科技计划项目预算编报方法

科技计划项目预算编报方法（精选6篇）

科技计划项目预算编报方法 篇1

科技计划项目预算编报方法

一、项目专项经费管理和使用原则

1、集中财力，突出重点。专项经费集中用于支持国家确定的、符合科技计划目标的重点任务，保障经费需求，避免分散使用。

2、科学安排，合理配臵。专项经费严格按照项目的目标和任务，科学合理地编制和安排预算，杜绝随意性。

3、单独核算，专款专用。项目和课题经费须纳入单位财务统一管理，单独核算，确保专款专用，并建立专项经费管理和使用的追踪问效机制。

二、编报方法

1、学习与准备

学习领会有关经费管理的政策和要求

重点关注“十二五”经费管理制度的新变化： 调整课题经费开支范围 强化预算编制和评估评审要求 加强资金拨付和结存结余经费的管理 简化预算调整程序

强化课题承担单位和课题合作单位的职责 加强监督检查

2、基本要求（1）预算编报主体

项目承担（组织、主持、牵头）单位负责组织项目承担单位财务部门会同项目负责人共同编制课题预算申报书。

（2）预算申报材料

项目(课题)任务材料(如可行性报告,任务合同书等)预算申报书书面材料（编制说明）（3）注意平衡

来源和支出预算同时编制，两者平衡。

3、基本原则

（1）目标相关性原则：

项目预算应以项目任务目标为依据，项目预算的总量、强度与结构等符合项目任务的规律和特点，项目内各任务/方向之间经费分配合理，符合各项任务的性质、工作量等特点，有利于项目内部资源共享与任务协调，有利于项目总体目标的完成。

（2）政策相符性原则：

项目概算应符合国家财务政策和各计划经费管理制度的相关规定，项目任务符合计划定位和计划专项经费支持方向，项目各项支出符合有关财经政策。

（3）经济合理性原则：

参照国内外同类研究开发活动的状况以及我国的国情，项目预算应与同类科研活动的支出水平相匹配，在考虑创新风险和不影响项目任务的前提下，提高资金的使用效率。

４、步骤

依据项目（课题）目标与任务细致考虑和安排各项研究活动 ——具体做什么？

组织协调相关单位和人员——谁做，谁需要钱？ 细化各项资源需求（人力、设备、材料等）——哪些方面需要钱（如何花钱？）估算各项经费需求额度——需要多少？ ５、角度

从任务（活动）的角度

——领域→方向→项目→课题（活动）从资金流向的角度

——涉及哪些单位？与经费拨付有关？资金流向应明确、合理、透明

从经费支出科目的角度

——设备费、材料费、测试化验加工费、会议费、劳务费、国际合作交流费、差旅费、间接费用等。

6、经费来源

申请从专项经费获得的资助 自筹经费来源 ——其它财政拨款 ——单位自有货币资金 ——其它资金

除申报专项经费外，有自筹经费来源的，应当提供出资证及其它相关财务资料。

7、经费支出（1）支出范围

设备费 材料费 测试化验加工费燃料动力费 差旅费 会议费

国际合作与交流费 劳务费 出版文献信息传播知识产权事务费

专家咨询费 间接费用 其它（需注明）（２）注意各科目的内涵

要注意经费支出各科目内涵，尤其是劳务费； 根据研究开发实际需要编制经费支出的总预算； 编制预算时，不考虑不可预见因素和前期投入。对各项支出的主要用途和测算理由等进行详细说明。（３）要注意标准

间接费用标准：50万元及以下部分不超过20%；超过50万元至100万元的部分不超过13%；超过100万元的部分不超过10%。间接费用中绩效支出不超过直接费用扣除设备购臵费后的5%。

专家咨询费的标准：会议形式、通讯形式组织的咨询。

8、科目预算明细

部分科目需要填报预算明细表

需购臵、试制的单价超过10万元的设备，单台设备价值≥100万元时，应编制大型设备申请书

大宗材料或贵重材料

量大或价高的测试化验与加工费 国际合作与交流费

9、单位之间预算明细

对于多个单位共同承担的课题：

课题第一承担单位牵头负责，在预算申报书中需填写“承担单位研究经费支出明细表”，说明各单位预算分配情况。

在预算说明书中详细说明所有课题承担单位及其任务和经费，单位名称、任务及任务负责人等信息应与课题任务书一致。课题经费的所有转拨单位都必须在该表中列示，违反规定转拨经费将会影响课题的财务验收。

10、其它注意事项

概预算申报材料与项目（课题）任务书关键信息应一致，编号、名称、组织承担单位、起止时间等。

各名称规范性：单位、设备、材料、开户银行、帐号等，应正式全称、一致。

注意数据的平衡关系与一致性。

各报表与说明材料，签字盖章的手续应完备。

三、课题预算编报中的常见问题

（一）按类型分

不符合政策相符性原则——如：申报材料形式上不符合要求；列支政策所不允许的支出；科目概念混乱，内涵与政策规定不符；差旅费、咨询费等标准超出政策规定等。

不符合任务相关性原则——如：一些设备、材料等与项目任务不符。

不符合经济合理性原则——如：大型设备已有尽可能共享、设备价高、材料、测试量大价高、出国人次多、时间长等。

（二）按科目分

1、设备费

单位现有设备条件已能满足要求，不需要购臵设备； 可与相关单位协作共享大型设备，不需要购臵；

立项时单位承诺无偿提供的（甚至作为立项竞争优势的）设备；

设备与项目任务不相关或相关性较差； 设备不需要进口，可用国产设备； 设备性能配臵不合理（偏低或偏高）； 设备数量偏多； 设备价格偏高； 试制设备成本偏高；

小型办公设备，常规通用设备数量偏多或价格偏高。

2、材料费、测试化验加工费

与课题任务相关性差、甚至包括生产阶段的材料； 数量、次数多，超过实际需要；价格高； 与其它科目预算交叉重复。

如：材料费与测试费、设备费等测试费与材料费、设备费、燃动费等

3、国际合作与交流

出国开支标准超过国家规定； 出国与任务相关性差； 组团目的性不明确；

出国批次多、人员多、时间长、地点/线路不合理； 聘请外国专家来华工作与课题任务的相关性差； 课题合作的外方来华与中方出去全由中方支出。

4、差旅费、会议费

普通差旅费预算偏高（包括人次多或价格高）；

普通差旅费与其它科目重复计算（如会议费、咨询费、国际合作与交流费、测试费等）；

野外科考时间过长，批次过多，人均数偏多，超出实际可能等；

会议数量多、价格高，超出公认水平； 会议费与国内差旅费有部分交叉重复。

5、出版物/文献/信息传播费 涉及费用的有关成果数量（如论文专著专利等）远远超出任务书承诺，且超出实际可能；

重复购臵（数据资料图像期刊，已有和新购）； 购臵数量偏多，价格偏高；

有的包括生产销售阶段的产品商业宣传资料。

6、劳务费

不符合政策规定内涵；

列支奖励、提成、商业保险等政策不允许的支出； 劳务费人均标准超标； 虚报人数；虚报人力投入；

个别研究人员跨多个项目承担任务累计投入，人均时间超出合理范围甚至不真实等。

7、其它

间接费用超标，或政策未用足；

专家咨询费人数偏多、价格偏高、超出公允水平和政策标准； 提取不可预见费，机动费，组织协调费用； 前期研究费用等不符合政策规定的用途； “其它”内容不符合规定，与已有科目重复等。

四、各科目支出应注意事项

设备费：是指在课题研究开发过程中购臵或试制专用仪器设备，对现有仪器设备进行升级改造，以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。专项经费要严格控制设备购臵费支出。材料费：是指在课题研究开发过程中消耗的各种原材料、辅助材料等低值易耗品的采购及运输、装卸、整理等费用。

测试化验加工费：是指在课题研究开发过程中支付给外单位（包括课题承担单位内部独立经济核算单位）的检验、测试、化验及加工等费用。如果不是独立进行经济核算的单位，不能单独支测试化验加工费，但测试化验加工过程中发生的相关费用可在相应科目列支。

燃料动力费：是指在课题研究开发过程中相关大型仪器设备、专用科学装臵等运行发生的可以单独计量的水、电、气、燃料消耗费用等。

差旅费：是指在课题研究开发过程中开展科学实验（试验）、科学考察、业务调研、学术交流等所发生的外埠差旅费、市内交通费用等。差旅费的开支标准应当按照国家有关规定执行。

会议费：是指在课题研究开发过程中为组织开展学术研讨、咨询以及协调项目或课题等活动而发生的会议费用。课题承担单位应当按照国家有关规定，严格控制会议规模、会议数量、会议开支标准和会期。

国际合作与交流费：是指在课题研究开发过程中课题研究人员出国及外国专家来华工作的费用。国际合作与交流费应当严格执行国家外事经费管理的有关规定。课题发生国际合作与交流费，应当事先报经项目组织单位审核同意。

出版/文献/信息传播/知识产权事务费：是指在课题研究开发过程中，需要支付的出版费、资料费、专用软件购买费、文献检索费、专业通信费、专利申请及其他知识产权事务等费用。

劳务费：是指在课题研究开发过程中支付给课题组成员中没有工资性收入的相关人员（如在校研究生）和课题组临时聘用人员等的劳务性费用。

专家咨询费：是指在课题研究开发过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用。专家咨询费不得支付给参与支撑计划及其项目、课题管理相关的工作人员。

间接费用：对间接费用使用分段超额累退比例法计算并实行总额控制，按照不超过课题经费中直接费用扣除设备购臵费后的一定比例核定。根据我省课题间接费用实际，具体比例为：50万元及以下部分不超过20%；超过50万元至100万元的部分不超过13%；超过100万元的部分不超过10%。间接费用中绩效支出不超过直接费用扣除设备购臵费后的5%。

5、其他注意事项

多个单位共同承担一个课题，各承担单位名称、承担的任务及任务负责人等信息应与确定的课题申请书保持一致。

多个单位共同承担一个课题，间接费用如何提取和分配。

汽车项目预算执行管控方法探究 篇2

摘 要：国内很多汽车企业的预算管理十分松散，在创造价值的同时，也使企业利润悄悄流失。本文以某汽车项目预算执行的管控为研究对象，分析了其面临的现状和存在的问题，主要体现在预算执行过程中没有相应的计划，缺乏专人跟踪，导致项目预算失控，资金预算执行率低，造成了企业资金的浪费。本文在深入分析后，对现有的业务预算申请、资金预算执行的流程进行了优化，提出了以资金计划为中心的预算管理模式，以资金预算跟踪表的形式对项目预算执行过程进行全方位跟踪管控，控制开支，提高了资金利用效率。最后，对新的预算管理模式进行实际验证，并实现系统线上运行，效果良好，为其他汽车项目的预算执行管理控制提供了一定的借鉴方法。

关键词：预算管理；业务预算；资金预算；资金计划；

中图分类号：F203 文献标识码：A 文章编号：1005-2550（2016）05-0060-05

Abstract： The budget management in many domestic automobile enterprises is very loose. With the creation of value， they lose profit quietly at the same time. In this paper， the budget management of a car project is set as the research object. The paper analyzes the current situation and existing problems， which mainly reflect in the execution of the budget process without the corresponding plan， and lack of tracking. All the problems result in the out of control of project budget， low rate of budget implementation， and ultimately result in a waste of enterprises funds. After the in-depth analysis， the process of existing business budget， capital budget execution is optimized. The paper puts forward to the new budget management of fund plans， realizing the comprehensive tracking control of project budget execution process in the form of budget funds tracking table， improving the efficiency of the use of funds. Finally， the new budget management mode is verified actually， and the system is implemented on line operation， and good effect is gotten. The new budget management mode provides a certain reference method for other automobile enterprise projects.

Key Words： budget management； operating budget； capital budget； capital plan

在汽车行业进入薄利时代的今天，降低成本费用，是挽救企业利润的重要途径[1]。要控制好项目开发成本费用，就必须依靠预算，对项目预算执行过程进行严格控制，通过精细化管理降低隐性成本，优化流程，从而有效地全面降低企业运营成本[2]。

1 某汽车项目研发预算管理现状及问题

基于整车开发流程，本汽车项目研发预算细分为开发前期、造型设计、工程开发、工程样车、试验开发及验证、运营费等六大类。从研发预算的执行阶段分类，可分为业务预算和资金预算。通俗地说，业务预算就是指各专业部门申请占用的预算，资金预算是实际支出预算。

1.1 预算管理现状

在本项目现行的预算管理流程中，业务预算由专业部门工程师以采购申请单的形式发起，经过项目管理部和财务部门审批通过后，交给采购工程师；采购工程师以已批准的预算为基础，进行商务合同的谈判和签订，至此业务预算申请完毕。资金预算的执行过程为：当达到合同付款条件或供应商催款时，采购工程师以请款单的形式发起请款流程；若合同中规定需要验收，采购工程师通知相应专业工程师进行验收；专业工程师发起验收流程，验收完成后交给采购工程师；采购工程师以验收单、合同或订单等为付款依据发起请款流程，完成对供应商付款。若不需要验收，采购工程师则直接进入请款流程，完成资金预算执行。原预算管理流程如图1所示：

1.2 预算管理存在的问题

在本汽车项目中，预算由专业部门申请、由项目管理部和财务部门管理，而由采购部门执行。不同部门各自为政，缺乏统一管理渠道，导致信息沟通不及时，预算管理执行力差。在这种管理方式下，存在两大的弊端。

（1）业务预算控制问题：业务预算申请后，没有专人对后续的合同签订、验收、付款条件等预算执行中的各节点进行跟踪管理，缺少预算执行计划，致使预算管理与项目进度管理脱钩，导致预算管理失控。

（2）资金预算问题：年度及月度资金预算由项目管理部统一提报财务部门，而提报的依据是具备付款条件的采购申请，但是资金预算的实际执行者是采购工程师，出于商务策略原因，具备付款条件的采购申请付款时间不定，导致资金预算执行率低，造成资金无形流失。

2 预算管理问题解决方案分析

纵观项目管理流程，导致预算执行失控、资金预算执行率低的根本原因在于：缺少对预算执行的实时跟踪和监控。换言之，缺少一条能够自始至终跟踪业务进展和资金执行的线索。在这种情况下，本项目探索出了以资金计划为中心的预算管理模式，以资金管理为龙头，带动其他方面的管理活动。这是一种主动积极的控制手段，体现了现金为王的控制原则。更为重要的是，资金预算对于企业管理来说，置于至高无上的地位，关系到企业的生死存亡[2]。

以资金计划为中心的预算管理模式，通过监控每个采购申请单的执行情况，可以充分发挥预算事前预测、事中控制及事后分析的管理作用[3，4]。具体做法是：由项目管理部的预算管理员专人负责，从每个采购申请单提出申请开始，确定每一笔预算的支付时间，并与项目实际进展相关联，适时调整更新资金计划，并识别预算执行中的风险，采取积极措施应对风险，从而能够实现实时监控、月度更新调整资金计划的目标，最终的目的是使本项目为企业提供最合理的资金持有量，即资金存量花费的代价最低，又能确保现金需求的持有量水平[2]。

3 预算执行控制方法

预算执行即预算的具体实施[5]。按照以资金计划为中心的预算管理思路，首先需优化现有的预算管理流程，在制度的保障下，推行新的预算管理模式。

3.1 预算管理流程优化

预算管理流程优化的重点在于增加资金预算跟踪管理。在业务预算申请过程中，由项目管理部预算管理员专人对每个采购申请进行资金计划实时监控，适时调整，保证了业务预算执行中的每个过程都可控；在资金预算执行过程中，项目资金预算的推进不再依靠采购工程师判断是否达到付款条件或供应商催款这样的外力，而是由项目预算管理员进行主动跟踪管理，从而保证年度资金预算提报的合理性。新的预算管理流程如图2：

3.2 资金预算跟踪方法

按照新的预算管理流程，对预算的实时跟踪和监控，需搭建一张资金预算跟踪表。资金预算跟踪表中，除了以往记录的采购申请单和请款信息，新增了请款责任部门、责任人，将每个采购申请落实到零部件采购、综合采购和各专业，源头控制，责任到人。此外，依据采购执行流程，在资金预算跟踪表中新增了预计后续付款计划，包括合同签订、第一笔付款、第二笔验收、第二笔付款、第三笔付款等各支付节点的日期，精确到月。此外，新增了反馈信息列，将专业和采购反馈信息详尽记录下来，作为项目跟踪和核对的依据。

资金预算跟踪主要包含4方面的工作：（1）对于专业部门提出的每项采购申请，项目管理部预算管理员要求申请人提报资金预算跟踪表中的各个时间点；（2）申请人与负责该申请的采购工程师沟通，达成一致意见后，确定付款计划，反馈预算管理员；（3）预算管理员将各个时间点与项目计划相对比，若符合项目计划要求，则将付款计划时间点填写在资金预算跟踪表中，作为后续跟踪和监控的依据；若不符合项目计划要求，判断是否影响关键路径，若不影响，可以按照付款计划进行资金预算跟踪；若影响关键路径，则需要采购工程师采取商务策略，尽量满足项目主计划要求，实在满足不了，则需要层层审批，调整项目主计划；（4）实际执行过程中，预算管理员跟踪付款计划，若付款计划有变，则需要重新判断是否影响项目主计划，及时更新调整项目计划和资金预算计划。资金预算跟踪流程见图3。

在这个以资金计划为中心的预算管理模式中，明确了在某一时点项目所需的资金预算，为企业资金周转预留时间，避免不合理的资金支出。其次，它可以集中各种分散资金，统一调度，提高了资金利用效率[5，6]。

4 效果验证

本项目通过对资金预算进行跟踪，形成了初步的资金预算支付计划。为了保障预算执行目标达成，本项目建立了相应的考评激励机制。每个月末，预算管理员梳理出前两个月未完成的资金计划项，并将统计数据传递给各专业和采购部门，安排会议通报预算执行情况，对差异进行分解和细化，对未完成项纳入成本绩效考核，并对本月及两个月后需完成的工作进行预警提醒；对需要调整的支付计划项进行滚动更新跟踪，重点确认已经超过一定期限但还未实际支出的采购申请单。按照以资金计划为中心的预算管理模式，本企业开发了预算执行控制系统，目前该系统已实现线上运行。经过半年试用，该预算执行控制系统有效地实现了对业务预算的实时监控，月度资金预算执行率由原来的53%提高到85%及以上，大大提高了资金预算执行率，验证效果良好。

参考文献：

[1]廖华. 汽车企业项目开发成本费用的预算控制研究[J].《大众汽车》， 2012（6）：20-25.

[2]叶倩莉. 对汽车行业的企业财务预算的几点认识[J].《机械工程师》， 2010（11）：50-51.

[3]朱张敏， 靳光磊. 浅析汽车制造企业成本控制[J]. 《技术经济》， 2013（12）：24-33.

[4]黄锁成. 汽车开发过程中工程研发成本的管理与控制[J].《汽车工程师》， 2012（7）：13-19.

[5]高卫民， 彭岳华. 低成本汽车产品开发方法研究[J].《设计研究》， 2008（5）：55-60.

关于编报2009年预算的通知 篇3

各处、科室：

现将2017年预算填报说明发放给你们，请各科室根据以下要求认真填报。

一、预算项目的范围指2017年各科室的购置项目、维保项目、修缮项目、基建项目及临床科室的工作量预算。

二、使用院所事业经费开支的预算项目填写此预算表。

三、各科室要严肃、科学、规范地做好预算工作，重视预算的申请、编制、执行和管理。项目分轻重缓急，统筹考虑，按顺序填报。

（一）单价在5万元以上（含5万元）的设备购置必须从发展方向、经济效益、社会效益等方面进行论证，撰写单独的论证报告；单价在5万元以下的设备要填写购置理由。

（二）单价100万元以上（含100万元）的专业设备和单价50万元以上（含50万元）的通用设备或软件，必须填写主要规格参数和预期使用频率，且须逐一填列。

（三）未被院所批准的预算项目不得办理追加。

（四）为了保证年度预算有序执行，除非紧急不可预测情况和已批项目预算不足情况，全年不得追加预算。

四、对于2015、2016年遗留未启动项目，由各使用科室和设备、总务处等职能部门统一清理后，经设备处、总务处统一申报。

五、具体要求：

（一）各科室房屋修缮项目预算，须填写“2017年修缮项目预

算表”（见附件），经科室联系人、负责人及主管院长签字后交总务处汇总。联系人：闫娜，联系电话：8986。

（二）各科室设备项目购置及维保预算须通过设备处UI门户网站中《固定资产预算》填报，填报成功后根据提示打印纸质版。请各科室在规定时间内将纸质设备项目购置及维保计划，经科室联系人、负责人及主管院长签字后，交到设备处。如果申请项目属设备更新项目，旧设备的报废申请表复印件要作为申请项目附件，一并交到设备处。设备处联系人：刘德明，联系电话：8305。

注：设备处UI门户网站访问方法：院内网电脑双击桌面IE浏览器，在地址栏输入网址16.22.25.244后回车进入，通过“固定资产预算”栏目进入填写，可添加多个申报项目后一并提交，提交后“打印”即可（请选择横版打印）。

（三）设备购置和维保、房屋修缮及基建项目预算表上报截止时间为2016年11月5日。

特此通知。

科技计划项目预算编报方法 篇4

2010年工会经费收支决算的通知

各局（公司）、街道工会，各基层工会：

为做好2011基层工会经费收支预算和2010年工会经费收支决算的编报工作，现将有关事宜通知如下：

一、关于2011工会经费收支预算的编报

（一）预算编制的要求

2011年是我国国民经济和社会发展第十二个五年规划开局之年，是实施新《工会会计制度》的第二年，是中央厉行节约措施继续深入推进的一年。2011年基层工会经费收支预算编报工作的总体要求是：以党的十七届五中全会精神为指导，学习贯彻辽宁省工会十大会议精神，深入贯彻落实市工会十五届二次全委会精神，按照上级工会和市总工会确定的目标任务，以“强化工会财务管理”为主题，坚持和把握“依法聚财，科学理财，民主管财，勤俭节约，讲求效益”的工作方针，坚持和把握服务大局、服务基层、服务职工的使用方向，积极、稳妥、真实、全面编制各项收入预算，科学、合理、有效、节约安排各项经费支出预算，为全面完成全会各项工作任务中提供充实、可靠的经济保障。

（二）收入预算的编制要求

2011各单位要按照新《工会预算管理办法》和《工会会计制度》的规定要求，将本级收入全部纳入预算管理，并合理确定各项收入指标。

1、拨交经费收入以明年全部职工（包括外籍人员、劳务工）工资总额百分之二的57%为基础，充分考虑2011年工资总额增减因素，编

1列积极稳妥的收入预算指标。

2、会费收入预算以全体会员工资收入（应发工资扣除奖金、津贴、补贴之后余额）的0.5%编列，杜绝不收会费现象。

3、事业收入、其他收入要纳入预算，根据本单位实际情况编列。

4、上级补助收入、行政补助收入可根据上级工会、行政方面已确定的补助额度编列。

（三）支出预算的编制要求

支出预算要以增强基层工会活力为原则，在保证各项重点工作支出的前提下，加大“三服务”等维权支出的投入，经费使用应更多地向车间、班组延伸和倾斜，合理有效安排业务支出，控制行政支出，压缩资本性支出，杜绝奢侈浪费现象，做到统筹兼顾、保证重点、收支平衡、真实合法、精细高效，无特殊原因，不得编制赤字预算。

1、职工活动支出预算的编制，要围绕工会中心工作，继续加大群体活动费用的支出比重，保证工会重点活动的正常开展。

2、维权支出预算的编制，要加大职工帮扶、职工维权、职工救助等工作支出，体现工会经费取之于职工群众，用之于职工群众的经费使用方向。可根据本单位的实际，在维权支出中按照不低于本级留成经费的5%编列扶贫帮困资金预算，专门用于特困职工的困难救助。工会与企业行政和职工共同出资建立的温暖互助、扶贫帮困等互助互济组织，经上级工会批准其工会经费出资部分全额列入相关支出科目。

3、业务支出预算的编制，要合理安排工会干部培训、组织建设、建家活动、大型调研等项目支出，严格压缩各类会议费及外事费。

4、其他支出预算按工会会计制度和上级工会的规定编列，杜绝不必要的支出。

5、2011年各基层工会每月仍按给区总工会上解经费的一定比例数，对工会主席、工会会计、工会出纳按4：4：2比例分配奖励。具体标准是千元以下部分的5%加上千元以上部分的1%，不足50元按50

元办理（原金州区所属基层工会在保证职工活动经费的前提下可参照执行），此款在业务支出的其他业务费中列支。另外，根据各单位工作实际，工会干部（委员以上）每人每月可发放30-50元兼职津贴，在业务支出的其他业务费中列支，没有足额向区总工会上解经费的，以及工会财务检查被提出批评和警告的基层工会，以上奖励和补贴均不执行。

二、关于2010年基层工会经费收支决算的编报

2010工会经费收支决算编报工作的总体要求是：坚持预算管理的严肃性和权威性，开支无预算，一律不得列决；决算的数据要真实、准确，决算的内容要全面、完整。

1、按照年初核批的收入预算数，积极组织好各项收入，做到应收尽收。要主动与行政部门核对全部职工工资总额，并测算拨缴工会经费是否足额到位。如有欠、漏缴工会经费问题，及时沟通、及时补缴。税务代收前未缴和未足额拨缴的工会经费，按原拨缴办法补缴；税务代收后未缴和未足额拨缴的，到企业所在地方税务机关申报缴纳。

2、认真做好年终账务清理工作，及时对账，结清各项收支和上解款项、清理往来款项，确保工会经费结余的真实可靠。

3、认真做好年终工会资产清查工作，对盘盈、盘亏和报废的工会资产要按规定向上级工会提出书面报告，待批准后，做账务处理。通过盘点和清查，明晰产权归属和工会财产分类，全面反映工会资产的真实情况，做到账账、账物、账卡、账表相符，确保工会资产的安全完整。

4、2010决算截止时间为12月31日。

三、其他要求

1、各基层工会必须按照市总工会财务部统一开发的《大连市工会经费收支预、决算汇总管理系统》软件（大连市总工会网站下载）的要求，编制报表。（登陆密码adm）

2、预算、决算草案必须经过本级工会委员会和经费审查委员会审查签批盖章后上报金州新区总工会。

3、各基层工会请于2010年1月20日前将预算、决算报表（包括纸质报表一份和电子文档，原开发区总工会报送邮箱：；原金州区总工会报送邮箱jzqzgh@163.com）报送金州新区总工会审核汇总。

4、各局（公司）、街道工会及工会联合会、企业集团（总公司）工会所属具有独立社团法人资格的基层工会的预、决算报表，原则上由局（公司）、街道工会及工会联合会、企业集团（总公司）工会按照“不重不漏”的原则汇总后报送区总工会。

5、未尽事宜与区总工会联系。

联系人：黄爱民87611035

窦焕青 87856044

大连金州新区总工会

2010年12月3日

主题词：预决算工会经费基层工会2010年通知

大连金州新区总工会办公室2010年12月3日印发

科技计划项目预算编报方法 篇5

国科发财字〔2006〕99号

第一条 为了提高科技部归口管理的国家科技计划课题（或项目，以下统一简称为“课题”）预算管理的科学性，推进和规范课题预算评估评审工作，明确相关各方职责，保证预算评估评审活动质量，充分发挥评估评审活动对课题预算决策的咨询作用，根据《关于国家科研计划实施课题制管理的规定》和《国家科研计划课题评估评审暂行办法》精神，制定本规范。

第二条 预算评估是指科技部或其授权的单位(以下简称“管理部门”)在审定课题预算前，按照专业化的原则，委托具有科技评估能力的单位（以下简称“评估机构”），按照规范的程序和公允的标准对课题预算进行的专业化咨询和评判活动。

预算评审是指管理部门在审定课题预算前组织评审专家组，由专家组按照规范的程序和公允的标准对课题预算进行的咨询和评判活动。

第三条 科技部归口管理的国家科技计划课题，应引入预算评估评审机制，建立课题立项与预算评估评审之间既相互衔接、又相互制约的机制。因重大自然灾害、突发重大疾病疫情等需要紧急决策的国家特殊目标的课题，可不进行预算评估评审，但必须建立严格的内部决策审批程序，由条件财务司商业务管理司提出预算安排建议，报部务会讨论通过后执行。

第四条 预算评估评审工作的主要任务是对课题申报预算的目标相关性、政策相符性和经济合理性进行评价，目的是为管理部门对课题预算决策提供咨询。预算评估评审坚持独立、客观、公正、科学的原则，并自觉接受有关方面的监督。

第五条 课题预算评估评审工作实行归口管理，分级组织实施。科技部主要负责预算评估评审工作制度和程序的制定、对评估评审过程和结果的检查和监督、财务专家库队伍建设以及预算评估评审信用管理等工作。

第六条 专项经费1000万元以上重大课题原则上采取预算评估的方式，由科技部条件财务司组织；专项经费1000万元以下的课题一般采取预算评审的方式，由承担科技计划过程管理工作的相关部属事业单位或科技部授权的其他单位（以下简称“评审组织单

位”）组织。预算评审工作可以在课题立项工作完成后开展，也可与课题立项评审工作同时进行，但必须出具单独的预算评审意见，保证其独立性。

第七条 管理部门应逐步建立评估评审机构信用记录和动态调整机制，促进评估评审机构的良性发展，保障预算评估评审工作的顺利开展。

第八条 评估评审专家是课题预算评估评审工作的重要支撑，应大力加强财务专家队伍建设，逐步建立统一的预算评估评审财务专家库，动态更新和调整评估评审专家，并加强对专家的培训工作。

第九条 预算评估评审应坚持以下要求：

（一）政策相符性。课题预算应符合国家财经法规和科技经费管理制度的相关规定，如有关预算科目的开支范围、开支标准等方面的具体规定。

（二）目标相关性。课题预算应以任务目标为依据，预算支出应与研究任务紧密相关，预算的总量、强度与结构等应符合研究任务的规律和特点。

（三）经济合理性。参照国内外同类研究开发活动的状况以及我国的国情，课题预算应与同类科研活动的支出水平相匹配，材料、设备费等支出应与市场同类产品一般价格水平相匹配，在考虑技术创新风险和不影响研究任务的前提下，提高资金的使用效率。

第十条 预算评估评审的主要依据是课题正式申报的预算书、计划任务书以及在评估评审过程中采集的其他信息。

第十一条 预算评估评审的主要内容包括预算来源和支出的总量、比例结构、人均强度以及与预算支出相应的实物量等方面的合规性、合理性。

人员费：重点审核列支人员费是否符合有关标准及相关管理规定，课题组成员从专项经费预算中列支人员费的合理性，参与课题研究的流动人员列支人员费的情况。

设备费：重点审核仪器设备预算与课题研究内容的相关性、仪器设备共用共享情况，符合《中央级新购大型科学仪器设备联合评议工作管理办法》（试行）的，按其规定执行。国际合作与交流费：重点审核国际合作与交流费预算与课题研究任务的相关性，压缩一般性出国考察任务。

间接费用：重点审核列支间接费用是否符合相关管理规定，依托单位提供的各种支

撑条件与课题研究任务的相关性。

协作研究支出：协作研究支出应严格控制，必须以课题任务书中明确列示的协作研究任务为依据。重点审核协作研究支出与任务内容的相关性及开支合理性。

对材料费、测试化验费等业务性支出，重点审核各项支出内容是否存在交叉重复，支出标准是否符合国家有关政策规定和公允性原则，支出结构和总量是否符合经济合理性原则等。

第十二条 预算评估活动包括形式评估、基本评估、重点评估和报告形成与提交四个基本程序。

（一）形式评估。评估机构接受委托，受理委托方提供的待评课题的材料，依据相关管理规定对申报材料进行形式核查，包括材料的完备性和规范性、关键数据的一致性与平衡关系等。

（二）基本评估。评估机构对课题预算的政策相符性、目标相关性和经济合理性进行分析与评价，形成基本评估结论。如果还存在疑难问题，则启动重点评估程序，否则，进入报告形成和提交阶段。

（三）重点评估。本程序为非强制程序，当课题预算存在问题较多或分析判断难度较大时，启动本程序。评估机构根据课题的具体情况，确定重点评估的内容和方法，如对申请购置的大型设备进行专题论证，对重点问题深入咨询调研或组织答辩等。

（四）报告形成和提交。评估机构综合上述工作，形成预算评估正式报告提交给委托方。

第十三条 预算评审活动主要包括以下基本程序：

（一）材料核查。评审组织单位受理课题预算申报材料，依据相关管理规定对申报材料进行核查。

（二）聘请评审专家。评审组织单位按规定遴选评审专家，并将专家名单报科技部条件财务司备案。在聘请评审专家时应向专家阐明评审的目的、任务与要求、行为准则，对有关评审内容和课题背景作必要的介绍与说明，并提供必要的工作条件和费用。

（三）组织召开专家评审会。评审组织单位召开专家评审会，由专家组对课题预算

进行评审，形成专家组评审意见。

专家评审会由专家组组长主持。专家组依据预算申报材料，对课题预算的合规性、合理性进行讨论与评价；每个专家独立填写专家意见表；专家组集中讨论评议，专家组组长综合整理各个专家的意见，形成专家组集体评审意见，完成正式的评审报告，并向专家组所有成员和评审机构代表宣布专家组评审意见。

根据课题预算规模、预算复杂程度等具体情况，在预算评审过程中，可以要求课题组对预算情况进行陈述，并对专家组的疑问进行答辩。但在专家组评审的其他程序，课题组人员应回避。

（四）报告提交。评审专家组向评审组织单位提交评审报告及各专家的评审意见，评审组织单位汇总形成正式评审工作报告，并对评审活动的重要内容进行记录存档。

（五）与课题立项评审合并开展的预算评审工作，应保证评审专家组中包括不少于两名财务专家，专家组在评审过程中应设置专门的环节对课题预算进行评议，并出具单独的预算评审意见。

第十四条 单独开展预算评审工作时，评审专家的群体组成应配置合理，专业具有针对性和互补性。专家组应包括熟悉课题研究内容的技术专家和熟悉财政财务政策的财务专家以及管理专家，每个课题的评审专家总人数不得少于5人，并且为单数，来自相同单位的专家不得超过2人。

第十五条 建立评估评审活动的质量控制体系，采取有效措施保证预算评估评审活动的质量。建立预算评估评审结果复核机制，课题负责人或依托单位对预算评估评审结果存在重大异议的，可以申请复核，复核工作由条件财务司组织。

第十六条 预算评估评审的正式结果为预算评估评审报告，在评估评审活动结束时提交。评估评审机构有义务对管理部门解释评估评审报告。

第十七条 评估评审报告内容描述应明确、具体和充分。除包括评估评审结论外，还应对评估评审活动的目的、范围、依据、方法等主要内容进行说明；预算数据应满足平衡关系，数据调整意见应与文字意见相符；较大幅度预算调整等重大问题必须在评估评审报告中反映。评审报告中除体现评审专家组的一致意见外，还必须对评审专家的不

同意见作出说明，并将各评审专家的意见作为附件附于评审报告后面。

第十八条 评估报告必须经过评估主持人和评估机构负责人的审查，正式评估报告上必须有评估机构负责人签字以及评估机构公章。评审报告上必须有评审专家组组长的签字以及专家组全体成员名单。评审组织单位提交的工作报告，必须加盖单位公章。第十九条 管理部门及工作人员、评估机构及评估人员、评估评审专家、课题依托单位及课题负责人等预算评估评审相关各方的行为准则与规范，按《国家科技计划项目评审行为准则与督查办法》的相关规定执行。

第二十条 预算评估评审工作经费从计划管理费中列支，开支标准按照《科技部科技计划管理费管理试行办法》的规定执行。

科技计划项目预算编报方法 篇6

计划草案的紧急通知

各省、自治区、直辖市、计划单列市、新疆生产建设兵团、黑龙江农垦总局发展改革委社会处：

为做好2013年中央投资卫生项目编报工作，请结合你省（区、市）实际和项目准备情况，抓紧编报有关项目建设方案，现将有关事项通知如下：

一、项目编报原则和要求

（一）项目要基础好、条件成熟。项目前期工作要有良好的基础，土地、环保、节能等条件具备，可行性研究报告已经完成，且地方资金落实。要具备在国家投资计划下达后即可开工建设的基本条件。项目建设所需地方投资主要由项目所在省、市（地）政府负责落实，严禁项目单位负债建设。

（二）严格标准，控制规模。各地要严格按照相关建设标准，确定建设规模，根据资金可能，量力而行，在充分利用现有基础设施条件的基础上，以改、扩建为主，严格控制新建项目。

（三）项目要落实用地和资金用向。项目建设需要征地的，其建设用地按国家相关规定由当地政府负责解决；项目建设资金不得用于土地房屋购置、征地等费用，或偿还拖欠工程款。

二、项目遴选范围和原则

（一）农村急救体系建设

县（市、区）级急救机构可根据当地实际情况单独设置，也可依托县（市、区）医院设置。鼓励规模小的急救机构与其他医疗卫生机构合并建设，实现资源共享，避免浪费。位于非行政区划内，但承担较重院前急救任务，并且具有独立编制的县级急救机构，也可纳入本次建设，完成《农村急救体系建设方案（2011-2013年）》全部建设任务。

（二）重大疾病防控体系建设。各地要针对公共卫生体系薄弱环节及面临的重大公共卫生突出问题，加强承担各类重大疾病防治任务的专业卫生服务机构建设，优先选择任务重、能力弱、基础设施条件较差的机构列入建设方案，有重点、分步骤地逐步完善重大疾病防控体系。支持包括县级疾控机构、鼠疫防控机构、艾滋病定点医院等在内的重大疾病防控机构建设。并根据实际情况，开展有关地市级妇幼保健机构建设试点。

（三）食品安全风险监测体系建设。为地市级疾病控制中心实验室配备相关检验检测设备，加强食品安全风险监测能力。

（四）完善基层医疗卫生服务体系建设

1、县级医院。要严格控制县级医院的建设规模。县级医院的建设标准、建设规模及相关功能用房比例等应按照《县医院建设指导意见》、《县中医医院建设指导意见》（卫办规财发〔2009〕98号）确定。床位使用率低的医院不得新增床位。床位设置要充分考虑群众的基本医疗需求，病房应以3-6人/间为主，要占到病房建设数的80%以上。优先安排儿科、重症监护、手术、急诊室等业务用房以及污水、医疗垃圾处理等辅助设施建设。县中医院建设要坚持中医特色。

2、乡镇卫生院。上报项目包括中心乡镇卫生院和一般乡镇卫生院。项目建设要优先安排污水和垃圾处理、厕所、配电、院区环境等辅助设施建设。在相关辅助设施建设达标的基础上，可根据实际需要，按照《乡镇卫生院建设标准》（建标〔2008〕142号）确定的建设标准、功能分区等，改、扩建业务用房。

3、2009-2011年已安排中央资金支持的县级医院和中心乡镇卫生院项目不再列入本次建设方案。

4、乡镇卫生院职工周转宿舍。重点支持边疆、民族、以及边远、贫困地区开展乡镇卫生院职工周转宿舍建设试点。原则上周转宿舍应建在卫生院内，不得与卫生院家属住宅混建。建设内容主要包括周转宿舍用房建设、室内简单装修以及必要生活设施配备等，使其具备基本生活功能。每套

周转宿舍建筑面积不超过35平方米。

5、村卫生室。重点支持中西部边疆、民族、边远、贫困地区以及重大传染病和地方病高流行地区村卫生室建设，优先安排尚无医疗点的行政村村卫生室建设。具体建设标准按照《村卫生室建设指导意见》（卫办规财发〔2009〕98号）执行。

（五）儿童医疗服务体系建设

1、各地要认真研究分析本区域儿科现状和发展，根据儿童医疗服务需求，综合考虑区域内经济社会发展、人口、交通等因素，结合目前儿科病床床位数以及儿科人才队伍现状，充分利用现有资源，研究提出本区域建设方案。逐步提高儿科医疗服务能力，实现儿童主要疾病在本市或本省内得到诊治的目标。

2、省级儿童专科医院、市（地）级综合医院儿科（专科医院）项目可列入本次建设方案。优先选择当地儿科技术力量强、服务人口多、床位缺口大、业务用房面积短缺的医疗机构上报。重点改善儿科门急诊、住院、重症监护、新生儿病区、手术室等业务用房条件。

（六）市（地）级医院建设

各地要在研究分析市（地）级医疗资源现状的基础上，根据区域内医疗服务需求，综合当地经济社会发展、人口、交通等因素，充分利用现有资源，科学规划，统筹考虑。优

先安排安排服务人口多、业务用房严重短缺、基础设施条件亟待改善的市（地）级医院项目。按照《综合医院建设标准》确定的建设标准、功能分区等，改、扩建业务用房，新建病房应以3-6人/间为主，原则上不低于病房建设数的80%。

（七）全科医生临床培养基地建设

1、项目单位原则上应为承担全科医生规范化培养任务的三级医院，要求申报医院科室设置齐全、门急诊量大、师资力量强、有基层实践基地。优先安排教学水平高、临床业务强的部属医院、省级医院、高等院校附属医院以及培训任务重、基础设施条件较差的医院全科基地建设。

2、全科医生临床培养基地的建设主要是依据统一的建设标准和规范，对医院现有设施进行必要的完善，使其具备开展全科医生规范化临床培养条件。中央资金重点支持临床技能模拟训练中心、教学用房和学员宿舍建设。

三、项目编报的有关要求

（一）建设项目编报内容主要包括：项目名称、建设内容、建设规模、建设总投资、地方投资来源及数额、建设周期、项目建设条件落实情况等。

（二）编报建设项目投资计划，要实事求是地提供项目可行性研究报告、人员编制批复、地方投资落实承诺等相关文件。

（三）各地要抓紧工作，根据实际情况上报符合上述遴

选条件的备选项目，并按照轻重缓急原则进行排序。我们将对各地所报建设方案和具体项目进行审核，并根据各地建设方案上报总体情况、具体项目进度和中央资金可能性，研究确定投资计划。

请按照本通知附表的要求逐项填写，并务于9月14日前将建议方案草案（建议方案表和imo文件等）电子版，以电子邮件形式报送我处，待项目衔接后，再上报正式文件，衔接时间另行通知。

附件：2013年卫生项目建议方案表

国家发展改革委社会司健康处