扩张银行规模的同时，尽量扩大器内在经济性，避免和消除内在不经济。

关键词 南京 商业银行 效率 DEA法

一、引言

金融是现代经济的核心，一个国家金融的稳定与安全与银行业的发展密不可分，同时，银行业效率的高低对社会资源的配置和金融资源的利用有着直接的影响。因此，目前提高我国商业银行效率、增强其竞争力是一个迫切而艰巨的任务。

二、实证分析——数据包络分析（DEA）模型

1．对DEA模型的理解

DEA模型是一种用于测度投入、产出和性质都相同的生产决策单位的相对有效性的一种非参数方法，它直接使用DMU的投入、产出数据，利用线性规划方法，以各项投入产出的权重为优化变量，找出可以包含所有DMU数据的效率前沿面，再计算每个DMU观测值与效率前沿面的举例，然后分别求出各个DMU的效率水平，除位于前沿面的DMU意外，其他DMU都分布在前沿面内测，由于所有的样本点都包围在前沿面之上或之内，因而称为数据包络分析。

2.DEA模型的分析

我们先用图来说明DEA方法。假设系统内有四家银行，分别是A、B、C、D，其中A、B、C是最有效率的商业银行，它们构成生产边界面ABC；D是相对无效的商业银行，它被生产边界面ABC所包络。所有商业银行都只能在生产边界面及其右上方的区域经营银行业务（见下图）。

DEA方法与银行效率

一般的，银行的DEA效率=加权的该银行产出总额/加权的该银行投入总额。设D*点是OD线段与AB线段在生产边界面ABC上的交点，设E点表示商业银行的效率值，则D点的效率为： =（OD*/OD）<1

而处在生产边界面A、B、C点上的商业银行的效率值为1.也就是说，一般银行或多或少都会存在无效率的情况，即最有效率的商业银行的效率值等于1，一般商业银行的效率值小于1.商业银行的效率值E的区间为：0

3.DEA的特点描述方法

从方法上来看，DEA的特点可以通过1978年Chames、Cooper和Rhodes最初发展的模型来描述。考虑N个个体（每一个都是决策个体），它们可以把I种投入转换为J种投入。通过使用最大化此个体加权产出和加权投入之比，来测度决策个体在这个转换过程中的效率，其约束条件是所有其他个体的类似比率小于等于1.由此可以求出技术效率，而技术效率又可以进一步分解为纯技术效率和规模效率。纯技术效率测度的是当规模报酬可变时，被考察企业与生产边界之间的距离，因此也被称为可变规模报酬技术效率。而规模效率衡量的则是规模报酬不变的生产边界与可变规模报酬的生产边界之间的距离，它说明了由于不能在不变规模报酬下生产而造成的无效程度。

因此，下面就通过上述描述分别求出各银行的技术效率、纯技术效率、规模效率，并制作表格，进行分析。

（1）技术效率分析

从2006-2008年南京市各家商业银行的技术效率看，中国银行和中国工商银行分别位于第一位和第三位，南京银行技术效率最低，其效率值为0.35，说明南京银行要达到相同产出，实际投入比效率前沿银行多投入65%，各项机制和管理水平尚有待提高。

（2）纯技术效率分析

从2006-2008年南京市商业银行的纯技术效率看，当规模报酬可变时，各家都呈大幅度上升趋势，被考察商业银行与生产边界之间的距离缩小。

（3）规模效率分析

从2006-2008年各家银行的规模效率看，招商银行和南京银行等商业银行规模效率较高，都接近于100%。

从宏观视角看，存在规模不经济的银行有中国银行和工商，它处于规模效益递减状态，因而不能盲目扩大规模。

从微观视角看，规模不经济的银行有南京银行，它也处于规模递减状态，因此不能一概而论都通过扩大规模提高经济效率。

宏观规模效率和微观规模效率的测度结果显著不同。

因此，国内商业银行要想改善其经营状况，提高经营的DEA效率值，应该主要从其规模角度入手，要注意在扩张银行规模的同时，尽量扩大器内在经济性，避免和消除内在不经济，只有这样才能实现规模经济，提高其整体技术效率值。

三、商业银行效率提高的对策和建议

1.南京商业银行市场机制的建立与完善

市场机制的建立和完善是商业银行效率提高所必须的外部环境。市场竞争机制通过产品市场、经理人市场，直接作用于银行的非配置效率，同时也是商业银行内部治理机制完善的压力动力，促使银行改善内部治理，提高经营效率。

2.南京商业银行治理机制完善

南京商业银行治理机制的完善就单个银行而言，银行各部门之间以及各部门内部相互联系、相互作用，提高银行经营管理效率。

3.充分实现信息技术运用带来的效率提高

在南京商业银行股份制改造以及其他商业银行不断变革的背景下，信息技术的充分运用可以带来银行业整体效率的提高。

4.加强风险管理，提高银行效率

银行效率的提高必须建立在风险管理高水平的基础上，在进行风险管理组织体系和流程建设的同时，完善风险评估技术和内部评级体系，建立资本配置体系，提高商业银行风险管理能力，提高银行效率。

5.商业银行的并购

外资银行的并购拓宽了南京商业银行的融资渠道，提高了经营效率。

6.社会信用体系建设

如果说商业银行内在治理机制和风险管理技术等是银行效率提高的内因，那么，外在环境的优化则是银行效率提高的外因。建设和完善信用体系，建立良好的金融生态环境，商业银行才能不断提高自身的经营管理水平，追求高效率。

参考文献：

[1]陆跃祥,唐洋军.中国城市商业银行研究.经济科学出版社.2010.

[2]朱新蓉,宋清华.商业银行经营管理.中国金融出版社.2009.

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