费用报销单的填报规范的具体要求

费用报销单的填报规范的具体要求（通用10篇）

费用报销单的填报规范的具体要求 篇1

关于费用报销单填报规范的具体要求

费用报销单是记录公司日常管理发生的各项费用的载体，按照财会制度规定应永久性保存，为了提高财务的工作效率，加快报销费用，要求各中心全体员工按财务要求将费用报销单务必填写正确，具体规定如下：

一、餐费

1、餐票必须严格区分业务招待费和加班餐费两个费用项目填列，同时后附审批明细单。严格区分：“加班餐费审批明细单”和“业务招待费审批明细单”分别填列。详见附件。

2、加班餐费的“用途”填写“餐费”；业务招待费的“用途”处只填写“业务招待费”；其他需要填报的事由在“加班餐费审批明细单”和“业务招待费审批明细单”补充。

3、餐费的发票的粘贴要求：按照从上到下的顺序将费用报销单、费用报销明细单（部门集中填报使用的单据）、发票、“加班餐费审批明细单”或者“业务招待费审批明细单”依次粘贴。

二、交通费

1、公司的交通费主要为加班车费、差旅费、高管车补等。

2、交通费的费用报销单填写要求：加班车费的“用途”填写“车费”或者“交通费”；高管车费不能填写“车补”、“补贴”字样，填成“车费”或者“交通费”即可。

3、加班车费的发票粘贴要求：按照从上到下的顺序将费用报销单、费用报销明细单（部门集中填报使用的单据）、发票、“市内交通费明细单”依次粘贴。提示：其中“市内交通费明细单”增加“审核人”一项，即要求报销人的上级领导审核签字。“市内交通费明细单”上报到财务前一定要将各项内容填写完整：报销人、起止时间、起止地点、票号、金额等等。

三、对公支付费用的要求： 1、1000元（含）以下的金额允许使用网银或者现金支付，1000元以上的对

公费用不允许使用现金，使用电汇或者支票支付。

2、购买办公用品应开增值税专用发票未开，应在OA申请单上明确采购价格低于扣税后的价格，否则不能上报到财务中心。

四、费用报销单粘贴规范示例

1、市内交通费的票据比较狭长，规范粘贴方式见示例。如有派车单，务必粘在发票的后面。如下图例：

2、如果一次性粘贴票据较多，切忌如左图平铺式粘贴，应将粘贴纸裁成费用报销单大小形状，平整地粘贴在粘贴纸上。

3、如果一次粘贴票据较多，切忌在单据的一侧粘贴较厚，这会给签字、装订、保存带来不便。准备一张费用报销单大小的粘贴单，将票据像鱼鳞状顺次粘贴，如下图

2、图3所示。

4、关于发票内容与费用性质不一致的情况。要求：填两张金额一致的费用报销单，一张按发票内容填报（按授权报批签字完整），另一张按费用性质填报（经手人签字即可），见下图范例：

自7月1日填制的费用报销单开始执行。

财务中心 2011年6月30日

费用报销原则性要求 篇2

一、时效性：

为反映当月真实利润，当月发生的费用，尽量在当月取得发票，并在当月入账。

1)对于当月已取得的发票，必须在当月入账。如果在月末收到的发票，请根据上表时间安排，在最后寄单日寄出单据，入账在当月。

2)对于预付款，如果当月能够拿到发票，尽量在当月取得，并在当月入账。如果当月不能取得发票，子公司财务部必须在次月督促相关人员尽快取得发票，可以次月入帐。

3)对于每个月固定发生的费用，可以与该费用的申请部门及同事沟通，确定每月报销时点，每月固定时间进行报销。4)对于某员工当月发生的费用金额比较小，可以建议该员工与本部门的其他员工一起报销。也可以与其他部门员工一起报销，但在填写报销申请单时区分各自部门进行填写。

5)尽管当月费用在当月入账，但不能积攒当月发票，在月底时才集中报销。

二、发票要求：

1)发票是入账的合法依据，报销时必须使用税务局发行的真发票，假发票、收据等其他凭据不能作为入账依据。

2)发票抬头必须是公司全称，不允许抬头为“个人”或某员工姓名。飞机票、手机费发票除外。

3)不允许报销礼品发票。

4)能取得增值税专用发票时，必须取得增值税专用发票。

三、个人借支清理与催款：

个人借支是指员工从公司借款，支付因公发生的某些费用，事后用取得的发票冲借款，未使用的借款直接归还公司。公司原则上不支持这种付款方式。对于已经发生的个人借支，各地财务部制作个人借款统计表，每周督促借支申请人尽快冲借支。

四、其他：

1)资产类支出与费用类支出分开报销，即一张报销单中，不允许资产采购与管理费用、销售费用、财务费用同时报销。2)报销办公用品时，必须附有销货单位提供的办公用品清单，并在清单上加盖销货单位公章或财务章。

分店费用支出与报销作业规范 篇3

一、零用金报销：

（一）适用对象：

凡公司员工因公务所需支出或垫付款项,在费用支出后，可以零用金方式报

销。

（二）金额限制：

金额限制在人民币2000元以下（含）。报销金额超过2000元时，按费用报

销程序作业。

（三）申请程序：

由支出申请人填写零用金申请单，经部门经理核准，送交会计课长审核单

据（不完备者退回），再经店总经理核准后，准予报销。

（四）报销时间：

每周二、四下午。

二、现金借支：

（一）适用对象：

凡公司员工因公务支出需要，可经由申请后，借支使用。

（二）金额限制：

金额限制在人民币4000元以下（含）。超过4000元之借支需经区总及总经

理核准后，由财务处拨补支付。

（三）申请程序：

由支出申请人填写现金借支单，经部门经理、店总经理核准后至会计课借 用。

（四）报销时间：

现金借支申请人在借支事项完成后三天内，将借支款项按正常报销程序完

毕。逾时者会计课长应向店总经理报告。

三、费用报销：

（一）适用对象：

分店各项营业费用支出。

（二）核决权限：

单笔支出金额在25000元以下（含）由店总经理核决，超过者需再经区总

经理或总公司相关部门主管及总经理核准。各项费用核决人员如附件。

（三）例外规定：

凡公共事业费用支出，如：电费、水费、电话费、瓦斯费及人事费用中各

项基本支出（养老金、失业保险金、住房辅助金、保险福利金等项目），虽金额超出，但免经总经理核准。

（四）申请程序：

由支出申请人填写费用申请单，并附凭证经部门经理核准，送交会计课长

审核单据（不齐全或不合报销规定者退回申请人），再经店总经理核准后，交会计课长送至财务处入帐报销。核准金额超出规定者，应先送至总公司

经区总经理或相关部门主管签核或总经理核准后，转交财务处入帐报销。

（五）付款日期：

每月20日为厂商付款日。当月请款，付款日为次月20日。

四、固定资产采购及重大维修： :

（一）适用对象：

分店需增添设备或对原有设备进行重大改良时，金额在人民币2000元以上

者。

（二）申请程序：

1、由申请单位填写签呈一份，经部门经理、店总经理签字，送交区总经

理及总经理核准。

2、申请设备款时由申请人填写固定资产申请/维修单一份，连同厂商请款

发票、合同复印件与签呈送交部门经理、店总经理及区总经理核准后，交财务处入帐付款。

（三）付款日期：

每月5号前送达者15号付款。

每月20号前送达者月底付款。

五、文件送达时间规定：

（一）财务处每月费用入帐截止日为28号或月底前三天。

（二）文件需经区总及总经理签核者，请于每周一、四上午前送达区总办公室。

（三）如有紧急文件需以传真件签核者，其限制条件如下：

1、无法如期于周一、四送达区总办公室。

2、该文件事项之紧迫性需在二日内完成者（含传送当日）。

3、由区总助理每月汇总各分店急件传真次数，以供评估。

六、单据填写范例详见附件。

七、店总个人费用支出需经区总经理核准。肆、使用表单：

一、零用金申请单。

二、现金借支单。

三、费用申请单。

文书规范具体要求 篇4

序号标点、汉语拼音等的通知

在省语委、省教育厅对省内四市进行二类城市语言文字工作评估过程中，发现在公文、报告、试卷等文字材料中，比较普遍地存在使用序号标点、汉语拼音等不够规范的地方，对照我市的有关文字材料，也发现比较严重地存在着类似问题。为了及时纠正这类不规范情况，现将有关标准重申如下，望对通知前形成的文字材料进行一次检查，能纠正的及时予以纠正，并在今后的文字材料中不再出现不规范的使用。

一、公文发文号的正确使用

公文发文号中，年份外的括号应用中括号“„ ‟”；而不用小括号“()”或方括号“[ ]”。

如：苏教办(2004)5号(错误)苏教办[2004]5号(错误)苏教办„2004‟5号(正确)

二、文字材料中序号标点的正确使用

1．“第一”、“第二”,“首先”、“其次”等后面应用逗号(“，”)。2．“一”、“二”、“三”等后面应用顿号(“、”)。〃

3.“1”、“2”、“3”和“A”、“B”、“C’’等后面应用齐线墨点(“.”)，而不该用顿号(“、”)或其它。

4．序号如加括号，如（1）（2）（3）等后面不加标点符号，三、年份的正确用字

年份如用“二○○四年四月”的方式表述，则中间的“○”； 不能写成阿拉伯数字“0”或英语全角字符“Ｏ”。

四、汉语拼音注音的正确使用

1．大小写：句子的首字母大写；诗行的首字母大写；专有名每个词首字母大写；标题可以全部大写。2．分连写：词内连写，词间分写。

五、正确区分连接号和破折号

1．凡文中使用连接号的应使用“～”，而不使用““――”或者“―”。如：2004年3月～5月中的“～”，不用“――”或“—”。

2．凡文中使用破折号的应使用占两个空格的“――”而不用“～”或只占一个空格的“—”。

如：再接再厉，推进语言文字规范化工作――2004年语言文字工作总结。

苏州市语言文字工作委员会

费用的报销与鉴定 篇5

1）车辆维修保养后，驾驶员凭明细单据予以报销。费用单据的各项开支必须清晰明了的进行标注，不得笼统合并费用。2）车辆维修涉及更换部件的，旧（坏）件未交回公司的不予报销。

3）对于驾驶人维修保养车辆后的费用单据，鉴定小组要及时查阅，依据符合市场价原则进行评定，对于费用不清、费用不合理部分有权质疑。对于维修保养人（驾驶员）不能做出合理解释的费用，或者鉴定小组认定的不合理费用，均由维修保养人（驾驶员）自行承担。

为了减轻汽车各部件的磨损，防止在运行中发生故障，延长汽车的使用寿命，降低燃料、配件及轮胎的消耗使汽车经常保持完好状态，特定出如下保养制度。

 维修中安全生产管理

1、为保证生产正常进行，保障员工身体健康，家庭幸福，全体员工必须遵守本制度。

2、全厂员工必须按规定参加安全生产教育，严格遵守各工种安全操作规程和机具操作规程，任何人不得违反。

3、工作时不得在工场打闹、追逐、大声喧哗。

4、必须按规定 着劳动保护用品，不得穿拖鞋上班。

5、非工作需要不得动用任何车辆，汽车在厂内行驶车速不得超过20km/h，不准在厂内试刹车，严禁无证驾驶。

6、加强对易烯物品的管理，不得随意乱放。

7、在车间、材料间等处所应配备充足的灭火器材，并加强维护，使之保持良好技术状态，所有员工都会正确使用灭火器材。

8、进入油库，严禁吸烟，严禁携带易燃易爆物品进入油库。

9、工作灯应采用低压（36伏以下）安全灯，工作灯不得冒雨或拖过水地使用，并经常检查导线，插座是否良好。

10、手湿时不得拉动电力开关或插电源插座，电源线路保险丝应按规定安装，不得用铜线、铁线代替。

11、下班前必须切断所有电器设备的前一级电源开关。严禁电器、电动机在雨天淋雨受潮。

12、作业结束后，及时清除场地油污杂物，并将设备机具 整齐安放在指定位置，以保持施工场地整齐清洁。

13、定期进行安全生产检查。 维修中汽车档案管理

1、档案存放要有序，查找方便，并应做好六防工作，即防盗、放火、防潮、防鼠、防尘、防晒，保持档案存放处清洁卫生。

2、不准损毁、涂改、伪造、出卖档案，档案资料如有损坏应及时修补。

3、根据档案的内容、性质和时间等待征，对档案进行分类整理、存放、归档，并按内容和性质确定其保存期限，电子档案要及时备份。

4、各班组负责人要对本部门使用的档案资料的完整性、有效性负责，在现场不得存有或使用失效的文件、资料。

5、各班组每年对档案进行一次核对清理，并将所保存的档案整理后交办公室统一归档。已经到保管期限的文件资料，由办公室按规定处理。

6、维修车辆实行一车一档制，二级维护及以上作业的车辆档案内容包括维修合同、检验记录、维修人员和质量检验人员名单，竣工出厂合格证副页、结算凭证。

7、档案的借阅必须办理规定手续，借阅者对档案的完整、清洁负责，未经许可不得擅自转借、复印。

 维修人员培训

1、员工的培训工作由主要领导负责，主管及部门领导负责具体措施落实。

2、每次组织一次集中政治学习，及时向员工贯彻落实党和国家的方针、政策以及相关 规定。

3、修理厂的相关部门（人员）应结合生产情况，适时开展技术学习和技术练兵活动，使员工不断涉取新知识、新技术，为生产经营服务。

4、充分利用企业内部设施，开展多种形式的学习活动，营造“人人刻苦钻研技术，个个争当生产能手”的浓厚氛围。

5、鼓励员工开展自学、互帮互学活动，对学有成就的视情作适当奖励。

6、坚持持证上岗制度，对有资质要求的岗位，应组织人员参加专业培训和考核，在取得相应资格证书后，方可安排上岗工作。

 汽车维修设备管理

1.正确使用和维修设备，实行严格的上岗证制度，专人专机的岗位责任制。

2.严格、合理地使用设备，遵守设备使用和维修规程操作；严禁设备使用中不讲科学的蛮干作法，严禁“重生产轻保养维修的拼设备”现象，杜绝设备“超温、超压、超速、超负荷运转”的四超现象。3.设备操作人员必须做到“四懂、三会”，即懂性能、懂原理、懂结构、懂用途，会操作、会保养、会排除故障，逐步做到一专多能。

4.设备安装必须按规定标准进行，做到平、稳、正、全、牢和四不漏（漏电、漏气、漏油、漏水），保证安装质量，不符合安装标准的设备不准投产使用。

5.认真做好每天的例行检查和巡回检查，根据不同设备的技术性能，制定不同的日常例检，确保设备正常使用。6.厂办每周定时对各班组的设备进行检查，对检查出的问题必须及时整改，严禁设备带病工作，违章使用者按规定进行处罚。

7.遵守本单位设备管理的相关规章制度。 汽车维修配件管理

1、自觉遵守各项管理制度，仓库严禁闲杂人员入内。

2、及时做好供方的选择、评审工作。根据生产需要及时编制采购计划单，计划单经领导签字同 意后即按单就近采购。

3、材料及零配件进库前要验收，末经验收或验收不合格的不准进库，不准使用。

4、材料入库后要立卡、入帐，做到帐、卡、实物三符合。

5、材料应分类、分规格堆放，保持整齐有序。

6、保持仓库整洁，做好材料、配件的防锈、防腐、防失窃工作，做好仓库的消防工作。

7、库管员根据前台传来的备料单准备材料及零配件，修理工凭派工单领料，领料人签名，领用 大总成件要经分管领导签字同意，领新料必须交旧料，严格执行领新交旧制度。

8、加强对旧料的管理工作，上交旧料贴好标签，出厂时交还车主。

9、材料及零配件的领用应执行先进先出的规定，严格执行价格制度，不得随便加价。

10、仓库每个月进行一次清仓盘点，消除差错，压缩库存。 汽车维修质量承诺

1、在车辆维修作业中，严格执行作业规范和三级检验制度。

2、认真填写、整理车辆技术档案和维修档案，按规定签发汽车竣工合格证。

3、维修中坚决杜绝使用假冒伪劣配件。

4、对维修车辆实行质量保证期制度，自竣工出厂之日起； 一级维护、小修及零件修理质量保证期为汽车行驶2000公里或者10日；

财务费用报销制度及报销流程 篇6

1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

(二)报销流程

1、公司人力资源部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部。

2、财务部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

4、员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。

农合医疗费用报销的规定 篇7

各定点医疗机构：

为进一步加强我区新型农村合作医疗(以下简称新农合)定点医疗机构临床医疗收费的管理，规范服务行为，控制医疗费用不合理增长，维护参合农民权益，保证新农合制度健康、可持续发展，根据《药品管理法》、《医疗机构药事管理暂行规定》、《抗菌药物临床应用指导原则》、《江西省医疗机构临床合理用药管理办法》（暂行）、《江西省医疗服务项目价格汇编》等相关的法律、法规和部门规章，结合我区实际，制定本规定。各定点机构要把对患者合理检查、合理用药、因病施治作为医疗质量管理的主要内容来抓，要常抓不懈。

一、严格检查指征，做到合理检查。各机构要规范住院病人入院常规检查，具体要求如下：

1、医务人员必须根据患者病情实际需要选择针对性和特异性较强的项目进行检查，做到有的放矢，避免盲目检查，凡是费用较低的检查能够明确诊断的，不得再进行同一性质的其它检查项目；不是病情需要，同一检查项目不得重复实施。

2、普通住院病人入院必查：血常规、尿常规、大便常规、肝功能、肾功能、血糖、心电图、腹部B超检查。可查胸片（产科除外）、血脂。

二、加强药事管理工作，规范临床用药。医疗机构要加强药事管理工作，促进医疗机构临床合理用药。可用可不用的药物坚决不用，可用低档药的就不用高档药，超出药品使用说明书规定的适应症又未履行相关手续的新农合一律不予报销。以月为核算单位药品费不得超过总费用的60%，在3个月过渡期内：60-65%暂不处罚，65-70%按药品费的1%扣除，70-75%按药品费的3%扣除，75%以上按药品费的5%扣除。在4-6个月过渡期内，60-65%按药品费的1%扣除，65-70%按药品费的3%扣除，70-75%按药品费的5%扣除，75%以上按药品费的7%扣除。6个月以后加倍处罚。辅助治疗药品费每个病例原则上不得超过总费用的15%，如超出按实际超出部分扣除。

三、严格遵守抗菌药物临床应用规范。

1、确诊为细菌性感染者方有指征应用抗菌药物，住院病人抗菌药物使用率以月为单位不得超过60%。无指征应用抗菌药物的一律扣除抗菌药物的费用，扣除后还超出60%的，按照汇总表的排序从第5个使用了抗菌药物的病例开始扣除抗菌药物的费用，扣满超出人数为止。

2、预防感染、治疗轻度或者局部感染应当首选非限制使用级抗菌药物；用药72小时（重症感染48小时）后，可根据临床疗效或病原菌检测结果，决定是否需要调整所用抗菌药物。严重感染、免疫功能低下合并感染或者病原菌只对限制使用级抗菌药物敏感时，方可选用限制使用级抗菌药物。

3、抗菌药物疗程因感染不同而异，一般宜用至体温正常、症状消退后72～96小时。

4、严格掌握抗菌药物联合应用的指征，单一药物可有效治疗的感染，原则上不联合用药。符合联合应用指征的只能选择两种抗菌药，严禁三种抗菌药物联用。

5、内儿科以下情况通常不宜常规预防性应用抗菌药物：普通感冒、麻疹、水痘等病毒性疾病，昏迷、休克、中毒、心力衰竭、肿瘤、应用肾上腺皮质激素等患者。

7、外科的清洁性手术，手术野为人体无菌部位，局部无炎症和损伤，也不涉及呼吸道、消化道、泌尿生殖道等人体与外界相通的器官，手术野无污染，通常不需预防应用抗菌药物。

8、围手术期病人抗菌药物的使用：术前用药2小时内给药，手术时间≥3小时追加药一次；术后用药：Ⅰ类切口不用药或24小时内停药,用药以头孢唑啉或头孢呋辛为宜；Ⅱ类切口用药48小时内停药；Ⅲ类切口，术前已明确感染的手术，从围手术期起即按治疗性使用抗菌药物原则用药，用药时间3—7天。

四、严格规范收费行为

1、定点机构必须认真执行《江西省医疗服务项目价格汇编》的规定，不得擅自设置项目与收费。具有处方权的医务人员下达医疗服务收费项目的医嘱，必须符合《江西省医疗服务项目价格汇编》规范项目的名称，医疗服务收费应严格按照《江西省医疗服务项目价格汇编》的规定编码、项目名称、项目内涵、除外内容、计量单位、价格、说明计价收费。

2、药品零售价格严格按照含税批发价×1.15执行，并且不得突破最高零售价。乡镇卫生院严格执行零差价销售政策。

3、收费违规按照实际违规所得扣除。

本规定自2013年8月15日起执行。

关于新版费用报销单据使用的通知 篇8

从2011年起，为了控制各项费用开支，细化费用报销审批流程，全公司统一使用新的报销单据，现说明如下：

一、差旅费报销单

此单据的格式、使用规则与流程不变，只是强调“一事一单”，对超标的费用要审批人在发票后面签字，表示同意。

二、费用报销粘贴单

此单据是新设计的单据，用于除差旅费之外的其它费用报销，主要是指“办公费”、“招待费”等，要求如下：

1、一事一单：报销人要严格按发生一笔事项，填一张单据，不得将不同的事项的发票贴在一起报销。

2、出差另单：出差或者市内交通的差旅费不使用此单据。

3、依次报签：报销人按审批栏从右到左的顺序依次签批，部门人员报销须有各部门经理及分管领导的审批签字，领导签批栏的签字按领导班子会议纪要的费用签字分工进行，不需要签字的栏目空着即可。经理部及项目部的可参照审批分工在相应栏目签字即可。

4、发票粘后：发票按装订线的方向粘贴在后面，不需要再在发票上签字。

5、报销人需要填写日期、单据张数、金额大小写，对于费用类别不清楚的可空着，由财务人员在报销时补填。序号根据每次报销自行顺序编号，与费用报销事由说明单编号一致。

三、费用报销事由说明单

此单据是费用报销粘贴单的附件，按顺序编号对发生的每单费用进行详细说明，此单据作为各审批人审批的依据，由最后审批人审批后将此单据收回销毁。

报销人在每次报销前均需要详细填写此事由说明单，若未填写，各审批人不得签字，要求报销人补填后再审批签字。

四、零星报销汇总表

此单据为财务人员专用，各财务机构可在发生零星报销时使用，报销人领款时须在此单据上签字，表示收到报销款。各财务机构也可不使用此单据，直接做会计凭证报销凭让报销人签字或网银支付报销款。原批量印刷的零星报销单现仅作为汇总表使用。

五、新的单据已经批量印刷，即日起开始使用新的单据，原零星报销单在春节后停止使用。

华东公司财务部

费用报销规定 篇9

▲目的

第一条

为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据公司实际情况，特制定本规定。

▲范围

第二条

本规定适用于公司。▲职责

第三条

财务出纳人员：严格审核报销单据是否符合要求，审批手续是否完善，监控公司费用支出情况。

第四条

审批人员：严格审批各项费用支出的真实性及合理性，控制公司费用支出。

第五条

报销人员：根据相关规定，严格执行报销手续，努力节约公司开支。▲费用报销具体规定 第六条

报销票据的内容要求

原始发票单据应包括日期、商品名称、单价、数量、金额，并盖有开票单位的发票专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容。涂改、大小写不符、假发票以及未盖章的收据一律不予报销。

第六条“费用报销单”的填写要求

员工报销需填制“费用报销单”(或“支付证明单”)，所有单据要按性质(如差旅费、招待费、办公费用)分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误地填写，粘贴要求整齐、美观。

第七条

报销程序(1)在董事会审批权限内

报销的程序：经办人→部门主管审核→分管副总经理审核(或总经理)→董事长签字→财务部经理审核→出纳付款结算。

(2)在总经理审批权限内

报销的程序：经办人→部门主管审核→分管副总经理审核→总经理签字→财

务部审核→出纳付款结算。

第八条

公司报销授权规定

经公司董事长授权，报销金额在人民币10000元（不含人民币10000元）以下的（员工工资除外），可由总经理审批后即可报销。财务部经理、出纳人员在履行审核、监督职责后付款。同一项目支出、单笔支出不得分开金额报销。

第九条

审批人员注意事项(1)部门负责人

部门负责人需要审核部门人员报销的真实性，例如：出差审核出差时间、出差路线，报销相关事情的真实性。部门负责人签字可注明本人意见，如：“情况属实”等。如以后经查实审核事实有舞弊、不负责任行为，审核人负连带责任。

(2)分管副总经理

分管副总签字需要审核：报销事实的合规性、合理性、准确性。例如：按公司制度是否应该报销，报销的金额是否是按公司制度来计算的，核实金额的准确性。副总经理可发表自己的审核意见，如：“同意实报”、“同意报销×××元”等。如以后经查实审核事实有舞弊、不负责任行为，审核人负连带责任。

(3)总经理

总经理需审核：报销事实的真实性、合理性、合法性。例如：是否执行了公司的有关规定，较大项目支出有无前置审批或事前同意。总经理可发表自己的审核意见，如：“同意实报”、“同意报销×××元”。

(4)财务人员

财务经理接到员工报销款项，应对单据进行审核、登记，并判定报销内容是否符合公司财务制度、法律法规，对所有费用支出应当进行分析，看是否控制在预算范围内。

(5)财务出纳人员接到员工报销款项，应首先对单据进行复核，如有个人借款，应当先将报销款冲抵员工的个人借支，然后按实报销付款。

如认为员工所报销的费用不真实，不合规的情况下，可以暂时不予报销，并直接向公司董事长汇报。

第十条各类费用报销注意事项(1)按月报销相关费用

公司管理层及员工按月报销相关费用，例如水电费、房租费、电话费、通讯费、网络费、邮电费、停车费、过路费等及财务部制定的按月报销的项目。

(2)按次报销相关费用

管理层及员工报销的零星费用、招待费、汽油柴油费等及财务部制定的按次报销的项目，按上述报销程序操作，经相关人员审批后即可报销。

如发生紧急的费用支出，出纳人员应按授权范围，向董事长或总经理口头申请，事后再补签单据。

(3)报销零星采购支出

采购人员报销零星采购支出，应将采购单、已签收的客户送货单作为单据附件，按上述报销程序操作，经相关人员审批后即可报销。

(4)出差期间因公支出的费用，据实报销，但以下费用不得报销： ·违规罚款不得报销(司机为工作需要闯禁区的除外)。·在外请客户或受客户宴请时，误餐补助减半报销。

·业务人员宴请客户发生之费用，未注明宴请对象的不得报销。·无出差审批单(当天往返及司机除外)，不得报销差旅费。(5)车辆使用费用报销之特别说明。

·填写司机差旅费报销单。注明车牌号码、随车人员、目的地、发出时间、回公司时间。

·费用开支(包括过路过桥，停车，加油，维修保养)一律凭发票报销。·单据经审批后，于财务核算人员处登记。

(6)员工在报销费用时，经审查发现有多报多开发票金额、多报金额的，按多报金额10倍处罚，并按公司制度进行处分，直至开除。

▲其他

第十一条公司财会人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核，若违反本规定一律不予报销。任何人不得打击报复。

费用报销制度 篇10

一、关于费用报销等流程管理实施办法：

为了项目部管理中财务方面的工作程序，建立健全管理流程，做到既能满足单位内控、节约费用等目的，又能满足局各种规章制度的规定要求，根据珠海公司的管理制度结合本项目实际，特制定此办法。

1、借款流程：职工借款填写借款单，由职工本人按单据所列事项填写，经分管部门领导审核，报项目经理审批。借款应做到最短时间内偿还，借款原则上不允许超过三个月，对于不按规定冲销借款的，财务从工资等中给予扣除。

2、拨款流程：包括材料款、工程款等的支付使用拨款通知单。本着以收定支的原则，每月底由财务部门根据账面上的欠款余额及合同付款条件等，制定当月的支付计划，支付计划表中涉及职能部门包括物资设备部、合约部、财务经理、项目经理。拨款单由客商按支付计划填列，经相关领导、财务经理审核后报项目经理审批，由财务部门支付。

3、费用报销流程：

（1）、办公费用，本着节约的原则，办公用品由各部门填写需求计划表，报分管领导审核，经综合部负责人审核后由综合部统一采购，对个别单位价值高的，领用人还要填写领用单，由办公室造册备案。职工费用报销时应填写费用报销单，经分管领导审核，财务经理审核后再报项目经理审批，财务予以报销。

（2）、手机费用凭正规发票，根据公司核定下发的报销标准由综合部按月统计后经综合部负责人签字财务予以报销。具体操作中执行超支按标准报，节余不补的原则。招待费用，由经办人填写招待事由，要求一次费用填写一张费用报销单，由分管领导审核，项目财务经理审核后再报项目经理审批，财务予以报销。（4）、车辆修理费用必须附修理中发生各项费用的清单，经车辆驾驶员及综合部负责人审核签字，附在发票后面，发票由项目经理签字批准后交财务予以报销。

4、差旅费用报销流程：原则上根据珠海公司《差旅费报销规定》执行，在此做特殊要求的是 ：打的费用要求单张的士票后面注明事由，日期等事项；飞机票需由项目经理在票后单独签字。职工报销差旅费用填写差旅费用报销单，由经办人按差旅费用报销单要求填写的事项逐一填写，经分管领导、财务经理审核后报项目经理审批后，财务予以报销。

二、费用报销时间：费用报销必须及时，费用发生后在最近的报销日内持合法票据到财务报账，无特殊情况，逾期不予报销。每月报销时间为每月的 14-15 日和 25-27 日两个时段，遇节假日可顺延。如发生费用而无法取得发票时，报销人不得以无票为由推诿或拖延报销时间，应及时处理，完善相关手续。

三、管理费用开支：

1、办公耗材费用：包括打印纸、复印纸、描图纸、硒鼓、墨粉、色带、磁盘等耗材，节约使用，打印的资料必须双面打印，计算机、复印机等由专人保管使用。办公室应建立办公用品点验登记保管制度，列入移交的物品要设立低值易耗品台账(含笔记本电脑，台式电脑及 U 盘等)，防止流失。办公耗材购置由各部室提出书面申请，办公室汇总，项目经理批准后，由办公室统一购买。在报销办公耗材费用时必须附有购买清单及领用记录单。

2、电话费：电话费的报销按《办公室费用管理方法》执行，由办公室统一造表，限额凭票报销。

3、工具书和软件：各部门因工作需要，购买图书资料的，应先拟好购置清单报办公室汇总，经主管领导批准，统一购买发放，并做好登记工作，私自购买的不予报销；用于个人自行联系的学习及考试书籍，按公司规定，不予报销。在报销时必须附有：申请购置报告、购买清单及发放清单。

4、印刷费及邮寄费：印刷费：包括信封、稿纸、各部室专用的业务表格、单据和报表，由各部室据实测算，填制报告列明数量、纸张规格、型号及发放使用范围，经项目经理批准后统一印刷。邮寄费：因公发生的邮寄费据实报销。个人发生的邮寄费一律不予报销。

5、冲扩费及书报费：冲扩费是指宣传和工程用胶卷、电池的购置费和冲洗、扩印费用，经项目经理批准后统一由办公室办理、报销。报刊费由办公室统一订购 , 费用据实报销。

6、低值易耗品及办公用具购置费：为避免资源浪费，未经项目经理书面审批不得购买任何办公用具等，否则费用自理，办公室根据情况统一购买并调配办公用具；测量仪器、试验器具的购置及维修由所在部、室书面申请，经总工审核后报公司经理审批。所有办公家具购置及低值易耗品均由办公室造册登记，中途调离的人员，不得带走配发的物品。在报销时必须附有：申请购置报告、购买清单及发放清单。

7、车辆交通费：

①油料款：车辆日常加油实行定点加油，综合部统一管理。平时，由综合部统一负责加油，尽量取得加油小票，小票上必须有发油人、司机和加油人的签字。每月 26 日由办公室持加油单统一办理报销结算手续。报销时必须按车上报金额汇总表。严禁司机到非定点加油站加油，特殊情况下出差跑长途在途中加油，必须及时到办公室点验报销。车辆超定额耗油由个人自理。②过桥过路费：综合部以派车单为依据，负责公司车辆的过桥过路费、停车费用等的审查汇总，每十天汇总一次（每月 5 日、15 日、25 日），汇总确认后由司机到财务部予以报销。

③修理及配件：车辆的维修由综合部负责审核，并附明细清单，经项目经理审批后方可办理。车辆维修需换理配件的，必须将原配件带回综合部，由综合部点验与所开据的修理配件清单一致，否则不予报销。因司机人员个人原因造成的维修费、罚款费用个人自理。

④保险费：在购买保险费时，必须由办公室签署意见并报项目经理审批后方可办理。

⑤车辆必须服从办公室统一安排，如需到外地出差，必须事先填写出车单，领导审批后交由办公室登记，事后凭出车单报销过桥过路费，无票据或票据不合格者不予报销，无出车单或未经办公室登记私自出车者不予报销。

⑥项目部原则上不租用车辆，确实需要租用车辆，必须经项目领导及其他副经理等开办公会研究决定，由办公室报项目领导批准后，才能租用，否则不准租用，租金等事项按公司有关文件规定执行。如无项目批准的《租用车辆协议书》等有关资料，财务有权拒支付租金。

8、业务招待费：公司招待费开支实行“内外有别、必要适度、标准控制”的原则，具体方法如下： 一，做总体预算：

项目财务部根据本年的产值预算按照相应的比率计算出本年项目招待费总预算，该预算为本年项目发生招待费的最大金额，项目所有部门招待费必须严格控制在该预算下不得超出。二，招待标准：

项目接待事务用餐坚持分级限标的原则，由综合办统一安排在指定饭店、宾馆就餐、住宿，根据来访客人的级别和事情的轻重缓急，安排相应接待标准。具体规定如下：

1：项目重要客人、业主、外宾、总监代表及以上、设计院副经理及以上、上级机关负责人及当地政府部门重要人员标准为贵宾接待每人200-300元标准，上述单位一般工作人员为标准接待每人标准100-150元，其他供应外协单位及外派来普通学习人员为普通接待（工作餐）每人标准30元以内。

2：未经批准而超出标准的接待费，由接待申报人自负。3：接待人员一般情况下由对口职能科室负责人与相关人员陪同，确因工作需要招待重要客人，各相关部门可请分管领导出席。陪餐人数一般控制在2-3人

4：凡普通接待，中午一律不准饮酒；其他招待外来人员的用餐场合，陪餐人员必须饮酒的，必须适量，不得因酒误事或损害公司形象。

5,：所有招待用烟、酒全部自带项目统一采购的招待用烟酒，原则上不充许自行在饭店购买。项目招待用烟、酒由专人负责采购，综合部保管、发放，各部门需要领取时需先向项目经理申请，领用时填写领用单，综合部做好台账登记。五,定点招待: 为了更好规范招待费用及体现招待品质，项目住宿的接待由综合部统一在指定宾馆预定，事先须由对口接待部门提前请示项目领导审批，并及时通知综合部包括人数，招待规格，住宿天数等内容。住宿完毕后将房卡放置宾馆前台，由综合部统一结算付款。

9、职工教育经费：经项目批准在外短期学习和培训的在职人员的交通费、住宿费、培训费（不含资料）据实报销，培训费由项目上报公司列销，未经批准自行学习培训的费用全部自理。

10、医疗费：职工住院费，按公司有关规定办理，报公司医保部门审核报销；门诊费不予报销，按公司规定的标准随工资发放。

11、差旅费用报销规定：为了有效地控制公司差旅费的开支，充分体现公司职工公平、公正、合理享受自己的权益，结合本项目的实际，制定本条例；本着从简、节约原则，实行合理开支；出差要有严格的审批管理制度，充分利用现代化的通讯手段，减少出差次数和出差人数，严格审核批准出差时间、出差事由，不得拖延出差天数，确保在源头上控制差旅费的增长。

①因公出差一般情况下不准乘坐飞机，确需乘坐飞机的，必须报项目经理同意。职工报销差旅费必须出具经项目经理审批的因公出差审批单（详细说明出差的事由、目的地、天数、起止时间）。

②职工参加局、公司组织的股东大会、职代会、党代会、党委全会、团代会、工作会议及经营活动会等，按出差计算。住宿费按会议安排据实报销，会议期间不享受伙食补助。

③参加公司以上单位统一组织的学习班、培训班，学习期间不超过六个月的，10 天以内按每人每天 20 元伙食补助，10 天以上（从 11 天起）每人每天 6 元伙食补助，三个月以上六个月以内每人每天 4 元伙食补助，六个月以上不予补助。

④在外地出差期间的市内交通费，省会城市每人每天可凭票报销 30 元，省会以下城市每人每天可凭票报销 20 元，无票者不报销市内交通费，自带交通工具者不报销市内交通费。

⑤项目职工出差期间无论乘坐火车或汽车、轮船，凡车船上连续乘坐 10 小时以上者，每满 10 小时另计发乘车补助费 20 元，满 5 小时不足 10 小时者减半计发。

⑥出差住宿费标准：特殊地区：公司领导每人每天 250元，部、室负责人每人每天200元，部室以下人员每人每天150 元；一般地区：项目领导每人每天 200 元，部、室负责人每人每天 150元，部室以下人员每人每天 100 元；若两人以上同行出差的，两人可同住一个房间的，应本着节约的原则，必须同住一个房间，标准不超过 200元 / 天.间。住宿费用凭票在标准内据实报销，超额部分个人自理。（住宿费发票必须注明入店起止日期、人数、天数）。

⑦职工调入时按接到公司人力资源部通知时间内报销从单位所在地或家庭所在地到报到地点的车船费、住宿费据实报销。

⑧正式职工探亲差旅费实行包干，标准按公司有关规定执行，在每年 12 月统一造表核发，不再报销任何费用。

12、宣传费：本着必要、适度的原则开支。

13、劳动保护费：职工在调入项目后，被褥由项目部购买，个人生活用品应自行购买；确因工作需要购买防护用品的，由办公室负责书面申请报项目经理批准。

14、过节庆典费国家法定的“清明”“五.一”“端午”“十.一”“元旦” “春节”六个节日，根据项目实际情况发放过节费。

15、会议伙食补助项目组织的现场观摩会等，人均标准 20 元 / 天。

16、职工就餐伙食费按《办公室费用管理办法》执行。