机构编制调查研究制度

机构编制调查研究制度（通用8篇）

机构编制调查研究制度 篇1

我国认证机构的民事法律责任

电子认证技术的出现,使得电子商务交易参与各方的身份和交易信息的真实性,安全性和可靠性有了技术上的保障.认证机构主要解决电子商务活动中交易参与各方身份,资信的认定,维护交易活动的安全,是电子认证的认证实施主体.电子认证是指由认证机构以加密技术为基础,以电子签名,数字证书等为手段,向电子商务中的交易各方提供身份确认,文件的真实性与完整性确认等服务的活动.而电子认证机构就是在电子商务中,为确证当事人身份提供服务的机构.第六章 监督管理

第三十二条 信息产业部对电子认证服务机构进行年度检查并公布检查结果。年度检查

采取报告审查和现场核查相结合的方式。

第三十三条 取得电子认证服务许可的电子认证服务机构，在电子认证服务许可的有效

期内不得降低其设立时所应具备的条件。

第三十四条 电子认证服务机构应当按照信息产业部信息统计的要求，按时和如实报送

认证业务开展情况及有关资料。

第三十五条 电子认证服务机构应当对其从业人员进行岗位培训。

第三十六条 信息产业部根据监督管理工作的需要，可以委托有关省、自治区和直辖市的信息产业主管部门承担具体的监督管理事项。

1.归责原则。认证机构的法律责任可能是侵权责任，也可能是违约责任，由于两者的性质不同，所以归责原则的选择上也会不同。因此笔者认为基于归责原则的多样化，立法上必

须加以区别对待：

(1)违约责任归责原则。电子认证机构根据证书申请人的申请向其签发认证证书，那么，证书申请人就与认证机构基于要约和承诺形成了法律上的合同关系。如果认证机构与证书申请人之间发生纠纷，双方均可根据合同条款提起法律诉讼。学者们多数认为应采取过错责任原则，理由是认证机构正处于发展之中，不宜让其承担过大的风险。但笔者认为采取过错推定原则为宜。首先，虽然认证机构是新兴的服务机构，法律制度的设置给予一定的保护是合理的，但这只能够限定在一定的范围之内。相对人的利益也应该纳入我们的考虑范围之内。如果我们只考虑问题的一个方面，忽视或者轻视了另一个方面，也许都不利于扶持电子认证机构的发展。这是因为，如果对认证机构的保护是以对证书用户的损害为代价，那么这种保护只能是形式上的，实际上并不真正有利于这些电子认证机构，因为它必然会导致人们对电子认证并不安全的认识，从而影响电子认证市场的发展。其次，从法律经济学的角度上看，认证机构与证书申请人之间的信息是不对称的。认证机构拥有比申请人更加多的信息(资源)，因此认证机构更具有优势，把资源分配给最有优势的人是有效率的。

但是基于公平原则的考虑，法律必须对这种天然的不平等加以矫正。最后，归责原则和法律责任是紧密相连的，法律上对认证机构给予责任限制的保护，因此再在归责原则上给予

倾斜是没有必要的。

(2)侵权责任的归责原则。各国法律几乎都有明确规定，经批准合法成立的电子认证机构，在对证书上所记载的申请人签发电子认证证书时必须保证：该认证证书无认证机构所知的虚假信息;该证书合乎法律规定的所有实质要件;该认证机构于签发此证书时无逾越其许可的限制。由此，如果认证机构违反上述法定的保证义务，致申请人受到损害，即使申请人与认证机构之间所签订的合同并无如此约定，申请人仍然可以依法向认证机构请求损害赔偿。笔者认证机构的侵权行为的性质与一般的侵权行为没有太大的区别，因此认为适用过错

原则是比较合理的。

2.违约形态和赔偿范围。认证机构的违约形态一般是不完全履行。不完全履行是指债务人虽然履行了债务，但其履行不符合债务的本旨。认证机构的违约责任大多是由于身份认证差错而对申请人造成损失。关于赔偿范围问题，犹他州签名法规定如果损失是由于证书的错误陈述造成，认证机构只对直接损失负赔偿责任，免去了间接损失和惩罚性赔偿，也免去了利润、利息和精神痛苦的赔偿。但华盛顿州的电子签名法并没有排除“利润、利息、或者机会利益的赔偿”条款。笔者认为，华盛顿州的做法比犹他州的做法更加合理。我们不难看出，犹他州的违约责任的赔偿范围与一般的侵权责任没有区别(在不存在精神赔偿的情况)，这完全混淆了两者的法律性质。合同是双方当事人的合意，因此对违约责任的赔偿范围也应该相对宽松，否则违背了意思自治这一基本原则。我们不应该在法律上刻意缩减认证机构的赔偿范围，我国认证机构的违约责任的赔偿范围应该与《合同法》所规定的违约责任赔偿范围相一致。同时，我们也要考虑到申请人难以进行集体谈判，因此谈判能力较认证机构薄弱得多，在谈判中往往处于被动的境地。所以为了防止认证机构滥用其经济上的实力损害申请人的利益，应该引入法定违约金，作为证书的默认条款

3.民事赔偿责任限制制度。责任限制制度是海商法上的特有制度。航运产生之初，由于造船等技术的落后，船东要承担巨大的风险，因此为了限制船东的债务，鼓励航海事业的发展，从而创立了责任限制制度。海商法的责任限制包括单位责任限制和综合性责任限制。笔者认为，在网络商务的起步阶段，为扶植认证机构的发展而给予其某些特别保护，应当是非常必要的。如果让提供电子认证服务的机构承担过大的执业风险，将会挫伤认证机构的积极性，从而不利于电子商务以及其他电子交易的发展。因此我们认为应该大胆引进责任限制，国外的立法给予了我们最好的例证。笔者认为责任限制制度的内容应该包括下列内容：

(1)责任主体。这里的责任主体仅指根据法律可以限制自己的赔偿责任的人。除认证机构适用责任限制外，笔者认为，为了保护整个电子票据交易系统的安全，应该把责任主体范围扩展。责任主体应该包括认证机构雇佣人、证书持有人、证书申请人、证书接受人、或者

证书信赖者、及其他证书使用相关的人。

(2)责任限制权利的丧失。如经证明损失是责任人故意或明知可能造成损失而轻率地作为或不作为造成的，责任人无权援引限制赔偿责任。例如认证机构与第三人串通发出了认证证明书，致使经营者信任证明书的可靠性而做了交易因此遭受了损失的，可以依据民法的规定追究认证机关的民事责任，认证机构不受责任限制的保护。

(3)责任限额，即责任主体依法对所有限制性债权的最高限额，而限制性债权是指责任主体可根据责任法律限制其赔偿责任的债权请求。确定责任限额的方法一般有如下两种：一是如海商法那样，规定一个固定责任限额;一是采用浮动责任限额，以每次认证行为所涉及的交易金额或申请人交纳的费用的一定比例确定。但要核定认证行为所涉及金额的大小是相当困难的;而另一方面，申请人交纳的费用与损失通常是没有必然联系的。相比之下，固定

责任限额更可取。

(4)责任基金制度。犹他州电子签名法要求认证机构在注册时必须向犹他州的商务部提供适当的担保，这项担保确保因信赖受损害当事人获得一定的补偿。笔者认为这一制度极有借鉴意义。认证机构在电子票据交易，甚至整个电子商务的交易系统中都处在核心地位。一旦认证机构出现问题，交易系统就有可能崩溃，因此必须保证认证机构的正常运作。所以引

进责任基金制度是有必要的。

责任基金是指责任主体要求限制责任的申请一经法院审查认可，就须向法院提交一笔与责任限额等值的款项，作为分配给所有限制性债权的基金。责任主体设立责任基金后，向责任主体提出限制性债权的任何人，不得对责任人的任何财产行使任何权利;已设立基金的责任主体的财产被扣押，法院应该及时下令释放或退还。

4.交叉认证的法律责任。不同的认证机构产生不同的认证机构的用户群体，形成各自不同的封闭性的信任环境，这种状况无疑会对电子票据的发展造成较大的影响。因此，不同认证机构颁发的数字证书实现互通是必然的要求，而实现数字互通的主要手段主要是依靠交叉认证，通过交叉认证，使得不同认证机构的证书用户可以互相识别对方的证书，从而能够识别对方的身份，保障电子交易的安全。

机构编制调查研究制度 篇2

一、CPI编制方法制度存在的缺陷

1. 房屋价格未列入统计范围。

中国是将住房作为投资品划在了CPI核算范围之外, 以房租、物业费等价格的涨跌反映房价的走势。但现阶段, 房租和物业的涨幅远远小于房价的涨幅, 因此这种处理不具有任何代表性。根据国家统计局的规定, 个人的住房消费是指当住房用于居民居住时, 租住的, 其租金计入承租人的消费支出;自住的, 比照相应市场 (租金) 价格, 以虚拟房租形式计入房屋所有人的最终消费。就是说, 目前国内居民购买房子是投资而不是最终消费, 居民的住房最终消费仅是指居民所支付的房租, 而且这种房租国家统计局是无法计算出来的, 它只能是虚拟计算。

在现行国家统计局对住房的属性界定中, 住房属于固定资本形成。即房地产开发投资形成的房地产, 在支出法GDP核算中归入固定资本形成。也就是说, 不仅经营单位购置的厂房是固定资本, 居民个人购买的住宅, 尽管是由个人居住和享用, 但其本身并没有划为消费品。如果按照国家统计局的统计, 房地产都是投资品, 民众住房购买也是投资品, 那么在目前国内投资过高过热的情况下, 扩展房地产投资或拼命鼓励民众进入房地产市场自然是把目前高位运行的投资再一次拉得更高了。

也正是因为国家统计局把房地产归纳为固定资本形成或投资中, 因此无论房价如何上涨, 都与居民消费价格指数无关。可以说, 目前房地产调整的困难就在于对房地产属性理解的歧义上。如果政府能够解开这个结, 住房消费问题就容易解决了。

2. 新产品很难及时纳入指数计算。

科技的进步和生产力的提高使得产品更新换代的速度加快, 对一些迅速占领市场且消费量大的商品, 由于时间和制度的问题而很难及时纳入指数计算中。比如, 假如MP5是在2009年1月份迅速占领市场且消费量大, 但由于代表规格品在2008年12月份已确定完毕, 且其他代表规格品尚未失去代表性, 因此MP5这个商品就不能及时纳入到指数计算中来。

3. 鲜菜、鲜果计算结果与实际价格相矛盾。

由于鲜菜、鲜果采用活权数的计算方法, 活权数对鲜菜、鲜果的指数有着重要的影响, 而活权数是根据城镇居民对鲜菜、鲜果消费支出而得来的, 因此其消费量的大小对指数有很大的影响作用, 所计算出来的价格指数与实际价格涨跌趋势不相一致。

4. 代表规格品规定数量少, 难以反映商品价格变动趋势。

如今, 市场商品种类繁多, 而参加CPI计算的仅仅有700个左右的商品, 占整个市场商品的比例小的可怜。从中可以看出, 目前仅仅用700个左右的商品的价格变动趋势来反映整体商品价格变动趋势是不合适的, 显然是很难反映出整个商品市场价格的变动趋势的。

5. 用城市价格变动来反映农村价格变动趋势存在误差。

一般认为, 城市的价格变化可以代表农村的价格变化, 使用全国的消费支出权数数据和城市的价格数据, 就能得到全国的CPI。在各国CPI的编制实践中, 绝大部分国家的CPI使用包括城市与农村的消费支出权数数据, 而价格数据只在城市中采集。

二、改进CPI编制方法制度的对策

1. 住房价格加入CPI核算。

居民购买住房应该定性为消费行为, 因为居民购买住房之后, 由于资金支出过大, 在一定时期内手中资金很有可能存量不足, 会在一定程度上影响对其他商品的消费, 影响购买力, 进而引起消费需求下降, 有可能导致商品价格下降。从这些情况来看, 居民购买住房是一种消费行为, 这种消费行为会对其他消费品产生不利影响, 进行引起CPI产生变动, 因此, 住房价格一定要加入CPI核算中, 以提高CPI代表性。

2. 大宗新产品及时纳入指数计算。

有些新产品一投放市场就马上得到了市场的追捧, 消费量也很大, 但是由于原有的代表规格品仍然未失去代表性, 所以这些新产品还不能够纳入到指数计算中。同时, 新上市产品的价格往往较高, 长期内无法维持, 所以随着时间的推移, 其价格通常会在走低, 这也为新产品及时纳入到指数计算中造成了障碍。但不可否认的是, 新产品的消费量已超过了现存的代表规格品并会很快取缔其市场地位, 原有的代表规格品已失去生存空间而导致消费量大减并迅速消亡, 此时, 就应该迅速地把这些新产品纳入计算中, 增强CPI的准确性。此外, 新产品 (包括服务) 对CPI偏差的影响的关键, 是新产品在引入产品篮子时经常存在滞后, 而新产品经常在其生命周期的早期阶段发生价格急剧下降的现象, 这样CPI就未必能够捕捉到消费者剩余, 因而会产生偏差。

3. 改变鲜菜、鲜果计算方法。

鲜菜、鲜果现在使用的活权数的计算方法与人们对价格变动趋势的感觉存在很大感性差别, 在进行价格变动分析时由于价格下降趋势与指数上涨趋势不相一致而造成矛盾, 比如西瓜价格, 在上市旺季, 由于价格较低, 居民消费量很大, 但反映出来鲜果类价格指数却由于消费量大增而上涨, 这就为分析鲜菜、鲜果的价格变动态势造成了困扰。因此, 改变现行的鲜菜、鲜果计算方法是非常有必要的, 只要用同其他商品类别一样的计算方法就可以了, 也就是使用链式拉氏计算公式。计算公式为:

其中:Gt1、Gt2、……、Gtn分别为第一个至第n个规格品报告期 (t) 价格与上期 (t-1) 价格对比的相对数。

4. 增加代表规格品规定数量。

代表规格品作为CPI计算中的基本元素, 其代表性如何直接影响CPI的准确性。目前, 中国参加CPI计算的代表规格品数量明显偏低。代表规格品数量少就难以代表整个商品市场的价格变动趋势。因此, 扩大统计抽样的样本比例, 适当地增加代表规格品的数量是非常必要的。代表规格品数量在原有基础上可再增加1倍, 这主要基于以下方面考虑:一是食品类现有品种偏少;二是衣着类和家庭设备用品规定的品种较少;三是医疗保健、娱乐教育文化用品、检查费规格品种偏少。

5. 适当采集农村市场商品价格。

用城市价格变动趋势来反映农村价格变动趋势在目前中国城乡差距依然很大的情况下显然是不合适的, 我们应该在农村设置一些调查网点, 采集农村市场部分商品价格, 再加上一部分城市商品价格, 所计算出来的CPI才能更好地反映出农村市场价格变动趋势, 进而增强省级和国家CPI的准确性。

摘要：中国现行的CPI编制方法制度虽然已与国际接轨, 但却没有很好地与中国国情相结合。我们应该建立符合自己国情特点的CPI编制体系, 要根据不同经济和社会发展阶段的特点来不断调整CPI编制体系, 改进方法制度, 让方法制度来适应社会发展的需要。

机构编制调查研究制度 篇3

关键词：合格境内机构投资者（QDII）；跨境证券投资；法律监管

中图分类号：D923 文献标志码：A 文章编号：1002-2589（2013）29-0125-02

一、合格境内机构投资者制度概述

“合格境内机构投资者”的英文全称为“Qualified Domestic Institutional Investors”，简写为“QDII”，是指“在当前人民币资本项目下不可兑换、资本市场开放度不高的情况下，经我国有关部门批准在中华人民共和国境内募集资金，运用所募集的部分或者全部资金（外汇或兑换成外汇）以资产组合方式进行境外证券投资管理的境内金融机构”。合格境内机构投资者制度即有限度地允许境内金融机构投资境外证券市场的制度安排。合格境内机构投资者制度（在下文中统称为“QDII制度”）通过管制资格认定、投资规模、投资范围和资金汇出汇入来限制资本的流出，逐步开放我国的证券市场。它与合格境外机构投资者制度 （在下文中统称为“QFII制度”）是目前我国平衡资本“进”“出”双渠道流动的重要创新机制。同时，它还是缓解外汇储备包袱和人民币升值的压力的重要措施之一。

二、合格境内机构投资者监管法律存在的问题

按照审慎原则，银行保险业、证券业、信托业相关监管部门颁布了一系列行政法规、部门规章，诸如《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》《信托公司受托境外理财业务管理暂行办法》《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》等，对代客投资于海外证券市场的境内金融机构的准入条件、投资购汇额度管理、投资范围及限制、境内托管人和境外托管人的选择、产品运作过程中的信息披露制度以及违反规定时应受到的惩罚措施进行了规定，证监会颁布的规章中还增设了对“境外投资顾问”的规定。然而这些规定并不能解决合格境内机构投资者制度推行中遇到的困难，具体的监管法律制度缺陷有如下几点。

（一）监管立法亟待完善

我国QDII监管法立法亟待完善主要表现在以下几个方面。

一是监管法律依据存在缺陷，现有有关QDII监管的规范性文件仅有监管机构颁布的暂行办法和通知，它们仅是部门性规章，效力级别低，强制性和规范稳定性不够。

二是很多重要问题存在法律空白，例如法律责任的规定。现有部门规章对于机构投资者、托管人侵害投资者的行为只规定了诸如取消代客境外理财业务资格、限制托管业务等行政处罚措施，惩罚力度不大。而作为基本法的《证券法》在法律责任的设计上表现为重刑轻民，36个规定证券违法犯罪行为法律责任的条文里仅有2条涉及民事责任，这导致投资者权益受侵时无法可依。

（二）现有监管模式存在局限

各金融子行业中的QDII的性质是相同的，它们都只是被委托人。然而，在监管资源和监管经验有限的情况下，我国实行“一行三会”分业监管模式，各监管部门对QDII出台的文件并不统详尽，在实际操作中更多地是依靠监管部门的主观综合判定，人为地制造了QDII进入门槛、投资范围和限制等方面的差异，使得某些部门法的理念没有得到切实的体现或被曲解。

2004年银监会、证监会、保监会联合出台《金融监管分工合作备忘录》，希望各监管机构协调合作，实现监管信息交流共享，避免监管真空。其出发点是正确的，但因其性质不是法律，只是一种协定，不具有强制性。并且，它没有规定这种协调机制中谁作为牵头人并负主要责任，作为平级政府部门的三大监管机构容易争夺权力或是推诿责任，实施效果并不理想。

（三）信息披露制度不健全

现已颁布的相关办法要求机构投资者向投资者说明所投资产品的设计及风险程度，定期将投资产品的投资状况、投资表现和投资风险发送给投资者或将其记录汇总后待投资者要求查阅，定期向监管机构披露产品财产价值的相关信息，披露的信息种类“参见有关法律法规的规定”。笔者认为“有关法律法规”应当是指《证券基金法》和《证券基金信息披露鼓励办法》。《证券基金法》详细规定了机构投资者、托管人及其他具有披露义务的人所应当披露的信息种类，《证券基金管理办法》中对于临时信息披露更是规定了二十八项之多。表面上看十分详尽，但实际上缺乏操作性。比如对重大关联事项的披露，如何判断一个关联事项的重大性取决于机构投资者，而机构投资者往往会因为自己的利益选择不披露，这导致关联交易的信息披露不准确。

（四）双托管制度不健全

双托管制度是QDII所特有的，境内机构投资者作为被委托人代客理财，将资产交由境内托管人进行安全托管，因为QDII涉及境外投资，境内托管人能力有限，对于境外市场的运作和相关法律规定不甚了解，因此境内托管人将境外资产的托管、清算、交割等事宜转委托给境外托管人。双托管制度的设立从根本上是为了隔离境内机构投资者和QDII产品投资者的财产从而保障QDII产品投资者财产的独立性和安全性。但目前现有法律对于双托管制度的规定不具有可操作性，使双托管制度形同虚设。一是对境内资产托管人赋予监管职能却未保障其独立地位。境内资产托管人兼负“监督商业银行的投资运作，发现其投资指令违法、违规的，及时向外汇局报告”的监管职能，然而商业银行变更其境内资产托管人只需提前向银监会和外汇管理局备案。国务院发展研究中心金融研究所副所长巴曙松认为，“基金管理人有权决定基金托管人的选聘，还有权撤换基金托管人。换言之，基金管理人往往决定着基金托管人的去留，托管人的地位缺乏独立性必然导致其监督的软弱性。”并且，“从利益分配机制看，托管人除了收取相对固定的托管费外不可能再获取其他收益，这样很难使其有足够的动力约束基金管理公司。”二是对境外托管人的规定不多并且都不清晰明确。在《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》中规定境外托管人因本身错误、疏忽导致所托管资产损失才承担相应责任。何为本身错误、疏忽，各国的认识想必各不相同，如果产生纠纷后选择适用国内法却又发现在我国法律中并没有对此做出详细的定义和处理程序，这将会面临着选择适用法律的条款毫无用处的尴尬境地。

三、完善我国合格境内机构投资者监管法律制度的建议

（一）完善合格境内机构投资者制度监管立法

对QDII制度的监管应当在符合我国现实国情和QDII制度发展情况的基础上，从立法的层次性着手，构建一套协调统一、有效的监管法律体系。

一是基本法层次。将QDII的有关规定纳入《证券法》中。首先是对QDII及QDII产品进行严格的定义和分类，统一法律用语。其次，增加对QDII最为重要的相关规定，即业务准入制度、双托管制度、信息披露制度、监督管理制度等，尤其是监督管理制度中的跨境监管制度。最后，明确规定境内机构投资者、境内托管人、境外托管人、投资顾问违反QDII有关法律规定时应当承担的法律责任。尤其是增设民事责任，强化民事责任比规范性文件中规定的“取消托管资格”、“暂停QDII资格”等行政处罚措施更为经济、有效。

二是单行法规层次。QDII因其域外投资性和政策性有别于其他金融工具，有必要在兼顾银行业、证券业和保险业特色的基础上，出台一部统一的专门规范QDII制度的《合格境内机构投资者法》，确保规则与《证券法》的规定具有一致性。

三是监管机构制定的行政法规、规章等。今后在制定进一步规范合格境内机构投资者制度的部门规章的时候需要发文单位之间分工合作，协调统一规范相同金融工具或投资行为的条文。在行政规章规范的内容成熟时，及时补充进单行法，提高规范的效力层级。

（二）建立合格境内机构投资者牵头人监管制度

在分业监管体制下，QDII制度在银行业、证券业、信托业、保险业中的受监管程度各不相同，同等性质的金融工具受限于机构监管与市场监管之间的壁垒却不能受到统一的功能性监管。然而，在目前我国经济社会发展情况下，“一行三会”分业监管的格局仍将继续，短期内不会发生根本性变革。笔者建议在此过渡时期可以效仿美国在金融危机之前的针对金融控股公司的伞形监管模式，不必重新调整现有监管组织结构，只是实施牵头人监管制度，经济效率。牵头人监管制度具体设计如下：由国务院提高外汇管理局的级别使其行政权力大于三大监管机构，然后指定其作为三大监管机构的牵头人，负责牵头协调三大监管机构，解决在QDII监管过程中具有全局性、综合性、单一监管部门解决不好的问题，诸如信息交流与共享、避免监管真空或监管重叠等方面。三大监管机构对其负责的各类金融机构进行机构监管。

（三）健全信息披露制度

笔者建议采取以下措施健全信息披露制度。

一是对信息披露的内容进行补充，在要求公示投资产品的相关信息的基础上，加入对QDII所投资证券的发行人的相关重大信息，诸如发行人的中期报告、年度报告、内部重大变化、内幕交易人报告或是收购中的预警披露等。

二是完善信息披露的具体要求，使信息披露具有可操作性。监管机构应当对信息披露制度中诸如内容、时限、方式等进行界定，诸如“重大关联事项”“定期”等模糊用语。

三是监管机构需要及时对QDII信息披露进行监管。监管机构对于QDII投资状况和资金运作状况的监管应当是实时的，才能避免脱离QDII实际运作过程，及时地获取相关资料，第一时间发现存在的问题并采取有效措施。

（四）健全双托管制度

一是保障境内托管人的独立地位，采取措施激励境内托管人对机构投资者的投资状况及资金运作进行监管。首先，限制机构投资者对于境内托管人的制定权和更换权。可以规定由机构投资者先对境内托管人进行初选，挑选出几家适合的商业银行作为备选，然后在QDII募集成立之后的一定时间内召开QDII产品持有人大会，由QDII产品投资者通过投票决定选择最终的境内托管人。更换境内托管人也是如此，需要QDII产品投资者在持有人大会上通过投票表决是否更换以及更换后的境内托管人人选。这样规定既可以减弱机构投资者对境内托管人的控制力，又形成了QDII产品投资者对于境内托管人的威慑力，使境内托管人能够更多从考虑对QDII产品投资者义务的角度去行使职责。其次，由QDII产品持有人大会决定境内机构托管人的薪酬。最后，在固定托管费用的薪酬上，设置奖惩制度以激励其进行监督职能。

二是完善对境外托管人的相关法律规定。对商业意义上的合理审慎原则进行详细的定义，明确境外托管人责任的承担。如此这般，QDII监管法律规定中有关境外托管人履行监督职能、承担过错责任的规定才具有可操作性。

职业健康机构制度 篇4

随着市场经济的不断深入，旅游事业蓬勃发展，酒店市场的竞争也日趋激烈，特别是星级饭店已发展为多功能、配套设施齐全，集吃住购娱、乐等多元化服务为一体的新格局，已成为为追求舒适、豪华，满足宾客需求而使用大量装饰材料、高功率电器等，又因酒店系公众聚集场所，人员出入自由，环境复杂等特点，安全稳定也就显得格外重要。然而，因为领导不重视、轻安全等人为、管理因素所致的安全事故频繁发生，因此领导重视是酒店做好安全管理工作的关键，也是经营工作顺利进行的必要保证。我们饭店是一家老牌星级饭店，因出色的服务接待工作，在本市乃至全国具有较广的影响力，但是陈旧的设施设备也使得饭店处于安全生产的风口浪尖之中，如何抓好安全生产，积极探索、认真落实安全生产责任，强化安全管理机制，狠抓安全防范措施，是我们一把手抓好此项工作的重点，通过抓基础工作，提高饭店的本质安全度，增强防范事故的控制能力，又是抓好安全生产的有效手段，以此为点，我们着重抓了以下几个方面的工作。

一、落实安全责任

建立“分级管理，按级负责，权责一致，各负其责”的安全责任体系，认真抓好三个方面的落实。

1、落实领导安全生产责任。按照“管生产必须管安全”的原则，实行领导集体责任制，明确主要领导为安全生产第一责任人，分管领导为直接责任人，领导班子人人有责。领导干部站在实践“三个代表”思想的高度，自觉摆正安全工作的位置。“一把手”对发展与安全做到“两手抓、两手硬”，在安全管理中不仅抓原则抓指导，更注重抓具体抓落实。一把手每天上班前的第一件事就是深入现场，察看安全情况，及时处理安全生产中的急事难事大事。分管领导忠于职守，抓“主业”、务“正业”，全身心地扑在安全工作上，该抓的抓实，该管的管住，该协调的协调到位。班子其他成员做明白人、有心人、细心人，管好各自的“责任田”。

2、落实基层安全生产责任；饭店总经理室与下属各部门签订风险共担的安全生产责任书，明确安全生产管理的目标、任务和职责，推行安全一票否决，严格规定凡是安全生产管理不达标的部门，不仅要在物质奖励上予以重罚，同时还将取消所有的评优资格；凡是安全工作不尽职、不得力的干部，一律不得提拔重用。在中层干部中提倡 “三个转变”，即：安全工作由“被动型”向“主动型”转变，“应付型”向“实干型”转变，“随意型”向“规范型”转变。

3、落实全员安全生产责任。饭店把安全责任作为硬任务、硬指标，细化分解到每个层面、每个环节、每个岗位。把安全生产实绩与职工的切身利益紧紧捆在一起，定期考核、讲评和整改。同时，执行安全责任制，令行禁止、严字当头，对严重违反安全管理规定，不适应安全生产要求的人员，该换岗的换岗，该辞退的辞退，该处罚的处罚，决不心慈手软。安全责任制的落实，使饭店上下形成了安全责任大家共同分担的良性互动局面。

二、强化安全管理机制

饭店充分利用机制来管安全，坚持不懈地推进安全管理的规范化、制度化建设，安全管理体现了“七强”。

（一）强组织。饭店在健全“一把手”挂帅的三级安全组织网络的同时，通过“三个优先”来提高安全管理的组织化程度。

1、机构优先。饭店在生产经营和内部体制改革中，在各部门和班组配备好安全员，目前，饭店安全员以上的安全管理监督人员达到10人左右，建立了比较完整的三级安全管理网络，形成了横向到边，纵向到底的安全工作新格局，保证了安全工作事事有人抓、件件有人管。

2、位置优先。饭店在各类工作会议上，始终将安全工作作为重点问题来强调，逢会必讲，逢会必议。在工作计划中，始终将安全工作放在第一位，把最适宜、最宽松的时间和环境留给安全工作。日常管理中，如遇安全工作与其他工作发生冲突，则以安全“为大为先”，其他工作“让步让路”。位置优先同样体现在安全管理人员的地位上，安全管理人员在各部门都是骨干，在饭店各项工作，尤其是安全生产工作中，起到了中流砥柱的作用。

3、经费优先。饭店在安全资金安排上，只做加法，不做减法，做到再省不在安全费用上省，经费预算总是先让安全工作的开支进“笼子”，进“盘子”。仅今年饭店在安全活动、安全培训、安全宣传、安全奖励，改善安全办公条件等方面的支出就达到 54000万元。

(二)强协调．安全工作涉及到方方面面，仅凭行政管理、安全部门、安全干部单刀独战难以奏效，饭店整合管理资源、通过强化“一岗双责”、“三个体系”，形成安全工作的合力。

1、强化政治工作保障体系。饭店把安全工作作为考核中层干部业绩的一项重要内容，并发挥思想政治工作的优势，有的放矢地做好职工的思想疏导和教育工作，稳定职工情绪，稳定职工队伍，为饭店安全生产创造一个舒心安宁的环境。

2、强化工会监督保障体系．规定部门经理必须定期向职代会报告本部门安全生产工作情况，接受职工代表对安全工作的审议、质询和监督。积极组织职工参与饭店的安全民主管理，督促对职工劳动保护措施的落实，大力开展安全生产劳动竞赛，切实维护职工在安全生产中的合法权益和切身利益。

3、强化安全生产保障体系。进一步细化、实化各部门安全工作的职责，实行饭店、各部室与班组的安全管理挂钩制度，每月不得少于2次对各部门和班组进行安全督查和指导。

(三)强制度。饭店先后制定了 12 项安全管理责任制，18个安全操作规范，35个安全管理制度，52项安全工作职责，涵盖了饭店所有的工作岗位。内部安全工作形成了“五大机制”。即，以安全责任制和责任负责制为主体的安全责任机制；专管成线、群管成网、专群结合的安全监督机制；教育与奖罚并举的安全约束激励机制；预防在前、防范在先的安全预警机制；应急救援的安全机制。

(四)强队伍。为了提高安全工作人员的业务水平，饭店除提高内部安全培训力度外，还不惜经费，加大正规考证培训力度。仅今年就先后在饭店内部对105人次进行了安全生产知识的培训。并选派3人参加消防考证培训，9人参加治安考证培训，1人参加安全生产上岗证的培训，无论从质还是量上面，均取得了较好的成效，为夯实饭店安全生产工作内力，加强安全队伍建设，奠定了人力基础。

(五)强班组。饭店高度重视班组安全工作，从三个方面加强班组安全管理。首先，为班组配好遵章守纪，懂管理、会管理、能带头的班组长，充分发挥“领头羊”的表率作用。其次，制定切实可行的创建计划和工作方案，广泛开展创建安全合格、无事故班组和安全文明生产等活动。第三，抓住岗位中的隐患苗子，专题整改，因事施教，举一反三，化消极因素为积极因素。目前，饭店5个班组全部参加了创建活动，其中安全合格班组达到100％。班组安全建设普遍增强了职工自我管理、自我约束的能力，为消除隐患、安全生产发挥了显著的作用。

(六)强台帐。根据盐业公司安全台帐必须按照及时性、原始性、真实性、规范性的要求，我们认真做好收集、记载、归纳、整理安全资料工作，努力做到安全工作有证可查、有据可考、有“史”可鉴，使安全台帐成为安全管理的重要工具。

(七)强教育。饭店教育员工牢固树立“以人为本、安全第一”的观念，紧紧围绕学习贯彻《安全生产法》这根主线，以“安全生产月”活动为载体，强化安全文化建设，多措并举，努力提高职工队伍的整体素质。不断凸现安全教育 “三大”特点：

1、氛围大营造。在厂务公开栏、班组园地、职工食堂张贴安全生产法学习提要和安全宣传画；印发《安全生产法宣传教材》；利用良友动态发布安全信息；编制以《聚焦安全》为题目的安全生产专刊，在媒介宣传上大造声势，形成安全生产人人知晓的良好氛围。

2、活动大容量。组织安全生产法知识竞赛，观看《血的教训》录像，开展安全技能演练等系列活动，把安全生产宣传活动推向高潮。

3、职工大参与。在职工中开展“寻找身边隐患”、反思事故教训等活动，共收到

名员工寻找出的 条隐患，努力把安全生产隐患消灭在萌芽状态。

三、狠抓安全防范措施

饭店从对安全生产影响最大、最直接、最见效的方面抓安全防范工作，注意抓要害，抓关键，取得了事半功倍的效果。

(一)狠抓重点方面的管理

饭店在安全生产管理中，始终把注意力聚焦在制度落实、人人重视、整改显效等方面。根据各个时期、各个季节安全生产的特点，狠抓事故易发、多发阶段的安全管理。精心部署、组织、和实施，大力开展安全月、夏季安全生产百日无事故竞赛、冬季四防等安全系列活动。把节假日和高温严寒期作为安全管理重要时段，确保安全生产万无一失。

(二)狠抓科技管理

饭店把提高安全管理的科技含量作为抓好安全生产的重要手段，摆正投入与“产出”的关系，积极推广和采用新技术、新设备、新材料来增强安全防范的可靠性。

(三)狠抓安全隐患的检查整改

饭店安全工作变数大、隐情多，因此把安全检查作为查隐患、堵漏洞、防事故的常效武器，对工作环节中的“危险源点”和事故隐患紧盯不放。为了保证安全检查踏实、务实、真实，明确检查人必须对检查过程、检查项目、整改结果全权负责；实行无约定检查，检查不打招呼、不听汇报、不讲成绩，随时抽查，专找问题，对未发现隐患的检查，一律视为无效检查；推行“对口”检查，各部门互相寻找工作中难以察觉的疑难杂症。建立自查责任制，推行当班职工对事故隐患“谁在岗、谁检查，谁发现、谁报告，谁漏查、谁负责”的六谁责任制，让职工成为安全防范的“嘹望哨”和“监督岗”。使事故苗头能够早发现、早预防、早处置。对检查中发现的问题，责成相关部门在规定时间内彻底整改到位，对由于技术和客观原因一时无法整改的，均采取了严密的防范措施，置于可控的范畴。

(四)狠抓安全管理的工作质量

饭店改变“头痛医头，脚痛治脚”的方法，对饭店的安全管理现状进行全方位的“体检会诊”。为保证评价的全面性、合理性和客观性，饭店还根据上级下发的评价标准，采用定量与定性相结合的方法，对影响安全生产的内部环境和外部环境、软环境和硬环境进行综合评估。查找安全管理存在的盲点和疵点，剖析对安全生产现实和潜在的威胁，提出解决问题的对策意见，对确认危害风险因素大、安全隐患多的岗位及时予以警示和警告，督促他们及时采取针对性的防范措施。

安全工作只有起点没有终点，安全管理只有更好没有最好，为了把安全工作继续抓紧抓好，饭店决心以科学发展为指导，坚持“一个方针”，锁定“双控目标”，强化“三项责任”，提高“四种能力”。

一、坚持“一个方针”。即始终牢记和遵循“安全第一，预防为主”的方针，一切工作以安全为先，一切精力以安全为先，一切需求以安全为先，防范事故力求先知先觉先行，做到“为之于未有，治之于未乱，防患于未然”。

二、锁定“双控目标”。即严格控制事故起数和控制死亡人数，坚决杜绝群死群伤重特大事故，确保完成与上级签订的责任书的各项任务目标，确保饭店长期处于安全平稳的态势。

三、强化“三项责任”。即强化政治责任。从事关党和政府的形象，事关饭店形象，事关维护广大人民群众根本利益的高度来对待安全工作。强化发展责任。把安全生产管理作为饭店最好的管理、最强的竞争力和最大的效益，坚持做到抓发展务必抓安全。强化法律责任。严格遵守《安全生产法》、《道路交通安全法》，全面履行法津、法规赋予的安全管理职责，自觉做一个安全生产的守法企业。

四，提高“四种能力”。即提高调查研究的能力。紧贴安全管理的热点、难点、疑点问题，深入调研，从根子上查原因，管理上找不足，机制上拿对策，为安全生产管理提供准确的导向和正确的思路。提高综合防御能力。继续完善安全组织协调、安全工作机制、安全文化建设、安全技术防范、安全应急救援五大支撑体系，努力实现安全生产的长效管理。提高管理创新能力。更新观念，与时俱进，不断寻求安全管理的新模式，通过创造性的工作来挖掘潜能，打造企业安全工作更多的亮点工程、精品工程。提高预控监控能力．将“监控法”渗透、辐射到饭店的所有方面，静态监控与动态监控相结合，有形隐患监控与无形隐患监控相结合，织密监控网络，做到似疑当察，安全监管不留盲区死角，为顺利创建文明单位奠定扎实的基础。

安全生产“责任重于泰山”。对于酒店业来讲，安全是酒店的生命线，安全就是效益，安全工作无疑是酒店日常工作的重中之重。2008年上半年，酒店在总公司的正确领导下，认真贯彻落实上级各项安全工作文件精神，把工作重点落实到基层，坚持“不搞形式、不留死角；抓主动、抓整改；以点带面，自上而下全面落实安全生产责任制”的原则，实现了上半年无任何责任事故的工作目标，为山庄各项工作的顺利开展提供了有效的安全保障。总结半年以来的工作经验，主要可以概括为以下几个方面：

一、高度重视安全生产工作，相关组织机构制度继续完善。上半年，总公司对安全生产工作提出了更高的要求。酒店领导班子始终把安全生产工作摆在至为重要的位置，突出抓好布置、落实、检查、考核等各项工作，逢会必讲，警钟长鸣。安全生产组织机构、制度进步完善。为加强对安全生产工作的领导和协调，酒店成立了“安全生产领导小组”，由酒店总经理担任小组长及酒店第一安全责任人，各部门经理担任组员及本部门第一安全责任人；并成立了“消防小分队”，由酒店工程部人员担任专职队员，各部门也都设立了专门的“安全员”岗位。酒店自上而下逐步形成了一个职能健全、指挥有效、反映快速的安全生产组织体系，确保了安全工作的正常开展。制定完善了“酒店安全管理”、“酒店消防制度”、“九龙山庄消防应急预案”、“山庄防火安全巡查、检查制度”、“办公室防火制度”、“库房防火制度”、“客房部消毒制度”、“餐厅服务安全知识”等相关安全管理制度。酒店从年初开始就制定了一系列的管理要求：

1、各部门都要定期召开安全工作会议，展开法制教育，让每位员工都认识到安全的重要性，并提高警惕，确保本部门不出任何问题。

2、加强夜间值班经理的管理，严格执行巡查巡逻制度，严查各项安全隐患，各部门值班经理要做好下班前的检查工作，消除安全隐患。

3、对关键部位，如：吧台收银处、厨房操作间、物资仓库、锅炉房、配电房、水泵房、电梯房等一定要加强安全管理，坚决杜绝失窃、人身伤害、设备运转不良、失火等事件的发生。

4、客房接待客人住宿必须登记，做到一客一登；发现违法犯罪分子、形迹可疑人员应当立即向酒店驻地民警报告；严禁客人将易燃、易爆、剧毒、腐蚀性等危险性物品带入酒店。

5、餐厅要加强安全检查，防止食物中毒、投毒事件的发生。

6、工保部要做好车辆管理、消防管理等一切安全

工作，提高警惕，值班期间思想上要高度紧张，及时制止不安全因素的产生。

二、严格贯彻落实安全生产责任制，进一步推进安全生产制度化建设。

本着“谁主管、谁负责”的原则，我们根据《安全生产法》的有关规定，逐级建立了安全生产责任制，把安全生产的任务指标层层落实，明确了安全生产的岗位职责，并把安全工作的效果纳入了年终绩效考核，增强了全体员工的安全责任心。严格贯彻执行总公司下发《安全生产百日专项活动》，按照总公司的具体要求，深入落实安全生产的自查自纠、隐患排查、监督整改等各项措施，加强对物资出入保管、现金出纳存放、电源电器使用等薄弱环节的管理，并重点做好饮食卫生和饮食安全工作。

三、加强安全生产检查力度，认真做好安全隐患治理整顿。为了保证安全生产工作目标的实现，我们上半年重点加强了安全检查与隐患治理工作。酒店安全生产领导小组对安全生产状况每季度进行一次全面的检查，在“春节”、“五一”、等重要节假日之前进行强化检查；各部门根据自身安全工作的实际需要，每月进行一次自查。在定期检查的基础上，酒店还提高了随机检查的频率。在检查过程中，我们坚持“实事求是、细致全面、不留死角、不走过场”的原则，针对薄弱环节和可能出现的问题，认真进行全面排查，重点检查安全制度是否落实，安全措施是否到位，消防器材是否完好，漏洞隐患是否纠正。

通过检查，我们及时发现了安全工作所存在的问题和不足，对检查中发现的问题，我们高度重视，一抓到底。为加强安全隐患治理整顿工作，酒店投入专项资金，用于消防器材配备和更新换代、安全设施检查保养维修、电器线路改造以及相关教育培训，有效促进并巩固了安全工作的成果。

四、大力加强安全生产教育培训工作，努力提高全员安全意识和技能。

安全生产工作是一项长效工作，除了领导重视、制度健全、措施到位等要素外，宣传、培训工作是又一项重要工作任务。酒店自上而下狠抓安全生产法律法规的学习贯彻，加强安全防范教育，6月16日，酒店还组织实施了一次消防安全演练。集团公司下发的各项安全生产规定及地方旅游系统下发的各项安全生产通知，酒店都及时组织各部门员工学习培训。通过一系列的学习培训，全体员工的安全法律意识、防范意识和忧患意识得到明显加强，安全操作技能进一步得到提高。

培训机构各种制度 篇5

学校培养目标：以培养高素质、高技能的专业人才为目标。开办多种特色专业，开展长短并举，专兼合一，一专多能，订单就业的培养式，教学上理论与实践紧密结合，突出专业技能的培养与提高，强化实际动手能力和岗位的适应性。旨在给社会培养一批“四过硬”的学员，给社会上待业人员以及下岗工人创造一次最好的就业机会。办学宗旨： 务实创新，造就新人

校 训： 面对现实，迎接挑战 四 过 硬： 素质过硬，意识过硬

技能过硬，理论过硬

校 风： 严谨治学，勤奋务实

团结拼搏，文明守纪

一、培训制度

1、培训对象为年龄在16——55周岁的青壮年农民。

2、培训时间15天，课时按上级规定时间。

3、学员持农村户口或身份证到我校报名培训。

4、我校需按实际情况登记造册，分班、分专业进行培训。

5、培训通过技能鉴定的，由劳动部门颁发《国家职业资格

证书》。

6、培训结束后，负责推荐就业。

二、培训班学员守则

1、学员要努力学习邓小平理论，坚持四项基本原则，努力提高思想素质和文化素质。

2、遵守基地各项管理制度，尊敬教师，团结同学，养成良好的道德修养和学习风气。

3、学员要勤奋学习、刻苦钻研，树立独立思考、开拓进取、自强自立的精神，努力提高专业知识水平和工作实践能力。

4、遵守课堂纪律、遵守考勤和作息制度，不迟到、不早退。认真听课，做好笔记，积极讨论发言。

5、学员必须遵守考场规则，按规定时间提前15分钟进入考场，开卷或闭卷考试要独立完成，不允许有抄袭、偷看等作弊行为，并按时交卷。

三、教师管理制度

1、教师要遵守培训部的各项制度，热爱教育培训工作，做好继续教育和各项组织、实施工作。

2、教师要熟悉教学计划、课程安排、课时分配及班级学生情况，编排教学进度，按培训班教学计划授课。如有临时变更教学计划，教学部门要提前二天通知任课教师。

3、教师要按教学要求备好课，精心讲授，讲究教学方

法，并注意培训学生的思维能力和应用能力。

4、教师要维持课室秩序和关心学生学习动态，改进教学工作，认真做好作业批改和组织研讨等工作。

5、培训科根据教学培训计划，做好各类培训班训班学员的报名登记、住宿和教学管理。

6、培训科根据教学培训要求，做好兼职教师聘选、编写教材、做好教学场地的维护和教学设备的管理、四、培训学校工作职责

1、认真贯彻执行国家职业培训和就业政策，热心为接受培训的对象服务，不断提高就业培训合格率以及培训的针对性、有效性。

2、配备固定的培训场地，有较高的师资队伍和有实际工作经验的实训师傅。有完善的教学管理制度，有针对性、实用性、有效性的教学大纲、教学计划、实训计划。培训设备、设施、教材符合国家职业技能培训要求。同时提供办学资质证明，培训项目教学大纲、教学计划、教学设备、教学设施、教师简介等资料。

3、实施培训时，必须提前七个工作日向县人社局提交开班申请、教学大纲、教学计划、课程安排表、培训人员花名册、教材，经县人社局审核批准后，方可开班。

4、按教学计划进行培训，接受县人社局、县财政局、县劳动服务中心指导监督。

5、自觉遵守《彬县就业再就业培训管理办法》。

6、培训课时按《咸阳市人力资源和社会保障局关于规范和加强就业专项资金使用管理的通知》（咸财社保〔2012〕23号）规定执行。

7、按要求将教学档案材料分期分班装订成册备查，指导、收集和整理申报培训补贴资料。

8、加强与就业服务机构和用工企业的沟通联系.做好参训学员就业推荐和跟踪管理服务工作；

五、教学管理

（一）培训教材。各定点培训机构必须要统一使用国家正规出版社出版的教材，如使用自编教材的，必须要报人力资源社会保障行政部门审核备案。

（二）培训时间。

职业技能培训：根据各职业（工种）的培训要求，各定点培训机构必须要严格按规定的课时组织培训，其中：A类职业（工种）培训时间在120个标准学时以上；B类职业（工种）培训时间在240个标准学时之间；C类职业（工种）培训时间在360个标准学时之间。每天按7个标准学时计算。

（三）课堂教学和实习实训。各培训机构必须要严格按规定要求开设理论课程和实训实操课程，不得随意减少课时和实训实操时间。

（四）考核考试。每期培训结束前，必须要统一组织考试考核，并将考试考核试卷和学员考试考核成绩一并归档备查。凡未经考试考核的学员，不得申请培训补贴。

四、学籍管理

（一）对参加培训的人员实行实名制管理。定点培训机构要建立培训台帐，详细记录受训者的姓名、性别、身份证号码、家庭住址、联系电话、文化程度、培训专业（职业、工种）、培训时间、考试考核成绩、收费和申领培训补贴情况、培训后就业单位、就业岗位、劳动合同签定或企业用工证明以及用工单位的联系方式等。

（二）建立学员学籍管理制度。对每个参加培训的学员实行电子注册，建立学员学籍档案，完整记录学员在培训学习期间的学习成绩、实训实操技能水平、行为表现以及参加职业技能鉴定等个人信息，将每个学员的基本情况记录在案。

（三）建立学员考勤登记制度。对学员参加培训上课和实训实操进行考勤登记，每次上课都要求学员签到，记录学员每次学习的时间和内容。学员的考勤登记表作为申请培训补贴的依据之一。

五、档案管理

加强培训资料和培训人员档案管理，每期培训鉴定结束后，以班为单位收集、整理培训资料和培训人员的相关资料归档，做好跟踪服务工作。归档资料包括以下内容：

（一）参训人员的基本情况：包括学员姓名、性别、年龄、身份证号码、家庭地址、联系电话、文化程度、培训训专业（职业、工种）、培训训时间、培训获证编号等。

（二）教学情况：包括培训课程安排、学时安排、任课教师、教材、教学大纲和教师教案等。

（三）学员学习情况：包括考勤登记、作业完成结论、作品完成结论、学习评语结论、理论课和实训实操课考试考核成绩等。

（四）开学、结业相关资料：包括人力资源社会保障部门批准的培训计划和办班批复；开班和结业典礼的领导讲话；报送的信息、图片及相关资料等。

（五）学员就业创业情况：包括学员姓名、性别、身份证号码、文化程度、培训专业、培训时间、家庭详细地址和联系电话，以及上岗就业的单位，培训机构与用人单位所签定的用工合同及用人单位的联系方式等。如是成功创业的，主要包括学员姓名、性别、身份证号码、文化程度、培训专业、培训时间、家庭详细地址和联系电话，创业地点、营业执照等。

六、考试考核管理

在培训期间，所有学习上课的内容每一门课程结束时都要组织考试考核。在培训班结束前10天，定点培训机构要向人局提出职业技能鉴定的书面申请，由人力资源社会保障部门统一安排鉴定时间和地点。

七、监督检查

（一）指导和督导。人社局是各定点培训机构的业务主管部门，各定点培训机构接受人社局的指导和监督。人社局对定点培训机构进行定期考核评估，将培训合格率、培训后就业（创业）率以及学员满意度作为考核评估的主要指标。人社局对定点培训机构实行动态管理，凡出现违规违纪行为的，取消定点培训机构资格。

（二）定期检查。人社局每年至少要组织人员对定点培训机构进行一次全面的检查。在每期培训班办班过程中，人社局要对定点培训机构进行必要的培训检查。

安全检查制度== 为保证学校学生人身安全，使学校教育教学秩序正常进行，消除校内不安全隐患，特制定以下安全检查制度：

1、学校每周组织一次全校性的安全大检查，由安全领导小组成员对校内所有部位、设施及周边环境进行隐患排查，形成安全检查记录，认真整改，确保不留下任何安全隐患。

1校门、围墙及附属设施是否安全牢固？ ○2检查校区内外电路是否有老化、裸露等现象，及其他用电器材是否○有漏电现象等（例如插座、饮水机等）；

3教室门窗、及防护网等是否安全牢固？ ○

4教室内电风扇、空调等有无安全隐患？ ○5楼梯转弯处应急灯是否运作正常？数量是否充足？ ○6做好其他排除查全隐患的工作。○

2、做好学校安全工作检查记录，发现安全隐患及时处理，在第一时间报告分管领导或校长，并果断采取必要的安全措施。

3、学校的安全检查要实行定点、定员、定岗制度，确保日常安全检查无空白、无死角；学校所有教职工每天要对所负责的安全责任岗位进行认真检查，发现问题，及时报总务处或值班领导。

4、学校要认真分析本学校各责任区域内安全工作的各种情况，对可能存在安全隐患的区域做到及时排查；对已发现的安全隐患必须在第一时间内立即整改。

5、日常安全检查要集中力量、突出重点，把教室、图书室、微机室、电教室、实验室、会议室、食堂、消防设备、供电设施、体育器械以及校内人群集中场所和建筑工地作为检查重点。

6、各部门的工作人员，要随时检查处理有关安全方面的工作和存在的问题，把隐患消灭在萌芽状态，以确保学生在校人身安全。

培训学校财务制度

为规范学校的财务会计行为，加强学校的财务管理，提高学校资金的使用效率，促进学校的发展，特制定本制度。

（一）学校财务管理的基本原则是：贯彻国家有关法律法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针和量入为出的原则，努力保证学校发展和教育教学工作的需要。

（三）实行统一领导，集中管理，独立核算的财务管理体制。财务工作实行校长负责制。

（四）严格按照国家有关政策规定使用合法票据；各项收入

全部纳入学校预算，统一管理；票据的购买、使用、保管、核销由会计负责依照有关规定办理。

（六）一切财务开支，严格执行并从严掌握。会计对开支的票据要认真审核，及时记帐；发现问题要及时请示报告；凭证要按规定汇总装订，妥善保管。

（七）财会人员要每个月对帐一次，进行结帐和报表工作，并按要求报告财务主管及校长。

（八）一切计划内开支，如：工资、福利费、酬金、教学费、办公费、管理费及其他必需的开支款项，必须由财务主管批准支付。

（九）财务人员自觉遵守财务制度和财经纪律，坚持审批制度和有关手续。违反财务管理制度的任何开支，财务人员有权拒绝报销。财务人员不遵守财务制度，随意报销，将被追究责任。

（十）学校领导，特别是财务主管，必须以身作则，严格执行国家和学校的各项财务制度。如有违反制度和失职行为，也要追究责任并从严处罚。

（十一）学校接受有关部门的财务监督，并建立严密的内部监督制度。建立健全岗位责任制、财务人员离任审计制。

财务管理要充分发挥群众监督作用，实行民主理财，财务公开。要主动征求群众意见，积极采纳合理化建议。

培训学校教学管理制度

依据《中华人民共和国民办教育促进法实施条例》的规定，经学校理事会同意，本学校制定教学管理制度如下：

一、本学校根据学校培养目标和专业设置制定教学计划和各门课程的教学大纲并报人社部门备案。

二、教学计划按专业制定，教学大纲按课程制定。内容包括学制、课程设置、使用的教材、总课时数、周课时数、实验和实习内容及课时数等，教学计划和大纲由教务处制定，也可以委托教师、专家拟定由教务处审定。

三、学校按教学计划和教学大纲组织教学，保证开出教学计划规定的全部课程（包括实验、实习课），完成规定的课时数。

四、学校根据培养目标、教学计划和教学大纲选用、编写教材及辅导材料并报人社局备案。

五、学校选用的教材及辅导材料要选用经有关部门批准出版印刷的教材及辅导材料。

六、学校自行编写教材及辅导材料要成立由学科专家任主编的编审组织，以保证教材及辅导材料的质量。

七、学校聘任教师应当具备《教师法》和有关行政法规规定 的教师资格和任职条件。教师队伍力求相对稳定。

八、聘任教师上岗前须进行不少于10课时的岗前培训，培训内容为本学校教学计划、教学大纲及规章制度等。

九、学校为受聘教师提供接受思想政治培训和业务培训的条件，以利于教师队伍整体素质的提高。以参加校内培训为主，选派外出培训为辅，每位教师每学年接受培训总课时数不少于50课时，并须由教务处记入培训档案。

十、学校对教师的考核每年进行一次，考核应包括思想政治、职业道德、教学能力、课时完成情况、教育教学质量等方面。考核应注意征求学生及家长意见，教务处应有教师考核记录。

十一、学校要加强教学场所的安全卫生工作，经常组织检查，及时消除隐患，杜绝安全责任事故。

十二、学校的招生简章、招生广告要严格遵循诚实信用的原则，坚决不作虚假夸大的宣传，并要及时报教育行政部门备案。

十三、学校收费项目和标准要依法报价格主管部门备案并公示，学生退学退费依照省市教育部门规定处理。

十四、学校建立学生入学注册制度，内容包括学生姓名、性别、年龄、文化程度、工作单位及地址、家庭住址、联系电话等。新学期开学应重新注册。

十五、学校建立学生成绩档案，按期登记学生各科考核或考

试成绩，并将结业成绩记入结业证书。

十六、学校欢迎学生、家长、有关部门和社会各方面对学校工作的意见和建议，并要及时予以答复、解决和采纳。

==安全工作制度== 为保证我校正常教学秩序，保护学生健康成长，杜绝安全事故的发生，遵徫“注意防范，自救互救，确保平安”的原则，根据我校的实际情部，制定以下制度，要求全校教师认真贯彻执行。

1、成立安全工作领导小组，校长是学校安全工作的第一责任人，制定学校各类人员安全责任制和各方面的安全措施，学校师生应树立安全第一、安全无小事的思想。

2、学校应定期采用多样化的教育形式对学生进行安全知识教育，每班每周应有针对性的对学生进行安全教育，发现问题应及时并进行安全教育。各班要对学生进行紧急情况处理方法、自救互救常识教育、紧急电话（如110、119、122、120等）使用常识的教育，并应由班主任纪录安全工作日志。

3、学生安全无小事制度。各班学生出现的任何安全问题要立刻报告校级领导；学生不得出现旷课、迟到、早退等情况，如有发生班主任必须第一时间报告校级领导，并与家长取得联系，掌握孩子动态，以保证学生人身安全。门卫及班主任要做好学生监察工作，上课期间，任何学生不得离开校区。

4、实行领导值日，教师值日制度，填写值日登记表，并认真填写安全工作日志。

5、不得组织学生上街宣传或参加庆典活动以及参加其他活动，不得带领学生前往人流密集、人员复杂的社会环境，以保证学生人身安全。

6、健全安全工作检查制度，学校领导要经常检查校内各种室内外、消防等硬件设施情况，对有不安全因素的设施要立即予以更换、维修或拆除。

7、加强学生安全管理，如师生自带食物、饮用水等一定要符合标准；学生不得私自携带刀具等利器；不得与陌生人亲密交谈等。

8、做好其他与学生安全管理有关的工作。

安全值班制度

坚持“学生安全无小事”的原则，进一步提高保障我校全体师生人身安全及突发公共事件的能力，健全我校的应急反应机制，特制定以下值班制度。

１、值班人员要服从领导指挥，严格遵守纪律，准时交接班，不得迟到、早退和中途离岗，交接班时，要确保不空岗。

2、值班人员要对校区的周边进行巡逻看护，排查可疑人员及不安全隐患，发现重大异常情况应及时汇报并迅速妥善处理，如无法解决的重大事件，应迅速报警（110）

3、学生上课期间，无领导审批，全校师生一律不得离开校区；

4、详细设立值班记录，详细记录来往人员和值班期间发生的各种事件。如有陌生人需进入校区时，须经相关人员进行核实并出示有效证件，做详细登记后方可进入，不得随意让陌生人出入校区。

５、学生有特殊情况需离开校区的，必须有班主任签字，并由家长亲自来接方可离开校区，并在安全日志上做详细登记。

6、学生放学期间，值班人员应提前做好校区周边的安全排查工作，清除可疑人员及不安全因素，以保证学生放学安全出行。并协助班主任，做好家长亲自接送工作，严谨亲属或陌生人领走学生。

７、学校领导要经常检查值班情况，如值班安全日志纪录表等，发现问题要及时解决。

８、值班室要张贴值班制度和有关电话号码，如急救电话120、报警电话

110、相关领导电话等。

９、做好其他值班人员安全管理工作。

=安全工作责任书

学校安全关系到千家万户，是社会稳定的大事，是建设和谐社会的重要组成部分。为进一步加强学校安全工作，保障广大师生的生命安全及财产不受损害，维护学校良好的育人环境，真正做到安全工作谁主管谁负责，齐抓共管，责权分明，特制定本责任书。

一、各责任人工作职责

1、学校校长为学校安全工作的第一责任人，对学校安全工作负总责。

2、建立切实可行的工作目标，定期进行检查，发现问题及时解决。

3、加强师生安全管理工作。建立安全档案，积极配合相关部门检查指导。

二、进一步完善各项规章制度

1、制定切实可行的本年安全工作应急预案。

2、完善规范各项规章制度：安全工作制度；门禁制度；安全值班制度；安全检查制度；刀具排查制度；消防工作制度；学生上下学接送制度；请假制度；安全应急预案等一系列规章制度及预案等。

三、认真做好学校各项安全工作

1、将安全管理工作落到实处，让全体员工铭记“学生安全无小事”。

2、将各项制度落实到个人，并实现安全管理日常化、规范化。

3、对学校师生员工有计划地采用多元化的教育形式进行安全教育。

4、定期培训应急预案，提高全体教师应对各种突发事件的能力，保证师生安全。

四、明确责任，实行责任追究制

校长是学校安全工作的第一责任人；主管副校长是学校安全工作的直接责任人；学校教师和相关人员承担相应责任。把各项安全责任落实到人，签定责任书，实行层层责任包保。学校一旦发生安全事故，将根据情节责

任大小，予以追究，决不姑息。

消防工作制度

为加强消防安全工作、保护公共财产、师生的生命及财产安全，把消防安全工作纳入学校的日常管理工作之中，特制定以下消防工作制度。

1、加强全校师生的防火安全教育。按《消防法》的要求，做到人人都有维护消防安全、保护消防设施，预防火灾，报告火警的义务。要做到人人都知道火警报警电话119，人人熟知消防自防自救常识和安全逃生技能。

2、保障校内的各种灭火设施的良好。做到定期检查、维护、保证设备完好率达到100%，并由专人做好检查记录。

3、教室、办公室、学生宿舍安全出口、疏散通道保持畅通，安全疏散指示标志明显、应急照明完好。

4、学生聚集场所不得用耐火等级低的材料装修。

5、教学区严禁吸烟及使用明火，下班后工作人员要及时关好门窗，确保安全。

6、消防栓、防火器材等消防设施，要人人爱护。任何人不得随意移动和损坏，违者严肃处理。

7、加强用电安全检查，应经常对校内的用电线路、器材等进行检查，如发现安全隐患，要及时进行整改、维护、确保安全。

8、校区内严禁私拉乱接电线，不准私自接用任何家用电器。

9、定期排查各项消防安全隐患，并由专关做详细纪录，损坏或废弃的应立即予以维修或更换。

10、学生在校期间不得携带明火或其他易燃易爆物品，班主任应在日

常教学过程中做好排查工作。

11、对因无视防火安全规定而造成不良后果者，要从重处罚，直至追究。

==智慧源请假制度== 为进一步加强学生管理，及时掌握学生情况，防止意外事件发生，要求学生按时到校上课，不无故迟到或早退，不旷课缺席，做到有病有事先请假，办好请假手续，特制定请假制度如下。

１、请假手续必须由家长履行，不得由别人代替，必须写出书面假条，注明请假的起止时间及原因，请假条一式两份，班主任留一份，行政办公室一份。

２、事假：学生因事请假，须有家长证明或班主任必须与家长电话联系问清事由。请假在一天以内的由班主任酌情批准，一天以上班主任签注意见，报校领导审批，并报教务科备案。

３、病假：学生因病请假，须由家长持医院证明，方可办理请假手续。如无医院证明的，须由家长详细填写病假情况等。

４、实行课堂学生点名制，由每节课上课老师负责，如果发现学生不在，要及时联系家长或联系班主任，问清事由，并把相关情况告之家长。未负起责任的按有关规定处理。

５、各班必须严格执行请假制度，按照“谁签字谁负责”的原则，以确保学生人身安全。不得出现学生自行请假等情况。

６、门卫值班人员必须控制好学生的出入，要有请假条和家长亲自接的学生方可离开校区。

７、未按正常请假手续履行的学生，一律按旷课处理。

2014彩票机构会计制度 篇6

判断题：

1、彩票机构会计制度中所称彩票机构就是指福利彩票发行机构、体育彩票发行机构。[题号：Qhx011691]

正确答案：B

题目解析：彩票机构会计制度所称彩票机构是指福利彩票发行机构、体育彩票发行机构（以下简称彩票发行机构）和福利彩票销售机构、体育彩票销售机构（以下简称彩票销售机构）。

2、根据彩票机构会计制度，“应缴国库款”科目核算彩票机构按照规定应缴入国库的款项，主要包括应缴彩票公益金、应缴国有资产处置净收入和应缴税费。[题号：Qhx011692] 正确答案：B

题目解析：“应缴国库款”科目核算彩票机构按照规定应缴入国库的款项（应缴税费除外），主要包括应缴彩票公益金和应缴国有资产处置净收入。

3、彩票资金就是彩票奖金。[题号：Qhx011693]

正确答案：B

题目解析：彩票资金是指彩票销售实现后取得的资金，包括彩票奖金、彩票发行费和彩票公益金。

4、彩票游戏设置奖池的，奖池用于归集彩票游戏需要计提的奖金。[题号：Qhx011694] 正确答案：B

题目解析：彩票游戏设置奖池的，奖池用于归集彩票游戏计提奖金与实际中出奖金的资金余额。

5、彩票游戏未设置调节基金的，彩票奖金应当按照彩票游戏规则规定的比例在当期全额计提。[题号：Qhx011695]

正确答案：A

题目解析：彩票游戏未设置调节基金的，彩票奖金应当按照彩票游戏规则规定的比例在当期全额计提。

6、停止销售的彩票游戏兑奖期结束后，奖池资金和调节基金有结余的，转为一般调节基金，用于不可预见情况下的奖金风险支出或开展派奖。[题号：Qhx011696]

正确答案：A7、彩票机构应当对无形资产进行摊销，以名义金额计量的无形资产除外。[题号：Qhx011697] 正确答案：A

题目解析：见“1602累计摊销”科目说明。

8、根据彩票机构新旧会计制度衔接，要求2014收入支出表、财政专户核拨资金收入支出表填列上年比较数。[题号：Qhx011698]

正确答案：B

题目解析：根据彩票机构新旧会计制度衔接时，2014收入支出表、财政专户核拨资金收入支出表不要求填列上年比较数。

9、彩票机构应当对原有会计核算软件和会计信息系统进行及时更新和调试，正确实现数据转换，确保新旧账套的有序衔接。[题号：Qhx011699]

正确答案：A

题目解析：见《彩票机构新旧会计制度有关衔接问题的处理规定》。

10、彩票机构的固定资产和无形资产在计提折旧和摊销时直接计入支出。[题号：Qhx011700] 正确答案：B

题目解析：彩票机构会计制度规定了“虚提”折旧和摊销的创新性处理方法，即在计提折旧和摊销时冲减非流动资产基金，而非计入支出。

单选题：

1、若彩票游戏设置调节基金的，调节基金的提取比例根据不同彩票游戏的特征和彩票市场发展需要确定，并在彩票游戏规则中规定，提取比例最高不得超过彩票销售额的（）。[题号：Qhx011701]

A、1%B、2%C、3%D、5%

正确答案：B

题目解析：若彩票游戏设置调节基金的，调节基金的提取比例根据不同彩票游戏的特征和彩票市场发展需要确定，并在彩票游戏规则中规定，提取比例最高不得超过彩票销售额的2%

2、实行内扣方式结算应付代销费的，结算彩票代销者代销费时，按照从彩票代销者缴交的彩票销售资金中直接抵扣的资金金额，借记“应付代销费”科目，贷记（）科目。[题号：Qhx011702]

A、预收账款 B、银行存款 C、其他预收账款 D、应付账款

正确答案：A

题目解析：实行内扣方式结算应付代销费的，结算彩票代销者代销费时，按照从彩票代销者缴交的彩票销售资金中直接抵扣的资金金额，借记“应付代销费”科目，贷记“预收账款”科目。

3、彩票机构的财务报表不包括（）。[题号：Qhx011703]

A、资产负债表 B、收入支出表 C、现金流量表 D、财政专户核拨资金收入支出表正确答案：C

题目解析：彩票机构的财务报表包括：资产负债表、返奖奖金变动明细表、彩票资金分配明细表、收入支出表、财政专户核拨资金收入支出表及附注。

4、以下对彩票机构在建工程的说法错误的是（）。[题号：Qhx011704]

A、在建工程科目核算彩票机构已经发生必要支出，但尚未完工交付使用的各种建筑（包括新建、改建、扩建、修缮等）和设备安装工程的实际成本

B、彩票机构的基本建设投资应当按照国家有关规定单独建账、单独核算

C、彩票机构的基本建设投资至少按年并入“在建工程”科目反映，实现了基建会计与彩票机构财务会计的并轨整合D、彩票机构应当在本科目下设置“基建工程”明细科目

正确答案：B

题目解析：在建工程科目核算彩票机构已经发生必要支出，但尚未完工交付使用的各种建筑（包括新建、改建、扩建、修缮等）和设备安装工程的实际成本。彩票机构应当在本科目

下设置“基建工程”明细科目，要求彩票机构基本建设在按照国家有关规定单独建账、单独核算；同时，至少按月并入“在建工程”科目反映，实现了基建会计与彩票机构财务会计的并轨整合5、以下关于彩票机构固定资产的处理正确的是（）。[题号：Qhx011705]

A、出售、无偿调出、对外捐赠固定资产，按照固定资产已计提折旧，借记“累计折旧”科目，按照发出固定资产的账面原价，贷记“固定资产”。

B、毁损、报废的固定资产，转入待处置资产时，按照待处置固定资产的账面价值，借记“固定资产清理”科目。

C、处置毁损、报废固定资产过程中所取得的收入、发生的相关费用，以及处置收入扣除相关费用后的净收入的账务处理，参见“待处置资产损溢”科目。

D、盘盈的固定资产，按照名义金额入账。

正确答案：C

题目解析：出售、无偿调出、对外捐赠固定资产，按照固定资产已计提折旧，借记“累计折旧”科目，按照发出固定资产的账面余额，贷记固定资产。毁损、报废的固定资产，转入待处置资产时，按照待处置固定资产的账面价值，借记“待处置资产损溢”科目。盘盈的固定资产，按照同类或类似固定资产的市场价格确定入账价值；同类或类似固定资产的市场价格无法可靠取得的，按照名义金额入账。

6、彩票机构需要计提折旧的固定资产是（）。[题号：Qhx011706]

A、文物和陈列品 B、动植物 C、以名义金额计量的固定资产 D、专用设备

正确答案：D

题目解析：彩票机构的固定资产一般分为六类：房屋及构筑物；专用设备；通用设备；文物和陈列品；图书、档案；家具、用具、装具及动植物。彩票机构应当对除下列各项资产以外的其他固定资产计提折旧：

（一）文物和陈列品；

（二）动植物；

（三）图书、档案；

（四）以名义金额计量的固定资产。

7、关于新旧制度衔接事项，以下说法错误的是（）。[题号：Qhx011707]

A、根据新账编制2013年12月31日的科目余额表

B、按照新制度设立 2014年1月1日的新账

C、将2013年12月31日原账科目余额按照本规定进行调整，按调整后的科目余额编制科目余额表，作为新账各会计科目的期初余额

D、根据新账各会计科目期初余额，按照新制度编制2013年1月1日期初资产负债表正确答案：A

题目解析：新旧彩票机构会计制度衔接步骤：根据原账编制2013年12月31日的科目余额表；按照新制度设立 2014年1月1日的新账；将2013年12月31日原账科目余额进行调整（包括新旧结转调整与基建并账调整），作为新账各会计科目的期初余额；根据新账各会计科目期初余额，按照新制度编制2013年1月1日期初资产负债表。

8、按照彩票机构会计制度规定，将彩票逾期未兑奖的奖金纳入彩票公益金时，借记“应付返奖奖金”科目，贷记（）科目。[题号：Qhx011708]

A、应缴国有资产处置净收入B、待处置资产损溢C、营业外收入D、应缴国库款正确答案：D

题目解析：按照彩票机构会计制度规定，将彩票逾期未兑奖的奖金纳入彩票公益金时，借

记“应付返奖奖金”科目，贷记应缴国库款科目。

9、以下关于库存彩票和库存彩票基金说法错误的是（）。[题号：Qhx011709]

A、库存彩票核算彩票机构购进的已验收入库彩票的实际成本

B、库存彩票基金核算彩票发行机构购进的已验收入库彩票占用的金额

C、库存彩票属于净资产类项目

D、库存彩票基金属于净资产类项目

正确答案：C

题目解析：库存彩票属于资产类项目。

10、应付返奖奖金科目核算彩票机构按照彩票游戏规则确定的比例从彩票销售额中提取，用于支付给中奖者的资金，不包括（）。[题号：Qhx011710]

A、当期返奖奖金

B、上期返奖奖金

C、奖池

D、调节基金

正确答案：B

题目解析：按照彩票机构会计制度规定，应付返奖奖金科目核算彩票机构按照彩票游戏规则确定的比例从彩票销售额中提取，用于支付给中奖者的资金，包括当期返奖奖金、奖池和调节基金。

多选题：

1、为彩票机构及其彩票资金的核算统一制定一套会计制度的意义包括（）。[题号：Qhx011711]

A、有利于适应事业单位分类改革

B、有利于与《彩票机构财务管理办法》协调一致

C、有利于规范彩票机构会计核算，统一彩票机构审计和检查标准

D、有利于彩票机构会计人员实务操作

正确答案：ABCD

题目解析：为彩票机构及其彩票资金的核算统一制定一套会计制度，有利于适应事业单位分类改革，有利于与《彩票机构财务管理办法》协调一致，有利于规范彩票机构会计核算，统一彩票机构审计和检查标准，有利于彩票机构会计人员实务操作。

2、相较于旧的彩票机构会计制度，新的彩票机构会计制度修订的主要变化包括（）。[题号：Qhx011712]

A、新增在建工程核算内容

B、新增彩票资金业务核算内容

C、新增“专用基金”科目核算内容

D、新增固定资产折旧和无形资产摊销核算内容

正确答案：ABD

题目解析：相较于旧的彩票机构会计制度，新的彩票机构会计制度制度修订的主要变化包括：新增公共财政改革涉及的会计核算；新增彩票资金业务核算内容；新增在建工程核算内容；增设“待处置资产损溢”科目；新增固定资产折旧和无形资产摊销核算内容；明确“专用基金”科目核算内容；调整资产负债表的附表内

容。

3、以下关于彩票奖金说法正确的是（）。[题号：Qhx011713]

A、固定设奖的彩票游戏，当期计提奖金超过当期实际中出奖金时，余额进入奖池

B、固定设奖的彩票游戏，当期计提奖金小于当期实际中出奖金时，差额先由调节基金支付

C、浮动设奖的彩票游戏，当期计提奖金扣除当期实际中出奖金后的余额进入奖池

D、浮动设奖的彩票游戏，奖池资金只用于支付以后各期彩票高奖级的奖金，不得挪作他用正确答案：ACD

题目解析：固定设奖的彩票游戏，当期计提奖金超过当期实际中出奖金时，余额进入奖池；当期计提奖金小于当期实际中出奖金时，差额先由奖池资金支付。浮动设奖的彩票游戏，当期计提奖金扣除当期实际中出奖金后的余额进入奖池；奖池资金只用于支付以后各期彩票高奖级的奖金，不得挪作他用。

4、彩票机构的会计报表附注至少应当披露下列内容（）。[题号：Qhx011714]

A、所有资产处置情况的说明

B、重大投资、借款活动的说明

C、彩票机构整体财务状况、业务活动情况的说明

D、以名义金额计量的资产名称、数量等情况

正确答案：BCD

题目解析：彩票机构的会计报表附注至少应当披露下列内容：

（一）遵循《事业单位会计准则》、《彩票机构会计制度》的声明；

（二）彩票机构整体财务状况、业务活动情况的说明；

（三）会计报表中列示的重要项目的进一步说明，包括其主要构成、增减变动情况等，特别是库存彩票的主要构成和本期增减变动情况；

（四）重要资产处置情况的说明；

（五）重大投资、借款活动的说明；

（六）以名义金额计量的资产名称、数量等情况，以及以名义金额计量理由的说明；

（七）以前各项结转结余调整情况的说明；

机构编制调查研究制度 篇7

一、中国政府法制机构的发展现状

目前, 我国的政府法制机构处于不断增加与发展的状态中, 但其发展的水平及态势与社会主义法治国家及依法治国的相关要求间存在一定的差异与不足, 其主要表现为以下两个方面:第一, 政府立法过程中义务与权力的不平衡问题;第二, 行政执法行为的不规范及监督不到位。

二、中国政府法制机构的职能定位

政府法制机构所能发挥的作用统称为政府法制机构的职能, 其职能的大小及类型会跟随时期及层级的不同而存在差异, 这也是社会及经济发展对政府法制机构所提出的必然性要求。

(一) 中国政府机构现有的职能

1.中央政府法制机构的职能及变化

随着社会的不断发展, 政府机构的工作类型及要求也在不断发生变化, 中央政府法制机构也根据日常工作的需求及发展形势对自身的职能进行变动与调整。

其调整与变动的过程主要分为以下几个阶段:1949年, 我国政务院法制委员会正式建设成立, 其主要担负着政务院法律法规的草拟、核查及修改等工作。在1954年, 国务院法制局成立, 其直属于国务院, 具有对法律法规进行草拟、核查、修改、清理及汇编等工作。1986年, 我国政府的法制工作受到国务院的重视, 因此其职能增加为国务院立法计划的编制、法律及行政法规的草拟、法律法规执行情况的研究与分析、法律法规的汇编与清理等工作。1988年, 将国务院法制局的直属性质变为办事机构, 其所从事的主要任务也扩增为根据我国社会主义法律体系的建设需求、社会主义建设与改革对市场经济秩序的建设需求等, 在此基础上考虑、协调与指导国务院各个部门的立法工作。1998年, 国务院法制局的名称变为国务院法制办公室, 其级别也由原来的副部级上升为正部级, 并将法律法规执行情况的核查工作交由专门的职能单位执行, 将国务院办公室的协调职能转交给法制办公室, 这一系列的举措均体现了国家及党政机构对政府法制工作的信任与重视。

2.地方政府法制机构的职能

在建国初期, 中央政府并没有根据分级管理与负责的原则对地方政府的法制机构职能进行统一性的规定。在1995年, 周恩来总理提出了一个建议, 该建议确立了我国社会主义建设与改造过程中所应坚持的基本原则, 并对地方政府法制机构的职能进行了初步性、基本性的确立。

3.依法行政对我国政府法制机构职能定位提出的要求

在2004年, 我国颁布了一部《纲要》, 其主要对我国依法行政的工作任务进行了明确规定, 主要包含以下几个方面:建立完善的、科学的民主决策机制;对政府的职能进行转变, 行政管理体制改革的进一步深化;行政执法行为的规范, 执法程序建设的加快;行政监督制度的完善, 行政监督行为的进一步强化;依法行政工作的进一步加强;社会矛盾防范与解决机制的探索;行政机关人员依法行政能力及观念的提高;制度建设质量的有效提高等。

(二) 中国政府法制机构的职能定位

1.政府法制机构职能生成的法律依据

政府开展工作的基础便是法制工作, 该工作任务也是社会主义法制建设工作的重要组成部分, 同时也能够对我国社会主义市场经济的建设与完善过程进行良好的保障。目前。我国的政府法制机构主要借助立法、监督检查、行政复议、应诉及宣传等工作实现对政府行为的保障与规范, 最终促使依法决策、依法行政、依法办事以及记忆法管理过程的良好实现。

2.政府法制机构的职能定位

政府的法制工作是各级政府部门在进行国家经济、政治及社会事务管理过程中, 根据自身所具有的职能对立法、执法等工作进行的监督。目前, 我国政府法制机构所具有的职能主要包含以下几个方面:第一, 立法职能, 是制度制定与建设过程的主要组成;第二, 行政执法的监督与复议, 对行政人员进行监督;第三, 促使依法行政工作的全面推进;第四, 帮助各级政府与部门依法行政工作的开展。

三、中国政府法制机构的制度构建

(一) 中国政府立法工作制度的构建

立法工作是指国家政府机关根据法定程序及权限针对规范性文件开展的制定、补充、修改及废除等各项工作。而行政立法工作则是指国家行政单位根据法律权限及特定程序对行政法规及制度进行制定的行为。行政立法工作的种类有很多, 不同的分类标准会有不同的结果。根据来源的不同, 我们可以将行政立法工作分为授权立法与职权立法两类;根据权力行使主体的不同, 可以将行政立法工作分为中央性立法及地方性立法;而根据立法内容的不同, 又可将行政立法工作分成创制性立法与执行性立法两种。

(二) 行政复议工作制度的构建

行政复议工作开展过程中主要遵循的宗旨是确保行政相对人员的合法权益, 该宗旨也同时对行政复议单位在行政单位与行政裁决相对人的争议中所具有的中立性进行确立, 从而减少行政复议过程中其对行政过程的干预, 最终确保行政复议决策的合理性、合法性及科学性。

(三) 行政执法监督工作制度的构建

1.行政执法监督工作的启动

目前, 我国行政执法工作启动过程中主要采取的方式有三种, 第一种是通过借助行政执法监督机关的检查, 在发现有关线索的基础上进行启动;第二种是通过行政投诉及申诉过程进行启动;第三种则是通过行政监察及信访等单位所移交或转批的案件进行启动。

2.行政执法监督工作的原则

只要在对案件的实际情况进行在充分的调查与研究之后, 才能确保案件处理过程中公正性与公平性的良好实现, 所以, 调查在整个行政执法过程中担负着承上启下的重要作用。行政执法监督部门在开展工作之前, 首先要选择良好的调查方式, 并在一定的调查权力基础上开展工作, 此外, 在调查工作开展的过程中, 工作人员还要遵循公正、公平的基本原则。

(四) 行政法律顾问制度的构建

政府法律顾问制度的执行及成立均由政府法律机构负责。因此, 想要进一步完善行政法律顾问制度, 首先要加强政府法律机构队伍的建设, 可以采用聘用的方式从政府直属法律机构中选择优秀人才, 并邀请各个高校的法学研究人员, 共同组成具有高素质的法律团队, 以此确保科学技术、规划建设及经济贸易领域中法律问题的良好解决。

四、结论

就我国目前的发展现状来看, 政府的法制机构建设已经跟随市场经济的发展不断壮大, 并逐渐实现了民主法治建设与经济发展之间的同步建设。而依法治国、法制建设步伐的加快必定会将政府的法制机构推向一个重要的地位。因此, 我国政府的法制机构建设具有举足轻重的作用, 而对于政府法制机构的职能与制度构建所开展的探索与研究也是永无止境的。

摘要：政府法制是社会主义法制建设的重要组成成分, 也是市场经济建立与完善过程的基础性保障, 因此, 我国政府的工作主要以政府法制为基础展开。政府的法制机构是开展政府法制工作的国家性组织, 也是政府内部进行法制工作的专业部门。法制机构会随着社会发展及经济发展的变化趋势而不断发生变化, 因此, 在不同的阶段, 不同级别的法制机构会拥有不同的职能。目前, 我国政府法制机构的职能呈现出日益增多, 日益重要的发展趋势, 中国政府所具有的责任也势必会增加。

关键词：政府法制机构,职能定位,制度建构,法制建设

参考文献

[1]周实, 师容.论政府对现代企业的法制监管——以日本核泄漏案为例[J].东北亚论坛, 2011, 20 (5) :64-71.

[2]青锋, 张水海.我国政府职能转变的历史演进及法制特点[J].行政法学研究, 2013, (4) :12-20, 102.

[3]于新循, 刘琳.我国政府信用建设研究:基于法制视角[J].四川师范大学学报 (社会科学版) , 2013, 40 (2) :5-12.

机构编制调查研究制度 篇8

一、资产评估机构现有薪酬制度存在问题解析

薪酬,是维持和促进资产评估机构人才满意度并因此提高工作效率与工作质量的最重要的激励手段之一,也是能否吸引和留住人才的关键。据调查,在导致资产评估人才流动的因素中,薪酬因素位居第一。虽然在薪酬制度上已做出调整,但许多员工仍频繁“跳槽”。出现这种情况的原因在哪里,根据调查结果分析,原因主要有三:

1.重业务轻管理,老板盲目决定员工薪酬水平

许多资产评估机构因為没有专业的HR部门对市场进行了解,仅由老板根据招募人员原先工资水平及“行规”的加薪幅度制定薪资的行为导致资产评估人才薪资节节攀升。同时,对于一些职位,老板不了解市场行情,给出过低的薪酬,这些都造成了人才为追求高薪而不断跳槽的状况。

2.员工之间薪酬等级、薪幅和间距没有合理差别,收入分配缺乏公平和层次

资产评估机构规模的扩大必定会增加新的职位和相应的职位,但许多公司各职位的报酬没有根据该职位的职位评估来确定和调整,高级管理人员和优秀研发人员拿高报酬不能让其他员工感到拿得有理有据,拿低报酬又不能留住人才。员工之间的薪酬级别和间距没有科学合理的依据。

3.薪酬水平市场定位偏低

公司的工资水平合理,相比整个市场和同行业的薪酬状况具有吸引力,公司才具备竞争力,才能吸引优秀的人才。但如果公司薪酬较市场水平明显偏低,一方面会造成人员严重流失,不利于公司内部的稳定。那些教育水平较高,素质相对较好的员工如果得不到期望的更高薪酬,则很容易在积累了一定的经验后跳槽到其他公司。另一方面也不利于高素质人才的加入。其结果形成公司不断招聘新雇员以满足运作需求的同时,老雇员又不断离职的恶性循环,这对人力资源是一种很大的浪费。

二、薪酬制度再设计的理论依据:波特——劳勒综合激励理论模型

该模型是美国心理学家、管理学家波特(L•W•Porter)和劳勒(E•E•Lawler)在弗罗姆期望的理论基础上发展出的一个更全面的激励模型。这种模型的具体内容是,一个人在做出了成绩后,得到两类报酬。一是外在报酬,包括工资、地位、提升、安全感等。另一种报酬是内在报酬,即一个人由于工作成绩良好而给予自己的报酬。它对应的是一些高层次的需要的满足,而且与工作成绩是直接相关的。“内在报酬”与“外在报酬”不能决定是否“满足”。我们注意到,在其间必然要经过“所理解的公正报酬”来调节。也就是说,一个人要把自己所得到的报酬同自己认为应该得到的报酬相比较。如果他认为相符合,他就会感到满足,并激励他以后更好地努力。如果他认为自己得到的报酬低于“所理解的公正报酬”,那么,即使他得到的报酬量并不少,他也会感到不满足,甚至失落,从而影响他以后的努力。这一理论模型对于资产评估机构薪酬制度的再设计具有指导意义。

三、资产评估机构薪酬制度的再设计

1.建立团队奖励计划 

资产评估是项协作性很强的工作。因此,基于团队的奖励对组织的绩效具有十分重要的作用,使人们意识到只有团队协作,自己也才能获益。尽管从激励效果来看,奖励团队比奖励个人的效果要弱,但为了促使团队成员之间相互合作,同时防止上下级之间由于工资差距过大导致出现低层人员心态不平衡的现象,所以有必要建立团队奖励计划。对优秀团队的考核标准和奖励标准,要事先定义清楚并保证团队成员都能理解。

2.注重“内在薪酬”

内在薪酬较之外在薪酬,虽然激励过程需要较长的时间,但一经激励,不仅可以提高效果,更主要的是具有持久性。对于在资产评估机构中占有重要地位的高层次人才和知识型员工,内在的心理报酬很大程度上左右着工作满意度和工作成绩。因此,企业组织可以通过工作制度、员工影响力和人力资本流动政策来执行内在报酬,让员工从工作本身中得到最大的满足。这样,企业减少了对好的薪资制度的依赖,转而满足和推动员工,使员工更多地依靠内在激励,也使这类资产评估机构从仅靠金钱激励员工,加薪再加薪的恶性循环中摆脱出来。 

3.员工参与薪酬设计

就薪酬而言,个人和企业组织都有各自的薪酬目标。作为员工为了实现自己的价值就希望通过获取高的报酬来加以体现,而企业组织为了有效利用资源和降低运转成本希望以“较小的投入”换取较大的回报。结果,两个薪酬目标之间没有合适的接口,企业付出的薪酬没有能激励员工更不能换回高的回报,而员工的愿望和目标同样被压制,产生怠工心理。造成单位对员工不满,员工对单位抱怨的局面。所以,管理层在制订薪酬制度时,有必要上下相互沟通和协调,让员工参与薪酬制度的制订,找到劳资双方都满意的结合点。让员工参与薪酬设计的显著优点是:与没有员工参加的绩效付酬制度相比,让员工参与设计和管理的报酬制度非常令人满意且具有长期激励的效果,同时,企业的投入达到最有效和最优化。

综上所述,我认为,中国资产评估机构薪酬制度虽然是中国评估业发展的真实写照,有一定的合理性。不过不可否认的是,现行的薪酬体系存在着许多不足,必须结合企业管理系统的进一步完善进行再设计。在这一方面,我们的资产评估机构任重道远。

参考文献:

[1]周成刚:现代企业薪酬激励研究.中国科技信息,2005

[2]肖嘉:合理的薪酬体系对企业成败至关重要.科学决策,2005

[3]加里•德斯勒:人力资源管理[M].中国人民大学出版社,2005年9月第一版

[4]彭湘玉:国有企业薪酬分配问题探析[J].企业家天地•理论版,2007～3

[5]张玉霞.如何设计合理的薪酬体系[J].HR世界,2004(8).

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