财务资料交接单

财务资料交接单（精选14篇）

财务资料交接单 篇1

财务交接需要的资料

1.公司各项证件（原件与复印件）

2.公司各项收支原始单据。包括已付款与未付款单据

3.公司各项合同—我到来前的合同只有租房合同交到我这里 4.各项未付款统计表。---差工程未付款 5.各项应收款统计表

6.未发放工资表-----差1-3月零工工资

7.各项交税申报表、完税证---无完税证，只有申报表 8.各银行对账单

9.各项银行开户证明与单据---只有农行开户申请及预留印鉴 10.公司账户情况统计表----出纳发表只有农行余额 11.公司各项账本 12.公司记账凭证 13.公司各项分类账

14.税务申报各类账户及密码---国税密码，地税还无需申报 15.以前账务出来软件数据-----需沟通取得 16.各月份考勤表---7-12月考勤表 17.公司销售单----未能取得 18.公司采菜单----未能取得

财务资料交接单 篇2

(一) 保证财务报表资料的真实性

许多公司的财务舞弊案都是因出具虚假财务报表而导致的。 作为会计主体的上市公司, 要想保持财务报表资料的真实性, 就要建立健全内部控制制度并加强监管。 能够操纵利润的往往是公司的高层管理者, 如财务、董事等, 这就需要这些所谓的高层不要为了一时的风光丧失拯救公司前程的机会, 发扬一种敢于正视自己财务经营状况的精神, 从而纠正公司作风, 做到保持财务报表资料的真实性, 为财务报表分析提供更真实完整的资料, 毕竟公司只有长远发展才能为个人、为公司整体谋取更多的利益。

(二) 提高财务报表资料的可靠性

上市公司应当贯彻可靠性的要求, 保证所提供的会计信息真实可靠。 首先, 应当坚持在实际发生的基础上进行确认、计量, 不能利用职务之便虚构交易事项, 更不能利用位高威胁下属制造虚假的财务信息、提供虚假的财务报告;其次, 上市公司不能因为达不到既定的业绩或者财务分析效果而粉饰会计信息, 以此来干扰财务分析者进行正确分析, 从而影响决策者的判断, 而应当保持没有偏见的态度, 提供正确的财务信息来保证财务报表资料的可靠性。

(三) 加强财务报表资料的及时性

上市公司在会计核算的过程中, 可以采取更多的便捷方式取得原始凭证, 及时进行会计核算。 首先, 外派会计有权开具发票, 采用节省地域时间差的方式, 不仅能解决及时性的问题, 并且还能给公司省去一部分开支。 其次, 有实力有市场的上市公司可以考虑在市场地区设立分公司, 建立独立的财务部门, 这样就能避免销售人员等因长时间出差在外、延迟报销票据, 并且因为消费在当地, 可以保证原始单据的及时性、真实可靠性。 再次, 随着信息技术的普及推广, 上市公司都在使用信息技术来传递数据, 在信息的展现形式上也不再仅限于表格、数字等枯燥的形式, 而是更多地运用到声像结合的方式来传递, 这样在很大程度上提高了财务报表资料的及时性。 但是这种较快的传递方式也需要上市公司具备专业的人士、较高的IT技术才得以进行, 所以上市公司可以全面地发展网络用的财务报告, 以此提高企业会计信息的及时性。

(四) 注重财务报表资料的谨慎性

根据会计信息质量所要求的谨慎性原则, 上市公司在面临风险或者不确定因素时, 应当做出正确的职业判断, 不能根据公司以往的经营状况, 进行简单的估算, 而应当保持谨慎性态度, 充分估计到会面临的各种风险、会带来的损失等。如资产方面, 高估应收账款收回的可能性、固定资产与无形资产的使用寿命、把商誉列入无形资产等;负债方面, 对已经出售的商品不确认预计负债等。 所以, 上市公司应当坚持会计信息质量谨慎性的要求, 从而完善财务报表分析资料。

(五) 强化财务报表资料的完整性

随意地遗漏财务报表数据的填列、减少应当在财务报表中披露的事项, 都会造成财务资料的不完整。 上市公司在遵守企业会计信息质量要求的基础上, 也应当保证财务资料的完整, 不能因为工作繁琐、量大就偷工减料, 不能因为没有影响就不在财务报表上填制企业准则中要求必须填制的内容或者财务报表附注上要求必须列示的内容;对于会计报表附注也应保证其完整性, 对于财务报表项目中不能详细反映或无法反映的, 如人力资源核算信息等, 应将其在财务报表附注进行详细地披露, 从而弥补财务报表本身的不足, 提高财务资料的完整性。

二、完善财务报表分析方法

(一) 改进财务分析相关指标

1.在短期偿债能力分析中调整速动资产范围。 目前速动资产的范围中单纯地把流动资产的存货直接从流动资产中扣除, 得出的流动资产并不能反映它应有的本质。 预付账款是企业根据购销合同规定提前预付给供货方的货款, 一般正常情况下是不再收回的, 不符合短时间内变现条件, 计入速动资产是不合理的。 应收账款虽然有短时间内变现的可能, 但在复杂的竞争环境下存在很大的不稳定性, 特别是那些账龄大于一年的, 即使计提了坏账准备, 也很难满足短时间能够变现的条件。 交易性金融资产是根据市场的变动发生变化, 也会受到通货膨胀的影响, 所以它的价值是不能单单只以账面价值衡量, 应当以期末的市价进行估算。 为了能更好地反映公司的资产变现能力, 更全面地衡量公司的短期偿债能力, 需要对速动资产的范围进行合理调整, 即:

速动资产=现金+期末以公允价值列示的交易性金融资产+应收票据+ (应收账款的净额-账龄大于一年的应收账款) +其他应收款净额

2.在营运能力分析中改进应收账款的周转率。 上市公司在计算应收账款周转率时, 一般都会直接用应收账款在财务报表中的数值直接除以营业收入进行计算。 但是应收账款的计算存在很多的人为性、偶然性, 分属于不同行业的上市公司, 也会受到季节性的影响, 更不可避免跨年度收回的应收账款, 所以在评价应收账款周转率时, 可以使用应收账款的平均余额。 同时, 财务报表数据中的应收账款是扣除所计提的坏账准备后的余额, 针对坏账准备的计提方, 不同的行业、不同的时期各不相同, 往往是财务人员根据自己的习惯, 同时结合公司的状况进行计提, 带有主观性, 并无定性, 那么在同行业中缺乏可比性, 所以, 在计算应收账款的周转率时可以把分子改为 “已计提的坏账准备+应收账款的凭据余额”。应收票据只是应收账款的另一种表现形式, 所以也应把应收票据归入计算应收账款周转率的分子中, 这样计算出的结果才能够更全面地反映上市公司的应收账款周转率。

3.在盈利能力分析中细化销售净利率。 从上市公司的利润表可以看出净利润是在营业利润的基础上扣除利得或损失, 最后再减除所得税费用计算的结果。 但是在销售净利率的计算公式中分母是销售收入, 现在有些上市公司营业外收入所占的份额比销售收入的份额还要大, 这样是不符合会计信息质量的配比性原则的。 因此, 需要根据上市公司自己的需求对销售净利率计算公式进行改进。 如果上市公司为了能更真实地反映出公司营业销售的盈利状况, 在进行财务报表分析时更能根据实际考虑公司在销售方面的总体收益时:销售利润率=销售收入÷营业利润。如果上市公司想知道在某个会计期间的总体收益, 为了真实反映企业的整体盈利能力, 管理者据此重点分析某个重点项目的取舍, 帮助公司获取更大的利润时:总体利润率= (销售收入+营业外收入) ÷净利润。

(二) 重视公司财务人力资源

会计准则是固定的, 但每一个上市公司从原始凭证的开具、审核到最后财务报表的填制, 以及进行的财务报表分析与决策, 都是人为操作的, 其中占据最主导地位的是财务人员。 很多有远见的企业管理者对财务人力资源很重视, 因为公司的长久经营很大程度上取决于财务部的工作以及领导者的正确决策。 而财务报表的分析也都离不开财务人员的判断力与智慧和创造性劳动。 在市场复杂不稳定和会计准则不特别完善的情况下, 财务人员的职业判断能力显得愈发有价值。 一个上市公司的财务人员高水准职业判断能力, 可以帮助它选择合理的会计政策, 提高会计信息质量和财务报表分析的准确合理性, 同时帮助管理者做出正确的决策, 促进公司的长远发展。 因此, 提高财务人员的道德素质、培养高素质的会计人才, 这对一个上市公司乃至于整个社会都是必不可少的。

(三) 全面考虑经营环境及行业环境的影响

于上市公司来说, 所处的经营环境对它的财务报表分析有着决定性的作用。 如朝阳企业与夕阳企业, 如果拿它们的各项指标进行分析、比较是没有任何意义的。 上市公司在进行财务报表分析时, 需要充分、全面地考虑自身的行业环境才得以提供更准确的数据。 另外, 对于上市公司来说, 它所处的经营环境也在不断变化, 即使计算出的各项指标都能反映出比历史有所提升, 也不能直接得出财务报表分析结论, 说它的管理和经营都有进步, 就像通货膨胀, 物价水平上涨、货币贬值, 如果按照实际利率进行折算的话, 那么最后得出的各项数据也许就是比历史数据减少的状况。 这只是上市公司在进行财务报表分析时所考虑到经济环境的变化所带来的冲击, 还有像产品市场的变化、供给因素的影响、竞争的冲击都是需要考虑的。 由此可见, 对于上市公司来说, 无论是它所处的经营环境还是自身的经营环境都是一把双刃剑, 只有在全面的基础上进行财务报表分析, 才能帮助上市公司财务人员得出准确的财务分析结论、做出正确决策, 促进上市公司的长远发展。

参考文献

[1]王慧萍.浅谈财务报表分析[J].财务与会计, 2010 (09) :75-77.

资料链接：中外企业的交接班模式 篇3

中国民营企业交接班的模式

子承父业型

这种企业“换帅”方式，主要针对的是血缘和业缘关系重叠的企业，既有传统社会沉淀的因素，但也有时代的特点。子辈或受到良好的高等教育，或在父辈身边得到精心栽培，在父辈的影响之外，拥有自己独特的理念和才略。这样，才能保证企业权力交接的成功。

两权分离型

这种模式主要针对个人打天下，而家族人力资源不足的企业，被称为“孤单英雄型”。目前，更多的企业有意识地实行两权分离，它标志着企业向建立规范化和国际化的现代企业制度迈出了关键的一步。当然，它需要为企业的创业元老们提供一个体面的“退出机制”。

管理团队型

这种类型主要针对国企直接转化为民企的企业。他们能够很快地引进现代管理制度。一般情况下，他们都引进MBA管理团队，更好地适应企业多元化发展的需求。

中国国有企业交接班的模式

在国有企业中，交接班的模式一般有行政任免式、内部更替式和空降兵式几种，并且都带有“一纸干部”的特点，这种特点体现了大股东的绝对权威。如果这“一纸干部”选用了“合适的人”，效果往往不错，但这个特点同时也对大股东的选人用人本领提出了极高的要求。如果大股东缺乏“大明白人”而一味行使“管人”的权力，对企业的运行和管理规律一无所知却又不停地干预企业的内部事务，一厢情愿地试图靠行政力量把企业“做大做强”，往往会对企业造成致命的伤害。

国外企业董事会遴选接班人的模式

在国外企业中，CEO一般是由董事会聘任的。这种模式有许多优点，但也要防止以下几种弊端。

第一，让老CEO决定人选。虽然有很多CEO喜欢培养自己的接班人，但是也有很多CEO认为这是对自己要退出舞台的恐怖先兆，所以有些人甚至排挤有希望继位的CEO候选人。对此，董事会不应让CEO们直接选择自己的接班人，最少应该在6年前就圈定候选人名单，由独立董事来与他们进行单独、坦诚的面谈。

第二，套用标准模板。猎头公司提出的理想候选人的“规格说明书”，言词都过于一般化、缺乏实质性内容，可以“适用”各行各业。解决之道是把问题具体化。

第三，让猎头公司操控过程。专业猎头公司在寻找潜在人选上是很有价值的，但董事会不应该让猎头代劳来负责整个过程。董事会最好单独用几天时间对最后入围的候选人进行面试。

第四，盲目追赶潮流。尽管公司外聘一名CEO比内聘人员要贵得多——大概两倍以上，然而从20世纪70年代到90年代末，公司外聘CEO的比例还是从8%增长到了19%。其实，无论外聘人员作为公司高层领导有多少好处，这还是应该被视为下策。

第五，前CEO在公司逗留。新的CEO一旦产生之后，前CEO应该尽快离开，因为他的在场只会阻碍新人的工作。这种做法听起来有些不近人情，但是从另一个角度上讲，有人将顺利地接替他也是为他的工作画上的

最圆满的句号。因为在那些明星般的CEO的人格魅力影响下，企业会被烙上鲜明的个人印记，从而容

易偏离正常的发展方向。而如果这些强势CEO们突然消失，企业可能会由于失去了“主心骨”而乱了

方寸。这样所造成的影响，比起那些更为平和的公司失去一两个重要高层要大得多。不仅如此，当一个

人的成长速度慢于一个企业的成长速度的时候，强势CEO的管理能力、眼界视野、强势的态度等个人

因素，往往会给企业带来意想不到的伤害。

财务交接单 篇4

一.注册资料:

1.注册申请受理通知书(原件)1份(6页)

2.公司章程(复印件)4页

3.租赁合同(复印件)1页

4.验资报告(复印件)1份5页

5.北京市商品房预售合同(复印件)1份17页

二.公司制度一套

三.1.传真机使用说明及保修单各一份

2.显示器使用说明一份

3.打印机使用说明一份

四.1税务登记证副本一本

2.营业执照副本一本

3.组织机构代码证副本一本

五.财务人员档案一袋

六.统计资料:

1.统计台帐一本

2.2008年经济普查报表共6张

七.办公室租赁资料:

1.现代城3号楼809房屋租赁合同原件一份

2.商品房预售合同复印件一份

八.税务资料:

1.地税网上申报数字证书一本及密码卡一张

2.国税网上申报安装盘一张及操作手册一本

3.印花税票200元

4.公开办税监督服务卡一张

5.地税网上申报协议一份

6.税务登记表格复印件5张

7.税务登记变更表四张

8.北京康普森公司第一届第二次股东会决议1张

9北京康普森公司第二届第一次股东会决议一张

10转股协议四张

11.电子库存专用缴款书三张

九文化产品出仓资料一袋

注:自2008年8月至2009年1月

十.证照复印件一袋

十一.票据一盒

十二.税控机资料:

1.税控机操作手册一本

2.试机票一卷

3.安装单/服务单/保养服务反馈表各一张

4.税控机用户卡(授权用)

5.税控机发票申报报表三张

(1)2008年11月26日报表一张/审核过4 的废票退票共8张;

(2)2009年1月14日报表一张/审核过的废票退票共

(3)2009年2月4日报表一张/未经审核过的废票退票共5张

(4)税控机钥匙共6把

(5)税控机一台

(6)未使用的发票(发票起始号:07171584)

十三.王总裁银行卡网上支付电子口令卡一张

十四:外帐资料:

1.凭证:自2008年3月至12月共24本(已装订)

2.凭证:2009年1月凭证1#至59#(未装订)

3.帐本:

(1)现金日记帐一本

(2)银行存款日记帐一本

(3)总分类帐一本

(4)明细帐四本(固定资产/损益类及所有者权益类/资产类/负债类各一本)

4.报表:

(1)2008年3月至2009年1月财务报表,每月包括:增值税纳税申报表/损益表/资产负债表.6月/9月/12月另有企业所得税申报表各一张.十五.内帐资料:

1.凭证:自2008年3月至2008年1月共7本(已装订)

2.凭证:2008年12月内帐凭证自X1至X61共61张(未装订)

3.凭证:2009年1月内帐凭证自X1至X32共32张(未装订)

4.报表:自2008年8月至2009年1月,每月有:资产负债表/损益表/收入明细表.十六.印章:

1．财务专用章一枚

2．法人代表人名章（贾长松人名章）

3．地税计算机代码章

4．北京康普森管理顾问有限公司办公室章

5．网上支付U盾一个

十七.移动硬盘一个

十八.税务网上申报: 5

1..地税网上综合申报:计算机代码:数字证书登录密码: 2.国税网上申报:用户名密码(大写):KANGPUSEN

3.个人所得税明细申报:登录用户名:kangpusen

登录密码:kangpusen66

申报密码: 11111111

4.地税专管员:周燕霞65756154

5.国税专管员:宋元新65762709

6.国税档案代码: 如4561

税务登记号：

财务工作交接清单 篇5

一,会计档案(见会计档案案卷目录明细)

二,当年会计资料

(一)会计凭证 共本(附:明细清单)

(二)会计帐薄 共册(附:明细清单)

(三)会计报表 共册(附:明细清单)

(四)工资表 共 册(附:明细清单)

三,发票,收款收据登记簿

在发票及收款收据登记簿中,对已开出至今仍未收到款项的发票及收款收据,应特别注明:付款单位,开票日期,开票金额,领用承办人等.四,合同,协议

(一)与建设方签订施工合同 共 份(附:明细清单)

(二)与协作单位签订分包合同 共 份(附:明细清单)

(三)与公司注册劳务队签订内部承包协议 共 份(附:明细清单)

(四)与供货方签订供货合同 共 份(附:明细清单)

(五)其他协议(附:明细清单)

五,印章共 枚

其中:XXX单位财务专用章 共 枚

XXX印鉴名章 共 枚

六,财务法规,文件资料 共 份(附:明细清单)

七,会计软件,数据盘等资料

八,会计软件密钥,密码

九,债权债务各项明细的对账单及说明资料(附:明细清单)

十,重大财务事项说明书 共 份(附:明细清单)

十一,其他需说明的事项

移交单位(签字盖章): 承接单位(签字盖章):

财务负责人(签字): 财务负责人(签字):

移 交 人(签字): 承 接 人(签字):

监交单位:

监交人(签字):

财务工作交接表 篇6

移交内容：

1.现金日记账1本、银行日记账2本、支票领用本1本

2.农信社：转账支票24份(09355602-09355625)现金支票3份（04320673-04320675)

3.商行：转账支票8份(02411136-02411143)

4.交行：交行电汇单3份（43124767-43124769）

5.财务专用章1枚录入U盾农信、商行各1个

授权U盾农信、商行各1个（肖会计）

6.交于 2011年-2013年现金、银行存款日报表

交于2012年-2013年销售日报表

交于2011年-2013年银行存款对账单

7.交于基本户开户许可证原件、机构代码证原件、年检合格证明原件、贷款卡年审原件及开户资料

8.帐外资金余：104906.75(壹拾万肆仟玖佰零陆元柒角伍份)

财务资料交接单 篇7

1 交接单的设计

为了让各环节中的相关人员能够有效地落实评估、交接项目, 确保准确、全面、有效地交接手术患者, 设计手术患者交接单。在方便护士交接的同时, 又做到术前病房护士准备不漏项、内镜室护士对患者核对不漏项及手术后和病房交接不出错、不遗漏, 做到责任到人、环环相扣, 确保手术患者安全[3,4]。

用A4纸设计表格, 表格包括3个部分:患者一般资料 (姓名、住院号、拟定手术名称等) 、术前交接 (皮肤、生命体征、禁食情况、过敏史、术前用药、肠道准备情况、管道及携带物品等) 、术后交接 (生命体征、皮肤、术中的病情、术后的体位、带回的管道、输液等) 。

2 应用方法

记录单以打“√”为主进行填写, 签名完整。经过病房责任护士和胃镜室护士交接签字方可生效。患者一般资料和术前交接资料由责任护士填写, 拟定手术名称以医嘱为准, 并由同组护士两人核对。术后交接由胃镜室护士填写, 所填写手术名称、术中用药、术后体位经手术医生确认后再填写, 并和病房护士严格交接相关内容。见图1。

3 效果观察

3.1 责任明确, 交接规范化和专科化

记录单的应用使各科室护士明确责任, 避免了以往因口头交接不清致出现问题后科室之间互相推诿或推卸责任的现象[3]采用表格式责任分明, 交接更加专科化, 一目了然。

3.2 加强了交接的管理

缩短了护士书写的时间, 护士乐于接受, 能了解患者内镜手术的名称、术中的病情以及便于术后的体位的摆放、饮食和活动的宣教, 一举两得。对于内镜室护士来说, 能及时了解术前的准备、术中带药以及所带病历资料情况, 对于术后的注意事项, 可以以书面形式呈现, 避免不必要的重复, 减轻护士的工作量。应用交接单可方便、快捷地在最短的时间内完成护理记录, 以便有更多时间用于直接护理[6]。

3.3 提高了患者对护士、医生对护士的满意度和信任感

内镜室与病房的无缝衔接体现了团队合作的精神, 提高了工作效率, 增加了患者对护士的信任感和满意度, 护患关系更加和谐。同时, 医生更加信任和放心护士, 提高了护理质量, 受到临床医生的好评。

参考文献

[1]席惠君、张玲娟.消化内镜培训教程[M].上海:上海科技出版社, 2014:3.

[2]王萍, 姚礼庆.现代内镜护理学[M].上海:复旦大学出版社, 2009:1.

[3]启荣.泌尿科患者手术护理记录单的设计与应用[J].护理管理杂志, 2005, 5 (3) :50-51.

[4]Joy BF, Elliott E, Hardy C, et al.Standardized multidisciplinaryprotocolimproves handover of cardiac surgery patients to the in-tensive care unit[J].Pediatr Care Med, 2011, 12 (3) :304-308.

[5]王菲, 于红.改进流程管理在我院腹腔镜手术配合中的应用[J].中华护理杂志, 2009, 44 (4) :363-364.

财务人员工作交接制度 篇8

为规范公司财务人员的工作交接手续，保证财务工作的正常开展，结合公司的实际情况，特制定本制度。

第一章总则

第一条 本制度所指的财务人员，包括公司出纳、会计、财务总监及其他所有从事财务工作的人员。

第二条 财务人员主动离职须提前1个月通知财务管理中心、综合管理中心。

第三条 财务人员工作调动或者离职，必须与接管人办理交接手续，将本人所负责的财务会计工作全部移交给接替人员。财务人员临时离职或者因病暂时不能工作，需要有人接替或代理工作的，也应按照规定办理交接手续。没有办清交接手续的，不得调动和离职。

第四条 财务人员办理交接手续，必须由部门负责人或上级领导负责监交。交接完成后，移交人、接管人、监交人三方必须签字确认，否则，视为未办清交接手续。

第五条 财务工作交接的基本程序可分为交接前的准备、移交、监交、移交后事项处理四个阶段。

第二章交接前的准备

第六条 财务人员在办理工作交接前，应提前做好以下各项准备工作：

1、对已受理的经济业务，尚未填制会计凭证的应当填制完毕；

2、出纳岗位交接工作的，还必须保证现金日记账余额与实际库存现金核对一致，银行存款日记账余额与银行实际余额核对无误；

3、整理应移交的各项资料，填制《财务人员工作交接表》，详细说明岗位职责、岗位工作内容（包括流程、风险等），列明移交的纸质资料、电子资料、待办事项及其他应说明的问题。

第三章移交

第七条 移交人员必须将本人经管的工作，在规定的期限内，全部向接管人员移交清楚。接管人员应认真按照《财务人员工作交接表》逐项予以点收。

第八条 财务人员因病、休假或其他原因短期内临时离岗，需要将工作交接的，应将工作交由互不相容岗位的人员，具体由财务管理中心、综合管理中心指定接替人员，并办理相关交接手续。

第四章专人负责监交

第九条 为了明确责任，财务人员办理交接手续，必须由工作调动人员的上一级主管领导负责监交，财务总监等高层办理交接手续，应遵照置信集团相关流程办理。

第五章移交后的事项处理

第十条交接完毕后，交接双方和监交人员要在《财务人员工作交接表》上签名。交接表应当填制一式三份，交接双方各执一份、财务管理中心存档一份。

第十一条接管人员应继续使用移交的账簿等各项财务资料（包括电子文档等），不得自行另立新账，以保持会计记录的连续性和完整性。

第十二条工作并行：为保证会计工作的连续性，移交人与接管人应至少并行5个工作日才能予以办理离职或调动手续，以便接管人能尽快熟悉岗位工作。特殊情况需要缩短并行时间的，必须经公司财务管理中心负责人批准同意。

第十三条移交结束后，对于接管人员的相关问题，移交人员有义务予以解答，该义务并不因移交工作的结束而终止。

第十四条未经公司允许移交人员不得将任何与公司有关的资料正本或复印件（包括但不限于书面、电子媒体等形式）带出公司。违者公司将视为盗窃行为并追究其刑事责任和/或其他法律责任。

第六章附则

第十五条本制度由财务管理中心负责解释、修订，由集团财务投融资中心批准后颁布实施。

第十六条自颁布之日起，本制度所涉及的其他同类条款同时废止。

财务人员工作交接书范本 篇9

移交人原任会计任天智，将工会财务工作移交给新任会计范庆辉接替。现按《会计人员工作规则》的规定，办理如下交接事项：

印鉴 ：转讫章一枚。

会计帐簿、凭证及报表：会计凭证11本，手工明细帐4本，电脑打印明细账2本，报表3本。

其他事宜 2011年1-3月份凭证已记账，未装订；固定资产明细表。

交接日期 2011年6月25日

交接工作 于2011年6月25日起。在交接过程中，因帐务处理等原因出现的工作交叉，2011年6月25日以前发生由任天智负责，以后由范庆辉负责。

七、本交接书一式三份，移交人、接管人、监交人各执一份。

移交人：

（签章）

接管人：

（签章）

监交人：

（签章）

东北管网原油交接计量浅析 篇10

随着我国改革开放以来国民经济的持续快速发展, 对石油消费的需求逐年上升, 已逐渐从石油净出口国转变为石油进口大国, 未来我国石油供应的对外依存度将进一步提高。对此, 我国政府高度重视, 已经着手从国家发展战略高度研究如何提高我国未来石油资源供应的安全性和可靠性的问题, 进口原油实现资源来源的多渠道和运输方式的多元化, 是我国提高石油资源供应安全所采取的一系列重大战略措施中重要的组成部分。

中俄两国油气领域合作不断加强, 2009年2月17日中国石油与俄罗斯石油公司、俄罗斯国家石油管道公司签署了关于斯科沃罗季诺-中俄边境原油管道建设和运营合同, 从2011年至2030年, 俄罗斯石油公司每年将通过管道向中国提供原油。俄油的引进国内东北原油管网交接计量产生影响。

2 交接计量现状

2.1 原油特性

目前, 东北原油管网主要输送的原油为大庆油田生产的原油 (简称:大庆原油) 。大庆原油主要特点是含蜡高、粘度大、凝点高, 输送温度高 (需加热) 。

2.2 流量计选用

针对大庆原油特性东北管网进行计量工具主要选用容积式流量计, 即刮板流量计和双转子流量计:

2.2.1 金属刮板流量计

(1) 工作原理:液体通过时, 推动零件旋转, 进、出口端产生的压力差作用在刮板1上, 使刮板1推动转轮旋转, 当转轮旋转到图1 (中图) 位置时, 相邻两刮板1和2与壳体、转轮及前、后盖形成一个封闭、容积固定的计量室。接着刮板2推动转轮继续旋转, 将计量室内液体推送到出口。各刮板受壳体内壁限制, 沿转轮的径向槽伸缩, 依次推动转轮不停的旋转。转轮1转可排出4个计量室容积的液体。转轮的转数经密封轴、传送到指示器, 指示流过流量计的总量。

(2) 主要特点:计量精度高, +/-0.15%;直接测量出体积量, 不需要任何物理变换;刮板的特殊运动轨迹, 使被测流体在通过流量计时完全不受干扰, 对提高精度、较少压力损失奠定了基础;机械摩擦小, 压力损失小, 压降小;适应性强, 对不同粘度的液体, 均能保证精确计量;通过固体颗粒能力强, 不用担心一定直径的固定颗粒通过时卡死流量计;刮板为双层壳结构, 物理碰撞及管线应力不会影响测量腔, 从而保证耐、高精度。环境温度及管线应力变化都不影响测量精度;维修方便, 不用把流量计拆下管线。

2.2.2 双转子流量计

(1) 工作原理:流量计的一对特殊齿型的螺旋转子直接啮合, 无相对滑动, 不需要同步齿轮。靠进、出口处较小的压差推动转子旋转。下图代表一对转子运转时的某一个横截面。同一时刻, 每一个转子在同一横截面上受到流体的旋转力矩虽然不一样, 但两个转子分别在所有横截面上受到旋转力矩的合力矩是相等的。因此两个转子各自作等速、等转矩旋转, 排量均衡无脉动。螺旋转子每转一周可输出8倍空腔的容积, 因此, 转子的转数与流体的累积流量成正比, 转子的转速与流体的瞬时流量成正比。转子的转数通过磁性联轴器传到表头计数器, 显示出流过流量计 (流过管道) 的流量。

(2) 主要特点:除了具有计量精度高、重复性好、运转平稳、低噪音、无脉动、寿命长和粘度适应性强外, 体积更小、重量更轻, 更独特的是该型流量计带一套完整可靠的自动压力润滑系统 (ZRH) , 它能自动地使润滑油的压力与流量计入口压力相等或稍高一些, 从而为流量计轴承、同步齿轮等易磨损件提供恒定清洁的润滑油, 有效解决高含水原油计量中的轴承润滑问题, 因此比较适用于含水较高的原油计量。

2.2.3 容积式流量计量程

理论上, 从容积式流量计的通用特性曲线来看, 小排量时误差较大且偏负, 这是由于容积式流量计有漏流的缘故;排量越大时误差越稳定, 如下图所示, 趋近于水平线, 因此流量计应选择工作在较大排量下, 但实际上由于容积式流量计有转动部件, 存在机械磨擦, 大排量高速运转时极易损坏, 因此实际设计使用时应考虑流量计长期工作在50%量程左右为宜, 最大排量不超过85%量程, 这样能保证压力损失较小, 有利于节能。

2.2.4 大庆原油计量

根据金属刮板流量计和双转子流量计的特点, 目前, 大庆原油主要用采用金属刮板流量计进行计量, 合理选用计量量程提高东北管网的贸易交接计量的精度。

3 俄油对计量系统造成的影响

3.1 俄油特性

俄油主要特性:低含蜡、凝点低、粘度小 (相对大庆原油) 。

3.2 俄油对计量系统造成的影响

随着漠大线和庆铁三线的顺利投产, 俄油进入东北管网。俄油通过庆铁新、老线输送至下游炼厂。目前, 除中俄之间的国际贸易交接计量采用涡轮流量计外, 其它国内俄油的交接计量采用大庆原油的计量系统, 采用金属刮板流量计进行交接计量。对原有计量系统造成一系列的影响。

主要影响:

(1) 输送温度变化对计量精度的影响;

(2) 低凝点对流量计性能的影响;

(3) 介质变化对流量计密封性能的影响;

(4) 对标定系统的影响。

4 俄油引进—引入新型流量计应用

涡轮流量计是速度流量计的主要品种, 在国内外广泛应用于石油行业。

4.1 涡轮流量计工作原理

流体流经传感器壳体, 由于叶轮的叶片与流体的流向有一定的角度, 流体的冲击力使叶片具有转动力矩, 克服摩擦力矩, 和流体阻力矩之后叶片旋转, 在力矩平衡后转速稳定, 在一定的条件下, 转速与流速成正比, 由于叶片具有导磁性, 它处于信号检测器 (由永久磁钢和线圈组成) 的磁场中, 旋转的叶片切割磁力线, 周期性地改变着线圈的磁通量, 从而使线圈两端感应出电脉冲信号, 此信号经放大器的放大整形, 形成有一定幅度的连续的矩形波, 可远传至显示仪表, 显示出流体的体积流量或总量。在一定流量范围内, 脉冲频率f与流经传感器的流体的体积流量Q成正比 (图3) 。

4.2 涡轮流量计其特点

(1) 高精确度:一般为±0.25%R-±0.5%R, 高精度型可达±0.15%R;

(2) 重复性好:短期重复性可达0.05%-0.2%。

(3) 范围度宽, 中大口径可达40:1-10:1, 小口径为6:1或5:1;

(4) 结构紧凑轻巧, 安装维护方便, 流通能力大;

(5) 适用高压测量, 仪表表体上不必开孔, 易制成高压型仪表;

(6) 专用型传感器类型多;

(7) 可制成插入型;

(8) 不能长期保持校准特性;

(9) 流体物性 (密度、粘度) 对仪表特性有较大影响

(10) 不能长期保持校准特性;

(11) 流体物性对流量特性有较大影响。

4.3 新型流量计的运用

中俄之间的国际贸易交接计量采用双螺旋式涡轮流量计。双螺旋式涡轮流量计具有传统流量计的特点, 同时可以用于高粘度的介质 (最高1000c St) 及低粘度介质 (0.1cSt) 的计量。

4.3.1 结构

结构设计合理独特, 材质为不锈钢或碳钢。螺旋式涡轮流量计甚至在减压情况下其线性度也能好于+/-0.15%, 重复性好于+/-0.02%。因此, 螺旋式涡轮流量计是贸易交接计量的理想选择。

4.3.2 运用

目前, 双螺旋涡轮流量计在石油行业有广泛应用, 国际上主要应用于海上油田计量, 中俄交接计量俄方;国内中海油在处理厂、销售公司中的计量应用。东北管网用于中俄原油交接计量 (中方) 。

5 结语

容积式流量计应用于东北管网大庆原油的计量较成熟, 并得到广泛的认可。俄油进入东北管网对原有计量系统产生影响, 新型计量工具的应用, 可以保证计量精度。因此, 在今后东北管网设计选型中, 依据介质特点、性能要求、安装场所、环境条件和经济费用等因素合理选用原油流量计, 并进行误差修正, 就能达到准确计量的目的。

摘要：本文简要介绍了大庆原油、俄罗斯原油交接计量流量计的选用分析, 对可能存在的计量误差进行了简要分析, 并提出了解决对策, 以确保原油计量的准确性。

关键词：大庆原油,俄罗斯原油,计量,流量计

参考文献

[1]CDP-G-OD-IS-002-2009/B, 输油管道计量导则

[2]GB50253-2003, 输油管道工程设计规范, 中国计划出版社, 2003

常规财务会计交接工作步骤 篇11

会计工作交接，是分有很多种情况的。通常有以下几种情况；

一、企业账面数据与实物数据不相符，对不上。

二、企业总账数据与明细账数据不相符。

三、企业账面数据混乱不清，会计科目使用混乱。

四、企业财务账实相符，数据清晰，记录完整准确。

下面以第四种企业财务状况为例进行会计工作交接，这种状况是最正常的。

会计在进行工作交接时，必须要有三个人以上，分别为：交接人（原会计）接收人（新会计）监交人（负责财务经理或副总）。交接时，先交接总账，同时要把总账试算平衡（即资产=负债+所有者权益）

在总账交接完成后，接明细账。把明细账数据与总账数据核实相符。

交接明细账注意事项：

1、交接时，由于现金、银行日记账是出纳记录的，所以要核实出纳的现金、银行日记账数据、金额是否准确。

2、明细账在数据出来以后，最好有相关责任人的签字。

在账簿交接完成后，要交接财务报表（最好能按时间装钉成册）。

然后交接记账凭证，按日期交接。

最后交接财务文档、公章及其它的财务用品。

财务分析资料 篇12

（一）财务分析报告按其内容、范围不同，可分为综合分析报告，专题分析报告和简要分析报告

1．综合分析报告

综合分析报告又称全面分析报告，是企业依据会计报表、财务分析表及经营活动和财务活动所提供的丰富、重要的信息及其内在联系，运用一定的科学分析方法，对企业的经营特征，利润实现及其分配情况，资金增减变动和周转利用情况，税金缴纳情况，存货、固定资产等主要财产物资的盘盈、盘亏、毁损等变动情况及对本期或下期财务状况将发生重大影响的事项做出客观、全面、系统的分析和评价，并进行必要的科学预测而形成的书面报告。它具有内容丰富、涉及面广，对财务报告使用者做出各项决策有深远影响的特点。

它还具有以下两方面的作用：（1）为企业的重大财务决提供科学依据。由于综合分析报告几乎涵盖了对企业财务计划各项指标的对比分析和评价，能使企业经营活动的成果和财务状况一目了然，及时反映出存在的问题，这就给企业的经营管理者做出当前和今后的财务决策提供了科学依据。（2）全面、系统的综合分析报告，可以作为今后企业财务管理进行动态分析的重要历史参考资料。

综合分析报告主要用于半、进行财务分析时撰写。撰写时必须对分析的各项具体内容的轻重缓急做出合理安排，既要全面，又要抓住重点。

2．专题分析报告

专题分析报告又称单项分析报告，是指针对某一时期企业经营管理中的某些关键问题、重大经济措施或薄弱环节等进行专门分析后形成的书面报告。它具有不受时间限制、一事一议、易被经营管理者接受、收效快的特点。因此，专题分析报告能总结经验，引起领导和业务部门重视所分析的问题，从而提高管理水平。

专题分析的内容很多，比如关于企业清理积压库存，处理逾期应收帐款的经验，对资金、成本、费用、利润等方面的预测分析，处理母子公司各方面的关系等问题均可进行专题分析，从而为各级领导做出决策提供现实的依据。

3．简要分析报告

简要分析报告是对主要经济指标在一定时期内，存在的问题或比较突出的问题，进行概要的分析而形成的书面报告。简要分析报告具有简明扼要、切中要害的特点。通过分析，能反映和说明企业在分析期内业务经营的基本情况，企业累计完成各项经济指标的情况并预测今后发展趋势。主要适用于定期分析，可按月、按季进行编制。

（二）财务分析报告按其分析的时间，可分为定期分析报告与不定期分析报告

1．定期分析报告

定期分析报告一般是由上级主管部门或企业内部规定的每隔一段相等的时间应予编制和上报的财务分析报告。如每半年、年末编制的综合财务分析报告就属定期分析报告。

2．不定期财务分析报告

不定期分析报告是从企业财务管理和业务经营的实际需要出发，不做时间规定而编制的财务分析报告。如上述的专题分析报告就属于不定期分析报告。

格式

第一部分提要段

即概括公司综合情况，让财务报告接受者对财务分析说明有一个总括的认识。第二部分说明段

是对公司运营及财务现状的介绍。该部分要求文字表述恰当、数据引用准确。对经济指标进行说明时可适当运用绝对数、比较数及复合指标数。特别要关注公司当前运作上的重心，对重要事项要单独反映。公司在不同阶段、不同月份的工作重点有所不同，所需要的财务分析重点也不同。如公司正进行新产品的投产、市场开发，则公司各阶层需要对新产品的成本、回款、利润数据进行分析的财务分析报告。

第三部分分析段

是对公司的经营情况进行分析研究。在说明问题的同时还要分析问题，寻找问题的原因和症结，以达到解决问题的目的。财务分析一定要有理有据，要细化分解各项指标，因为有些报表的数据是比较含糊和笼统的，要善于运用表格、图示，突出表达分析的内容。分析问题一定要善于抓住当前要点，多反映公司经营焦点和易于忽视的问题。第四部分评价段

作出财务说明和分析后，对于经营情况、财务状况、盈利业绩，应该从财务角度给予公正、客观的评价和预测。财务评价不能运用似是而非，可进可退，左右摇摆等不负责任的语言，评价要从正面和负面两方面进行，评价既可以单独分段进行，也可以将评价内容穿插在说明部分和分析部分。

第五部分建议段

即财务人员在对经营运作、投资决策进行分析后形成的意见和看法，特别是对运作过程中存在的问题所提出的改进建议。值得注意的是，财务分析报告中提出的建议不能太抽象，而要具体化，最好有一套切实可行的方案。

标题标题是对财务分析报告的最精炼的概括，它不仅要确切地体现分析报告的主题思想，而且要用语简洁、醒目。由于财务分析报告的内容不同，其标题也就没有统一标准和固定模式，应根据具体的分析内容而定。如“某月份简要会计报表分析报告”，“某综合财务分析报告”，“资产使用效率分析报告”等都是较合适的标题。财务分析报告一旦拟定了标题，就应围绕它利用所搜集的资料进行分析并撰写报告。起草

在搜集、整理的资料、确定分析报告的标题后，就可以根据企业经营管理的需要进入编制财务分析报告的阶段。这阶段的首要工作就是报告的起草，起草报告应围绕标题并按报告的结构进行。特别是专题分析报告，要将问题分析透彻，真正地分析问题解决问题。对综合分析报告的起草，最好先拟定报告的编写提纲，然后在提纲框架的基础上，依据所搜集整理的资料，选择恰当的分析方法，起草综合分析报告。修改和审定

财务分析报告起草后形成的初稿，可交主管领导审阅，并征求主管领导的意见和建议，再反复推敲，不断进行修改，充实新的内容，使之更加完善，更能反映出所编制财务分析报告的特点直至最后由主管领导审定。审定后的财务分析报告应填写编制单位和编制日期，并加盖单位公章。注意事项：

积累素材

1、建立台账和数据库。通过会计核算形成了会计凭证、会计账簿和会计报表。但是编写财务分析报告仅靠这些凭证、账簿、报表的数据往往是不够的。比如，在分析经营费用与营业收入的比率增长原因时，往往需要分析不同区域、不同商品、不同责任人实现的收入与费用的关系，但这些数据不能从账簿中直接得到。这就要求分析人员平时就作大量的数据统计工作，对分析的项目按性质、用途、类别、区域、责任人，按月度、季度、进行统计，建立台账，以便在编写财务分析报告时有据可查。

2、关注重要事项。财务人员对经营运行、财务状况中的重大变动事项要勤于做笔录，记载事项发生的时间、计划、预算、责任人及发生变化的各影响因素。必要时马上作出分析判断，并将各类各部门的文件归类归档。

3、关注经营运行。财务人员应尽可能争取多参加相关会议，了解生产、质量、市场、行政、投资、融资等各类情况。参加会议，听取各方面意见，有利于财务分析和评价。

4、定期收集报表。财务人员除收集会计核算方面的有些数据之外，还应要求公司各相关部门（生产、采购、市场等）及时提交可利用的其他报表，对这些报表要认真审阅、及时发现问题、总结问题，养成多思考、多研究的习惯。

5、岗位分析。大多数企业财务分析工作往往由财务经理来完成，但报告注材要靠每个岗位的财务人员提供。因此，应要求所有财务人员对本职工作养成分析的习惯，这样既可以提升个人素质，也有利于各岗位之间相互借鉴经验。只有每一岗位都发现问题、分析问题，才能编写出内容全面的、有深度的财务分析报告。

报告指引

财务分析报告尽管没有固定格式，表现手法也不一致，但并非无规律可循。如果建立分析工作指引，将常规分析项目文字化、规范化、制度化，建立诸如现金流量、销售回款、生产成本、采购成本变动等一系列的分析说明指引，就可以达到事半功倍的效果。

浅谈档案交接工作的管理 篇13

一、档案交接工作中存在的问题

1、办理档案交接工作不及时。

一些单位对档案交接工作重视不足, 领导不能严格把关。前一任档案工作人员离开了档案管理岗位, 新的档案工作人员上岗, 而档案工作的交接手续还未办妥, 以致出现保管的档案数量等问题责任不明、界限不清。严重的是有些单位领导或人事干部认为档案交接工作只是一串钥匙的交接, 而不是什么重要的工作, 从而使得一部分单位档案工作前后不能很好的衔接。

2、办理档案工作时交接手续不严密。

按档案工作性质和岗位职责要求, 档案人员交接工作应是一项认真细致、手续严密, 责任重大的工作, 而在一些单位档案人员离开了档案管理岗位或工作调动离开档案管理岗位时, 不按程序办事, 手续不按程序办理, 应该检查的不检查, 应该清理的不清理, 应该签字的也不签字, 造成移交工作出现一些单位档案交接只有一串钥匙的现象, 忽视了档案交接工作中的实质内容, 忽视了档案交接工作的根本要求。

3、办理档案工作时监交工作不严格。

有些单位的领导把档案交接当作事务性的工作, 看成是档案人员之间简单的工作, 对档案交接工作缺乏管理, 档案监交工作也过问, 造成一些单位档案监交工作不严谨, 监交工作程序不完整。

二、档案交接应做好的几项工作:

1、档案交接工作要纳入单位的议事日程, 制定工作程序和规章制度。

档案交接是单位档案管理中的重要环节, 应引起各单位的重视, 尤其是单位负责人更应当将档案交接工作摆上重要议事日程, 在档案工作人员离岗或调动工作单位时要把好关, 做到档案工作人员离职离岗前应当先办理档案工作交接手续, 然后再办理调转手续, 对未办理档案交接手续的档案工作人员, 不能签发调转工作通知, 不能办理工资转移手续, 不能离开原工作岗位, 并要把档案交接工作纳入单位工作管理制度, 列入相关人员的岗位职责之中。当地档案行政管理部门要加强对各单位档案交接工作的监督检查, 对那些明知档案交接手续未办理妥, 仍然随意签发调令的人员, 要查明原因, 分清责任, 依法进行处理。

2、档案人员离岗离职之前要认真做好档案移交和接收两方面工作。

要求离岗档案工作人员做好以下五项移交工作:第一、要对离岗档案工作人员所保管的档案进行一次全面清理, 做到帐物相符、心中有数;第二、对借出的档案要及时催还, 一时归还不了的要问明原因, 整理好借据, 并在借据上注明原因及催还情况;第三、对未整理的零散文件材料要分类存放、清理排序, 做到系统有序;第四、按档案移交要求编制档案移交文据及表格;第五、撰写档案移交说明。要求接管档案人员做好以下三项接收工作:第一、要了解移交单位职能活动内容和工作活动情况;第二、向前任档案人员了解档案保管和档案工作情况;第三、要了解、检查移交档案的数量、帐册, 做到账物相符。

3、单位负责人或指派专人担任档案监交人, 做好档案监交工作。

档案监交人对档案交接工作起着鉴证和监督作用, 无论是档案机构负责人交接, 还是一般档案工作人员, 都要求安排专人负责监交。档案监交人员要坚持原则, 认真履行职责, 按程序办事。一般档案工作人员的交接, 可由档案机构负责人担任监交人;档案机构负责人的交接, 可由分管档案工作的领导或档案行政管理部门派专人负责监交。交接双方的档案人员要在监交人员的监督下认真做好档案移交、接收工作, 做到帐、物相符, 手续齐全, 并要求在交接书上注明交接时间、地点和监交人、移交人以及接收人的姓名职务及移交清册册、页数等。交接书要求一式3份, 移交人、接收人各执一份, 单位存档一份。移交人、接收人、监交人应当在交接书上签字盖章, 以示对交接工作结束。

财务资料交接单 篇14

直接上级：分管副总经理

下属部门：会计核算科、财务科、稽核科

部门性质：会计核算及财务管理

管理权限：受总经理和分管副总经理委托，行使对公司财务会计工作全过程的管理权限，并承担报告公司规章制度、管理规程及工作指令的义务。

管理职能：负责对公司会计核算管理、财务核算管理、公司经营过程实施财务监督、稽核、审计、检查、协调和指导的专职管理部门，对所承担的工作负责。

主要职责：

1、坚决服从分管副总经理的统一指挥，认真执行其工作指令，一切管理行为向主管领导负责;

2、严格遵守国家财务工作规定和公司规章制度，认真履行其工作职责;

3、组织编制公司扑、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划。定期检查、监督、考核计划的执行情况，结合经营实际，及时调整和控制计划的实施;

4、负责制定公司财务、会计核算管理制度。建立健全公司财务管理、会计核算、稽核审计等有关制度，督促、各项制度的实施和执行;

5、负责按规定进行成本核算。定期编制年、季、月度种类财务会计报表，搞好会计决算工作;

6、负责编写财务分析及经济活动分析报告。全同信息部、经营部等有关部门，组织经济行动分析会，总结经验，找出经营活动中产生的问题，提出改进意见和建议。同时，提出经济报警和风险控制措施，预测公司经营发展方向;

7、有权参加各类经营会议，参与公司生产经营决策;

8、负责固定资产及专项基金的管理。会同经营、技术、行政后勤等管理部门，办理固定资的购建、转移、报废等财务审核手续，正确计提折旧，定期组织盘点，做到账、卡、物三相符;

9、负责流动资金的管理。会同营销、仓库等部门，定期组织清查盘点，做到账卡物相符。同时，区别不同部门和经营部门，层层分解资金占用额，合理地有计划地调度占用资金;

10、负责对公司低值易耗品盘点核对。会同办公室、信息、行政后勤、技术等有关部门做好盘点清查工作，并提出日常采购、领用、保管等工作建议和要求，杜绝浪费;

11、负责公司产品成本的核算工作。制订规范的成本核算方法，正确分摊成本费用。制定适合公司特点和管理要求的核算方法，逐步推行公司内部二级或三级经济核算方式，指导各核算单位正确进行成本费用及内部经济核算工作，力争做到成本核算标准化、费用控制合理化;

12、负责公司资金缴、拔、按时上交税款。办理现、现金收支和银行结算业务。及时登记现金和银行存款日记账，保管库存现金，保管好有关印章、空白收据、空白支票;

13、负责公司财务审计和会计稽核工作。加强会计监督和审计监督，加强会计档案的管理工作，根据有关规定，对公司财务收支进行严格监督和检查;

14、负责进销物资货款把关。对进销物资预付款要严格审核，采购货款支付除按计划执行外，还需经分管副总经理或总经理、董事长审核签字同意，方可支付;

15、认真完成瓮领导交办的其它工作任务。财务部主管岗位责任制 4、1 工作目的：按照财务管理制度的要求正确组织分公司财务核算，管理营运资金，为公司决策提供依据；严格遵守各项财经法规、制度，确保企业财产安全完整；正确监控产品、物资储存，保证产品、物资安全；严格控制成本费用，形成最佳效益。4、2 工作要求： 4、2、1 工作细致、果断、责任心强。4、2、2 会计科目设置合理，成本计算准确，经济活动分析真实，严格审核把关。4、3 工作责任： 4、3、1 负责组织分公司的经济核算工作，组织编制和审核分公司会计、统计报表，并向上级财务部门负责报告工作，按上级规定时限及时组织编制财务预算和结算。4、3、2 负责组织财会人员搞好会计核算，正确、及时、完整地记帐、算帐、报帐，及时向有关部门提供真实的会计核算资料。4、3、3 建立健全财务管理及仓库正确的收、发、存手续、规章并监督执行；检查仓库工作，督促帐、卡、物的清晰一致。4、3、4 负责本部门员工业务培训工作，使属下员工熟练掌握本岗位的业务知识、操作程序和管理制度，能独立工作，并使各员工对本部门其他岗位的业务环节有所了解。4、3、5 加强财务管理，分月、季、年编制和执行财务计划，正确合理调度资金，提高资金使用效率，指导分公司各部门搞好经济核算。4、3、6 负责做好分公司资金管理，督促财务人员按规定程序、手续及时做好货款现金收讫，准时进帐、存款，保证日常合理开支需要的供给。4、3、7 负责与财政、税务、金融部门的联系，协助分公司经理/厂长处理好与这些部门的关系，及时掌握财政、税务动向。4、3、8 遵守财经纪律，严格掌握费用开支，认真执行成本物资审批权限、费用报销制度。4、3、9 合理制定分公司各部门的生产指标、成本费用、专项资金和流动资金定额，精打细算，确保经济效益。4、3、10 督促、检查分公司固定资产、低值易耗品、物料用品等财产、物资的使用、保管情况，注意发现和处理财产、物资管理中存在的问题，确保企业财产、物资的合理使用和安全管理。4、3、11 组织财务人员，定期开展财务分析工作，分析分公司经营管理中存在的问题，及时向上级提出建议，促进企业不断提高管理水平。4、3、12 负责组织财务物资月度、季度、盘点及员工薪资核算。4、3、13 保存分公司关于财务工作方面的文件、资料、合同和协议，督促本部门员工完整地保管公司的一切帐册、报表凭证和原始单据。4、3、14完成直属上司交付的其他工作。4、4 衡量标准： 4、4、1 能否形成合理有效的财务及仓管操作系统，各项工作及时、准确、到位。4、4、2 财务资料齐全，仓库物资一清二楚，财经纪律严明。4、5 工作要点：全面细致、认真负责、有条理、积极主动；费用的把关，申购物资的抽查、落实，资产的保全，财务收支运作良好。4、6 工作禁忌：工作无计划及散乱、工作决策不果断，制度多落实少，粗心，不负责任。财务部

直接上级：分管副总经理

下属部门：会计核算科、财务科、稽核科

部门性质：会计核算及财务管理

管理权限：受总经理和分管副总经理委托，行使对公司财务会计工作全过程的管理权限，并承担报告公司规章制度、管理规程及工作指令的义务。

管理职能：负责对公司会计核算管理、财务核算管理、公司经营过程实施财务监督、稽核、审计、检查、协调和指导的专职管理部门，对所承担的工作负责。

主要职责：

1、坚决服从分管副总经理的统一指挥，认真执行其工作指令，一切管理行为向主管领导负责;

2、严格遵守国家财务工作规定和公司规章制度，认真履行其工作职责;

3、组织编制公司扑、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划。定期检查、监督、考核计划的执行情况，结合经营实际，及时调整和控制计划的实施;

4、负责制定公司财务、会计核算管理制度。建立健全公司财务管理、会计核算、稽核审计等有关制度，督促、各项制度的实施和执行;

5、负责按规定进行成本核算。定期编制年、季、月度种类财务会计报表，搞好会计决算工作;

6、负责编写财务分析及经济活动分析报告。全同信息部、经营部等有关部门，组织经济行动分析会，总结经验，找出经营活动中产生的问题，提出改进意见和建议。同时，提出经济报警和风险控制措施，预测公司经营发展方向;

7、有权参加各类经营会议，参与公司生产经营决策;

8、负责固定资产及专项基金的管理。会同经营、技术、行政后勤等管理部门，办理固定资的购建、转移、报废等财务审核手续，正确计提折旧，定期组织盘点，做到账、卡、物三相符;

9、负责流动资金的管理。会同营销、仓库等部门，定期组织清查盘点，做到账卡物相符。同时，区别不同部门和经营部门，层层分解资金占用额，合理地有计划地调度占用资金;

10、负责对公司低值易耗品盘点核对。会同办公室、信息、行政后勤、技术等有关部门做好盘点清查工作，并提出日常采购、领用、保管等工作建议和要求，杜绝浪费;

11、负责公司产品成本的核算工作。制订规范的成本核算方法，正确分摊成本费用。制定适合公司特点和管理要求的核算方法，逐步推行公司内部二级或三级经济核算方式，指导各核算单位正确进行成本费用及内部经济核算工作，力争做到成本核算标准化、费用控制合理化;

12、负责公司资金缴、拔、按时上交税款。办理现、现金收支和银行结算业务。及时登记现金和银行存款日记账，保管库存现金，保管好有关印章、空白收据、空白支票;

13、负责公司财务审计和会计稽核工作。加强会计监督和审计监督，加强会计档案的管理工作，根据有关规定，对公司财务收支进行严格监督和检查;

14、负责进销物资货款把关。对进销物资预付款要严格审核，采购货款支付除按计划执行外，还需经分管副总经理或总经理、董事长审核签字同意，方可支付;