个人结售汇业务

2024-06-11

个人结售汇业务（通用6篇）

个人结售汇业务篇1

工行个人结售汇业务简介

一、个人结汇

（一）业务简述

个人结汇指在符合国家外汇管理局规定的前提下，您按我行当日实时牌价将外币兑换为人民币的业务。

（二）特色优势

1.币种多：我行可为您办理美元、港币、日元、欧元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、新加坡元、瑞士法郎、丹麦克朗、挪威克朗、瑞典克朗、澳门元、新西兰元、韩元、台币、马来西亚林吉特和卢布等18个币种的结汇业务。具体能兑换的币种根据网点业务开办情况而不同，办理前请发送短信至95588或拨打当地95588客户服务热线咨询。2.范围广：无论是境内居民或境外人士，均可持外币现钞或外汇账户存款在我行办理结汇。

3.境外个人在离境前可凭护照、原结汇凭证、外卡在ATM的取款凭条在我行指定网点将结汇换得的人民币换回外币。

（三）服务渠道

1.您可通过我行指定网点办理个人结汇业务。

2.您可通过我行网上银行办理“小额结汇”业务，结汇最高额度为等值5万美元。（该项服务按地区开通，欲了解您所在地区详细情况，请拨打当地95588客户服务热线咨询。）

（四）操作指南

无论境内个人还是境外个人，也无论何种事项的结汇，每人每年凭本人有效身份证件可结汇等值5万美元（含）。其中“每年”即一个公历，1月1日至12月31日。对于超过每年等值5万美元总额的结汇，按照以下方式处理：

1.对于境内个人

境内个人经常项目项下非经营性结汇超过总额的，凭本人有效身份证件及以下证明材料在银行办理（需自带复印件）：

（1）捐赠：经公证的捐赠协议或合同。捐赠须符合国家规定；

（2）赡家款：直系亲属关系证明或经公证的赡养关系证明、境外给付人相关收入证明，如银行存款证明、个人收入纳税凭证等；

（3）遗产继承收入：遗产继承法律文书或公证书；（4）保险外汇收入：保险合同及保险经营机构的付款证明，投保外汇保险须符合国家规定；

（5）专有权利使用和特许收入：付款证明、协议或合同；（6）法律、会计、咨询和公共关系服务收入：付款证明、协议或合同；

（7）职工报酬：雇佣合同及收入证明；

（8）境外投资收益：境外投资外汇登记证明文件、利润分配决议或红利支付书或其他收益证明；（9）其它：相关证明及支付凭证。2.对于境外个人

境外个人经常项目项下非经营性结汇超过总额的，凭本人有效身份证件及以下证明材料在银行办理：

（1）房租类支出：房屋管理部门登记的房屋租赁合同、发票或支付通知；

（2）生活消费类支出：合同或发票；

（3）就医、学习等支出：境内医院（学校）收费证明；（4）其它：相关证明及支付凭证。3.网银小额结汇

（1）凡持工行多币种账户，并已开通网上银行的境内个人均可通过网银办理小额结汇业务；

（2）网银个人结汇以客户为单位，实行交易限额控制，结汇最高额度为等值5万美元。

二、个人购汇

（一）业务简述

个人购汇是指在符合国家外汇管理局规定的前提下，您按我行购汇当日实时牌价将人民币兑换为外币的业务。

（二）特色优势

1.手续简单：境内个人购汇总额等值5万美元及以下的，可凭本人有效身份证件在银行办理。

2.办理方便：我行网上银行及数千家遍布全国的营业网点可为您提供购汇服务。

3.提供多种购汇币种：我行可为您办理美元、港币、日元、欧元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、新加坡元、瑞士法郎、丹麦克朗、挪威克朗、瑞典克朗、澳门元、新西兰元、韩元、台币、马来西亚林吉特和卢布等18个币种的购汇业务。具体能兑换的币种根据网点业务开办情况而不同，办理前请发送短信至95588或拨打当地95588客户服务热线咨询。4.所购外汇结算方式多样：可以按外汇局规定进行提钞、可转存本人汇户存款、可对外支付（汇款、汇票、旅行支票）或存入国际卡。

（三）服务渠道

1.您可通过我行指定网点办理个人购汇业务。

2.您可通过我行网上银行办理“小额购汇”业务，购汇最高额度为等值5万美元。

（四）操作指南

1.境内个人当年累计购汇金额不超过等值5万美元的：（1）出示本人有效身份证件、完整填写购汇申请书后，即可用人民币换得外汇。

（2）本人无法亲自办理的，可委托直系亲属代为办理，但需提供委托人和代办人的身份证件、亲属关系证明、委托授权书。

（3）所购外汇资金可当时提现等值10000美元，其余资金可转存本人汇户存款、对外支付或存入国际卡。2.境内个人当年累计购汇超过5万美元总额的：（1）提供本人有效身份证件、标有明确真实费用金额的需求凭证（见下表），经银行审核后可按实际需要外汇金额购买，无金额限制。

（2）本人无法亲自办理的，可委托他人代为办理，但需提供委托人和代办人的身份证明、委托授权书。

（3）所购外汇资金可当时提现等值10000美元，其余资金可转存本人汇户存款、对外支付或存入国际卡。

购汇项目

自费留学（包括所有自费出自费留学人员购买第一学年

需提供的证明材料

须提供因私护照及有效签证的原件和复印件、境外学校出具的录取通知书、费用证明（如无法提境学习、培或学期的供录取通知书及费用证明原件训的人士）学费（扣除的，可提供传真件或网上下载件，奖学金部分）时自费留学人员购买第一学年或学期的生活费时自费留学人员购买第二学年或学期以后的学费时自费留学人员购买第二学年或学期以后的生活费时

下同）办理

须提供因私护照及有效签证的原件及复印件、境外学校出具的录取通知书、学校/使馆或政府出具的生活费费用证明（原件、或传真件、或网上下载文件）办理须提供因私护照及有效签证复印件、相应或学期的费用证明办理

须提供因私护照及有效签证复印件、学生证等在读证明、学校/使馆或政府出具的生活费费用证明（原件、或传真件、或网上下载文件）办理

须交纳一定金额人民币保证金后才能取得留学签证的

须提供因私护照、境外学校出具的录取通知书、学费证明、学校/使馆或政府出具的生活费费用证明（原件、或传真件、或网上下载文件）、身份证或户口簿

因私护照及有效签证原件及复印件；境内医境外就医

院出具的证明附医生意见以及境外医院出具的费用证明。

本人因私护照及有效签证（或签注）原件及复印件；境外培训费用证明境外培训

缴纳境外国际组织会费持境外国际组织缴费通知、身份证或户口簿

境外邮购

持广告或定单等收费凭证、身份证或户口簿境外直系亲属救助有权部门或公证机构出具的亲属关系证明、有关救助的相关证明材料；本人身份证或户口簿

书面申请；本人真实身份证明；合同（协议）、境外咨询

发票（支付通知）、税务凭证其他服务书面申请；本人真实身份证明；合同（协议）、贸易费用

发票（支付通知）、税务凭证货物贸易及相关费用

其它非持信用卡在境外消费或支出的补购外汇

3.境外个人购汇：

（1）境外个人当日累计购汇不超过等值500美元（含）的，凭本人有效身份证件直接办理；

（2）境外个人若曾经在我行或他行结汇、或持境外发行的银行卡在国内银行的ATM办理过人民币取款，则可凭“本人有效身份证件+原结汇凭证”或“本人有效身份证件+外卡在ATM上的取款凭条”，将未用完的人民币换回外币，但兑回申请日至原结汇凭证（包括外卡在ATM的取款凭条）标明的结汇日期不得超过24个月。

（3）境外个人在境内取得的经常项目合法人民币收入，凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明材料（含税务凭书面申请；本人身份证明；境外经常项下的消费或支出的有关证明材料。个人应在返回境内后2个月内在银行办理书面申请；本人真实身份证明；进口货物报关单、合同（协议）、发票（支付通知）证，如按我国规定无需纳税的，可不提供税务凭证）可办理购汇。比如提供境内公司雇佣合同、收入明细和税务凭证。

（4）境外个人转让所购境内商品房取得的人民币资金欲购汇汇出的，客户需持下列证明材料到商品房所在地国家外汇管理局外汇管理部审核，银行凭外管局审批件办理购汇和汇出手续：A、购汇申请书；B、商品房转让合同；C、房屋权属转让的完税证明文件。4.网银小额购汇

（1）凡持工行多币种账户，并已开通网上银行的境内个人均可通过网银办理小额购汇业务

（2）网银个人购汇以客户为单位，实行交易限额控制，购汇最高额度为等值5万美元。

（五）温馨提示

为保障有用汇需求的客户能够及时换汇，我行特安排部分指定网点为个人客户提供节假日及周末购汇的服务。详情请发送短信至95588或拨打当地95588咨询。

三、注意事项

1.自助注册网银的客户也可以通过网上银行进行结售汇的操作。自助添加的网银注册卡不可以进行购汇的操作。2.网银个人结售汇业务以客户为单位，实行交易限额控制。结售汇最高额度为等值5万美元。

3.在网银交易过程中，不需要介质认证，即任何形式注册的网上银行均可办理小额结售汇业务。

4.网银个人结售汇币种为美元、港币、日元、欧元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、新加坡元、瑞士法郎。（具体以您当地分行设臵的信息为准）

5.支持托管账户办理此业务，授权人必须也是用身份证申请办卡，同时小额结售汇的额度分别针对授权人和管理人进行累计。

6.通过工行个人网上银行购买外汇后，可以继续使用“跨境汇款”功能，直接将资金汇往境外收款人账户。7.通过工行个人网上银行买卖外汇时，工行同时提供“现钞”与“现汇”2种钞汇标志，以供您选择。

8.通过网上银行进行购汇操作，网银注册卡中的理财金卡、灵通卡、活期存折都可以进行购汇操作。

四、名词解释

1.境内个人：是指持有中华人民共和国居民身份证、军人身份证件、武装警察身份证件的中国公民。

2.托管账户：是工行为满足家庭集约化财务管理及伙伴、朋友间合伙投资、创业中对资金监督、汇划的需求，推出的一项新型金融服务。您可将自己在工行开立的灵通卡、理财金账户、信用卡、专用卡、活期账户授权给已经开立了个人网上银行（柜面注册并已申请U盾）的家人或朋友，委托其通过个人网上银行进行查询、转账、投资、理财等操作，从而实现对家庭成员或伙伴银行账户的有效监控及集约化管理。

3.跨境汇款：是指向大陆以外地区银行开户的收款人进行外汇汇款的业务。风险提示

因外汇市场变动引起汇率的变动，致使以外币计价的资产遭受损失的风险均由您承担，工行不承担任何责任。责任声明

本页面内容仅供参考，最终解释权归中国工商银行股份有限公司。部分内容以当地分行公告与具体规定为准。

个人结售汇业务篇2

一、银行办理结售汇业务贯彻“展业三原则”的必要性

(一) “了解客户、了解业务、尽职审查”是国际上银行业已有的“规矩”, 银行经营外汇业务遵守展业原则是必然趋势

“展业三原则”并非外汇局对银行提出的要求, 而是银行业展业的基本要求, 国际上对银行展业有一套相对完整的法律规范体系, 对银行展业三原则的应用并没有停留在原则表面, 而是从相关定义、实施情形、审查措施、银行内控、外部执法等多个角度赋予了银行展业三原则许多具体内容和明确要求, 越来越广泛应用于审慎风险管理中。所以说, 展业三原则是国际银行业已有的国际惯例, 外汇局只是将其引入对银行外汇业务经营及管理中并进行强调。

(二) 以往的行为监管已不能适应当前涉外经济发展需要, 实施展业原则是推进“五个转变”和简政放权的内在要求

随着国际经济金融形势的不断演变, 银行开展外汇业务的复杂度、自由度大幅提升, 以往外汇局提出明确具体要求、银行照章办事的监管模式已不能完全适应形势的要求。为此外汇局不断简政放权, 加快推进“五个转变”, 其中展业三原则是原则性监管在外汇管理领域的有益尝试, 有利于银行防范自身经营风险、防范系统性区域性金融风险, 能够尽快适应外汇局减少或取消外汇业务事前审批、强化事中事后监管新的管理要求, 是推进外汇管理简政放权和重点领域改革的必然要求。

(三) 银行从表面形式审核向实质审核转变, 更有利于遏制外汇违法违规行为的发生

改革以前外汇局规定银行审核具体单证, 单证齐全就合规, 单证不全就违规, 实际上是形式性审核, 实际审查效果不佳而可能导致的政策风险包揽在身。“展业三原则”的目的就是使得银行的义务与权利一致, 银行办理业务时, 审什么、怎么审、何时审、谁来审, 都应由银行自主决定。同时, 银行在审核过程中觉得交易真实性不清楚、没有把握的业务, 可以向客户追加材料进行审慎审查, 而不拘泥于以往外汇局所规定的单证范围, 以确保进一步“了解客户”。由此审对是应该的, 而审错或没审则应承担责任, 保证了银行权利义务的一致性, 更有利于发现外汇违法违规行为。

(四) 有利于银行业务良性有序发展, 避免恶性竞争

对于同一笔无真实交易背景的结售汇业务, 若按规则管理, 责任心弱的银行可能只从表面真实性审核单证业务, 并受理业务获得收益, 而严格履职银行由于拒绝客户反吃亏, 长此以往, 所有银行受利益驱动都不愿意严格审核业务。而原则监管, 就要求银行根据“展业三原则”的要求尽职审查, 若银行仅是通过表面真实性办理业务将承担很大的风险, 就促使各个银行主动进行真实性审查, 使得涉外主体在任何网点都办不了异常结售汇业务, 有利于外汇业务市场良性有序发展, 避免恶性竞争。

二、目前银行办理结售汇业务贯彻“展业原则”现状及存在的问题

(一) “展业三原则”落地缓慢渐进, 落地程度不均衡

从辖区各家银行执行展业三原则的情况来看, 各银行对展业三原则的重视程度逐步加深, 银行对展业三原则有了认识上的提高, 实际行动上采取措施深入落实情况不一, 实际办理业务中完全遵循展业三原则不够, 不同银行落实展业三原则的效果也不同, 单设国际业务岗或部门的银行对展业三原则的执行情况相对较好。不同外汇业务种类执行效果不同, 如涉及到资本金、贸易融资、转口贸易购汇及付汇业务较个人结售汇业务审核相对严格。

(二) 银行展业原则落实缺乏可行的内控制度保障

银行内部尚未针对“展业三原则”落实制定专门性内控制度, 内控制度、操作规程仍停留在业务流程、业务操作表层, 系统性不强, 有规定无依据、直接照搬或转发其上级或外汇局文件作为业务操作规程的现象较严重, 规程与实际业务结合不紧密, 操作性不强, 更新较为滞后。更多是为了达到外汇局要求而对制度进行罗列, 没有结合银行内部的部门分工、岗位职责等实际进行细化, 未建立问责机制。

(三) 银行自身对展业原则认识模糊, 落实比较难

展业原则落实缺乏明确标准。了解到何种程度才是“了解到位”, “尽职审查”审查到何种地步算是“尽职”, 现在仍缺乏明确的界定, 无指导性操作意见, 银行对展业三原则义务认识不清。在此情况下, 每个银行按照自己的理解各自解读“展业三原则”, 对展业原则落实易浑浑噩噩, 流于表象。同时, 因本地区客户资源量少, 银行内部绩效考核压力大, 银行之间竞争激烈, 导致银行在客户营销方面, 容易忽视风险, 未保持适度的谨慎, 了解客户、了解业务不够深入。

(四) 银行前台业务人员和后台管理人员分离, 导致落实展业原则脱节

根据了解, 地市银行客户营销与维护由经理及行长负责, 前期调查了解客户的工作由其负责。业务经办、复核等业务操作人员并不参与。但营销成功的客户办理外汇业务, 由前台经办、复核等人员负责。其不够了解客户, 而且前台操作人员的业务素质、职业敏感性、责任心、对外汇管理政策的熟悉程度均有限, 在尽职审查方面只能停留在表面。另外, 缺乏动态了解客户机制, 银行对客户的了解基于前期营销阶段, 缺乏动态、全面了解客户的机制, 展业期间更注重客户业务办理满意度及银行服务质量, 以此维护客户。

(五) 银行内部操作系统缺乏关联性比对, 银行间缺乏信息互通机制, 外部缺乏有效信息共享, 信息不对称导致银行了解客户、了解业务的客观难度不断加大

信息不对称使得银行难以掌握客户全面真实信息, 如, 企业提交单证及信息是否真实, 企业是否涉及民间融资, 是否存在关联交易, 是否为某银行重点审查企业, 是否为海关关注企业等, 由于缺少内外部及银行业间的相关数据信息的共享机制, 银行对客户真实性审查困难较大。又如, 对于非居民个人客户使用的护照、通行证等证件, 由于无法进行联网核查, 只能表面核对, 真伪问题无法得到确认。

(六) 银行尽职审查面临合规与利益的冲突

自身信贷资产的安全性、收益率和风险的可控性是银行履行审查义务的出发点。因此, 银行对业务的审查注重于影响资产安全、收益的单证、资料的真实性, 而对交易本身的真实合法性, 由于市场竞争、审查成本等因素的影响以及缺乏明显的约束机制, 银行则往往关注比较少。如, 对资本金结汇所得人民币资金的使用, 货物贸易、服务贸易项下提前购汇后账户资金是否挪作他用, 转口贸易收、支规模、频率变化等情况的后续跟踪则较少涉及。

三、银行办理结售汇业务切实履行展业三原则的总体思路及路线

(一) 总体思路

银行作为贯彻“展业三原则”的实施主体, 通过自身内部管理、控制、协调、分工、问责等措施建立内部实施机制, 并从银行间、银行外部等获取审核涉外主体结售汇业务真实性所需的全量信息, 采取有效措施严格审查涉外客户和结售汇业务, 切实落实“展业三原则”;外汇局通过监督激励处罚措施指导、督促银行贯彻展业原则。

总体原则:公平性、客观性、可操作性、效率性、持续性、差异对待性、责任可追性、主动适应性、可监督性。

(二) 实现路径

四、银行办理结售汇业务切实履行展业三原则的具体措施

(一) 银行层面

1. 如何在制度层面将“展业三原则”嵌入符合自身实际的有效内部管理制度和业务操作规程。

外汇指定银行在原有内部管理制度和业务操作规程的基础上, 将“展业三原则”具体化, 要将“展业原则”转化为“办事规则”, 一是明确内部管控岗位设置、职责及管控方式。二是识别客户制度。明确识别客户的方法和依据, 建立客户等级评价体系。三是识别业务制度。明确业务办理依据、资料清单、操作流程, 划分业务风险等级。分类对国际贸易结算及贸易融资业务、结售汇业务、国际收支申报业务、对内对外直接投资等业务的各个环节制定明确的操作规范, 尤其加强对贸易融资、资本金收结汇等高风险业务的风险排查。有助于银行员工深入了解所办理的业务。四是审查机制。人员之间要求经办、复核、审核分离、权责清晰, 相互制约。

2.如何识别客户及业务。

(C um ulativety N O.607) 通过直接与沟通、侧面了解、识别证照、章程、报表等资料, 对客户经营范围、规模和发展方向、财务状况等作为识别客户的依据。根据客户初次办理业务、老客户、所属行业、历史业务办理情况、客户评价结果以及业务风险等将客户由低风险到高风险分类;依据政策法规及操作规程是“了解业务”的主要方式。例如, 对于贸易融资业务, 加强对物权单证的审核, 通过进出口合同、融资标的 (如信用证、票据等) 来了解贸易融资业务;对于转口贸易业务, 要求提供第三方凭证, 并通过网络、电话传真、查册、船公司证明等措施逐笔核实真实性;对于违规、可疑业务的认定和报告, 执行更为符合外汇管理要求的大额、可疑交易认定标准。将业务由小额常规到大额关注交易分类, 落实尽职审查强弱程度, 采取从便利化到强制审核的松紧程度不同的审查方法与措施, 将“展业三原则”内涵通过内部管理制度和业务操作流程真正落实到业务经营中。

3. 如何尽职审查柜台业务。

根据客户具体申请业务特点, 要求客户提供相应的单证, 对交易不符合以往惯例、合同、商品或发票价格严重偏离市场规则的客户, 应认真核查客户结售汇交易背景, 对提单、仓单、船单等单证进行认真甄别。要重点核实客户的主营产品是否符合国家进出口政策、是否具有市场竞争力、销售价格是否比较稳定、近期是否有过贸易或质量纠纷、是否存在反倾销或惩罚性关税、是否具有信用证要求出运货物的履约能力、在银行是否有不良业务记录、是否被相关涉外管理部门处罚等等, 对客户相关信息, 运用多样化的单证查询方法进行比对识别, 通过信息系统查询工商行政管理局网站、全国组织机构代码证管理中心对客户资质进行核查, 通过航运公司网站查验海运提单真伪;通过企业的财务报表、进出口合同等了解经营范围、财务状况;通过电话、传真等方式直接向交易对方或者单据提供方询证。严格做好审批前的业务受理、专业审核等工作, 加强事前、事中风险把控。同时, 做好事后监控, 对客户开展持续监控, 包括持续跟踪企业生产经营情况, 结售汇资金的流向和用途情况等;持续跟踪货物和销售情况, 包括所购货物的到货处理情况、出口货物的生产情况、货物流转情况、货款回笼情况。

4. 如何管控非柜台业务风险。

随着互联网金融快速发展, 对银行真实性审核带来挑战, 企业和个人可通过互联网办理结售汇业务, 无需到银行柜台办理。在互联网外汇金融及资助终端领域落实展业原则是摆在面前一项重大课题:一是加大系统非柜台业务办理系统的功能完善, 使得系统能够有效识别和区分不同业务, 并能够通过外汇系统间及其他部门共享数据的自动比对和异常业务识别功能, 并对不合理的业务拒绝办理;二是在网上系统和自助终端显要位置进行政策和风险提示, 如在业务发生前通过弹出字幕、对话框等形式告知客户的权利和义务, 提示其如实填报信息, 警示误报信息的后果;三是非柜台业务要有后台人员定期核查, 对于可疑交易, 要求企业和个人提交相关资料, 进行人工审查。四是定期对互联网结售汇业务进行调查评估, 排查互联网方式下结售汇业务的审查缺失功能及环节, 对存在明显缺陷、不符合展业三原则要求的互联网办理方式, 完善系统审核功能。

5. 建立完善内部数据系统与外部信息系统综合共享平台, 为银行落实展业三原则提供系统支持。

为便于银行利用系统直接查询、提取内外部相关数据信息, 为事前了解客户和业务真实性提供预警和参考, 应整合外汇监管信息数据资源, 建立和完善内部数据系统与外部信息系统。具体方法有:一是专门开发银行信息查询模块, 以主体为单位对国际收支涉外收付款、货物贸易外汇监测、资本项目信息、账户资金划转等外汇业务进行全流程监测, 对交易主体、资金性质、交易对手进行分析, 及时甄别筛选出异常交易资金信息, 并及时在外汇信息查询系统内发布预警, 便于银行通过系统进行实时查询, 以此作为“银行展业三原则”的辅佐依据。二是协调建立人行、外汇局、海关、商务、公安、工商、税务、审计、物流等多部门的监管信息共享平台, 提供银行信息查询渠道, 促使银行准确获取企业、个人的财务经营情况和社会信用情况。

6. 加强风险意识, 落实可疑违规行为及重大事项报告制度。

外汇指定银行采取人工识别与系统识别相结合的方式, 及时发现大额、可疑和异常外汇交易。规范内部识别、分析、报告流程、明确责任人、报告方式, 确保能够根据外汇局的统一标准, 及时报告可疑违规行为及重大事项。同时, 规范留存客户身份资料、业务审核材料、尽职审查材料等档案备查。

(二) 外汇局层面

1. 制定外汇局监督规范措施, 出台“展业三原则”总体纲领, 给予政策指导。

通过部门规章甚至更高一级的行政法规等形式出台外汇领域“展业三原则”纲领性文件, 确立“展业三原则”的法律地位和权威, 加快“展业三原则”在外汇领域的推广速度和宽度, 引起外汇指定银行的重视, 让“展业三原则”真正深入人心。纲领主要内容包括:“展业三原则”的概念、目标;外汇局和银行双方在贯彻“展业三原则”的权利和责任;外汇局对“展业三原则”落实情况的考核方式和评价标准等。

2. 完善核查考核评价制度, 形成对银行落实“展业三原则”的约束机制。

外汇局通过“非现场-集中分析-现场-评估评价”的工作机制, 建立完善外汇业务定期和不定期核查、现场和非现场核查制度, 加强对核查方法的研究创新, 提高监管效率;对于核查结果, 不但要进行系统内通报以及列入银行考评体系, 而且要作为对其调整后续外汇业务核查强度和频度的依据, 从而对银行形成较强的监管压力, 倒逼银行提高合法合规经营外汇业务意识, 确保“展业三原则”执行效果。

3. 改进外汇局检查处罚机制。

理清部分法规条款, 明确执法依据, 切实解决核查检查中出现的取证难、定性难、处罚难问题。避免银行在执行展业原则上打擦边球, 加强外汇检查部门对银行是否有效落实“展业三原则”的监督检查。

4. 协调共享信息平台的建立。

建立银行间、外汇局与银行间的数据信息共享平台, 公开查询各种有理由贯彻“展业原则”的数据信息, 如对于审核有问题的主体, 在共享平台披露, 提示风险, 使有问题的主体业务在任何银行网点都办不了业务。

5. 加强业务准入管理, 建立人员定期培训制度。

外汇局审核银行开办结售汇业务备案资料的, 不仅注重核对银行相关批准文件, 还要着重审查银行报备的内控制度, 评判银行在人员素质、场所设备、技术支持等方面是否具备依法合规办理结售汇业务的资质和能力。此外, 针对外汇业务的专业性以及监管的便利化, 对外汇从业人员进行上岗前培训、测试和备案, 并建立针对银行外汇从业人员的定期培训制度, 普遍提高银行人员执行外汇政策水平。

(三) 其他涉外部门提供外部数据信息支持

个人结售汇业务篇3

【关键词】电子银行个人结售汇发展历程问题监管对策

一、电子银行的概念和发展历程

（一）电子银行的概念

根据国家外汇管理局2011年发布《电子银行个人结售汇业务管理暂行办法》，电子银行个人结售汇业务是指通过网上银行、电话银行、自助终端等银行非柜台渠道办理的个人结售汇业务。电子银行个人结售汇业务自开办以来，由于其便利性、快捷性等优势而发展迅速，截止目前玉溪市每年超过六成的个人结售汇业务通过电子银行办理。

电子银行是金融产业与现代网络信息技术相结合而进行金融创新的产物，其主要关注对银行内部业务活动和流程的改造，使信息技术发挥其在降低经营成本，提高管理效率和质量等方面的作用。

（二）电子银行业务发展历程

1.政策支持和鼓励电子化发展趋势。自2007年《个人外汇管理办法》实施以来，国家外汇管理局积极适应银行业务电子化发展趋势，积极研究电子银行个人结售汇业务开办模式，2008年1月1日起国家外汇管理局综合司发布了《关于中国工商银行开办电子银行个人售汇业务的批复》，开始通过中国工商银行电子银行系统（包括网上银行、电话银行）为境内个人办理自助售汇业务的试水。随着信息技术的发展和业务系统的完善，2010年初国家外汇管理局分别在工行、中行、招商等几家银行机构及其网点开展电子银行个人结售汇业务试点工作，电子银行个人结售汇业务进入新的阶段。2011年4月1日，国家外汇管理局发布和实施了《电子银行个人结售汇业务管理暂行办法》（汇发[2011]10号），电子银行个人结售汇业务在有条件的全国银行机构全面开展，截至2013年经批准可以办理电子银行个人结售汇业务的银行已超过15家，全面满足个人电子银行结售汇业务发展的需要。

2.电子银行业务管理的逐步规范。电子银行作为新型金融业务创新，需要建立和完善对其业务的管理和规范，2011年国家外汇管理局下发了《关于银行开办电子渠道个人结售汇业务试行个人分拆结售汇“关注名单”管理的通知》（汇发[2011]41号），对分拆结售汇业务的个人实施分类监管和主体监管。同时，以法规为依托、以技术为手段，2013年下发了《关于规范电子银行个人结售汇业务接入审核工作的通知》（汇综发[2013]77号），统一了电子银行开办的技术接入规则，确保了电子银行数据的准确和完整，为非现场监管数据分析提供有力的技术保障。

（三）电子银行个人结售汇业务发展现状

1.近年来，随着我国金融行业电子化技术的高速发展、个人对外交往程度不断扩大以及居民金融素质的持续提高，电子银行因其方便快捷，正成为一种新兴的金融工具进入了一个前所未有的繁荣发展期。以玉溪市为例，目前开办电子银行个人结售汇业务的银行有3家，分别为中国银行玉溪分行、工商银行玉溪分行和建设银行玉溪分行。2012年，电子银行个人结售汇量同比增长了1.2倍，2013年同比增长了2.2倍，2014年上半年同比增长了2.6倍。电子银行个人结售汇量占全部个人结售汇的比例同时也快速增长，2012年至2014年上半年占比分别为19.24%、45.79%、69.55%。

2.目前电子银行外汇业务仅局限于个人外汇业务。电子银行外汇业务发展处于起步阶段，电子银行外汇业务局限于个人外汇业务，主要与我国外汇业务发展所处阶段和外汇管理政策因素相适应。虽然近年来各金融机构加大对公机构电子外汇业务的“试水”工作，工行、建行等业务宣传中包含“企网结（购）汇”，实质上也只是远程下单（指令）、近端审核的操作模式，未摆脱传统的现场操作的模式，自主性和实时性方面与传统的电子银行和互联网业务存在一定差距。

3.个人电子银行交易方式集中于互联网和自助终端，电话银行发展相对落后。随着无线技术的应用和推广，使互联网业务随时随地的办理，电子银行外汇业务更加的便利和快捷，成为未来掌上银行发展趋势。受区域经济发展、生活习惯和技术安全问题，内陆地区居民个人电子银行大多选择传统的自助终端办理，以玉溪市为例，2014年上半年个人通过自助终端办理结售汇业务比重占43.63%，较去年提高了34个百分点;网上银行办理结售汇业务比重达到25.92%，较去年提高了3个百分点。各外汇指定银行推出的电话银行外汇业务，结合目前电话集成技术和自动应答操作，电话银行在操作性和便利性有所折扣，加之银行宣传力度不够，选择电话银行办理外汇业务的个人数量有限，自电子银行开办以来，玉溪市长期未发生电话银行外汇业务。

二、电子银行的业务优势

（一）节省银行的服务成本

个人结售汇业务存在业务量小，笔数多的特点，因此通过柜台办理业务耗费大量的银行人力物力，通过电子银行办理可以节省银行的服务成本。

（二）个人办理结售汇业务更加便捷

按照现行的规定，个人到银行柜台办理结售汇业务时需填写相关单据，银行工作人员需通过“个人结售汇管理信息系统”进行查询及录入，由于该系统目前尚未与银行内部的业务系统连接，每办理一笔结售汇业务要经过柜台询价、审核身份证件、进入系统查询限额、再录入结售汇信息等多个程序，耗时较长。若通过电子银行去做，只需依照电子银行的指引就可顺利、快捷地完成，足不出户就可以得到周到的服务。

三、电子银行业务监管存在的问题

（一）“关注名单”信息未能实现在不同银行之间共享，管理效果弱化

国家外汇管理局发布的《关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知》（汇发[2009]56号），认定了个人分拆结售汇行为特征，根据《电子银行个人结售汇业务管理暂行办法》，外汇指定银行定期筛查涉嫌分拆结售汇业务的客户名单，列入“关注名单”管理，有效实现了个人结售汇的主体监管。但“关注名单”的管理只是在银行自身内部共享，无法实现银行间联网共享，对于选择多家银行办理电子银行业务而分拆的行为，难以发挥监管效力。

（二）申报随意，统计数据的准确性难以保证。

电子银行个人结售汇业务在进行结售汇资金属性申报时，均为结售汇交易主体个人通过网上银行或银行自助终端的结售汇界面进行自主申报，无需到银行柜台进行临柜申报。由于交易主体个人素质参差不齐，在缺少银行柜台人员的监督指导下，申报存在一定的随意性，结售汇数据的准确性难以保证。据调查，个人填报数据为图省事，甚至出现填报“运输”、“国际交流”、“金融服务”等交易性质，银行日终结算或事后核对数据，无法及时对个人业务进行核查和指导，导致个人填报数据的失真。而电子银行个人外汇交易数据报送的不准确又影响了外汇局的非现场监管效果。

（三）结售汇业务监管难度加大。

《个人外汇管理办法实施细则》规定：对个人结汇和境内个人购汇实行每人每年等值5万美元的年度总额管理。一些人为了达到提高使用额度的目的，往往通过分拆等方式规避这一规定。以往通过柜台办理的方式，对违规操作者起到了一定的约束和震慑作用，但是开通电子银行个人结售汇业务后，缺少了身份识别环节，更容易出现一人操控多个外汇电子账户的现象，结售汇分拆的隐蔽性更强，加大了对个人结售汇年度总额监管的难度。

（四）判断购汇人民币资金来源存在一定难度。

《个人分拆结售汇“关注名单”管理规定》第三条第（三）款中对“ 5人以上分别发生年度总额以内购汇，且购汇金额均接近年度总额，其在购汇前均收到来源于同一个人或机构划转的接近年度总额的等值人民币资金”应被认为进行了分拆结售汇交易。但是银行在实际操作中，由于未实行本外币联动机制，很难判断购汇前收到的人民币资金是否来源于同一个人或机构划转，如果是手持人民币现金购汇的，就更难以判断资金来源。

四、监管对策

（一）建立跨银行的全国性“关注名单”，有效发挥“关注名单”机制作用

进一步完善个人结售汇系统，将“关注名单”纳入该系统管理，形成跨银行的全国性的“关注名单”，实现全国联网和共享。由外汇指定银行分别在系统内公布“关注名单”改由外汇局定期公布汇总的“关注名单”，使外汇指定银行可以查询所有已列入关注名单的个人，严格监控其办理结售汇业务，有效防止可疑资金通过电子银行渠道流出入。

（二）加强业务指导和宣传，确保电子银行数据准确性和规范性

目前，由于外汇管理的专业性，一方面，居民个人对外汇管理政策的关心度不足;另一方面，各银行主体对外汇业务宣传和指导力度不够。外汇管理部门应加强对外汇业务宣传的监督和指导，督促银行对开办电子银行业务的个人进行政策宣传和培训，网上银行增加对个人结售汇资金属性申报项目的详细说明，以减少个人办理电子银行个人结售汇业务时的错误申报。对于自助终端指定专人讲解和指导业务操作，促进个人合理、合规使用电子银行业务。同时，外汇管理部门加强银行报送数据的监督和考核，督导银行工作人员按照“了解你的客户”原则，加强个人电子银行数据的核对和校验工作，及时关注异常数据的核对和筛查，确保个人报送数据的准确、真实、有效。

（三）加强电子银行个人结售汇非现场监管

加强电子银行个人结售汇数据监管，建立银行与外汇局间的联动机制。银行可通过个人结售汇系统银行端及自身的会计系统等，定期对电子银行个人结售汇数据进行监测比对，对于异常的电子银行个人结售汇应及时向外汇局报告;外汇局则可以通过个人结售汇系统等对电子银行个人结售汇数据进行非现场核查，对于异常情况可及时向银行了解、通报。

（四）通过技术手段加强对个人结售汇业务分拆的识别和防范

为防止个人利用电子银行渠道进行分拆，可以通过技术手段提高对个人分拆结售汇行为的鉴别能力，要求开办电子银行个人结售汇业务的银行均需从技术上满足识别分拆结售汇行为的要求，同时要求银行在开发电子银行防分拆系统时不仅考虑事后的筛选，还需通过一定的技术设置，将识别环节前移至业务办理环节，从而切实加强对个人分拆行为的事前防范。

（五）尽快实行本外币联动机制

通过建立本外币联动机制方便银行对“关注名单”筛查和甄别核对，有效遏制个人以分拆手段规避年度总额管理。具体方法是整合目前个人结售汇系统、个人外汇收支非现场监管系统数据，将购汇人民币的直接来源、结汇所得人民币的流向等数据纳入系统，并开发相关的监测预警模块，对结汇后人民币资金汇往同一个人或机构的行为进行预警，减少对违规行为调查取证的难度，提高外汇非现场监测的效率。

参考文献

[1]邵娟.黑龙江省电子银行个人结售汇业务运行概况及风险管理研究.《黑龙江金融》.2010年第10期.

[2]周建东，赵明.个人分拆结售汇“关注名单”管理效果分析.《内蒙古金融研究》.2013年第05期.

[3]王全斌，王娟.规范电子银行个人结售汇业务监管.《中国外汇》.2013年第23期.

[4]黎秋.我国电子银行发展的制约因素及其对策研究.《金融经济》.2011年第3期

[5]沈冰，徐光润.陕西省个人结售汇发展趋势及其影响因素分析.《西部金融》.2013年第11期.

银行即期结售汇业务篇4

一、办事依据

1、中华人民共和国外汇管理条例（国务院令2008年第532号）；

2、银行办理结售汇业务管理办法（中国人民银行令2014年第2号）；

3、国家外汇管理局关于调整银行即期结售汇业务市场准入和退出管理方式的通知（汇发[2007]20号）。

二、申请材料

（一）市场准入审批

1、书面申请；

2、《金融许可证》复印件；

3、经营结售汇业务的内部管理规章制度（内容包括但不限于：结售汇业务操作规程、结售汇业务单证管理制度、结售汇业务统计报告制度、结售汇头寸管理制度、结售汇业务会计科目和核算办法、结售汇业务内部审计制度和从业人员岗位责任制度、结售汇业务授权管理制度等）；

4、银行业监督管理部门批准经营外汇业务的许可文件（仅农村合作金融机构提供）；

5、在前述材料不能充分说明情况时，要求提供的补充材料。

银行分支机构（含农村信用合作社联合社辖内的农村信用社）采取事前备案制市场准入，需提供：银行经营即期结售汇业务备案表。

（二）市场退出备案

银行停办即期结售汇业务备案表，自停办业务之日起30日内备案

（三）变更名称、地址，机构合并或者分立

银行经营即期结售汇业务机构信息变更备案表，自变更之日起30日内备案

企业集团财务公司即期结售汇业务

一、办事依据

1、中华人民共和国外汇管理条例（国务院令2008年第532号）；

2、国家外汇管理局关于印发《非金融企业和非银行金融机构申请银行间即期外汇市场会员资格实施细则（暂行）》的通知（汇发[２００5]94号）

3、国家外汇管理局关于发布《境内企业内部成员外汇资金集中运营管理规定》的通知（汇发[２００９]４９号）

二、申请材料

（一）市场准入审批

1、书面申请（内容包括但不限于：境内企业基本情况、所有参与成员的名单、股权结构及其实际控制人等；所有参与成员的外汇收支和结售汇情况；开展即期结售汇业务的可行性分析报告）；

2、财务公司《金融许可证》及其业务范围的批复文件；

3、财务公司资本金或营运资金的验资报告；

4、所有参与成员的参与确认文件；

5、结售汇业务内部管理规章制度；

6、国际收支申报业务内部管理规章制度；

7、结售汇汇价接收、发送管理系统及查询报送相关数据的设备等情况；

8、从事结售汇业务的高管人员的名单履历；

9、财务公司和所有参与成员最近两年经审计的财务报表；

10、在前述材料不能充分说明情况时，要求提供的补充材料。

（二）市场退出审批

1、书面申请（其中应说明停办原因和后续处理措施）；

2、企业决定停办结售汇业务的文件；

3、申请停办之前结售汇业务开展的情况；

4、在前述材料不能充分说明情况时，要求提供的补充材料。

人民币与外汇衍生产品业务

一、办事依据

1、国家外汇管理局关于印发《银行对客户办理人民币与外汇衍生产品业务管理规定》的通知（汇发[2014]34号）；

2、国家外汇管理局关于调整人民币外汇衍生产品业务管理的通知（汇发[2013]46号）；

3、其它参照银行即期结售汇业务市场准入和退出的办事依据。

二、申请材料

1、申请报告、可行性报告及业务计划书；

2、衍生产品业务内部管理规章制度，应当至少包括以下内容：

业务操作规程，包括交易受理、客户评估、单证审核等业务流程和操作标准； 产品定价模型，包括定价方法和各项参数的选取标准及来源；

风险管理制度，包括风险管理架构、风险模型指标及量化管理指标、风险缓释措施、头寸平盘机制；

④会计核算制度，包括科目设置和会计核算方法； ⑤统计报告制度，包括数据采集渠道和操作程序；

3、主管人员和主要交易人员名单、履历；

4、符合银行业监督管理部门有关金融衍生产品交易业务资格规定的证明文件。

银行分支机构开办代客衍生业务，经上级有权机构书面授权后，持授权文件和本级机构业务筹办情况说明（包括但不限于人员配备、业务培训、内部管理）。于开办业务前至少20个工作日向所在地外汇局分支局书面报告够即可开办业务。

银行可以根据本机构自身情况，一次申请开办全部代客衍生产品业务，或分次申请远期和期权业务资格。取得远期业务资格的银行，可直接开办外汇掉期和货币掉期业务。

银行可以根据经营需要一并申请即期结售汇业务和人民币与外汇衍生产品业务资格。

合作办理远期结售汇业务

一、办事依据

国家外汇管理局关于合作办理远期结售汇业务有关问题的通知（汇发[2010]62号）

二、申请材料

1、申请报告；

2、合作办理远期结售汇业务相关管理制度，包括：业务操作规程、内部职责分工、统计报告制度、风险控制措施、会计核算制度等；

3、与具备资格银行签订的合作协议书范本，范本中应明确双方的权利和义务；

4、申请人为分支机构的，除应提交上述材料外，还应提交其总行（或总社）获准合作办理远期结售汇业务备案通知书（复印件），以及其总行（或总社）的授权文件；

5、在前述材料不能充分说明情况时，要求提供的补充材料。

外币代兑机构备案

一、办事依据

1、中华人民共和国外汇管理条例（国务院令2008年第532号）；

2、外币代兑机构管理暂行办法（中国人民银行令[2003]第6号）；

3、国家外汇管理局关于改进外币代兑机构外汇管理有关问题的通知（汇发[2007]48号）；

4、国家外汇管理局关于进一步完善个人本外币兑换业务有关问题的通知（汇发[2008]24号）。

二、申请材料

1、书面申请；

2、代兑机构的基本情况说明；

3、银行授权代兑机构办理外币兑换业务的管理规定；

4、己签订的授权办理外币兑换业务的书面协议；

5、外币代兑机构结汇水单和业务用章样本；

6、银行总行制定的统一的系统内部委托办理外币兑换业务的管理制度及风险控制制度；

7、在前述材料不能充分说明情况时，要求提供的补充材料。

个人本外币兑换特许业务

一、办事依据

国家外汇管理局关于印发《个人本外币兑换特许业务试点管理办法》的通知(汇发〔2012〕27号)

二、申请材料

拟在单一外汇分局所辖地区内经营特许业务的境内非金融机构，应持以下文件和资料向 5 所在地外汇局提交申请：

1、申请报告；

2、筹备工作方案及相关人员名单、简历；

3、营业执照副本（含网点）、组织机构代码证及其复印件；

4、上经审计的会计报告；

5、不少于2名拟任职的高级管理人员资历的证明材料（大学本科以上学历、从事相关经济工作5年以上）；

6、每一网点不少于2名工作人员资历的证明材料（从事货币兑换工作6个月以上，熟悉相关外汇管理政策）；

7、个人本外币兑换特许业务系统的说明材料，特许系统应具备实时办理兑换业务、备付金管理、会计核算、汇总统计、存储相关记录的功能，以及遵照个人结售汇相关规定对超限额及分拆等行为予以风险提示的功能；

8、适合从事特许业务的经营场所及其他软硬件设施的说明材料，包括但不限于：营业场所基本情况，以醒目中英文双语显示方式展示兑换币种和牌价的设备，办理特许业务所需电脑、数据库设备及其他软硬件设施，能够完整记录经营活动的高清录像监控设备等；

9、经营外币代兑业务6个月以上的总结报告及在申请前6个月内办理代兑业务达到最低兑换金额和兑换笔数标准的证明材料；

10、相关管理制度，包括但不限于：特许系统操作规程，个人结售汇系统操作规程，外币兑换牌价管理、备付金管理、现钞管理、会计核算、统计报告、风险及相应内控管理、凭证和档案印章管理等制度;

11、在前述材料不能充分说明情况时，要求提供的补充材料。

境内非金融机构在筹备期间达到特许业务开办条件的，应持以下文件和资料向所在地外 6 汇局提交申请：

1、申请报告；

2、筹备工作总结报告；

3、营业场所所有权或使用权的证明材料；

4、满足安保需要的相关说明材料；

5、满足接入个人结售汇系统技术条件的说明材料；

6、在前述材料不能充分说明情况时，要求提供的补充材料。

特许机构获准全国范围内经营后拟跨区域新增分支机构的，应持以下文件和资料按本办法第九条规定的程序向拟新增分支机构所在地外汇分局提交申请，并可附带为原外币代兑点或不多于3个新设网点申请经营资格：

1、申请报告；

2、特许机构总部对拟设分支机构开办特许业务的授权文件；

3、特许机构总部所在地外汇分局对设立分支机构的无异议函;

4、获准全国经营的批复文件复印件；

5、参照拟在单一外汇分局所辖地区内经营特许业务的申请资料第2、3、4、5、6、7、8、10、11款规定的文件和资料。

银行自身结售汇业务

一、办事依据

国家外汇管理局关于完善银行自身结售汇业务管理有关问题的通知（汇发〔2011〕23号）

二、申请材料

（一）银行资本金（或营运资金）本外币转换

1、申请报告；

2、人民币和外币资产负债表；

3、本外币转换金额的测算依据；

4、相关交易需经银行业监督管理部门批准的，应提供相应批准文件的复印件；

5、在前述材料不能充分说明情况时，要求提供的补充材料。

（二）代债务人结售汇

1、证明与债务人债权关系的书面材料，如合同、凭证、法院判决书等；

2、证明结售汇资金来源的书面材料，如资金到账证明等；

3、外汇管理规定要求登记备案的，应提供相应手续；

4、在前述材料不能充分说明情况时，要求提供的补充材料。

结售汇综合头寸限额核准或调整

一、办事依据

1、中华人民共和国外汇管理条例（国务院令2008年第532号）；

2、外汇指定银行办理结汇、售汇业务管理暂行办法（中国人民银行令2002年第4号）；

3、国家外汇管理局关于发布《境内企业内部成员外汇资金集中运营管理规定》的通知（汇发[2009]49号）；

4、《国家外汇管理局关于银行结售汇综合头寸管理有关问题的通知》（汇发[2010]56号）。

二、申请材料

１、核定或者调整头寸限额的请示；２、核定或者调整头寸限额的测算依据；

３、申请前上年末的境内本外币合并及境内外币资产负债表；４、在前述材料不能充分说明情况时，要求提供的补充材料。

外国银行分行实行头寸集中管理，应由集中管理行向其所在地外汇分局提出申请。申请材料应包括以下内容：

１、总行同意实行头寸集中管理的授权函；２、银监会对外资金融机构在境内常驻机构批准书；

３、该外国银行对头寸实施集中管理的内部管理制度、会计核算办法以及技术支持情况说明。

金融机构标识码申领

一、办事依据

1、中华人民共和国外汇管理条例（国务院令2008年第532号）；

2、国家外汇管理局综合司关于修订印发《国家外汇管理局信息系统代码标准管理实施细则》的通知（汇综发[2011]131号)。

二、申请材料

1、《金融机构标识码申领表》；

个人结售汇篇5

产品说明：个人结汇是指个人通过中国银行将外汇结算成人民币，按照国家外汇管理政策，中国银行对境内个人客户和境外个人客户结汇实行总额管理，个人结汇总额为5万美元。

产品特点：将客户手中闲置的外币，根据境内资金需要，结成人民币。

办理流程

1.经常项目项下凭本人身份证件和有交易额的相关证明等材料在银行办理。

2.资本项目项下按资本项目有关管理规定办理。

温馨提示

根据您结汇的需求，携带相关证明文件。

产品名称：个人购汇

产品说明：如果您有出国旅游、留学、探亲、商务考察等需求时，您可以持人民币在中国银行兑换成所需的外币，方便在境外使用。

产品特点

1.个人购汇（即因私购汇）业务营业网点遍布全国。

2.17种货币供您选择（具体币种以各地中国银行营业网点提供信息为准）。

3.购汇后可直接办理境外汇款（包括电汇和银行汇票）、旅行支票以及银行卡。

4.购汇无户口所在地限制。

办理流程：持本人有效身份证件及相关资料到中行网点办理。

结售汇操作规程篇6

第一章总则

为规范XX银行办理结售汇业务操作，根据《结汇、售汇及付汇管理规定》、《个人外汇管理办法》及中国人民银行和国家外汇管理局公布的其他有关结汇、售汇及付汇的管理规定，特制定本操作规程。

本操作规程中所指结汇是银行按一定人民币汇率买入企事业单位或个人的外汇，并支付相应的人民币的外汇业务；售汇是银行按一定人民币汇率卖给企事业单位或个人外汇，并收取相应人民币的外汇业务。

本操作规程适用于我行办理的即期结售汇业务。

第二章结汇业务

结汇按性质分有经常项目与资本项目项下的结汇，经常项目又分为贸易（货物贸易）和非贸易（服务贸易、收益与经常转移）。

贸易项下出口结汇应当具有合法、真实的交易背景，并按照《出口收结汇联网核查办法》规定，为客户开立的“出口收汇待核查账户”（以下简称待核查账户）为客户办理相应结汇业务。

（一）凡境外汇入的贸易项下资金经办行均应将其划入企业待核查账户中。经办行根据企业提交的结汇申请以及企业如实填写《出口收汇说明》、中国电子口岸企业操作员IC卡，连同自身的银行电子口岸IC卡，通过出口收结汇联网核查系统，为客户进行出口电子数据等联网核查，在核查系统中核减其对应出口可收汇额后为企业办理结汇业务。

（二）对于按规定不需办理货物报关项下的出口收汇，进入待核查账户后需要结汇的，除上述

（一）规定提供的材料外，企业还应向经办行提供盖有银行章的涉外收入申报单正本和邮寄货物清单。经办行应登录核查系统，记录对应的涉外收入申报号和收汇金额后办理结汇业务，不得为收汇单位出具出口收汇核销专用联。

（三）预收货款收汇入待核查账户后需要结汇的，审核材料与操作流程同上述

（一），审核原则为本次结汇金额不超过核查系统中查询的该企业“预收货款可收汇余额”。

（四）对于来料加工贸易（超比例）收汇入待核查账户后需要结汇的，除要符合上述

（一）规定外，企业还应向经办行提供出口合同以及加盖海关验讫章的出口货物报关单（收汇核销联）正本及其加盖企业公章的复印件。

（五）对于出口与收汇主体不一致的资金结汇的，须经外汇局核准方可按上述流程办理结汇业务。

（六）因一笔收汇包含多种收汇性质、企业错误说明或银行工作失误导致的进入待核查账户的服务贸易项下资金，企业可凭情况说明、合同、发票等有关单证办理从待核查账户的结汇手续。其余情形错入账或属于以上原因将不属于服务贸易项下的资金（如资本项下，经常转移等项下收入）误入待核查账户的，须经外汇局核准后办理。

（七）转口贸易项下外汇收入应在企业进行相应转口贸易对外支付后方可结汇或划转。本行收到转口贸易外汇收入应当转入企业待核查账户；企业将转口贸易收入结汇或划转到经常项目账户时，应当向本行提交相应的转口贸易出口合同、进口合同、收汇及付汇凭证；本行审核相关单证后方可为企业办理结汇或划转手续。转口贸易收入结汇或划转金额超过相应支出金额20%的，企业应当持上述单证向当地外汇局申请；经当地外汇局核准后，本行方可为企业办理相应结汇或划转手续。

（八）对于其他一些特殊性质的出口结汇的，应提供外汇局审核批准材料，银行方能为其办理结汇业务。

非贸易项下结汇应依据真实性审核原则办理。

（一）本行应审核客户提交的结汇申请、合同（协议）、发票（支付凭证）、相关有权机关出具核准性文件（如“境内投资主体境外投资项目收益入账”和“境内投资主体境外投资项目收益结汇”）。

（二）经常项目账户资金进行结汇的申请，可直接为其办理结汇业务，无须再审核相关资料。

（三）对于资本项下派生的收益，如红利等，汇入经常项目账户后需要结汇的，除按上述非贸易原则办理结汇业务外，本行应登陆直接投资外汇业务信息系统（以下简称FDI系统）为企业办理相关资金的备案工作。

资本项下结汇

资本项下结汇目前大体分为两种：一种是由银行自身进行审核处理的结汇；另一种是银行审核外汇局出具的《资本项目业务核准件》，并依此为客户办理结汇。

办理资本金结汇业务须经国家外汇局批准后，在外汇局的授权范围内审核办理。

（一）银行自行审核的收结汇 1.外商投资资本金账户资金结汇 1）企业办理资本金结汇前提条件：

 取得FDI系统的外商投资企业IC卡外汇登记证（以下简称IC卡），且外商投资企业基本信息及相关数据已在FDI系统中反映。



申请结汇企业已取得资本金开户核准件（可在FDI系统中查询），并按资本金核准件限额办理入账，资本金帐户入帐累计额，即贷方累计发生额不得超过外汇局核定的帐户最高限额。

 资本金结汇等业务均应通过FDI系统办理，且办理的资本金结汇累计金额不得超过该外商投资企业资本金的累计验资金额。



应事先向会计师事务所办理资本金验资。未完成验资手续的外商投资资本金不可办理结汇业务。

2）外商投资企业向本行申请资本金结汇时，应提交以下材料：

 外商投资企业外汇登记IC

卡。

 资本金结汇所得人民币资金的支付命令函。 资本金结汇后的人民币资金用途证明文件。

 会计师事务所出具的最近一期验资报告。报告须附外方出资情况询证函的回函。

 前一笔资本金结汇所得人民币资金按照支付命令函对外支付的相关凭证及使用情况明细清单。

3）其他注意事项：

 凡超过累计验资金额和企业经营范围的，不予结汇。

 结汇所得人民币资金不得用于境内股权投资，投资性外商投资企业进行境内股权投资的，资本金境内划转应凭外汇局核准件办理。除外商投资房地产企业外，外商投资企业不得以资本金结汇所得人民币资金购买非自用境内房地产。

 外商投资企业将质押资本金结汇偿还人民币贷款时，应审核人民币贷款账户余额对账单，确保贷款人民币资金已使用完毕，否则不得结汇。

 资本金账户利息凭利息清单直接办理结汇。银行可根据当地外管要求在办理完业务后，应登陆FDI系统做资本金账户结汇登记备案。

2.资产变现专用外汇账户资金结汇

1）境内机构和个人资产变现专用外汇账户资金结汇审核资料：

 结汇所得人民币资金的支付命令函。 结汇后的人民币资金用途证明文件。

 前一笔资金结汇所得人民币资金按照支付命令函对外支付的相关凭证及其使用情况明细清单和加盖企业公章或财务章的发票等相关凭证复印件。

2）其他注意事项

 资产变现专用外汇账户资金结汇比照资本金结汇的要求，执行支付结汇制度。结汇用于本企业备用金周转、工资奖金发放的，其结汇所得人民币资金不可在企业自身的人民币账户留存，必须对外支付。

 银行办理完业务后，登陆

FDI系统做资产变现账户结汇登记备案。

3.出口押汇结汇出口押汇结汇需审核出口押汇合同和银行放款通知书。金融机构发放的国内外汇贷款，除出口押汇外不得结汇。

4.驻华分支、代表机构和境外个人房产项下结汇 1）审核材料

   商品房销售合同。

境内分支、代表机构获准设立的批准文件和有效登记证明。

房地产主管部门出具的该境内分支、代表机构在注册登记地购房的商品房预售合同登记备案等相关证明。

  所购商品房符合实需自用原则的书面承诺。基本信息登记表。

2）其他注意事项

   结汇申请书应写明购买人、房屋所在地、面积、套数、结汇金额等基本情况。外汇资金不能直接汇入房地产企业账户，必须结汇支付。

境内代表机构经常项目账户资金不得未经审核自行结汇用于购买境内商品房。书面承诺应盖有该分支、代表机构的公章，并由其法定代表人或负责人签字。

 结汇所得人民币应直接划入房地产开发企业的人民币账户或二手房转让方的人民币账户。房地产开发企业的经常项目外汇账户不得存入、保留由境外汇入的购房款。

 银行办理业务后，登陆FDI系统做非居民购买境内资产（商品房项下）结汇备案。

（一）其他类型的资本项目结汇

企业须出具外汇局核准的《资本项目业务核准件》，银行审核核准件无误后，根据外汇局要求为客户办理相关结汇手续。

银行应审核《资本项目业务核准件》上载明的要素有：单位名称、登记证编号栏（编号是否与提供的外商投资企业登记证一致）、核准要项、币种及金额、经办银行、资金来源和用途、外汇局意见栏中的签字和公章等。个人结汇业务

（一）境内个人储蓄外汇账户结汇

1.境内个人结汇实行累计总额管理（总额为等值5万美元，含5万美元）。1)累计结汇5万美元以下（含5万美元），凭本人真实身份证明办理。如需代办，仅限于直系亲属，需提供委托人的授权书、双方的真实身份证明、直系关系证明。

2)累计结汇超5万美元，凭个人真实身份证明和合法外汇来源证明材料办理。如代办，除前述规定资料外需代办人真实身份证明、授权委托书。

2.个人结汇须先登陆“个人结售汇系统”进行查询有累计结汇总额有无超过5万美元，审查相关资料无误后对此次结汇进行登记，打印结汇通知书留存备查。

以下情形无须纳入个人结售汇系统： 1)通过外币代兑点发生的结汇；

2)通过银行柜台尾零结汇、转利息结汇等小于等值100美元（含100美元）的结汇； 3)外币卡境内消费结汇；

4)境外卡通过自助银行设备提取人民币现钞；

3.境内个人经常项目项下非经营性结汇超过总额的，凭本人有效身份证件及以下证明材料在银行办理：

1)捐赠：经公证的捐赠协议或合同。捐赠须符合国家规定；

2)赡家款：直系亲属关系证明或经公证的赡养关系证明、境外给付人相关收入证明，如银行存款证明、个人收入纳税凭证等；

3)遗产继承收入：遗产继承法律文书或公证书;

4)保险外汇收入：保险合同及保险经营机构的付款证明。投保外汇保险须符合国家规定； 5)专有权利使用和特许收入：付款证明、协议或合同;

6)法律、会计、咨询和公共关系服务收入：付款证明、协议或合同； 7)职工报酬：雇佣合同及收入证明；

8)境外投资收益：境外投资外汇登记证明文件、利润分配决议或红利支付书或其他收益 4.其他注意事项

当日累计持外币现钞等值5000美元以上办理结汇的，无论是否在总额内结汇，需提供本人携带外币现钞入境申报单原件或原银行外币现钞提取单据的原件办理。

(二)境内个人结算外汇账户结汇

个人结算外汇账户只能以个人对外贸易经营者或个体工商户（非自然人）名义开立。1)个人对外贸易经营者出口收汇待核查账户结汇按一般机构办理，联网核查可收汇额后办理。

2)个体工商户只能由委托企业通过其出口收汇待核查账户办理其贸易收入，结汇凭双方代理协议、代理方出口报关单办理。

（三）境外个人外汇结汇

1.境外个人结汇实行总额管理。总额分别为每人每年等值5万美元。个人总额内的结汇，凭本人有效身份证件在银行办理。

2.境外个人经常项目项下非经营性结汇超过总额的，凭本人有效身份证件及以下证明材料在银行办理：

1)房租类支出：房屋管理部门登记的房屋租赁合同、发票或支付通知； 2)生活消费类支出：合同或发票；

3)就医、学习等支出：境内医院（学校）收费证明； 4)其它：相关证明及支付凭证。

上述结汇单笔等值5万美元以上的，应将结汇所得人民币资金直接划转至交易对方的境内人民币账户。

3.境外个人房地产项下结汇：

1)可受理的交易主体：在中国境内工作、学习时间超过一年的境外个人、可购买符合实际需要的一套自住商品房；港澳台居民和华侨因生活需要，可在境内购买一定面积的一套自住商品房。

2)审核的基本原则：合格的交易主体、买房交易背景真实性、购房只能是自用而且仅能购买一套、经主管部门登记备案符合买房条件。

3)审核材料：

   有效护照等身份证明或《港澳居民往来内地通行证》等有效身份证明；一年期以上的境内有效劳动雇佣合同或学籍证明（港澳方面无须提供）；房地产主管部门出具的该境外个人在所在城市购房的商品房预售合同登记备案等相关证明以及从未购买过自住房的记录；

  商品房销售合同或预售合同；

符合实需自用且仅有一套原则的书面承诺。

4)其他事项：

 结汇所得人民币应直接划入房地产开发企业的人民币账户或二手房转让方的人民币账户。

 将境外外汇资金结汇用于提前归还人民币按揭贷款，除了提供上述要求的审核材料外，还应提供与购房有关的贷款合同、存折或账户余额清单、境外汇款进账凭证。

 将从境内行获得的外汇贷款结汇用于购买境内房产，除了提供上述要求的审核材料外，还应提供与购房有关的贷款合同。

第三章售汇业务

售汇依交易性质可区分为经常项目与资本项目，经常项目又包含贸易（货物贸易）、非贸易（服务贸易、收益与经常转移）。

对不在名录进口单位、“C类进口单位”的进口付汇以及外汇局认定的其他付汇业务，未经外汇局登记，银行不得为进口单位办理进口付汇相关业务。银行需凭外汇局签发的《进口付汇登记表》办理对外付汇手续。

（一）货到付款项下贸易进口售汇

经办行应核对报关单上的贸易方式，确定是否可以售汇以及有条件售汇。对于凭“可以对外售付汇”进口货物报关单付汇的，审查进口合同、加盖海关“验讫章”的进口货物报关单正本（付汇证明联）、商业发票；对于凭“有条件对外售付汇”进口货物报关单付汇的，还需根据进口货物报关单的贸易方式，审查相应凭证； “不得对外售付汇”进口货物报关单不能凭以办理进口付汇。

经办行售汇金额最高不得超过纸质报关单成交总价的等值外汇，并且也不得超过纸质报关单上单价与数量乘积的等值外汇；属于延期付汇的，经办行售汇金额不得超过企业登记外债金额、报关单可付汇金额与企业申请购付汇金额三者中的最小金额；

1.审核资料： 1)购汇申请书

2)境外/境内汇款申请书 3)进口合同 4)商业发票

5)盖有海关“验讫章”的进口货物报关单正本 6)委托代理协议（代理进口项下）7)进口付汇登记表（需外汇局事先登记的）8)我行要求的其他资料

（二）信用证、托收项下进口售汇由付汇银行直接办理。银行应审核以下资料： 1.购汇申请书

2.《对外/境内付款/承兑通知书》 3.进口付汇登记表（需外汇局事先登记的）4.进口合同 5.其他有效商业单据

（三）预付货款项下进口售付汇

1.由付汇银行直接办理。企业预付货款纳入对外债权进行管理。经办行为企业办理预付货款购汇前，应登记贸易信贷登记管理系统，确认该笔预付货款已做债权登记且已经外汇局确认且信息一致后，方可为企业办理预付货款对外付汇的购付汇手续。

2.审核资料： 1)购汇申请书

2)境外/境内汇款申请书

3)进口付汇登记表（需外汇局事先登记的）4)进口合同 5)形式发票非贸易项下售汇

（一）贸易出口项下佣金

对出口项下单笔不超过合同总金额10%或者虽超过上述比例，但未超过等值10万美元的佣金售汇，由经办行审核客户提交佣金协议或出口合同、结汇水单或收账通知以及外汇局要求的其他材料进行办理。超过上述比例和金额的佣金售汇，经办行凭所在地外汇局的核准件办理。

（二）对外支付国际空运和陆运项下运费及相关费用

对境外机构支付等值5万美元以下（含5万美元），对境外个人支付等值5千美元以下（含5千美元）国际空运和陆运项下运费及相关费用时，可持合同（协议）或发票（支付通知书）直接到外汇指定银行办理购汇手续；超过上述限额的，需持空运或陆运单清单（传真件）、发票（支付通知书）直接到外汇指定银行办理购汇手续。

（三）国际赔偿

购汇主体一般为国际赔偿项下的赔偿方。如由律师事务所代办购汇的，应出具赔偿方授权委托书。法院强制执行后收回人民币的，可以由法院购汇并直接汇往受益方。

经办行根据客户申请，审核客户提交的法院判决书或仲裁机构出具的仲裁书或有权调解机构出具的调解书、税务证明。对于国际进出口贸易项下的赔偿和法院判决或仲裁项下的国际赔偿均不需提交税务证明。

（四）外商投资企业相关费用

1.利润、股息、红利的售汇，经办行要审核客户提交的《外商投资企业外汇登记证》、董事会利润分配决议书、注册会计师事务所出具的验资报告以及相关利润或股息、红利情况的审计报告、税务证明。

2.外商投资企业外方人民币利润再投资退税款售汇，经办行应审核客户提交的会计师事务所出具的相关利润或股息、红利情况的专项审计报告、会计师事务所出具的企业验资报告、外商投资企业利润、红利已缴税的税票、税务局出具退税款的批件、商务主管部门出具的再投资批复、经外汇局批准的再投资的批复文件、税务证明。

3.对于创投企业中属于外国投资者的利润等收益汇出境外的售汇，经办行应审核客户提交的管理委员会或董事会的分配决议、由会计师事务所出具的审计报告、外方投资者投资资金流入证明和验资报告、税务证明。

上述三种情况下外商投资企业相关费用的售付汇业务，事后均需经办行柜员登陆FDI系统，办理利润购付汇登记备案。

（五）跨国公司非贸易项下

跨国公司及其境内关联公司办理非贸易项下的售汇手续，应持外汇局出具的核准文件以及相关证明材料向经办行申请，经真实性审核后，由经办行为其办理售汇手续。

1.向境外关联公司支付代垫工资及福利津贴的售付汇，经办行应审核客户提交的境外支付通知、外籍员工的护照等身份证明、雇佣证明（包括社会保障主管部门颁发的就业证明或外事主管部门颁发的专家证，以及雇佣合同等，下同）、人民币收入清单、税务证明、外汇局出具的资格核准件。

2.向境外关联公司支付代垫外籍员工境外的商业保险费的售付汇，除提供的人民币收清单换为境外保险单（或境外保险公司出具的注明外籍员工姓名的支付通知）外，其余资料同上。

3.向境外关联公司支付代垫的本公司员工的海外差旅费、境外培训费的售付汇，经办行应审核客户提交的境外支付通知、雇佣证明、相关费用单据、员工赴境外差旅或参加培训的证明材料、外汇局出具的资格核准件、税务证明（差旅费不必提供）。

（六）现行法规中没有明确规定的非贸易项目售汇

现行法规中没有明确规定的金额在等值5万（含5万）美元以下的非贸易项目售付汇，境内机构可凭相关单证到银行办理，银行应审核境内机构提供的书面申请、合同（协议）、发票（支付通知）以及税务凭证。对现行法规中没有明确规定、金额在等值5万美元以上企业应向国家外汇管理局申请。

银行在对法规规定不明确的非贸易售付汇项目进行真实性审核时，应审核相关证明材料原件，并在原件上注明售付汇日期、金额，加盖业务公章，留存复印件3年备查。

银行应将所办理的现行外汇管理法规中没有明确规定的非贸易项目售付汇业务逐笔进行登记，填报《特殊非贸易项目售付汇登记表》，在每季度初的5个工作日内报送所在地外汇局。

资本项下售付汇

资本项下售汇目前大体分为两种：一种是由银行自行审核处理的售汇；另一种是银行审核外汇局出具的《资本项目业务核准件》，并依此为客户办理售汇。

（一）银行自行审核的售付汇 1.购汇偿还国内外汇贷款

债务人偿还贷款本息时，应先使用自有外汇，不足部分方可购汇。债务人只能在贷款行或注册地银行办理购汇。

经办行应审核客户提交的债权人出具的还本付息通知书、外汇账户对账单、自有外汇确认书等真实性材料。债权人应在还本付息通知单上加注“已按照国家外汇管理局国内外汇贷款外汇管理有关规定进行了真实性、合规性审核，请银行协助办理有关售付汇手续”并签字，加盖业务公章。

2.驻华分支、代表机构和境外个人未完成购房交易房地产项下售汇

经办行应审核客户提交的含没有完成商品房交易原因说明的申请书、原结汇凭证、房地产开发企业与境内分支、代表机构或境外个人解除商品房买卖合同的证明文件、房地产主管部门出具的境内分支、代表机构或境外个人取消购买商品房的相关证明、可反映人民币存款计息情况的账户对账单、原收汇报文（购汇资金汇回境外时需提供）、基本信息登记表。如委托开发商、二手房出让方或其他人办理，还应提供经公正的授权委托书。房地产主管部门应为原出具相关证明的部门。经办行要审核购汇金额是否与原结汇金额保持一致，有无出现较大差异，允许购房款境内留存期间产生的合理利息购汇汇回。

经办行为客户办理完业务后，应登陆直投系统做非居民购买境内资产（商品房项下）退回款购付汇备案。

（二）其他类型的资本项目售付汇必须要出具外汇局核准的《资本项

目业务核准件》，经办行在认真审核核准件内容基础上，根据外汇局要求为客户办理相关售付汇手续。

个人售汇业务

（一）境内个人购汇业务

1.境内个人购汇业务实行总额管理（每人每年5万美元）。个人总额内的结汇和购汇，凭本人有效身份证件在银行办理；

超过总额的购汇，提供真实需求凭证。

2.总额内购汇局只能由直系亲属代办；超过总额购汇则不局限代办人。前款代办应提供委托人的授权书、双方的真实身份证明和亲属关系证明（可是户口本、结婚证、公安、公证部门或街道办出具）；后者代办应提供双方真实身份证明、授权委托书。

3.个人所购外汇可以汇出境外、存入本人外汇储蓄账户，或按照有关规定携带出境。4.经办行应在个人结售汇系统上真实、准确地录入个人购汇用途等有关信息，并打印“购汇通知单”，作为业务凭证留存。境内个人售汇须先登陆“个人结售汇系统”进行查询累计结汇总额有无超过5万美元。境内卡境外使用购汇还款无需录入个人结售汇系统。

5.境内个人经常项目项下非经营性购汇超过总额的，凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明材料在银行办理。

6.境内个人资本项目项下购汇：

  境内个人对外直接投资所需外汇经所在地外汇局核准后可以购汇。

境内个人参与境外上市公司员工持股计划、认股期权计划等售汇业务，应通过所属公司或境内代理机构统一向外汇局申请获准后办理。

 境内个人向境内经批准经营外汇保险业务的保险经营机构支付外汇保费，应持保险合同、保险经营机构付款通知书办理购汇手续。

 移居境外的境内个人将其取得合法移民身份前境内财产对外转移以及外国公民依法继承境内遗产的对外转移，按《个人财产对外转移售付汇管理暂行办法》等有关规定办理。

（二）境内个人贸易结算购汇

1.个人对外贸易经营者办理对外贸易购汇应通过本人的外汇结算账户进行。

2.个体工商户委托有对外贸易经营权的企业办理进口的，本人凭其与代理企业签定的进口代理合同或协议购汇。

（三）境外个人购汇

1.在境内取得的经常项目合法人民币收入，凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明材料（含税务凭证）办理购汇。

2.原兑换未用完的人民币兑回外汇，凭本人有效身份证件和原兑换水单办理，原兑换水单的兑回有效期为自兑换日起24个月；对于当日累计兑换不超过等值500美元（含）以及离境前在境内关外场所当日累计不超过等值1000美元（含）的兑换，可凭本人有效身份证件办理。