如何理解和界定监理单位的安全责任

如何理解和界定监理单位的安全责任（精选5篇）

如何理解和界定监理单位的安全责任 篇1

如何理解和界定监理单位的安全责任

—学习《建设工程安全生产管理条例》的几点体会

安徽省电力工程监理有限责任公司

一、关于监理单位安全责任的争论

多年来，关于监理单位在工程项目建设施工过程中是否承担安全责任，一直是个争论不休的问题。

一种观点认为，监理的职责和权限是由建设单位的委托授权而获得的，现行的法律法规并没有明确的规定建设单位对施工现场安全负有直接责任，《建筑法》也在第45条明确规定：“施工现场安全由建筑施工企业负责”。目前建设单位委托监理大多在工程实施阶段。因此，施工现场的安全责任主体不是建设单位，建设单位不应把不属于自己的责任委托给监理单位来承担，更不能把属于施工单位的义务和责任转移给监理单位。也就是说，既然授权主体都不承担安全责任，监理单位更不应承担建设项目施工过程的安全责任。

另外一种观点认为，虽然《建筑法》没有明确建设单位在施工安全方面的直接责任或主体责任，但并不意味着其对施工现场的安全文明生产没有管理责任。《中华人民共和国安全生产法》对生产经营单位加强安全管理的职责有明确的规定。该法所称“生产经营单位”也包括建设单位。因此，建设单位为加强工程项目管理，有权委托监理单位对其提供的安全施工措施费用的使用情况、安全设施的落实情况以及现场安全文明施工情况等等进行监督管理。同样，监理单位作为独立的市场主体，受建设单位委托，全面负责工程建设项目的现场监督管理工作，对施工安全理所当然也要负责监督管理，而且由于监理单位最了解现场情况，应当并有条件实施安全监理。此外，从市场需求和实践看，电力行业从94年推行监理制以来，一直将监理工作内容明确为“四控制两管理一协调”（即质量、安全、投资、进度控制，合同和信息管理以及工程协调）。各电力监理公司也始终是将安全控制工作列入工程项目监理全过程，并在监理项目中配备专职安全监理工程师实施安全控制。实践证明，监理单位开展安全监理对工程建设项目的顺利实施发挥了重要作用，也是顺应市场需求的。

上述两种观点的产生反映了法律法规的不健全、不协调及监理理论研究落后于实践的现状。

二、《条例》首次明确了监理单位的安全责任

2003年11月24日温家宝总理签发了393号国务院令，正式公布并从2004年2月1日起实施《建设工程安全生产管理条例》（以下简称《条例》），其中第4条明确规定：“建设单位、勘察单位、设计单位、施工单位、工程管理单位及其他与建设工程安全生产有关的单位，必须遵守安全生产法律、法规的规定，保证建设工程安全生产，依法承担建设工程安全生产责任。”《条例》的第二章至第四章分别规定了建设单位的安全责任、勘察设计单位、工程监理及其他单位的安全责任，施工单位的安全责任。第七章规定了各有关单位违反《条例》规定应承担的法律责任。这是到目前为止，界定建设单位、监理单位安全责任的最为明确的法规文件，也是监理单位开展安全监理工作的法律依据。至此，关于监理安全责任的争论可以告一段落。此外，2003年10月27日，李铁映副委员长向十届人大第五次会议报告《建筑法》实施情况检查结果时，提出了《建筑法》本身存在的问题和不足，包括监管体制不顺、缺少规范和监督建设单位行为的条款、缺少公共健康安全和建筑环境质量的条款、与《招标投标法》、《合同法》等相关的法律衔接不够等。并正式建议修订该法。可以预见，随着《建筑法》的修订，法律、法规的不协调问题将得到完善，对建设单位、监理单位的安全责任也将在法律上予以进一步确定。

需要指出的是，《条例》发布前后，上海市建委，市建筑业管理办公室先后发布了《关于实施建设工程安全监理制度的通知》、《关于实施建设工程安全监理的指导意见》，规定从03年12月1日起新签的监理合同应包含安全监理的内容；12月1日前已签定的合同应办理补签手续。同时，对安全监理的主要工作内容、监理表式、组织机构及人员资格要求、监理酬金等做了规定。这是国内第一个出台的关于实施安全监理的地方性法规。

综上所述，我们要认真学习和理解《条例》，澄清模糊认识，认清形势，准备和配备相应资源，以便在工程项目监理中，按监理合同的委托授权，切实履行监理单位的安全责任。

三、如何理解监理单位的安全责任

监理单位在工程建设项目中究竟应承担哪些安全责任呢？

《条例》第三章“勘察设计、工程监理及其他有关单位的安全责任”中，只有一个条款与监理有关，其内容如下：

第十四条 工程监理单位应当审查施工组织设计中的安全技术措施或专项施工方案是否符合工程建设强制性标准。

工程监理单位在实施监理过程中，发现存在安全事故隐患的，应当要求施工单位整改；情况严重的，应当要求施工单位暂时停止施工，并及时报告建设单位。施工单位拒不整改或者不停止施工的，工程监理单位应当及时向有关主管部门报告。

工程监理单位和监理工程师应当按照法律、法规和工程建设强制性标准实施监理，并对建设工程安全生产承担监理责任。

归纳起来，第十四条包含了对监理单位三个方面的内容和要求。一是要审查有关安全技术措施或者专项施工方案；二是要发现和处理安全隐患；三是要按照法律、法规、强制性标准实施监理，并对工程的安全生产承担监理责任。乍一看，文字不多，理解不难，仔细研究，内容不少，责任重大。如何深入理解《条例》的要求呢？

首先，《条例》要求监理应审查施工组织设计中的安全技术措施或者专项施工方案，这与《建设工程监理规范》5.2.3的要求是一致的，不难理解。具体审查范围、内容和程序在《条例》第四章：“施工单位的安全责任”第二十六条中也有明确的规定。其内容如下：

第二十六条 施工单位应当在施工组织设计中编制安全技术措施和施工现场临时用电方案，对下列达到一定的规模的危险性较大的分部分项工程编制专项施工方案，并附具安全验算结果，经施工单位技术负责人、总监理工程师签字后实施，由专职安全生产管理人员进行现场监督：

（一）基坑支护与降水工程；

（二）土方开挖工程；

（三）模板工程；

（四）起重吊装工程；

（五）脚手架工程；

（六）拆除、爆破工程；

（七）国务院建设行政主管部门或者其他有关部门规定的其他危险性较大的工程。

对前款所列工程中涉及深基坑、地下暗挖工程、高大模板工程的专项施工方案，施工单位还应当组织专家进行认证、审查。

本条第一款规定的达到一定规模的危险性较大工程的标准，由国务院建设行政主管部门会同国务院其他有关部门制定。

可以看出，第二十六条界定的监理审查范围非常广，责任也很大。按此要求，如果该审查的不审查或不按规定审查，导致施工现场发生安全事故，监理工程师就要承担相应的监理责任。事实上，2003年7月1日发生的上海轨道交通4号线重大工程事故的监理单位就是因为“未有效履行监理单位的职责，未对调整的施工方案组织审定；监理人员资格不符合国家规定要求。现场监理失职；未对监理的工程实施有效的巡视检查，未能及时发现险情和制止事故，负有重要责任”而受到刑事和行政处罚，这是血的教训。

其次，《条例》要求监理发现安全事故隐患时，应采取要求施工单位整改、暂停施工、向主管部门报告等形式进行处理。这与《建设工程监理规范》5.4.12和6.1.2的规定也是相一致的，同时这也是监理工程师在现场监督管理的重要职责。如果发现安全隐患不制止，也不采取措施，就是失职；或者虽然采取措施，但未留下书面记录等有关证据资料，不能证明监理在安全管理方面已有作为，只要出了安全事故，都要承担相应的监理责任。而且责任的大小要由事故的性质及造成的直接损失大小来决定。

在建设工程实施过程中，那些方面易出现安全隐患呢？仔细研究《条例》，不难发现，《条例》第四章“施工单位的安全责任”从第20条到第37条共18个条款规定的施工单位在安全方面应做的工作，正是易发生安全隐患的地方，例如：施工单位应在其资质等级许可的范围内承揽工程；应建立健全安全生产责任制和安全教育培训的制度；应保证安全设施和安全施工措施的资金投入；项目经理和特种作业人员应持证上岗；应配备专职安全管理人员；应在施工组织设计中编制安全技术措施和专项施工方案；应在洞口、临边、危险处所设置安全警示装置；临建设施应符合安全标准，应加强现场消防管理；应为作业人员提供安全防护用品；施工起重机械及提升设施组装后应经验收合格后使用等等。以上工作哪一条未做好，都可能出现安全隐患。因此，如果业主在监理合同中委托监理单位进行现场安全的监督管理，监理的安全责任就不仅仅限于《条例》第14条和第26条的规定，还应包括对施工单位是否履行上述条款中规定的安全责任的审查和监督管理，并针对以上方面可能出现的安全隐患，采取书面要求施工单位整改、下达暂停令、向主管部门报告等等处理措施。否则，就是监理失职，一旦发生安全事故，就要承担相应的监理责任。

需要强调的是，由于安全隐患与质量事故往往是相互关联，密不可分的，如果由于工程质量事故而引发了安全事故，监理工程师也应承担相应的法律责任。从某种角度上讲，控制质量就是控制安全，因此，监理在承担安全责任的同时，应加大对工程质量控制的力度，防止引发安全事故，加大监理责任。

第三、《条例》要求按照法律、法规、强制性标准实施监理，并对工程的安全生产承担监理责任。法律、法规、强制性标准是监理工作四大依据之首，必须据此进行监理，这是毫无疑问的。特别是如果建设单位委托安全监理业务，所有与安全生产有关的法律、法规、强制性标准，包括《安全生产法》和《条例》，都是监理对工程参建各方是否履行安全责任的监督管理依据。因此，监理必须掌握和熟悉关于安全生产方面的法律、法规和强制性标准，才能正确履行监理职责，及时发现和处理安全隐患，否则，一旦出现安全事故，就要对工程的安全生产承担相应的监理责任。

四、如何界定监理单位的安全责任

监理单位在实施工程安全监理过程中，可能涉及以下几种责任，即：刑事责任、民事责任及行政责任，下面就发生安全事故时（包括因质量事故可能引发的安全事故）如何界定监理的安全责任问题，进行探讨。

1、关于刑事责任

在与监理有关的现行法律、法规中，涉及到监理人员刑事责任的规定有如下内容：

《刑法》第一百三十七条 建设单位、设计单位、施工单位、工程监理单位违反国家规定，降低工程质量标准，造成重大安全事故的，对直接责任人员处5年以下有期徒刑，或者拘役，并处罚金；后果特别严重的，处5年以上10年以下有期徒刑，并处罚金。

《建筑法》第六十九条 工程监理单位与建设单位或者建筑施工企业串通，弄虚作假、降低工程质量的，责令改正，处以罚款，降低资质等级或者吊销资质证书；有违法所得的，予以没收；造成损失的，承担连带赔偿责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

《建设工程质量管理条例》第七十四条 建设单位、设计单位、施工单位、工程监理单位违反国家规定，降低工程质量标准，造成重大安全事故，构成犯罪的，对直接责任人员依法追究刑事责任。

《建设工程安全生产管理条例》第五十七条 违反本条例规定，工程监理单位有下列行为之一的，责令限期改正；逾期未改正的，责令停业整顿，并处10万元以上30万元以下的罚款；情节严重的，降低资质等级，直至吊销资质证书；造成重大安全事故，构成犯罪的，对直接责任人员，依照刑法有关规定追究刑事责任；造成损失的，依法承担赔偿责任：

（一）未对施工组织设计中的安全技术措施或者专项施工方案进行审查的；

（二）发现安全事故隐患未及时要求施工单位整改或者暂时停止施工的；

（三）施工单位拒不整改或者不停止施工，未及时向有关主管部门报告的；

（四）未依照法律、法规和工程建设强制性标准实施监理的。

综上述，承担刑事责任必须有二个要件，一是违反国家规定降低工程质量标准，造成重大安全事故；二是因失职或渎职，造成重大安全事故。

2、关于民事责任

监理的民事责任是指在执行监理业务过程中，因过错造成委托方损失时的民事赔偿责任，涉及到这方面的现行法律法规有如下内容：

《建筑法》第三十五条 工程监理单位不按照委托监理合同的约定履行监理义务，对应当监督检查的项目不检查或者不按照规定检查，给建设单位造成损失的，应当承担相应的赔偿责任。

工程监理单位与承包单位串通，为承包单位谋取非法利益，给建设单位造成损失的，应当与承包单位承担连带赔偿责任。

《建设工程质量管理条例》第六十七条 工程监理单位有下列行为之一的，责令改正，处50万元以上100万元以下的罚款，降低资质等级或者吊销资质证书；有违法所得的，予以没收；造成损失的，承担连带赔偿责任：

（一）与建设单位或者施工单位串通，弄虚作假、降低工程质量的；

（二）将不合格的建设工程、建筑材料、建筑构配件和设备按照合格签字的。

此外，《建设工程委托监理合同》中关于因监理过错承担民事赔款责任的具体约定，也是界定监理民事责任的依据。

从上述条款可知，监理承担民事责任应符合两个条件：一是监理确有违规违约行为，包括：不作为、失职或渎职行为（该检查不检查或不按规定检查、将不合格按合格签字），与施工单位串通，降低工程质量等；二是上述行为造成了建设单位的损失。

3、关于行政责任

监理的行政责任是指建设行政管理部门对监理人员的过错行为进行的行政处罚，涉及到的有关法律法规包括：

《建设工程质量管理条例》第七十条 发生重大工程质量事故隐瞒不报、谎报或者拖延报告期限的，对直接负责的主管人员和其他责任人员依法给予行政处分。

《建设工程质量管理条例》第七十二条 违反本条例规定，注册建筑师、注册结构工程师、监理工程师等注册执业人员因过错造成质量事故的，责令停止执业1年；造成重大质量事故的，吊销执业资格证书，5年以内不予注册；情节特别恶劣的，终身不予注册。

《建设工程安全生产管理条例》第五十八条 注册执业人员未执行法律、法规和工程建设强制性标准的，责令停止执业3个月以上1年以下；情节严重的，吊销执业资格证书，5年内不予注册；造成重大安全事故的，终身不予注册；构成犯罪的，依照刑法有关规定追究刑事责任。

比较上述监理的三种责任，可以看出，凡是涉及至刑事责任的，则肯定涉及民事赔偿责任及行政责任，反之则不一定。

根据以上探讨，可以看出，根据相关法律法规，无论是由于监理人员与他方（建设、施工）串通，降低工程质量所致（故意），还是因疏忽或不作为未履行职责所致，都造成了降低工程质量的后果，监理人员都要承担责任：未构成重大安全事故者，应按法律法规及监理合同规定承担民事责任及行政责任，构成重大安全事故者，还应承担刑事责任。

五、结束语

纵观《建设工程安全生产管理条例》的有关规定，监理在工程建设项目实施过程中不但负有安全责任，而且责任重大。除了因施工组织设计审查、施工质量等原因引起的安全事故会涉及到监理的安全责任外，监理人员对现场的任何部分都应进行经常性检查，及时发现和处理可能出现的安全隐患，及时制止违反法律、法规和强制性标准的施工行为，否则，如果因监理不作为和失职、渎职或玩忽职守等原因造成工程安全事故，必将承担相应的安全责任。

此外，根据《建设工程安全生产管理条例》的规定，监理单位既然要承担建设工程安全生产的责任，就必须考虑加大安全监理工程师等相关人才的安全管理知识培训和现场人力资源的配备，增加现场安全监理的工作内容和工作量。为此，势必要加大监理投入，增加成本支出。按照责权利统一的原则，建议政府建设行政主管部门会同相关部门制定相应的政策，确定开展安全监理工作的监理取费标准，以利监理单位按照委托监理合同的约定正常开展规定的安全监理工作，切实有效地履行监理的安全责任。

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如何理解和界定监理单位的安全责任 篇2

安全监理是在原工程监理构架的“三控两管一协调”的基础之上，再加上一项安全控制。相当于在安全管理链中又增加一个制约机制，制约、协调并触动业主和承包商双方的安全行为，给安全工作又增加了一层保险。这种管理形式发挥了监理管理模式的科学和人才优势，既有助于政府对建设市场的治理，又保障了市场经济主体的合法权益，为建筑施工现场的本质安全发挥了较大的作用。

目前，安全监理已经多次以法律和规范性文件确定下来了。05年《建设工程安全生产监督管理导则》，再次明确了监理单位的安全生产监督管理职责，总的提法是：“工程监理单位和监理工程师应当按照法律、法规和工程建设强制性标准实施监理，并对建设工程安全生产承担监理责任。”

2 对安全监理的理解

所谓安全监理，是指对工程建设中的人、机、环境及施工全过程进行评价、监控和督察，并采取法律、经济、行政和技术手段，保证建设行为符合国家安全生产法律、法规和有关政策，制止建设行为中的冒险性、盲目性和随意性，有效地把建设工程安全控制在允许的风险度范围以内，以确保工程建设过程的安全性和工程的安全性。安全监理行使国家有关安全法规和委托方赋予的职权，属于安全技术服务，通过各种控制措施，实施评价、监控和督察，降低风险度。

安全监理同工程监理一样具有第三方的客观公正性。作为第三方的监理，只能在管理环节中督导，而不能决定安全控制措施的投入。风险可以适度规避，但是不能杜绝监理风险。

2.1 建设工程安全监理的主要工作内容

总结起来，安全监理的主要工作任务在两个环节，一是技术审核；二是作业控制。技术审核主要指对施工组织设计中的安全技术措施或者专项施工方案的审核。技术审核的具体范围见关于落实建设工程安全生产监理责任的若干意见第建市[2006]248号。作业控制的环节是“发现存在安全事故隐患、警戒、指令、暂停、报告”。作业控制的起点是“发现存在安全事故隐患”。只要“发现存在安全事故隐患”，项目监理机构就必须按“发现存在安全事故隐患、警戒、指令、暂停、报告”的环节走到底。

2.2 监理企业做好安全监理要落实的工作

完善监理单位安全生产管理制度。基于建立健全检查验收制度、审查核验制度以及督促整改制度，使得工地例会制度和资料归档制度得到完善。在特定的时间内，对于一些薄弱环节，采取合理有效的整改措施去解决。

建立监理人员安全生产教育培训制度。在监理单位中，只用经过安全生产教育的培训，总监理工程师以及安全监理人员才能够上岗，同时他们的教育培训状况要记录在个人的继续教育档案之中。

2.3

安全监理的工作程序（图1)

3 安全监理的实质、特点及方式方法

3.1 安全监理的实质：安全监理活动充满专业性、参与性，外部性三大特点。

只有为全面贯彻法律和标准，足够深入地参与活动，渐次用尽各种手段，才能算是尽职尽责。符合性的尺度是建设工程安全生产有关的法律和标准。项目监理机构必须掌握法律和标准的体系，达到专业化的程度，符合下列要求：明白自身应符合什么；明白别人应符合什么；明白应怎样让别人符合。———即有发现安全隐患的能力，并有处理的能力，有处理的方法和步骤。安全监理从时间上讲是一种“参与性”的控制。参与到对象活动中去，才能实现对其的有效控制。参与深度大致分为：巡视（着眼于作业活动的全面范围）、旁站（旁观作业活动是不是依据特定的程序去实施的）、见证（观察作业活动是否和规范要求相一致）、验证(验证系统活动中的关键环节，同时形成文件)。目的是发现人的不安全行为和物的不安全状态。

3.2 安全监理的手段：也就是外部性的体现

(1)会商：安排施工单位以及建设单位等一起协商，在施工现场的安全管理方面达成一致意见。(2)告知：项目监理机构要采取书面的形式告知建设单位在生产过程中的安全生产义务和有关方面的事情。(3)许可：对一些关键性的因素或者是主要环节，例如：技术、投资以及场地，我们要采取许可的方式进行控制。(4)警戒：其具体形式有以下几点：1）批评2）训诫3）警告4）通报。项目监理机构若发现存在轻微的安全隐患，可以马上消除的，安全监理机构的相关人员要想施工单位做出警戒，督促其进行整改，同时记录在自己的监理日记之中。(5)指令：如果项目监理机构发现施工过程中存在较大的安全隐患的时候，要采取书面的形式指令施工单位立即进行整改。(6)暂停：《工程暂停令》主要使用以下几方面：1）没有经过许可，施工单位擅自施工；2）施工单位拒绝项目监理机构管理；3）一定要进行安全应急；4）在施工现场存在严重的安全隐患。(7)报告：有以下两种：1）专题报告（自选的）。总监理工程师如果认为有必要，可以根据需要，主持编写书面安全监理专题报告，然后送给建设单位等，也可以抄送给施工单位。2）个案报告（法定的）。对于施工单位拒不整改的，项目监理机构要要及时地报告给工程项目的行业主管部门或者工程所在地建设主管部门。

4 结束语

建筑施工行业一直是发生安全事故的重灾区。安全监理工作在曲折中缓慢前进。国家一直在强化工程监理单位的安全监理职责。而在当前建筑市场的复杂条件下落实安全监理职责，必然要经历一个艰苦的过程，注意实际监理工作的“有理有利有节”，善于调动建设单位的积极因素，化解施工单位的消极因素。总监理工程师任重道远。安全监理工作万不可掉以轻心，以致丧失原则，授人以柄，陷于被动。

摘要：本文从叙述安全监理概念的提出,分析了安全监理的主要工作内容,安全监理的工作程序,安全监理的特点,透彻分析安全监理活动的特点,工作方式方法,目的在于提高监理企业在安全监理在实际工作中的执行力。

关键词：安全监理,存在问题,特点,执行力

参考文献

[1]关于落实建设工程安全生产监理责任的若干意见.建市[2006]248号.

[2]陈慧玲.中小企业管理与科技[J].2009年3月下旬刊.

如何理解和界定监理单位的安全责任 篇3

发布时间：2009年09月23日 来源：山西省建设信息中心 字体【大 中 小】【打印本页】【关闭窗

口】

晋建办字[2009]419号

各市建设局（建委）：

今年以来，全省建设系统已经发生了12起建筑施工生产安全事故，导致23人死亡、10人受伤，给国家和人民群众的生命财产造成了重大损失。为了严肃建筑施工安全生产事故处理，全面落实建设各方主体的安全生产责任，加强建筑施工安全生产监督管理，整顿和规范建筑市场秩序，根据《建设工程安全生产管理条例》、《生产安全事故报告和调查处理条例》、《建设工程质量管理条例》等有关法律法规，省、市建设行政主管部门和事故发生地政府对发生的12起建筑施工生产安全事故所涉及的29个单位和27名个人进行了行政处罚。现将处罚情况通报如下：

一、事故发生及处罚情况

（一）吕梁柳林县燎原商厦外装修工程起重伤害事故

事故发生情况：

1月14日15时30分，吕梁市柳林县燎原商厦外立面装修改造工程发生一起龙门架拆除过程中钢丝绳断裂事故，造成4人当场死亡，主要原因是无资质施工，无证上岗，违章作业。

处罚情况：

1、对建设单位柳林县燎原商贸有限公司实施49万元罚款的行政处罚。

2、建议太原市工商部门依法吊销施工单位太原科利伟装饰工程有限公司营业执照。

3、柳林县建设局对无资质施工项目监管不力，对其予以通报批评。

（二）朔州火车站改扩建工程坍塌事故

事故发生情况：

4月7日18时35分左右，朔州火车站改扩建工程的站房工程在浇筑候车大厅一层顶板混凝土时发生模板坍塌事故，主要原因是模板支撑体系的设计计算有误，扣件质量不合格，造成7人轻伤，直接经济损失50万元。

处罚情况：

1、对施工单位山西省第一建筑工程公司实施20万元罚款、暂扣《安全生产许可证》60日（暂扣期限为2009年4月16日-2009年6月14日）的行政处罚。给予注册建造师王庭瑞停止执业1年（停止执业期限为2009年9月21日-2010年9月20日）、撤销安全生产考核合格证的行政处罚。撤销专职安全员史永生的安全生产考核合格证。

2、对监理单位山西铁建工程监理咨询有限责任公司实施10万元罚款、责令停业整顿1个月（整顿期限为2009年9月21日-2009年10月20日）的行政处罚。给予注册监理工程师杨彦军停止执业1年（停止执业期限为2009年9月21日-2010年9月20日）的行政处罚。

（三）长治市长北污水处理厂开挖排水工程坍塌事故

事故发生情况：

4月16日17时05分左右，长治市长北污水处理厂工地开挖临时排水沟槽时发生土方坍塌，造成4人当场死亡，1人轻伤，主要原因是无施工方案，违章作业。

处罚情况：

1、对建设单位长治市排水管理处实施20万元罚款的行政处罚。

2、对施工单位山西省第三建筑工程公司实施20万元罚款、将市政公用工程施工总承包一级资质降为二级、暂扣《安全生产许可证》60日（暂扣期限为2009年4月17日-2009年6月15日）的行政处罚。给予项目经理李五旦吊销建造师执业资格证书且5年内不予注册、撤销安全生产考核合格证的行政处罚。撤销专职安全员段国庆的安全生产考核合格证。

3、对监理单位北京中建工程顾问有限公司实施5万元罚款的行政处罚。建议北京市建委将其市政工程监理资质甲级降为乙级；建议北京市建委吊销白崔峰监理工程师的执业资格证书，且5年内不予注册。

（四）吕梁市岚县汽车客运站综合楼工程伤害事故

事故发生情况：

5月25日9时左右，吕梁市岚县汽车客运站综合楼建筑工地在拆除挑檐模板过程中，挑檐突然断折，致使1名工人被断折挑檐夹住致死，主要原因是挑檐主筋位置不对，拆模时间过早，违规操作。

处罚情况：

1、对建设单位山西汽运集团忻州汽车运输有限公司予以通报批评。

2、对施工单位岚县宏图建筑安装有限公司实施10万元罚款、暂扣《安全生产许可证》30日（暂扣期限为2009年7月12日-8月10日）、停业整顿1个月（整顿期限为2009年9月21日-2009年10月20日）的行政处罚。撤销项目经理杨俊栓和专职安全员牛李珍的安全生产考核合格证。

3、给予监理单位吕梁晋源建设监理有限公司注册监理工程师王利军停止执业1年（停止执业期限为2009年9月21日-2010年9月20日）的行政处罚。

（五）大同市阳高县御景花园商住楼工程车辆伤害事故

事故发生情况：

6月28日22时30分左右，大同市阳高县御景花园1号楼施工负责人王志林酒后驾驶挖掘机行至3号楼基础时连车带人翻入坑内致死，主要原因是违规操作。

处罚情况：

对施工单位大同市房屋建筑公司实施暂扣《安全生产许可证》30日（暂扣期限为2009年7月24日-8月22日）、停业整顿1个月（整顿期限为2009年9月21日-2009年10月20日）的行政处罚。给予注册建造师周建平停止执业1年（停止执业期限为2009年9月21日-2010年9月20日）的行政处罚。撤销专职安全员姚文秀的安全生产考核合格证。

（六）太原市第二中学实验教学楼工程机具伤害事故

事故发生情况：

7月4日6时55分左右，太原市第二中学实验教学楼项目桩机工程施工作业中，桩机倾覆，造成1人死亡，主要原因是违规操作。

处罚情况：

1、对建设单位太原市第二中学（代建单位山西华能建设项目有限管理公司）实施30万元罚款的行政处罚。

2、对施工单位太原市第一建筑公司实施停业整顿1个月（整顿期限为2009年7月31日-8月29日）、暂扣《安全生产许可证》30日（暂扣期限为2009年7月31日-8月29日）的行政处罚。给予注册建造师白正斋停止执业1年（停止执业期限为2009年9月21日-2010年9月20日）的行政处罚。

3、对分包单位晋中东煌岩土有限公司实施吊销地基与基础专业承包三级资质证书的行政处罚。

4、给予监理单位山西国阳投资咨询有限责任公司注册监理工程师武正榜停止执业1年（停止执业期限为2009年9月21日-2010年9月20日）的行政处罚。

（七）晋城市阳城县凤城镇佳馨住宅小区5号楼工程起重伤害事故

事故发生情况：

7月4日11时20分左右，晋城市阳城县凤城镇佳馨住宅小区5号楼工地在拆卸塔吊过程中发生塔臂坠落事故，5名作业人员从高处坠落，造成4人死亡，1人受伤，主要原因是无拆除方案，违章指挥，违章作业。

处罚情况：

1、对建设单位阳城县佳地房地产开发有限公司实施8万元罚款的行政处罚。

2、对施工单位阳城县宇翔建筑安装公司实施停业整顿1年（停业整顿期限为2009年9月21日—2010年9月20日）、暂扣《安全生产许可证》90日（暂扣期限为2009年7月24日-2009年10月21日）的行政处罚。

3、对监理单位晋城市鑫茂建设监理有限公司实施停业整顿1年（停业整顿期限为2009年9月21日—2010年9月20日）的行政处罚。

（八）阳泉市郊区南区淑华园室外供热焊接工程触电事故

事故发生情况：

7月20日1时20分左右，阳泉市郊区南区淑华园工地在集中供热主管道焊接过程中，发生一起触电事故，造成2人死亡，主要原因是违章作业和救治不当造成次生伤害。

处罚情况：

1、对建设单位阳泉郊区乡镇建设开发公司实施10万元罚款的行政处罚。

2、对施工单位抚顺矿务局煤气工程公司实施10万元罚款的行政处罚。建议辽宁省住房和城乡建设厅吊销其资质证书。

3、对监理单位阳泉市工程监理中心实施10万元罚款、将房屋建筑工程监理乙级降为丙级的行政处罚。给予注册监理工程师贾永红停止执业1年（停止执业期限为2009年9月21日-2010年9月20日）的行政处罚。

（九）吕梁市中阳县宁乡镇庞家会村新农村建设一期工程高处坠落事故

事故发生情况：

8月12日17时左右，吕梁市中阳县宁乡镇庞家会村新农村建设一期工程2号楼工地发生一起高空坠落事故，1人重伤，1人死亡，事故发生后隐瞒不报，主要原因是没有防护，违章作业。

处罚情况：

1、对建设单位吕梁市中阳县宁乡镇庞家会村委实施4.8万元罚款的行政处罚。

2、建议河南省住房和城乡建设厅对河南华安建设有限公司实施吊销房屋建筑总承包二级资质证书的行政处罚。建议河南省住房和城乡建设厅对项目经理齐洪松给予注册建造师停止执业1年的行政处罚。建议河南省住房和城乡建设厅撤销专职安全员张远席的安全生产考核合格证书。

（十）晋城市经济开发区郝匠社区城中村改造11号楼工程起重伤害事故

事故发生情况：

8月25日8时50分左右，晋城市经济开发区郝匠社区城中村改造11号楼工程塔吊在顶升安装过程中发生液压顶杆油管爆裂，造成塔吊前臂突然断裂，1名工人被提升机操作平台卡住致死，主要原因是安装没有方案，违章作业。

处罚情况：

1、对总包单位河南省濮阳市宏亚建设集团有限公司实施 10万元罚款的行政处罚。建议河南省住房和城乡建设厅给予河南省濮阳市宏亚建设集团有限公司停业整顿3个月、暂扣《安全生产许可证》90日的行政处罚。建议河南省住房和城乡建设厅对注册建造师王存龙给予停止执业1年、撤销安全生产考核合格证的行政处罚。建议河南省住房和城乡建设厅撤销专职安全员张振平的安全生产考核合格证。

2、建议晋城市工商部门依法吊销分包单位晋城市宁胜租赁设备有限公司营业执照。

3、对监理单位山西华太建设监理有限公司实施停业整顿2个月（整顿期限为2009年9月21日-2009年11月20日）的行政处罚。给予注册监理工程师段新燕停止执业1年（停止执业期限为2009年9月21日-2010年9月20日）的行政处罚。

（十一）太原市迎泽区双塔西街第一标段道路改造工程车辆伤害事故

事故发生情况：

8月30日16时29分左右，太原市迎泽区双塔西街道路第一标段改造工程工地发生一起车辆伤害事故，压路机将违规作业的施工人员1人碾压致死。

处罚情况：

1、对施工单位太原市市政工程总公司实施暂扣《安全生产许可证》30日（暂扣期限为2009年9月21日-2009年10月20日）的行政处罚。给予注册建造师毋文彦停止执业1年（停止执业期限为2009年9月21日-2010年9月20日）、撤销安全生产考核合格证的行政处罚。

2、建议上海市城乡建设和交通委员会对监理单位上海华申建设监理咨询有限公司注册监理工程师曹闽淮给予停止执业1年的行政处罚。

（十二）吕梁市孝义市湖滨路管道安装工程坍塌事故

事故发生情况：

9月1日5时30分左右，吕梁市孝义市湖滨路管道安装工程施工单位4名作业人员在配合挖掘机挖土进行沟槽支护过程中，发生土方坍塌，4名作业人员被掩埋，共造成3人死亡，1人轻伤，主要原因是支护无方案，违章指挥，违章作业。处罚情况：

1、对建设单位孝义市热力公司实施3.3万元罚款的行政处罚。

2、建议河南省住房和城乡建设厅对施工单位河南泰宏房屋营造有限公司实施市政公用工程施工总承包一级资质降为二级、暂扣《安全生产许可证》90日的行政处罚。建议河南省住房和城乡建设厅对项目经理王银栓实施吊销建造师执业资格证书且5年内不予注册、撤销安全生产考核合格证的行政处罚。建议河南省住房和城乡建设厅撤销专职安全员宋江波的安全生产考核合格证。

3、建议河南省住房和城乡建设厅对分包企业郑州宏诚劳务分包公司实施吊销资质证书和《安全生产许可证》的行政处罚。

4、对监理单位山西安宇建设监理有限公司实施市政公用工程监理资质甲级降为乙级的行政处罚，对注册监理工程师赵国成实施停止执业1年（停止执业期限为2009年9月21日-2010年9月20日）的行政处罚。吊销韩双和监理工程师执业资格证书。

在12起事故中，太原市第二中学实验教学楼、吕梁市中阳县宁乡镇庞家会村新农村建设、阳泉市郊区南区淑华园、吕梁孝义市湖滨路管道安装、吕梁柳林县燎原商厦外装修工程、长治市长北污水处理厂、晋城市阳城县凤城镇佳馨住宅小区7个项目，未办理建设工程施工许可证。鉴于太原市城市管理行政执法局、中阳县建设局、阳泉市郊区建设局、孝义市建设局、柳林县建设局、长治市建设局、阳城县建设局对未取得施工许可证项目执法不到位，予以通报批评。

二、下一步工作要求

为认真汲取12起事故的教训，切实做好建设系统安全生产工作，提出以下四点工作要求：

（一）认真汲取事故教训，切实提高思想认识。这12起事故都是低级的、简单的，但教训是深刻的、惨痛的。被处罚的单位要对事故进行反思,认真整改,规范工程建设行为。凡被实施停业整顿的施工单位、监理单位，在停业整顿期间不得承揽新的业务。建设主管部门要收回其资质，期满后需重新核定资质。现有项目在当地主管部门监管下，认真做好后续工作。各级建设行政主管部门、各参与工程建设的单位要高度重视安全生产工作，切实提高安全意识，强化安全生产责任，正确处理好安全与生产、安全与发展的关系，要将安全工作放在头等位置上，把安全生产的各项措施真正落到实处。

（二）从重从快，严肃处理有关单位和有关责任人。一是各市建设行政主管部门要认真落实12起事故的处罚决定；二是尚未结案的事故发生地建设行政主管部门要积极主动进行事故调查处理，从重从快对有关单位和有关责任人按照“四不放过”的原则进行处理；三是对所涉及的相关单位诚信档案记不良行为一次。

（三）认真落实安全生产责任制度。按照工程项目属地管理的原则，市、县两级建设行政主管部门要切实履行工程项目监管职责，加大执法力度，克服监督管理上的“宽、松、软”现象，将工程建设监督管理各项工作落到实处，从工程报建、招标投标、质量监督、安全监督、施工许可、竣工备案等各环节实施全过程监管，对危险性较大的分部分项工程实施重点监管。各施工单位要切实履行安全生产主体责任，要建立健全安全生产责任体系和预防控制体系，加强安全管理，开展反违章作业、反违章指挥、反违反劳动纪律的“反三违”活动，确保工程项目安全生产。

（四）认真组织进行安全生产专项整治“回头看”。全省建设系统各级主管部门、重点工程办公室，建设单位、施工企业、监理企业以及勘察设计单位要深刻汲取12起事故的教训，高度重视安全生产专项整治工作，举一反三，对专项整治工作进行回头看，进行重新评估，走了过场的要补课。要认认真真查隐患，扎扎实实抓治理，坚决遏制安全生产事故，特别是重特大群死群伤事故的发生。要以安全生产为前提，高质量、高速度地完成好各项各类工程的建设任务，发挥投资拉动作用，为推动全省经济平稳较快增长做出新的贡献。& nbsp;

如何理解和界定监理单位的安全责任 篇4

A.建设单位将装修方案报有关主管部门批准后，方可施工

B.建设单位在委托原设计单位提出设计方案后，方可施工

C.建设单位在委托具有相应资质等级设计单位提出设计方案后，方可施工

D.建设单位提出装修方案后，即可要求承包单位施工

E.建设单位可直接将装修方案分包给劳务公司

某开发商拟拆除某商场，已经办理拆迁许可证，按照法律规定，还应当将()资料报送建设工程所在地的县级以上地方人民政府建设行政主管部门备案：

A.施工单位资质等级证明;B.拟拆除建筑物、构筑物及可能危及毗邻建筑的说明;C.拆迁安置补偿方案

D.拆除施工组织方案;E.供气、供热、通信、广播电视等地下管线资料

甲建设单位将某工程发包给乙施工单位，甲依法应当向乙提供的资料有()。

A.施工现场毗邻区域内供水、排水、供电、供气等地下管线资料

B.施工现场地下工程的施工方案资料

C.施工现场的气象和水文观测资料

D.相邻建筑物和构筑物的有关资料

E.地下工程的有关资料

施工现场塔吊安装后，应当经①检测合格、②有关各方验收、③并在主管部门办理登记后，方可投入使用，以下属于检测单位义务的是()。

A.应当参与编制拆、装方案，制订安全施工措施

B.检测合格，应当出具安全合格证明文件

C.检测时发现严重事故隐患，应当及时告知施工单位，并立即向建设单位报告

D.应当参加塔吊验收

《建设工程安全生产管理条例》规定，不属于监理单位安全生产管理责任和义务的是()。

A.编制安全技术措施及专项施工方案

B.审查安全技术措施及专项施工方案

C.报告安全生产事故隐患

D.承担建设工程安全生产监理责任

某工程的总承包商甲在例行的安全生产检查中，发现某分包工程的施工存在严重的安全隐患，于是书面要求分包商乙限期整改。同一天，监理单位丙也书面向甲乙发出停工通知。但乙拒不停工，也未采取有效整改措 施，发生重大安全事故。关于各方安全生产责任的划分，下列说法错误的是()。

A.该现场安全生产由甲负总责

B.乙就该安全事故的发生负主要责任

C.即使甲已书面通知乙整改，也不能免除责任

D.由于丙已书面通知停工，可以免除责任 建设过程中，建设单位的下列行为符合相关法律、法规规定的是()。

A.将施工图2套送审，其余4套交付施工

B.会同设计单位进行基础工程验收

C.组织相关各方进行竣工验收

D.工程竣工验收合格后第30天，去办理竣工备案手续

在施工现场安装、拆卸施工起重机械和整体提升脚手架、模板等自升式架设设施，必须由()单位承担。

A、施工单位

B、出租单位

注册会计师审计责任的界定和履行 篇5

一、审计责任的界定

会计责任和审计责任通过受托经济责任被紧密的联系在一起, 二者相互依托, 彼此互为帮衬。随着企业的所有权与经营权相分离, 委托者 (所有者) 与被审计单位管理当局之间是委托与受托的经济责任关系。委托者聘任专门的注册会计师对管理当局所提供的会计报表进行审计, 对需要对会计报表做出评语, 接着将真实合法的审计报告出具出来, 相应的审计责任注册会计师必须承担。

相关的法律法规确立了承担审计责任的主体就是注册会计师, 因此注册会计师最主要的责任就是要确保审计报告的真实完整, 否则由此产生的任何不良后果都需要注册会计师进行承担。但对于如何理解审计报告的真实性, 司法界和会计界还没有一个统一的说法。独立审计具体准则中对于真实性给出了这样的解释:是指审计报告应如实反映注册会计师的审计范围、审计依据、已实施的审计程序和应发表的审计意见”。审计准则中的“真实性”是对一个过程的表述, “真实的程序”并不一定导致“真实的结果”。法律上对“真实”的理解却是“内容的真实”、“结果的真实”。

审计活动的本质中就蕴含着虚假结果和真实过程间的矛盾, 这种矛盾根本不受注册会计师主观状态影响。由于审计工作的测试性质和其固有的局限性, 以及内部控制制度固有的局限性, 甚至有些重要的反映失实可能未曾发现, 审计过程中风险是不可避免的, 因为审计本身永远存在固有风险。所以, 根据上面所说的这些, 我们可以准确判断出, 注册会计师的意见只能合理确保已审会计报表的可靠程度, 也仅此而已。而不能进行发散, 将注册会计师的意见作为衡量被审计单位经营能力效率的标准。同样, 注册会计师也不会对会计报表使用人绝对保证已审计会计报表的真实完整性。

在追究相关责任主体的法律责任时, 应用不同的具体的标准来判断其是否应承担责任, 承担何种程度的责任。一般来说, 会计信息失真造成相关利益主体损失, 包含有两个方面, 首先, 被审计单位提供的会计报表必定存在虚假或重大遗漏问题。一般情况下, 具有专业胜任能力, 保持独立性的注册会计师一般会出具有保留意见的审计报告。所以, 一般情况下, 被审计单位承担会计责任是注册会计师承担审计责任的前提, 若是被审计单位没有承担会计责任, 注册会计师也没有理由来承担审计责任;会计信息失真之所以能造成会计报表使用者损失的一个重要原因是注册会计师出具了与事实不相称的审计报告。

二、审计责任的履行

会计信息作为具有巨大影响力的商品, 它会影响会计报表使用者的决策, 进而影响到整个国民经济的经济资源合理配置问题。如何促使被审计单位和注册会计师各自履行会计责任和审计责任, 提供真实、完整、合法的会计信息 (包括会计报表与审计报告) 就显得非常重要。

1. 完善相应的法律法规建设

首先应加强相关法律法规建设, 加强政府监管, 完善注册会计师的执业环境。要制定统一, 具体、合理、切实可行的法律标准来具体明确相关责任主体的责任, 在法律上做到有法可依, 在判决上做到有具体清楚明白的标准可依, 以便追究不同主体的法律责任。政府监管部门应加强监管, 严厉惩罚会计报表弄虚作假的行为, 加大打击会计作假力度。同时, 也得采取措施来帮助支持注册会计师的工作, 切实的维护注册会计师的合法权益, 加大对被出具保留意见、拒绝发表意见及否定意见审计报告的上市公司的处理, 上市公司退出机制需要尽快建立并健全。

2. 建立健全单位内部控制制度

承担会计责任的主体就是单位负责人, 应该建立健全有效的内部约束机制和内部控制制度, 明确会计工作相关人员的职责权限、工作规程和纪律要求, 保证会计工作相关人员按照经单位负责人认可的程序, 要求办理会计事务, 确保办理会计事务的规则、程序能够有效防范、控制违法、舞弊等会计行为的发生。同时, 应该关心和重视会计人员队伍的业务素质和继续教育, 关心和支持会计人员的工作, 聘用、培养财务会计高级管理人才, 确保整个单位的会计工作正常、有序的运行, 发挥会计反映监督的职能, 进一步提高会计信息质量。

3. 加强会计师事务所质量控制

建立客户风险等级评价制度, 要对客户的主要情况, 包括历史情况、发展情况、社会声誉、委托目的等要有基本的了解和评估, 对内部管理制度不完善、不规范的客户要慎重;落实三级复核制度, 是为了保证审计质量, 降低审计的风险, 最终在注册会计师之间形成一种相互牵制的机制;加强对注册会计师技术支持的力度, 建立技术支持与咨询制度, 保证注册会计师在执行业务时遇到复杂或特殊的业务中能够及时得到专家的咨询;加强监督、检查力度, 及时发现工作中出现的新情况、新问题, 对注册会计师在执灶中的不规范行为及时加以纠正;建立一套科学合理的质量考核评价与奖惩制度, 奖励严格按审计准则要求执行审计业务的注册会计师, 对一些注册会计师不规范甚至是违法的行为, 会计师事务所应该严肃处理, 情节严重的应加以辞退。

三、结束语

注册会计师的法律责任意识应该进行强化, 在进行设计工作的时候应该严格按照具体准侧进行, 在提高审计质量的同时, 需要保持谨慎的职业习惯。注册会计师也要学会利用审计业务约定书等法定的形式来明确双方的权利与义务, 用更完备的和约来保护自己的利益, 以免客户 (被审计单位) 转嫁风险。

参考文献

[1]喻婷.注册会计师审计责任的界定与规范研究[J].绿色财会, 2013, (1) :89.

[2]邢风云.我国民间审计责任探讨[J].中国管理信息化, 2013, (19) :78.