小额贷款公司与银行监管协议

小额贷款公司与银行监管协议（精选8篇）

小额贷款公司与银行监管协议 篇1

小额贷款公司资金委托监管协议书

甲方（小贷公司）：

法定代表人：

地址：

联系电话：

乙方（基本开户银行）：

地址：

联系电话：

丙方（监管部门）：

地址：

联系电话：

为加强对小额贷款公司日常经营监管、防范违规经营，促进小额贷款公司稳定、健康发展，依据《河南省小额贷款公司试点管理暂行办法》等相关规定，经过充分协商，现就小额贷款公司开户、结算、资金监测事宜，达成如下协议：

一、甲方选择乙方作为唯一合作银行，开立基本结算户。乙方为甲方提供优质、高效的结算等金融服务。

乙方积极创造条件，主动为甲方提供业务咨询、人员培训服务。

二、丙方委托乙方对甲方小额贷款公司资金收付情况进行日常监测，并于每月5日前向丙方提交小额贷款公司上月资金流水情况。如发现异常的，应及时以书面形式向丙方报告：

（一）短期内账户资金大量流入或流出的；

（二）单笔交易金额超过甲方注册资本金5%的 ；

（三）与非甲方业务经营区域内的客户发生资金往来，经营过程中正常采购发生的款项支付除外；

（四）多方开户，或借用、冒用他人账户从事业务活动；

（五）其他违反小额贷款公司资金使用与管理规定的行为。

三、甲方承诺自觉依法合规使用在乙方开设的基本结算户，不利用在乙方开设的账户从事违法违规交易。贷款发放、收回及利息收付均通过在乙方开设的账户进行。

甲方要求乙方提供违反小额贷款公司监管规定的资金收付及结算服务时，乙方有权拒绝，并及时向监管部门报告。

四、在政策允许的情况下，乙方承诺积极争取为开户的小额贷款公司提供融资支持，最高不超过其资本净额的50%。

五、甲方出现违法违规行为情况严重的，乙方可以拒绝再继续为

其提供开户、结算服务；乙方违反本协议的，监管部门可要求甲方终止与乙方的合作，另行更换开户银行。造成严重后果的，有权提请银行业监督管理部门追究其责任。

六、本协议签订后，如相关政策、规定发生变化而使本协议内容与相关政策、规定相抵触的，以相关政策、规定为准。

七、本协议一式肆份，协议方各执一份，报南阳市工业和信息化局备案一份。

甲方：（盖章）

法定代表人（签章）：

乙方：（盖章）

丙方：（盖章）

签约日期：2012年月日

小额贷款公司与银行监管协议 篇2

一、小额贷款公司监管的现状

由于小额贷款公司在我国出现的时间短，还处于起步阶段，因此需要加强监督管理、不断规范监管工作。

(一)对小额公司监管的法律依据

目前，对小额贷款公司监管的法律依据主要是2008年5月出台由中国银行业监督管理委员会和中国人民银行联合发布的《关于小额贷款公司试点的指导意见》，同时根据国家指导意见的规定，各地政府也相继出台了当地的监管办法。

(二)对小额贷款公司的监管体系

我国对小额贷款公司的监管体系是多元化的。《关于小额贷款公司试点的指导意见》规定，由省级政府确定一个主管部门负责对小额贷款公司的监督管理。从各地的具体情况看，除了少数省份(如贵州与河南由中小企业管理局负责监管，青海省由经济委员会负责监管)外，大多数都由政府金融办负责对小额贷款公司监管，如广西、辽宁、内蒙古、北京、黑龙江等等。虽然各地监管的做法不尽一致，但在由地方主管部门监管的基础上，大多成立了人民银行、银行监管部门参加的联席会议，对小额贷款公司进行共同监管。一般而言，由政府主管部门负责小额贷款公司的审核、变更、终止工作，对违规行为进行查处，审查高管人员任职资格，统计公司数据、报表；银监局负责指导协助主管部门对小额贷款公司的业务进行现场检查，人民银行负责小额贷款公司的利率、资金流向的跟踪监测。一些地方还成立了小额贷款行业协会作为监管的辅助方式，加强行业自律。

目前在地方政府、人民银行、银行监督部门构成的监管体系下，小额贷款公司发展总体上运营平稳、发展规范。

二、小额贷款公司监管中存在的问题

多年来的监管实践也暴露出小额贷款公司监管上存在的一些问题。

（一）协调机制不够健全，监管力量分散

现行监管体系中金融办作为小额贷款公司的监管主体，但在实际操作中，由于地方政府金融管理部门面临工作量大，工作人员少，其本身并不具备对从事信贷业务该类企业监管的经验和技术，监管专业性较差。而人民银行、银监局作为小额贷款公司监管的协助部门又很难对小额贷款公司进行有效的监督管理，甚至开业时间、开办贷款业务状况等都不在掌控之中，还需向地方政府金融管理部门和贷款公司询问。因此，在监管的时效性、可操作性、合理性等方面都存在一定的问题。但它们的职责主要专注于对小额贷款公司业务备案和跟踪，没有提供详细的、专业的监管服务。各地成立的小额贷款公司联席会议制度，但联动性差、衔接不畅，在监管实际中很容易造成监管力量分散，责任落实不到位，相互推诿、监管真空和监管重复，以致不能很好地达到预期监管目标。

（二）监管能力有限，监管力度不够

当前，对小额贷款公司实施监管的主体以地方政府的金融办居多。金融监管是对金融业务方面的专业监管，从各地金融办的实际情况看，负责小额贷款公司监管的人员一般为2～3人，普遍存在金融专业人员匮乏、实践经验不足等问题，在很大程度上制约了监管职能的发挥。虽然人民银行和银监会在专业性上具有优势，但其机构设置的基层覆盖率和延伸程度很低，并无充分的监管能力。而且人民银行如果承担对小额贷款公司的监管职能，将身负在其出现风险时“最后贷款人”的义务进而带来一定负担。

（三）监管对象缺乏金融人才，上报信息质量不高

相当一部分小额贷款公司内部统计制度不规范、不完善，所聘请的财务人员并没有金融行业工作经验，对金融业务知之甚少，混淆企业会计指标与金融统计指标，对报表的一些说明理解不深，漏报、迟报、错误重报等现象时有发生，导致小额贷款公司上报的数据质量不高，直接影响统计监测效果。

（四）监管的法律依据薄弱，法律制度不完善

目前作为对小额贷款公司监管依据的《关于小额贷款公司试点的指导意见》，只是银监会和人民银行联合下发的部门文件，法律效力较低。按照指导意见的要求各地方政府出台的监管小额贷款公司的地方性政策法规，其法律层级更低。虽然满足了现实需求，但从长远来看，法律法规的不健全必将严重影响小额贷款公司的健康持续发展。

除此之外，小额贷款公司监管还存在数据采集质量不高、监测手段弱、监测工具单一等问题，这些都不同程度地影响着小额贷款公司监管的有效性。

二、进一步加强对小额贷款公司监管的对策建议

鉴于小额贷款公司的数量日益庞大，必须引起国家的重视，针对存在的突出问题采取有效措施，防范金融风险。

（一）尽快制定专门立法

为解决我国缺乏更高层级相关法规，各地方政府的监管又难以深入、全面的问题，建议尽快制定小额贷款公司条例或非存款类放贷组织条例，从立法上将小额贷款公司的法律地位、法律属性、经营方向、监管主体等固定下来，严格规范小额贷款公司的设立登记、经营规则、内控制度、监管主体、监管措施等相关问题，统一各地对小额贷款公司的监管标准，推动小额贷款公司的持续、健康发展。

（二）进一步完善监管机制

鉴于我国目前相关监管部门的职能、机构设置和相关法律规定的现状，要进一步完善以地方政府为监管主体，人民银行、银行监管部门共同参与的联合监管体系。重点在于加强彼此间的协同配合，建立和完善信息共享保障机制。另外，与人民银行和银监会相比，金融办监管能力不高，但可以通过引进外部技术支持部分解决这一问题，如青岛金融办聘请会计师事务所对小贷公司进行审计和检查。

（三）提高监管基础信息质量

规范小额贷款公司财务管理和信息报送，逐步建立统一的小额贷款公司财务制度和会计核算办法，对信息报送程序、路径及信息管理作出明确规定，同时规范非现场监管内容和报表格式，确保信息全面、有效、透明。定期开展现场检查，重点检查小额贷款公司外部融资、信贷投向构成以及关联交易等等，对与实际经营情况不符的上报信息及时纠正。确保所取得监测信息的及时性、准确性和全面性，提高监测效果，防范金融风险。

（四）构建外部风险防范体系

依托小额贷款公司行业协会，加强行业自律管理。进一步完善商业银行对小额贷款公司及其股东的贷款条件规定，规范银行借款用途，从源头上防范小额贷款公司的违规经营。加快推进征信系统进程，积极搭建信息共享平台。鼓励社会监督，通过有奖举报等方式重点防范小额贷款公司非法集资、非法吸储、从事高利贷等违法行为，确保小额贷款公司的健康成长。

摘要：近年来,我国小额贷款公司迅速发展,对小额贷款公司的监管问题值得越来越值得关注。目前的监管工作存在着协调机制不够健全,监管部门监管力度不够,监管信息质量不高,监管法律制度不健全等一些问题。针对这些问题,应采取尽快制定专门立法、进一步完善监管机制、提高监管基础信息质量、构建外部风险防范体系等措施。

完善小额贷款公司监管体系的构想 篇3

国外小额信贷经典运作及监管模式

小额信贷是指为贫困人口和低收入者以及微型企业提供的一种可持续发展的金融服务方式，起源于1976年孟加拉国的格莱珉乡村银行（Grameen Bank）。小额信贷机构，也称微型金融机构(MFIs)，即提供这种全面金融服务的各类组织机构。根据目标定位的不同，小额信贷机构可以分为福利主义和制度主义。前者以社会扶贫发展为首要目标，如孟加拉乡村银行（GB）、乌干达国际社会资助基金会（FINCA）的村银行；后者则首要关注商业可持续性，如印度尼西亚人民银行(BRI)。在实际领域中，商业化可持续发展逐渐得到更为广泛的认同，制度主义的理念占据主导地位。

小额信贷经典运作模式

世界各地的小额信贷模式，归纳起来主要有四种：一是非政府组织模式，以格莱珉乡村银行模式为典型。二是正规金融机构模式，以印尼人民银行小额信贷部（BRI—UD）和泰国农业和农业合作银行(BAAC)为典型。三是金融机构和非政府组织紧密联系模式，印度国有开发银行、印度农业和农村发展银行（NABARD）将非正规农户互助组（SHG）与正规金融业务结合起来从事小额信贷。四是社区合作银行模式和村银行模式。社区合作银行（又称信用联盟），是一个民主的、不以盈利为目的的金融合作社；村银行是国际社区资助基金会（FINCA）开创的一种提供小额信贷的组织形式，它采用经济民主化的方式运作，主要提供市场利率的贷款。

小额信贷机构监管模式

目前，国际上对小额信贷机构的监管模式主要有三种：

一是自我监管。如孟加拉国的农村就业支持基金会（PKSF）是没有政府介入，完全由该行业自发成立的自我监管组织，而印度的NABARD则由一定程度的政府参与。自我监管的义务集中于小额信贷机构自身，而不依靠政府的强制约束力，或依靠专门的机构（如独立的评级机构）去监管。这种缺乏政府参与的监管在保护存款者利益，防范金融风险方面缺乏公信力，不能得到社会的广泛认可。

二是银行法监管。在此模式下，立法者只是简单的把微型金融机构置于银行法监管范畴。其优点在于不需要重新制订新的MFIs机构监管法，只需要利用现有的银行法去约束MFIs机构即可，但是存在银行法是否适用于小额信贷机构监管的问题。

三是专项法监管，即针对小额信贷机构自身特点出台专门的法律来对其进行监管。这种监管方法从根本上降低了该行业的准入壁垒，更有利于小额信贷机构自身的发展。例如，在巴基斯坦，小额信贷机构法案允许小额信贷机构在为其专门制订的专项法下开展业务，由巴基斯坦中央银行行使最终监管权。缺点在于减小了小额信贷机构兼并其他机构完成向银行转型的动力，同时也导致监管成本的上升。

总而言之，每种监管方法都有其各自的利弊，如何选择合理的监管方法主要依赖于各国自身监管经验和能力的判断，以及该国小额信贷机构理解和适应监管环境的能力。

我国小额信贷机构发展及监管现状

我国小额信贷机构是伴随着小额信贷的发展而发展起来的。1993年，中国社会科学院农村发展研究所借鉴孟加拉乡村银行小额信贷模式（GB模式），利用国外机构提供的贷款和国内专项扶贫资金，在河南、河北、陕西等省试点；2005年5月，中国人民银行召开小额信贷试点工作座谈会，大力推动小额信贷机构发展，很快诞生了商业小额贷款公司。目前，我国小额信贷机构大体分为五类：第一类主要是民间或半官半民间组织形式为运作机构的小额信贷试验项目。如中国扶贫基金会开展的小额信贷项目和香港乐施会在云南的“社区发展基金（CDF）项目”，都类似于国外的非政府组织模式。第二类主要是以政府机构和金融机构（农业银行）为运作机构的政策性小额贷款扶贫项目。第三类是农村信用社在地方政府的配合下开展的农户小额信用贷款和联保贷款。第二类和第三类都属于国外的正规金融机构模式。第四类主要为“三农”提供服务的村镇银行和农村资金互助社。这一类可以算是国外的社区合作银行模式和村银行模式。第五类是近几年如雨后春笋般出现的纯由民间资本投入、以盈利为目的、只贷不存的小额贷款公司。

如前所述，我国的小额贷款公司不能归类于国外任一模式，主要有以下几点原因：首先，国外小额信贷机构发放贷款的同时也能吸收存款（可能是公众存款，也可能是成员存款），属于银行的范畴。而我国的小额贷款公司只贷不存，与银行有着本质的区别。其次，我国小额贷款公司的资金来源主要为自有资金，虽然规定可以从银行融入不超过自有资本50%的资金，但从银行机构获得融资的难度较大，资金来源单一，杠杆率较低，而国外小额信贷机构资金来源渠道丰富，杠杆率较高。此外，投入我国小额贷款公司的资金主要为逐利性民间资金，虽说按照规定应当投向“三农”和小微企业，但这并不是它们的目的和使命，只是由于民间资本难以进入利润率较高的金融业，不得不“曲线救国”而已。因此，我国大量盈利性小额贷款公司的出现，是我国长期金融压制的结果，一旦时机成熟，它们将向村镇银行等更高一层级的金融业态发展。从这个角度看，我国的小额信贷公司或许是一个过渡形态。

与国外情况相类似，我国的小额信贷机构大多接受一定程度的监管。其中，非政府组织模式下的小额贷款机构主要以扶贫项目看待，因而并未按照信贷机构来监管，可以看作自我监管。政策性银行、农业银行等属于正规金融机构，由银行监管部门在银行法模式下进行监管。而2007年1月中国银行业监督管理委员会发布了《村镇银行管理暂行规定》，将村镇银行、贷款公司、农村资金互助社这三类机构纳入监管体系。按照中国银行业监督管理委员会和中国人民银行联合发布的《关于小额贷款公司试点的指导意见》，省级政府确定一个主管部门（金融办或相关机构）负责对小额贷款公司的监督管理。目前，虽然各地对小额贷款公司监管的做法不尽一致，但在由地方主管部门监管的基础上，大多成立了人民银行、银行监管部门参加的联席会议，共同加强监管。实践证明，在地方政府的监管下，小额贷款公司发展总体良好，运营平稳、发展规范。从青岛市情况看，至2012年6月末，青岛市小额贷款公司总资产24.6亿元，资本利润率为28.4%，不良贷款率不到0.01%。

对我国小额贷款公司性质的界定及监管原则

我国的小额贷款公司不同于国外的小额信贷机构，既非非政府组织，也不是银行机构，不能照搬国外的监管模式。根据其只贷不存的性质，可将其定位为“准金融机构”。对这类准金融机构的监管，应当遵循以下几条监管原则：一是宽松监管的原则。小额贷款公司杠杆率低，风险主要由资金所有者承担，虽可从银行融资，但额度小、危害小，而且小额贷款公司规模小、分布分散，即使出了问题，影响也不大，传染性不强。因此，没有必要对小额贷款公司实施严格的监管。二是合法性监管原则。小额贷款公司只贷不存，不存在保护存款人利益的问题，其风险主要集中在违规、违法经营而带来的内、外部损失，以及非法吸存、非法集资、非法中介等带来的群体性事件风险。因此，对小额贷款公司的监管任务主要是防范出现非法经营，而无需像对银行机构一样制订审慎监管规则。三是分类监管原则。对于非政府组织类的小额信贷款机构，由于不以盈利为目的，可以继续采取自我监管的方式。对以盈利为目的小额贷款公司，可按其是否从银行融资实行不同的监管方式，其中，从银行融资的应进行重点监管，以避免其发生风险时向银行机构传导；没有从银行融资的，仅进行正常的监督管理。

进一步完善小额贷款公司监管的政策建议

首先是进一步完善以地方政府为监管主体，人民银行、银行监管部门共同参与的联合监管体系。这主要基于当前我国各相关部门的性质、职责和监管能力。地方政府监管小额贷款公司的优点在于其在各区、县都有机构和人员，管理半径小，不存在监管死角问题。缺点是与人民银行和银监会相比，监管水平欠专业，但可以通过引进外部技术支持部分解决这一问题（如青岛金融办聘请会计师事务所对小贷公司进行审计和检查）。虽然人民银行和银监会作为我国银行业管理的专业机构，在专业性上有着其他部门不可比拟的优势，但以目前的机构设置（二者在市区无分支机构）和人员配备（人员普遍老化，银监县级分支机构只有2～3人），二者均无充足的监管能力。而且，《人民银行法》、《银监法》对人民银行和银行监管部门的职责有明确规定，承担对小额贷款公司的监管职责不符合法律的规定。人民银行如果承担对小额贷款公司的监管职能，将身负在其出现风险时“最后贷款人”的义务，这也将给人民银行带来一定的负担。

其次是明确界定各监管主体的职责监管，强化监管的实效性。一是地方政府主管部门要切实履行责任，严格小额贷款公司的市场准入，建立信息动态监测系统；要确保其合法经营，杜绝出现非法吸收存款、非法集资、非法办理金融业务的问题；作为小额贷款公司风险防范与化解的第一责任人，地方政府要切实承担起风险处置损失责任，同时要建立相应的救助机制；指导小额贷款机构健全信息披露制度，要充分发挥联席会议牵头人的作用，定期召开联席会议，每年开展联合检查。二是人民银行负责对利率、资金流向、洗钱等进行监测，同时强化重大事项(事件)报告管理制度；加强对小额贷款公司的金融服务，条件成熟时应将其纳入征信系统，并為其提供资金清算便利；指导信用评级机构加强对小额贷款公司的外部评级。三是银行监管部门要充分发挥其专业性，协助地方政府对小额贷款公司合法经营进行监管，重点关注从银行融资的小额贷款公司；同时协助和指导向小额贷款公司提供融资的银行机构，加强对小额贷款公司的评估和监控。

再次是健全和完善相关政策法规，引导小额贷款公司规范发展。目前，对小额贷款公司的监管依据只有银监会和人民银行联合印发的《关于小额贷款公司试点的指导意见》。从法律层级来看，部委文件的法律效力较低。根据国家指导意见的规定，各地政府也相继出台了当地监管办法，其法律层级更低。为推动小额贷款公司的健康、规范发展，应当根据国情尽快出现层级更高的法规，如《小额贷款公司条例》，将小额贷款公司的法律地位、法律属性、经营方向、监管主体等固定下来，统一各地对小额贷款公司的监管标准。

最后是加大政策扶持力度，适度拓宽小额贷款公司融资渠道。我国小额贷款公司的客户群体与银行机构不同，是银行机构的有益补充，有助于缓解农村和小微企业融资难的问题，因此应加大对其的扶持力度，同时对存在杠杆的小贷公司实施相对严格的监管。一是允许小贷公司在金融市场上向合格的机构投资者融资，或向公募、私募基金融资，但不向社会公众直接融资。这样既增强了小贷公司的实力，也避免出现变相吸收公众存款的问题。二是提高向银行机构的融资比例，可以根据不同的信用级别确定一个合理的比例。三是利用政府财政资金、国家政策性银行批发贷款等设立小额信贷基金，负责批发资金给小额贷款公司，形成我国的独特的正规金融机构和小额贷款公司紧密联系的新模式。

小额贷款公司与银行监管协议 篇4

编号：

借款人：

法定代表人/主要负责人： 职务： 地址：

贷款人：

法定代表人： 职务： 地址：

抵（质）押人（或担保人）：

法定代表人： 职务： 地址：

借款人因 原因，不能如期偿还编号为 的《借款合同》项下贷款。借款人申请展期，贷款人同意接受借款人的展期申请，担保人同意继续为其提供担保，各方当事人就上述贷款的展期达成协议如下：

第一条 贷款人向借款人发放的贷款金额（大写）_ 万元整。展期金额和期限见下表借款人应于展期的到期日偿还全部贷款本息。

第二条 贷款展期期间的贷款利率：依据委托人确定的利率计算利息，即。

第三条 抵押条款

一、在抵（质）押借款情况下，抵押（出质）人承诺继续以其所有的或依法有权处分的_______ _____财产提供抵（质）押，原与委托人签订的抵（质）押合同继续有效，并应根据委托人的要求负责重新办理抵押（质）物登记、公证及保险手续。如更换或增加抵（质）押的，新的抵押人或出质人应另行与委托人签订《抵押合同》/《质押合同》。

二、如借款展期后的到期日超过原抵押或质押财产保险到期日的，借款人及担保人负责抵押、质押财产的续保手续。

三、因展期产生的相关费用，均有借款人承担。

第四条 本协议是对编号为 的借款合同和编号为 的担保合同部分条款的调整和补充，除 依本协议书将原借款期限展期并重新确定借款利率外，借款合同的其他条款继续有效，各方当事人同意继续信守。

第五条 本协议生效条件

本协议书自各方有权签字人签字并加盖单位公章之日起生效，至本协议书项下借款本息及有关费用全部清偿时自动失效。

第六条 其他条款

一、本协议书为借款合同不可分割的组成部分。

二、本协议书一式 份，各方当事人各执一份，具有同等效力。

借款人（公章）： 有权签字人：

贷款人（公章）： 有权签字人：

抵（质）押人（或担保人）： 有权签字人:

小额贷款公司与银行监管协议 篇5

有限公司： 我＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿公司（个人）于＿＿年＿＿月＿＿日向贵公司借＿＿＿＿＿款，合同编号：＿＿＿＿ 借款凭证编号：＿＿＿＿＿＿ 本金＿＿万元，利息＿＿万元，其它费用＿＿万元。于＿＿年＿＿月＿＿日到期。由于我（公司或个人）在生产经营过程中＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿等原因，没能按时偿还，现将还款计划承诺如下： 备注 项 目 日 金 本金 利息 罚息 其他费用 期 额 年 月 日 年 月 日 年 月 日 如到期仍未归还，自愿接受强制执行。法定代表人/负责人/经办人（签章）： 年 月 日

担保人履行责任通知书 内精保通字（）第 号

致：

（担保人全称）

你（单位）为债务人 担保的《欠款清单》所列合同项下

债务已逾期。到 年 月 日止，上述合同项下尚欠本金（币种及金额大 写），尚欠利息（币种及金额大

及费用（币种及金额大写）。（详见《欠 款清单》）欠 款 清 单（至 年 月 日止）单位：元

合同编号 债务金额

到期日 尚欠本金 尚欠利息 尚欠费用 合计

现我公司书面通知你（单位），请接到本公司通知后立即履行担保责任。特此通知。＿＿＿＿有限责任公司（签章）经办人 年 月 日 担保人声明： 已收到贵公司

年 月 日签发的担保人履行责任通知书。

法定代表人/负责人/经办人（签章）签收时间：

年 月 日 注：本通知书一式两份，担保人签收后债权人、担保人各存一份。

债务逾期催收通知书 内精通字()第 号 致：（债务人全称）

到 年 月 日止，你（单位）仍欠我公司债务本金（人民币金额大

写）

整及利息(大写)整(详见下列«

欠款清单»)。欠 款 清 单 单位:元

合同编号 债务金额 到期日 尚欠本金 尚欠利息 尚欠费用 合计 上述债务均已逾期，您（单位）已构成违约，请立即履行还款义务。

特此通知 ＿＿＿＿＿有限责任公司（盖章）经办人： 签发时间： 年 月 日 债务人声明： 已收到你公司 年 月 签收时间： 年 月 日 注: 此通知书一式两份，债务人签收后，债务人和债权人各留一份。

日签发的债务逾期催收通知书。

债务人（盖章）

贷款到期通知书 精小贷通字（）第 号 借款人全称：（公司或个人）

您（公司或个人）于 年 月 日在我公司借款 万元，目前余额 万元，根据借款合同编号 项下，借款凭证 编号为 的借款，据已签订的还款计划，对

年 月 日到 期本金

万元、利息

万元整。请贵（公司或个人）抓紧筹

资按上述合同规定归还贷款,如到期未还,我公司即依照借款合同规定予以处理。特此通知 ＿＿＿＿＿＿＿有限责任公司（公章）经办人（签字）年 月 日 借款人（公）章 签收人（签字）： 年 月 日

展期申请书

＿＿＿＿＿有限责任公司： 单位（个人）于 年 月 日与贵公司签 订编号： 的借款合同，项下借款金额人民币 万元，据已签订的还款计划，对 年 月 日到期的余额 万 元借款。由于 等原因，不能如期归还。特申请办理展期

个月。

到期后，我单位（个人）用 款及时归还本金和利息

及其他费用。若到期仍不能及时偿还，我单位（个人）除承担以上尚欠金额外，还愿承担因此而造成的一切经济损失及法律责任。

小额贷款公司与银行监管协议 篇6

第二十四条 《办法》第二十一条“贷款转让”指小额贷款公司作为转出方将信贷资产以卖断方式售予银行业金融机构、保理公司、融资租赁公司等合格转入方。信贷资产的转出方应征得借款人同意方可进行信贷资产的转让，但借款合同另有约定的除外。

贷款转让业务禁止信贷资产的非真实转移，转出方不得安排任何显性或隐性的回购条款，转出、转入双方不得采取签订回购协议、即期买断加远期回购等方式规避监管。转让信贷资产应当遵守整体性原则，即转让的信贷资产应当包括全部未偿还本金及应收利息，不得有下列情形：

（一）将未偿还本金与应收利息分开；

（二）按一定比例分割未偿还本金或应收利息；

（三）将未偿还本金及应收利息整体按比例进行分割；

（四）将未偿还本金或应收利息进行期限分割。第四章 监督管理与风险防范

第二十五条 根据《办法》第三十五条规定，市金融办对小额贷款公司违规行为可采取风险提示、约见谈话、监管质询、限期整改等措施，并视情况依法作出不享受优惠政策、暂停部分业务、限制股东分红、调整董事、监事及高级管理人员、停办所有业务直至取消经营资格等决定。对于涉嫌非法集资、非法吸收或变相吸收公众存款等触犯刑律行为，经查实移送有关部门处理。下列情形均属《办法》规定的违规行为：

（一）违反营运资金来源有关规定。

（二）在本市行政辖区外开设银行账户、开展业务。

（三）违反利率管理规定。

（四）未经批准，擅自开办新业务。

（五）未经批准，擅自更改应经审批方可办理变更事项。

（六）提供虚假财务会计报告和统计资料。

（七）超过贷款集中度限额管理发放贷款。

（八）未按规定足额提取各项风险准备。

（九）选聘从业人员不符合相关规定的。

（十）违反法律法规和监管要求且拒绝或阻碍检查监督。

（十一）其他违反有关法律法规和审慎性经营原则情形。第二十六条 根据《办法》有关监督管理规定，市金融办建立小额贷款公司年审和分类评级制度，并向社会公告。监管记录和评价结果作为对小额贷款公司进行分类监管、享受扶持政策、试点开展创新业务的重要依据。

第二十七条 小额贷款公司接受年审应提交下列材料：

（一）经法定代表人签字确认的经营报告。

（二）经具有相应资质的会计师事务所审计的财务报告。选聘会计师事务所依据财政部《关于印发〈金融企业选聘会计师事务所招标管理办法（试行）〉的通知》（财金〔2010〕169号）执行。编制财务会计报告应当依照《金融企业会计准则》的有关规定。

（三）经具有相应资质的评级机构出具的评级报告。选聘评级机构依据中国人民银行《信用评级管理指导意见》（银发〔2006〕95号）执行。

（四）从业人员登记表及任职资格证书。

（五）股东会、董事会、监事会工作报告及决议。第二十八条 根据《办法》有关监督管理规定，经批准放宽准入条件、试办创新业务的小额贷款公司，应按月报送银行对账单及资金运用情况报告，按进行专项审计检查。市金融办可列席公司股东会、董事会等重要会议。

第二十九条 市金融办建立小额贷款公司非现场监管报表制度。主要包括：反映机构总体经营情况的《资产负债表》、《损益表》及《现金流量表》；反映资产质量和资金流向的《分资金流向贷款利率浮动区间分布表》、《分金额贷款情况统计表》、《贷款质量五级分类情况统计表》、《小额贷款公司贷款损失准备情况表》、《贷款集中情况表》和《银行机构融入资金情况表》。

第三十条 市金融办根据非现场监管情况，确定小额贷款公司的现场检查计划，以专项检查为主，结合年审及分类评级结果，建立适合小额贷款公司特点的现场检查方式。

第五章 机构变更与终止

第三十一条 根据《办法》第十六条规定，小额贷款公司有以下变更事项，应经批准办理相关变更登记。

（一）变更公司名称。

（二）变更组织形式。

（三）变更注册资本。

（四）变更注册地址。

（五）变更法定代表人或总经理。

（六）变更股权。

（七）修改章程。

（八）调整经营范围。

（九）其他应经批准方可变更事项。

根据《办法》第二十四条规定，符合以下条件的小额贷款公司经批准方可增资扩股：取得法人主体资格并依法存续；不良贷款率低于2%；无重大违规记录。

第三十二条 小额贷款公司申请变更事项应提交以下材料：

（一）注册地区县主管部门出具的意见函。注册地与经营地不一致的，应同时提供经营地区县主管部门出具的意见函。

（二）变更事项申请书。

（三）董事会变更事项的有关决议。

（四）相关资质证明材料。

第三十三条 小额贷款公司变更事项的申请及审批工作，参照机构设立程序办理。

第三十四条 小额贷款公司法人资格的终止按照《中华人民共和国公司法》等相关法律执行。相关债权债务清算完毕后，向市金融办报备相关材料。市金融办取消其业务经营资格，并反馈区县主管部门。

第三十五条 对严重违反国家法律法规及相关规定，拒不整改或整改无效的小额贷款公司，撤销其业务经营资格，通报有关部门并向社会公告。

第三十六条 小额贷款公司的设立、变更、退出应主动向社会披露，接受社会公众监督。

第六章 附则

第三十七条 本细则所称其他单一出资人及其关联方中的“关联方”参照财政部《企业会计准则第36号--关联方披露》执行。

第三十八条 本细则自公布之日起30日后施行。

主题词：小贷公司△ 审批监管△ 细则 通知

（共印300份）

天津市人民政府金融服务

办公室文件

津金融办〔2011〕51号

────────────────────────────────────

关于印发《天津市小额贷款公司

审批监管暂行细则》的通知

各区、县人民政府，各功能区管委会，各委、局和有关单位，各小额贷款公司：

根据市政府办公厅《关于印发<天津市小额贷款公司管理暂行办法>的通知》（津政办发〔2011〕70号）规定，现将《天津市小额贷款公司审批监管暂行细则》印发给你们，以规范小额贷款公司准入、退出、日常监管和风险处置工作程序，望遵照执行。

二〇一一年八月二十二日

（联系人：林艳红；联系电话83817899）

天津市小额贷款公司审批监管暂行细则

第一章 总则

第一条 根据《关于印发〈天津市小额贷款公司管理暂行办法〉的通知》（津政办发〔2011〕70号，下称《办法》），制定本细则。

第二条 在天津市辖区内设立的小额贷款公司审批和监管工作适用本细则。

第三条 根据《办法》第六条规定，天津市人民政府金融服务办公室（下称市金融办）主要职责为：

（一）研究制定全市小额贷款公司行业发展规划和监管规定,并组织实施。

（二）负责全市小额贷款公司准入、退出及变更事项的审批。

（三）组织开展对小额贷款公司进行非现场监管、现场检查、综合评价等有关监管工作，对违规行为予以纠正。

（四）指导区县人民政府指定的金融主管部门（下称区县主管部门）做好对本辖区注册的小额贷款公司的日常监管和风险防范处置工作。

（五）指导市小额贷款公司协会工作。

第四条 根据《办法》第七条规定，区县主管部门主要职责为：

（一）对在本辖区注册登记的小额贷款公司的申请材料进行初审。

（二）对本辖区注册登记的小额贷款公司进行合规监管，开展综合评价。

（三）负责本辖区注册登记的小额贷款公司风险防范和处置。

区县主管部门应对辖区内注册的小额贷款公司经营管理和风险内控情况进行实时监测，及时在动态信息监测系统中登记相关信息，编报监管报告及机构概览。

第二章 机构的设立

第五条 出资设立小额贷款公司的企业法人和其他社会组织除满足《办法》第九条规定的条件外，还需满足以下条件：

（一）具有充足的认缴出资能力，且权益性投资余额应不超过净资产的50%（含本次投资金额）。

（二）外资股东应有金融业务背景，且符合国家有关管理规定。

（三）能够独立承担法律责任。

第六条 小额贷款公司主要出资人应是符合《办法》第九条规定，最近两年连续盈利且累计盈利不低于1000万元人民币，无违法违规行为记录的法人组织。

第七条 小额贷款公司注册资本金除符合《办法》第十三条规定外，主要出资人出资比例应不超过公司注册资本的50%，其他单一出资人及其关联方累计出资比例应不超过公司注册资本的20%，且不低于500万元人民币。

第八条 主要出资人为具有较强经济实力，有投资金融行业两年以上经历，且实收资本在20亿元人民币以上的企业法人，经批准可适当放宽出资比例。

第九条 小额贷款公司拟任董事、监事、高级管理人员，以及一般从业人员的任职资格，按《天津市小额贷款公司从业人员管理实施细则》执行。

第十条 小额贷款公司设立须经筹建和开业两个阶段。第十一条 申请筹建小额贷款公司应向区县主管部门提交以下材料：

（一）申请书。应载明公司名称、注册及经营地址、注册资本、经营范围、股权结构、法人治理结构，以及相关人员名单、联系方式等。

（二）可行性研究报告。应包括：市场需求、公司定位、业务模式、业务拓展计划等；未来2年财务预测、资本持续抵补能力等；风险防范及处置措施等。

（三）经法律服务部门见证的出资人协议书和授权委托书，出资人股权关联关系法律意见书。

（四）出资人承诺书。出资人须承诺自觉遵守国家法律及本市相关规定，不从事非法金融活动；承诺遵守公司章程，合规经营并严格防范风险，自觉接受监管；承诺出资来源真实合

法，不以借贷资金出资，不以他人委托资金出资，不抽逃出资资金等。

（五）出资人基本情况。

（六）拟任董事长（执行董事）、监事长（执行监事）、总经理基本情况。至少包括：任职申请书；身份证；学力证明；户籍所在地公安机关出具的无违法犯罪记录证明；经法律服务部门见证的人民银行信用信息系统出具的个人信用报告；拟任总经理的从业资格证明材料。

（七）工商行政管理部门核发的《企业名称预先核准通知书》。

（八）市金融办规定的其他材料。第十二条 法人出资人基本情况是指：

（一）机构简介。

（二）经年检合格的登记证书。

（三）经法律服务部门见证的人民银行信用信息系统出具的机构信用报告。

（四）经具有相应资质的会计师事务所出具的验资报告和财务审计报告。

（五）出资设立小额贷款公司的有关决议。第十三条 自然人出资人基本情况是指：

（一）个人简历。

（二）身份证。

（三）户籍所在地公安机关出具的无违法犯罪记录证明。

（四）经法律服务部门见证的人民银行信用信息系统出具的个人信用报告。

（五）专业信用评级机构出具的出资能力评估报告。

第十四条 区县主管部门在受理筹建申请材料后10个工作日内对材料的完整性、真实性和合规性进行初审，形成初审意见，并向市金融办提交以下材料：

（一）初审意见。包括材料是否完整合规、出资人是否具备资质、资金来源是否真实合法等。

（二）支持意见函。包括配合监管、承担风险处置责任等相关承诺。

第十五条 申请人应在准予筹建决定下达之日起6个月内完成小额贷款公司开业前的各项筹备工作，并向市金融办提交开业申请材料。在规定期限内未完成筹建工作的，应当在筹建期限届满前1个月提交延期开业申请，经批准最长可以延期3个月。在规定筹建期和延期届满后仍未完成筹建工作的，取消筹建资格。

第十六条 小额贷款公司申请开业前，董事长（执行董事）、监事长（执行监事）、总经理及部门负责人应通过任前培训考

核。

第十七条 获批筹建的小额贷款公司申请开业应向市金融办提

交以下材料：

（一）申请书。应当载明公司名称、注册及经营地址、注册资本、经营范围、股权结构、组织架构、从业人员，以及各项筹建工作完成情况等。

（二）准予筹建决定。

（三）公司章程，公司治理结构图，主要管理制度，贷款操作规程，风险防范措施及应急预案等。

（四）从业人员情况及其任职资格证书。

（五）具有相应资质的会计师事务所出具的验资报告。存款银行出具的注册资本进账单据。

（六）经营场所所有权或使用权证明材料。

（七）业务管理系统安装与调测报告。

（八）注册地区县主管部门出具的意见函。注册地与经营地不一致的，应同时提供经营地区县主管部门出具的意见函。

（九）市金融办规定的其他材料。

第十八条 申请人在取得准予开业文件后按规定办理相关登记事宜，并自取得相关登记证书5个工作日内报备市金融办。第十九条 根据《办法》第十五条规定，符合以下条件的小额贷款公司经批准可以在本市辖区内设立分支机构。

（一）注册资本金不低于2亿元人民币。

（二）经营年限1年以上，年审合格。

（三）不良贷款率低于2%。

（四）经营运作规范，无重大违规记录。

第二十条 小额贷款公司设立分支机构应向市金融办提交以下

材料：

（一）注册地和拟设分支机构所在地区县主管部门出具的意见函。

（二）申请书。应当载明公司基本情况和拟设分支机构的名称、注册地址、部门设置、人员情况、业务模式等内容。

（三）公司登记证书。

（四）公司设立分支机构和高级管理人员任职的相关决议。

（五）从业人员情况及其任职资格证书。

（六）具有相应资质的会计师事务所出具的财务审计报告。

（七）经营场所所有权或使用权证明材料。

（八）市金融办规定的其他材料。

第二十一条 小额贷款公司遇筹建、开业、设立分支机构的，市金融办自正式受理10个工作日内，对符合条件的做出审批决定，按规定进行现场验收，通知申请人并反馈区县主管部门。

第三章 公司治理与合规经营

第二十二条 依据《办法》第十八、十九、二十条，小额贷款公司应按照监管要求建立健全公司治理结构、防控信用风险和

操作风险。

（一）明确股东、董事、监事和经理之间的权责关系，制定稳健有效的议事规则、决策程序和内审制度，提高公司治理的有

效性和科学性。

（二）要以客户为中心、以市场为导向、以风险管理为重点，完善组织架构，明确部门及岗位职责，建立覆盖全部业务、岗

位和人员的内部控制制度。

（三）建立与自身资金规模及管理能力相适应、与“三农”和中小企业特点相匹配的信贷管理模式，健全审慎、规范的资产分类机制，全面准确反映资产形态，始终将资产损失准备充足率

保持在100%以上。

（四）实施严格的授信管理，防控信贷资产行业和客户集中度

风险。

（五）切实加强贷款管理，明确贷前调查、贷时审查和贷后持续检查业务流程和操作规范，提高资产质量。

（六）对股东和内部关系人的授信应严格履行审贷程序，不得优于非关联方同类交易条件，对股东贷款授信余额不得超过其

对小额贷款公司的投资额。小额贷款公司不得对异地股东及其

设在注册地的关联企业授信。

第二十三条 小额贷款公司应有权属清晰、适应经营需要、符合安全要求的固定营业场所并依法合规经营。专门服务于科技型中小企业的小额贷款公司对经认定的科技型中小企业，经批准可开办股权投资和期权投资业务。合规经营事项至少包括下列各项：

（一）执行国家金融法律法规和货币信贷政策。

（二）主动接受监管。

（三）资金来源真实合法。

（四）股东不得以所持股权为本企业（本人）或关联方（人）债务设定担保。

（五）公司股权自注册登记之日起两年内不得转让。董事长（执行董事）、监事长（执行监事）、总经理持有的股权，在任职期内不得转让。

（六）公司应在小额贷款业务管理系统中开展并记录全部业务。

（七）资产分类真实准确，充分计提减值和损失准备。

（八）公司营运资金主要来源应为股东缴纳的资本金、接受的捐赠资金，以及向不超过两个银行业金融机构的融入资金，融入资金的余额不得超过公司资本净额的50%。

（九）公司对同一借款人的贷款余额不得超过资本净额的10%，对单一集团企业客户的授信余额不得超过资本净额的15%。

（十）贷款利率上限为人民银行公布的同档同期贷款基准利率的4倍，下限为人民银行公布的同档同期贷款基准利率的0.9倍。

（十一）其他审慎性经营规定。

第二十四条 《办法》第二十一条“贷款转让”指小额贷款公司作为转出方将信贷资产以卖断方式售予银行业金融机构、保理公司、融资租赁公司等合格转入方。信贷资产的转出方应征得借款人同意方可进行信贷资产的转让，但借款合同另有约定的除外。

贷款转让业务禁止信贷资产的非真实转移，转出方不得安排任何显性或隐性的回购条款，转出、转入双方不得采取签订回购协议、即期买断加远期回购等方式规避监管。转让信贷资产应当遵守整体性原则，即转让的信贷资产应当包括全部未偿还本金及应收利息，不得有下列情形：

（一）将未偿还本金与应收利息分开；

（二）按一定比例分割未偿还本金或应收利息；

（三）将未偿还本金及应收利息整体按比例进行分割；

（四）将未偿还本金或应收利息进行期限分割。

第四章 监督管理与风险防范

第二十五条 根据《办法》第三十五条规定，市金融办对小额贷款公司违规行为可采取风险提示、约见谈话、监管质询、限期整改等措施，并视情况依法作出不享受优惠政策、暂停部分业务、限制股东分红、调整董事、监事及高级管理人员、停办所有业务直至取消经营资格等决定。对于涉嫌非法集资、非法吸收或变相吸收公众存款等触犯刑律行为，经查实移送有关部门处理。下列情形均属《办法》规定的违规行为：

（一）违反营运资金来源有关规定。

（二）在本市行政辖区外开设银行账户、开展业务。

（三）违反利率管理规定。

（四）未经批准，擅自开办新业务。

（五）未经批准，擅自更改应经审批方可办理变更事项。

（六）提供虚假财务会计报告和统计资料。

（七）超过贷款集中度限额管理发放贷款。

（八）未按规定足额提取各项风险准备。

（九）选聘从业人员不符合相关规定的。

（十）违反法律法规和监管要求且拒绝或阻碍检查监督。

（十一）其他违反有关法律法规和审慎性经营原则情形。第二十六条 根据《办法》有关监督管理规定，市金融办建立小额贷款公司年审和分类评级制度，并向社会公告。监管记

录和评价结果作为对小额贷款公司进行分类监管、享受扶持政策、试点开展创新业务的重要依据。

第二十七条 小额贷款公司接受年审应提交下列材料：

（一）经法定代表人签字确认的经营报告。

（二）经具有相应资质的会计师事务所审计的财务报告。选聘会计师事务所依据财政部《关于印发〈金融企业选聘会计师事务所招标管理办法（试行）〉的通知》（财金〔2010〕169号）执行。编制财务会计报告应当依照《金融企业会计准则》的有关规定。

（三）经具有相应资质的评级机构出具的评级报告。选聘评级机构依据中国人民银行《信用评级管理指导意见》（银发〔2006〕95号）执行。

（四）从业人员登记表及任职资格证书。

（五）股东会、董事会、监事会工作报告及决议。

第二十八条 根据《办法》有关监督管理规定，经批准放宽准入条件、试办创新业务的小额贷款公司，应按月报送银行对账单及资金运用情况报告，按进行专项审计检查。市金融办可列席公司股东会、董事会等重要会议。

第二十九条 市金融办建立小额贷款公司非现场监管报表制度。主要包括：反映机构总体经营情况的《资产负债表》、《损益表》及《现金流量表》；反映资产质量和资金流向的《分资金流向贷款利率浮动区间分布表》、《分金额贷款情况统计表》、《贷款质量五级分类情况统计表》、《小额贷款公司贷款损失准备情况表》、《贷款集中情况表》和《银行机构融入资金情况表》。

第三十条 市金融办根据非现场监管情况，确定小额贷款公司的现场检查计划，以专项检查为主，结合年审及分类评级结果，建立适合小额贷款公司特点的现场检查方式。

第五章 机构变更与终止

第三十一条 根据《办法》第十六条规定，小额贷款公司有以下变更事项，应经批准办理相关变更登记。

（一）变更公司名称。

（二）变更组织形式。

（三）变更注册资本。

（四）变更注册地址。

（五）变更法定代表人或总经理。

（六）变更股权。

（七）修改章程。

（八）调整经营范围。

（九）其他应经批准方可变更事项。

根据《办法》第二十四条规定，符合以下条件的小额贷款公司经批准方可增资扩股：取得法人主体资格并依法存续；不良贷款率低于2%；无重大违规记录。

第三十二条 小额贷款公司申请变更事项应提交以下材料：

（一）注册地区县主管部门出具的意见函。注册地与经营地不一致的，应同时提供经营地区县主管部门出具的意见函。

（二）变更事项申请书。

（三）董事会变更事项的有关决议。

（四）相关资质证明材料。

第三十三条 小额贷款公司变更事项的申请及审批工作，参照机构设立程序办理。

第三十四条 小额贷款公司法人资格的终止按照《中华人民共和国公司法》等相关法律执行。相关债权债务清算完毕后，向市金融办报备相关材料。市金融办取消其业务经营资格，并反馈区县主管部门。

第三十五条 对严重违反国家法律法规及相关规定，拒不整改或整改无效的小额贷款公司，撤销其业务经营资格，通报有关部门并向社会公告。

第三十六条 小额贷款公司的设立、变更、退出应主动向社会披露，接受社会公众监督。

第六章 附则

第三十七条 本细则所称其他单一出资人及其关联方中的“关联方”参照财政部《企业会计准则第36号--关联方披露》执行。

第三十八条 本细则自公布之日起30日后施行。

主题词：小贷公司△ 审批监管△ 细则 通知（共印300份）

────────────────────────────────────

抄送：市政府法制办。

────────────────────────────────────

天津市人民政府金融服务办公室 2011年8月22日印发

天津市人民政府金融服务办公室

版权所有 TEL:+86-22-83813133

天津博和利科技有限公司技术支持 TEL:+86-22-27058558

小额贷款公司的监管政策环境研究 篇7

20世纪70年代末期穆罕默德·尤努斯教授在孟加拉国进行的小额贷款试验是小额贷款最早的起源。近几年来, 我国小额贷款公司的迅速发展已经引起了社会的广泛关注。银监会和央行在2008年5月发布《关于小额贷款公司试点的指导意见》 (简称23号文件) , 将小额贷款公司界定为“自然人、企业法人与其他社会组织投资设立的、不吸收公众存款的、主要经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司”。

最初, 小额贷款服务对象的范围是很难从正规金融机构获得贷款服务的贫困、低收入人群或底层人群, 其目的是消除贫穷, 促进社会的公平。随着小额贷款公司的不断发展壮大, 其服务的对象范围逐渐扩大, 不仅包括贫困低收入人群, 而且将需要贷款的中小企业纳入进来。小额信贷在中国 (2013) 一书认为我国的小额贷款公司主要是依赖于中国银监会和中国人民银行联合发布的23号文件建立起来的, 是具有商业性质的, 其主要的业务对象是“三农”和中小企业, 为解决中小企业融资困难而提供了一条新的途径。

小额贷款公司本质上是政府将民间资本、地下金融等游离于正规金融监管之外的金融活动正规化、合法化的一种制度安排。然而, 我国对小额贷款公司的监管却存在诸多问题 (诸葛隽等, 2011;廖检文, 2013) , 如监管主体不明、职责不明确、法律不完善等, 为了缓解这种局面, 所以应加强和改善其有针对性的监管。

对小额贷款公司的监管是防范金融风险的需要, 也是规范民间金融活动的需要。虽然法律上没有将小额贷款公司的性质规定为金融机构, 但从事的小额贷款业务与正规金融机构的贷款业务具有同样的风险, 而且贷放出去的资金对我国经济也具有影响, 运用不当同样会给经济埋下隐患和带来冲击。本文从四个方面说明有效监管的必要性:小额贷款公司性质不明、所面临的风险、监管主体不明确和相关法律法规不完善;针对这些问题, 对小额贷款公司应实施和改善其监管措施, 包括非审慎监管方式、行为监管、信息披露监管、部门配合及法律监管和行业自律监管。

2 有效监管的必要性

2.1 小额贷款公司性质不明

我国的金融机构分为两种, 一种为银行金融机构, 另一种为非银行金融机构。小额贷款公司经营金融机构的贷款业务, 应该属于金融机构, 但是它的性质是企业法人, 并不能吸收公众存款, 不能办理转账、结算等业务, 所以应属于非银行金融机构。这使得小额贷款公司性质的不明确, 在实际运营中产生一系列的问题, 所以, 有关监管部门应该对其加强监管。

2.2 小额贷款公司面临的风险

2.2.1 资金来源风险

2008年央行和银监会在《指导意见》中规定, “小额贷款公司的主要资金来源为股东缴纳的资本金、捐赠资金, 以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金。在法律、法规规定的范围内, 小额贷款公司从银行业金融机构获得的融入资金余额, 不得超过资本净额的50%”。此项规定限制了小额贷款公司的资金来源, 仅能经营“只贷不存”的业务 (钟勇, 2015) , 这在很大程度上限制了小额贷款公司的发展。小额贷款公司只能运用有限的资金进行放贷, 影响了资金的周转效率, 造成资金供不应求的局面;同时, 由于小额贷款公司的性质, 融入资金的利率按照同期“上海银行间同业拆放利率”加点计算, 故其资金成本相对较高 (汤碧, 2012;杨林生等, 2014) , 限制了小额贷款公司的规模扩张和发展速度。

2.2.2 信息不对称风险

小额贷款公司想要保证其可持续发展, 关键就是控制信息不对称风险, 尽量减少呆账坏账。目前我国个人征信系统不完善, 借款方和贷款方之间信息不对称, 小额贷款公司的风险控制能力较低, 缺乏借款人偿债能力、风险了解途径。贷款前, 信用风险越高的借款人为得到贷款愿意接受较高的贷款成本, 而那些信用好、风险较低的借款人则不愿支付较高的成本, 故产生借款人逆向选择的问题;贷款后, 信用良好的借款人会及时足额还清贷款, 而信用差的借款人则不能及时足额偿还贷款, 甚至不偿还贷款, 这就出现了借款人的道德风险问题。信息不对称风险加大了小额贷款公司的获利风险。

2.2.3 经营风险

小额贷款公司面对的客户是中小企业、个体工商户和“三农”, 它的出现是一项重大的金融创新。在对客户进行贷款时, 小额贷款公司手续简便, 可操作性强, 灵活性大, 贷款审核时间通常为1-3天, 审批的效率高, 很大程度上弥补了金融机构服务覆盖的不足。贷款程序之所以简便, 是因为小额贷款公司对贷款人的审查并不严格, 加大了小额贷款公司的经营风险。

2.3 监管主体不明确

小额贷款公司的监管主体不明确, 容易出现监管范围重叠或者监管冲突。《指导意见》规定, “申请设立小额贷款公司, 应向省级政府主管部门提出正式申请, 经批准后, 到当地工商行政管理部门申请办理注册手续并领取营业执照。此外, 还应在五个工作日内向当地公安机关、中国银行业监督管理委员会派出机构和中国人民银行分支机构报送相关资料”。由此项规定看来, 小额贷款公司的审批权和监管权归属省级地方政府, 但具体监管部门并未指定, 其他相关部门也对其监管负有一定责任。各省区根据本省特点对监管机构作地方性规定, 因此各省具体监管部门存在较大差异:大多数省区由地方金融办管理, 一部分省区成立省级联席会议, 一部分省区规定中小企业管理局负责监管。各地方监管部门和责任分摊不明确统一, 容易产生监管冲突, 发布的规章制度政策不一, 监管职责重复, 发生问题时容易相互推卸责任, 更可能出现监管空白, 而且监管部门较多时也会使得小额贷款公司应接不暇, 导致监管效率低下。

2.4 相关法律制度不完善

目前, 我国的小额贷款公司才刚刚起步, 现行的法律法规中没有与之相对应的法律法规, 仅有一些监管部门和各省有关部门出台的指导意见、办法, 但仅凭这些是无法实现对小额贷款公司的法律约束和相应保护的, 并且对于小额贷款公司的发展是极为不利的。所以, 国家层面应尽快出台相应法律法规, 加强对小额贷款公司的监管。

3 改善小额贷款公司的监管措施

随着小额贷款公司规模扩大、数量不断增多, 其面临的风险也越来越多。现有的监管措施已不能满足小额贷款公司当前的发展需要, 必须进一步加强和改善对小额贷款公司的监管, 营造良好的监管政策环境。

3.1 非审慎监管方式

由于小额贷款公司的经营模式为“只贷不存”, 所以银监会等监管机构只对其实行备案登记方式, 允许小额贷款公司定期将贷款发生额、余额、客户数量、贷款利率等主要信息报给监管部门备案即可, 故监管部门的监管力度尚不严格, 应采取一定的监管方式。

监管方式有两种:审慎监管和非审慎监管。审慎监管针对的是吸收公众存款的银行金融机构, 包括采取资本监管、贷款分类和提取损失准备金等措施, 目的是保证其良好的财务状况, 监管成本较高, 比较严格。非审慎监管也称为合规性监管, 重点在于保护客户及其信息的透明度, 对于财务报表的状况并不过分看重。就目前情况来看, 随着我国小额贷款公司规模、业务的不断发展, 全国小额贷款公司机构数量截止到2015年一季度已有8922家, 小额贷款公司数量众多且分布分散, 其“只贷不存”的业务模式并不涉及存款人利益的保护, 贷款规模相对于一般商业银行来说也较小, 根据国际上小额信贷发展经验一般采用非审慎监管方式, 不但有利于小额贷款公司内部风险管理基础上开展自我监督, 而且成本较低。结合以上因素考虑, 我国小额贷款公司比较适合非审慎监管方式。

3.2 行为监管

行为监管, 包括对小额贷款公司的准入监管、参与人监管等, 主要目的是使小额贷款公司在小额贷款公司进行交易时更安全、公平和有效。

3.2.1 放宽资金准入监管

资金准入的监管目的是防止非法资金流入小额贷款公司, 进而进行非法集资和洗黑钱等违法行为, 但各省基于风险防范和控制的角度纷纷提高了注册资本限额, 其限额甚至超过《商业银行法》对于农村合作商业银行的规定, 过高的注册资本压缩了小额贷款公司的获利空间, 故应适当放松资金准入的监管。部分省份在《指导意见》基础上, 针对本省实际情况扩大了资金的来源, 如浙江省出台的暂行办法中允许小额贷款公司向股东定向借款, 可以在本市区域内进行资金拆借, 以回购的方式开展资产转让交易, 发行小额信贷权益证券等。各省在徐进小额贷款公司经营发展时, 应根据自身情况, 自行进行调节, 同时国家在监管时也应放松资金准入监管, 维护小额贷款公司的利益。

3.2.2 经营监管

相对于成熟的金融机构来说, 小额贷款公司属于新兴机构, 其经营理念、运作模式、管理经验等方面存在许多不足之处, 相关监管机构需要加强对小额贷款公司的引导和扶持, 以及采取一些相应地措施, 如实施对其提前预警、及时识别各种风险, 对高级管理人员进行考核等。对于经营的业务方面, 小额贷款公司主要经营小额贷款业务和一些低风险的服务业务, 业务形式较为单一, 在其经营状况良好和社会信誉提高时, 监管部门应考虑根据其经营情况适当放松监管, 增加利润来源。

3.2.3 退出机制的监管

一个健康的行业必须在具备准入机制的同时具备退出机制, 小额贷款公司的运作不可能都是成功的, 对于失败的小额贷款项目或公司应当引导其平稳的退出, 以减轻小额贷款公司退出时对市场的影响。

《指导意见》为小额贷款公司规定了三种退出方式, 即解散、破产或改造为村镇银行。小额贷款公司的解散、破产是按照一般公司法和破产法进行的, 并未充分考虑小额贷款公司自身金融风险特征, 而且改造为村镇银行时存在公司所有权问题。暂行规定要求村镇银行发起人是为支持“三农”发展的银行业金融机构, 若小额贷款公司改造为村镇银行, 原来股东的所有权、控制权将会失去, 进而违背了小额贷款公司股东进入金融业的初衷, 所以对于是否转制为村镇银行上应慎重考虑。对于小额贷款公司的退出机制, 不仅要依靠各省出台的政策法规, 国家层面也应尽快完善相关机制的建立, 充分考虑小额贷款公司风险特征, 在改造为村镇银行时, 通过设置股权结构来解决问题, 以小额贷款公司原有股东为主, 银行股份占比要适当, 改善小额贷款公司退出机制。

3.3 信息披露监管

小额贷款机构应该定期向其监管部门披露自身财务状况和经营成果, 包括财务报表、审计报告等相关资料。对于小额信贷公司来说, 信息的披露成本相对较高, 所以不适宜采用针对吸收存款类金融机构的监管方式来对小额贷款公司进行监督, 既要对其适当放松监管条件, 又要保证信息的透明度程度。

为防范信贷风险, 将小额贷款机构纳入银行征信系统, 虽然人民银行已经下发了通知, 但是实际真正接入人民银行征信系统的小额贷款公司很少;建立社会征信系统, 输入农村企业和个人信用信息, 实现信息共享;建立起民间借款人信用评级制度和监督机制, 对于不同的信用等级的企业和个人给与不同的信贷额度, 从而规范小额贷款公司业务对象行为。2014年, 辽宁省政府金融办将小额贷款公司的现场检查工作融入监管评级中, 实施了“以评代检、分类监管”的行业监管, 推动全省小贷公司的依法合规经营。

3.4 部门配合及法律监管

各地方政府、人民银行、银监部门在法律制度、技术等方面进行相互配合才能使小额贷款公司监管逐步完善。国家鼓励各种小额贷款, 但仍处于初步探索阶段, 各监管部门应根据小额贷款公司的实际情况, 分工明确, 协调监管, 同时应该出台专门适用于小额贷款公司的法律, 明确规定小额贷款公司的法律性质、法律地位、准入条件、设定人数、放贷规模、监管内容、法律责任等, 共同防范金融风险。

3.5 自律协会的监管

我国各省先后成立了小额贷款公司的行业自律协会, 并针对本省的监管也出台了相应的地方政策。例如, 成立于2010年的辽宁省小额贷款协会是经辽宁省政府金融办和辽宁省民政厅批准, 依法登记注册的社会团体组织, 协会以开展行业自律、维护行业利益、提供会员服务、推动行业发展为宗旨, 严格遵守国家法律法规, 充分发挥自律、维权、协调、服务和交流等协会职能, 引领全省小额贷款公司持续、健康和稳定发展。在2015年1月, 中国小额贷款公司协会也成立了, 是由小额贷款机构和地方行业自律组织自愿结成的全国性行业自律组织, 打通小微金融服务“最后一公里”。所以, 在自律监管方面, 省自律协会与国家自律协会可以联合运作, 同时对小额贷款公司进行行业自律监管。

因此, 对小额贷款公司的监管是十分必要的, 为实现小额贷款公司的持续发展, 应充分结合国际监管经验, 采用非审慎监管方式、放松资金准入和经营业务的监管, 加强退出机制的监管, 各部门相互配合, 重点改善法律方面、信息方面和行业自律等各方面, 为小额贷款公司的发展提供适宜发展的监管环境。

参考文献

[1]钟勇.小额贷款公司发展现状及问题研究[J].西南金融, 2015, (3) .

[2]诸葛隽, 徐竞.小额贷款公司运行中的制度创新和完善[J].上海经济研究, 2011, (4) .

[3]小额信贷在中国丛书编委会.小额信贷在中国[M].北京:中国财政经济出版社, 2013.

[4]杨林生, 杨德才.小额贷款公司可持续发展的制度约束与对策建议[J].经济问题, 2014, (2) .

[5]汤碧.小额贷款公司期待政策创新——来自温州金融改革的启示[J].管理世界, 2012, (9) .

小额贷款公司的风险管理与控制 篇8

关键词：小额贷款公司；风险管理；对策

中图分类号：F830.39 文献标识码：A 文章编号：1671-864X（2015）04-0203-01

一、小额贷款公司的发展现状

（一）小额贷款公司概述。小额贷款公司是由自然人、企业法人与其社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。与银行相比，小额贷款公司更为便捷、迅速，适合中小企业、个体工商户的资金需求；与民间借贷相比，小额贷款更加规范、贷款利息可双方协商。小额贷款公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权，以全部财产对其债务承担民事责任。

（二）我国小额贷款公司实例的发展状况。目前，我国小额贷款公司的贷款方式以担保为主，信用贷款所占的比重较小。因为小额贷款公司的客户大多无法从银行取得贷款，具有高风险的特征，所以对这些客户大多采用保证、抵押和质押贷款的方式。再次，我国小额贷款公司的定位更加多元化。小额贷款公司早期试点特别强调其服务对象要以"三农"为主，对于"三农"的贷款比例不得低于75%。但在新一轮的小额贷款公司试点中，许多小额贷款公司的定位更加倾向于城市和企业，发展方向由乡村转向城市，由农户转向中小企业。最后，我国小额贷款公司地区间差异明显，发展存在严重的地区不平衡。其中，中东部地区发展较快较好，而西部地区发展相对滞后。

二、我国小额贷款公司存在的风险分析

（一）外部风险。

1.政策风险。目前对小额贷款公司的监管越来越严，但是现在的政策设计却并不有利于小额贷款公司的发展。首先，小额贷款公司的税收优惠和财政支持等方面不能享受与金融机构同等的优惠待遇。其次，由于小额贷款公司从事“只贷不存”的业务，不能吸收公众存款，普遍出現了资金紧张的情况，资金成本比银行高的多，银行压缩信贷规模使小额贷款公司的风险上升，小额贷款公司的融资较难，后续资金无法保障，可持续发展境况堪忧。再次，小额贷款公司作为我国银行业的补充，所接触的客户大部分是银行难以接受的业务。

2.环境风险。近几年，随着小额贷款业务的蓬勃发展，原先不愿意贷款给中小企业及农户的银行也纷纷推出了专门针对中小企业和农户的小额贷款产品。其次同行业竞争激烈。小额贷款公司的发展态势很好，数量增加，可能会导致恶性竞争的出现，使得该地区的小额贷款公司利润率下降，不利于整体的良好发展。

（二）内部风险。

1.管理风险。缺乏高效的贷款管理制度。其制度往往缺乏针对性和实践性，根本难以有效指导实践，很多问题一旦发生根本没有制度可以提供有效的应对思路和解决方法。从内部控制的角度来看，贷款业务中存在严重的不相容职务由一人担当的问题。如，很多贷款人员往往出于个人利益做出违背职业道德的行为，这在很大程度上加大了小额贷款的管理风险。

2.人员风险。信贷人员素质偏低，信贷风险管理问题严重原因之一。首先，从业人员在业务知识和技能上有所欠缺，很多信贷人员由于文化程度较低、缺乏相关专业知识和实际的业务操作能力，一旦遇到问题，往往难以对其进行客观正确的分析，更无法从容应对信贷风险。其次，从业人员缺乏职业道德和敬业精神。很多信贷人员在利益驱使下，刻意隐瞒贷款潜在风险，这在很大程度上加剧了小额贷款风险。

三、我国小额贷款公司风险管理与控制的方法对策

（一）优化外部发展环境。

1.健全和完善相关政策法规，引导小额贷款公司规范发展。小额贷款公司是在工商部门登记注册的企业法人，这与银行等正规金融机构有着本质区别，小额贷款公司的营业制度与银行又有相似之处。对于小额贷款公司的一些制度设立和运作可参照对商业银行的相关规定。完善我国小额信贷的监管法律体系：其一，规定多元化的市场准入监管法律制度；其二，健全审慎性监管法律制度；其三，建立小额信贷的市场退出机制。

2.加大对小额贷款公司的扶持力度。小额贷款公司的税负较重，需承担30%左右的税负。我国政府应当在发挥好监督职能的同时，给予小额贷款公司一定的政策扶持。

（二）提升内部管理水平。

1.提升从业人员素质水平，吸引优秀人才。要建立公平公正的选人和用人机制，选拔具有较高文化素质和专业知识的人员充实队伍。其次，要对工作人员进行定期和不定期的培训，使其专业能力不断得到提升。

2.提升自身营运能力，加强内部治理结构建设。

建立完善的内部控制制度体系，并将其切实执行。一是要建立以风险为导向的内部控制思路，将内部环境、信息沟通、监督检查、风险评估等要素进行有效的整合和优化，从而有一套包含所有部门、环节、人员的内部控制体系，以便对贷款风险管理的各个细节进行严密控制，从根本上防范贷款风险。二是要加强对从业人员的金融知识培训和职业道德、风险教育，努力提高从业人员的业务素质和风险识别能力。

参考文献：

[1]中国人民银行小额信贷专题组.小额贷款公司指导手册[M].中国金融出版社，2006年.

[2]焦瑾璞，杨骏.小额信贷和农村金融[M].北京：中国金融出版社，2006，10.

[3]章敏.关于我国小额贷款公司试点中若干问题的思考[J].金融与经济2010，（07）：26-28.

作者简介：

1.张卓涵（1989-），男，汉族，山西吕梁人，现为云南民族大学管理学院硕士，研究方向：财务会计。

2.张峰（1990-），男，汉族，山西吕梁人，现为云南民族大学管理学院硕士，研究方向：财务会计。

3.王敏（1992—）女，汉族，山西晋城人，现为云南民族大学管理学院硕士，研究方向：资产评估。