小额贷款公司反思

小额贷款公司反思（精选12篇）

小额贷款公司反思 篇1

小额贷款公司从2005年以来，在部分省市的县及县以下地区试点设立，到2008年银监会、人民银行正式发了《关于小额贷款公司试点的指导意见》和《关于村镇银行、贷款公司、农村资金互助社、小额贷款公司有关政策的通知》。至此，小额贷款公司正式得到管理部门的认可，并正式试点推广，各级政府设立小额贷款公司的热情高涨，发展十分迅猛。据人民银行公布的统计资料，到2011年未，全国31个省、直辖市、自治区共有小额贷款公司4282家，实收资本3318.66亿元，贷款余额3914.7亿元，从业人员47088人。小额贷款公司的快速扩张，它的作用是否有效充分发挥，是否达到管理部门试点推广的初衷，值得认真总结、反思。我认为，有以下问题要引起重视：

一、小额贷款公司的经营方向，背离了支持“三农”的初衷

银监会、人民银行对试点、发展小额贷款公司主要目的是，引导资金流向农村和欠发达地区，改善农村地区金融服务，培育竞争性农村金融市场，促进“三农”发展，支持社会主义新农村建设。但是，从现在看，小额贷款公司的设立主要集中在经济比较发达的市、县地区，业务更集中在城市，面向农村、服务“三农”或支持社会主义新农村建设的机构和贷款少之又少，有相当的资金投向房地产等国家产业政策限制的行业和投机性的交易活动，这与设立小额贷款公司的初衷大相径庭。而且，还在一定程度上削弱了国家宏观调控政策效果。

二、小额贷款公司实际已沦为高额套利的放款机构

小额贷款公司为什么短短几年在全国发展十分迅猛，有一个重要的原因就是人们看重它的银行贷款利率上限放开(不得超过司法部门规定的上限，即不超过银行贷款利率的四倍)，套利空间很大，这才是最吸引出资人或民间资本迅速聚集的地方。小额贷款公司在放款过程中，即使超过司法部门规定的利率上限，也会在合同上规避，另外单独收取现金。这几年，随着国家宏观调控政策对房地产业等的限制，房地产业在银行融资受阻，大量转向小额贷款公司进行高利息融资，小额贷款公司实际已经演变为高利息的放款机构。

三、小额贷款公司的快速扩张，加剧了金融资源配置的不合理性

从现实情况看，出资设立小额贷款公司的自然人或企业法人，有相当部分是私营企业或房地产业的业主，这些企业(包括关联企业)在银行融资后，又以自然人来设立小贷公司，实际上是由银行资金在出资设立小额贷款公司，应该说，小额贷款公司的出资人，一方面在银行有相当的借款，另一方面又是小额贷款公司的股东，这种情况较普遍。此外，虽然规定小额贷款公司不得吸收公众存款，但在实际过程中，小额贷款公司的出资人、经营者的关系人、关联公司的资金也会进入小额贷款公司进行套利，变相地吸收了一些存款。以上两种情况的出现，改变了市场资金结构和流向，加剧了金融资源配置的不合理性。

四、小额贷款公司缺乏有效的监管者，违规经营较为普遍

按管理部门的要求，省级政策的职能部门(如金融办)负责对小额贷款公司的监督管理。近几年，小额贷款公司发展迅速，又主要分布在市、县地区，许多市、县政府无专门的职能部门，即使有专门职能部门的市、县，也无力对小额贷款公司进行有效监管。因此，小额贷款公司在注册资本金缴纳、股东构成、税费缴纳等方面问题较多，违规经营现象较为普遍。

为有效防范小额贷款公司潜在的风险，保证其规范、健康、可持续发展，要重点解决好以下问题：

第一，要控制小额贷款公司扩张的节奏，对其发挥的作用进行评估。小额贷款公司这几年发展较快，它作为一种新的放款机构，对它的作用和风险要进系统评估，以决定其今后的发展方向。当前，不宜再过多的发展小额贷款公司。

第二，适当调整利率上限规定，缩小小额贷款公司套利空间。

小额贷款公司是经过省级政府行政管理部门正式审批注册登记的企业，执行民间借贷利率上限的司法规定，有不合理性。建议将其贷款利率上限规定调整为3倍以内，缩小小额贷款公司的套利空间，降低地方和私营业主的热情。

第三，要尽快制定《加强小额贷款公司管理的指导意见》。银监会、人民银行2008年制定发布了《关于小额贷款公司试点的指导意见》，对全国试点、发展小额贷款公司发挥了积极的推动。事隔三年，全国的小额贷款公司已经发展到4282家，经济金融形势、市场环境都已发生了较大变化，应尽快系统，全面的制定《加强小额贷款公司管理的指导意见》，规范其健康发展。

第四，要对小额贷款公司实施有效的监管。小额贷款公司目前处于基本不受监管的情况，因为政策的制定者是银监会和人民银行，管理者和审批者是省级政府的相关部门(如金融办)，经营者又是市、县的小额贷款公司。管理者和审批者(包括市、县政府)看重的是机构数量和融资规模，看重的是不断壮大这个平台，对于业务经营的合规性，资金运用的方向等，基本不关注。因此，迫切需要市、县政府的相关部门进一步加强对小额贷款公司的管理，切实履行起监管职责，并加强对经营者的引导宣传，使其健康发展。

小额贷款公司反思 篇2

来源： 发布时间：2014-08-21 查看次数：6548 贷款公司贷款调查交叉检验和逻辑验证

检验和逻辑验证的定义

是通过不同途径确认信息正确性的方法。小额贷款公司贷款调查交叉检验就是在贷款调查前、调查中和调查报告制作和贷后检查管理息来源途径、同一信息来源途径的勾稽关系，对客户信息进行真实性、准确性、完整性确定的过程，其主要是针对与客户的还款能力息和数据进行验证，包括财务信息和反应客户个人基本特征及企业经营特征的“软信息”等方面的内容。

是针对小额贷款业务中，客户无正规可信的财务报表情况下设计的验证工具。对于一个客户来讲，其各项财务数据之间是相互关联、种关联性就决定了特定数据之间应该有一定的比例关系。这种关联和比例关系就为我们提供了一个验证客户财务信息是否可靠的非这种验证为“逻辑检验”。只有经过逻辑验证的财务信息，才能作为财务依据提供给小额贷款公司贷审会。由此可见，逻辑检验本一部分，主要侧重于对客户公司财务状况的检验。

检验的内容 的内容包括软信息和财务数据两方面：

信息

指不能用准确的硬指标来表示的信息，是非正式的、模糊的、推断的、知觉的。在小额贷款公司业务中的软信息主要包括以下内容：特征和背景：

年龄？(经验，死亡的风险？）的教育水平？(通常：教育水平越高，经营业务越成熟）

对客户的评价如何？(他或她值得信赖吗？）

是单身/结婚/离婚？有多少人经济上依附于该客户？他们都住在那里？家里有多少孩子？

别的收入吗（如配偶）/或其它和家庭相关的费用支出？客户或其家庭都有什么值钱的东西？（在当地的社会关系，必要的家庭费用及生意产生利润用于何处的证据）

为生意人：

有哪些经验？对目前所经营的业务有多少经验？从哪里获得这些经验或诀窍的？为什么经营当前的生意？未来的经营计划是什么？（“企业家”，了解他对于现在经营业务的专门知识和从事该业务的动机）

有经营记录吗？如果有，可以获得哪些记录？（经营方法的复杂程

用途：客户为什么贷款以及用途？他要贷多少？他需要多少资金来

业计划？他/她自己能出多少？(理解我们应发放贷款的金额？间接的，业主申请贷款的态度，以及他/她对其经营业务的认真程度和现业背景：

业务经营多长时间了？是客户所有或管理的吗？同整个市场情况相比目前经营的状况如何？（鉴别案例的典型情况，确定潜在风险）是如何组织的？谁在干什么？哪些是主要雇员？雇员们都有多长时间的经验？每个雇员的营业额是多少？（理解专业技能水平，对某的依赖程度；间接判断企业氛围及作为老板的我们的客户）有特定的供应商吗？和他们的合作历史有多长？合作条件如何？主要供应商是谁？谁是我们客户的客户？有多少？作为客户有多长时件下，我们的客户和其客户进行生意往来？（了解组织，现金流，对某些客户及供应商的依赖程度；和供应商及客户的关系；间接判营的质量）

务数据

额及经营业务的季节性：

月营业额？哪些是好的，正常的和差的天/周/月？（确定营业额和季节性，交叉检验库存/采购）

：

时间进行一次采购？每天/周/月的平均采购额？上次采购是什么时候？在什么条件下？（确定采购方式，采购额，一些现金流数据）料的成本有多高？（如果从事生产）

生产用的原材料的数量有多少？单位生产成本是多少？（确定采购方式，采购额，产品成本，一些现金流数据），每周，每月的产品产量？（生产水平）

每天，每周，每月的最大生产量？（确定最大生产能力水平，和客户的商业计划进行比较，可能的贷款用途）

每年的维护成本有多高？

时间进行一次维修/已经完成了吗？（部分运行成本，间接判断客户对其经营业务的认真程度）

费用和收入：

逾期的支付吗？ 没有获得贷款的话就不可能偿还吗？）的进价、销售产品的成本？（确定利润，交叉检验利润）

成本/费用有多少：工资，房租，水电费，交通，其它？金额多少？什么时候应当支付？（和营业额相比如何？可期望的典型水平？上缴多少税款？缴纳哪些税款？什么时候支付？有逾期未缴的吗？（评价风险；理解客户对经营管理的总体态度以及对他所经营业务有其它（与所经营业务非直接）的成本或收入吗？它们有规律还是没有规律？（确定实际可获得的“自由”的利润/现金）

客户进行了哪些显著的经营活动或个人投资？（交叉检验对利润使用，可能“隐藏的”贷款和未来计划，间接判断客户对业务的态度应收账款：

调查时的现金？金额？客户有存款吗？金额？用途？（确定现金流，交叉检验客户经营计划/销售额和利润）

客户有哪些主要客户？结款方式？只有现金方式吗？

客户的客户是否定期支付货款？有没有应收帐款？如果有，谁欠多少，从何时？什么时候到期？我们客户和其主要客户的关系如何？定现金流，现金流规律以及应收帐款全额到期支付的可能性；间接反映我们客户的经营管理质量及他或她生意的状况）

固定资产、个人资产和其它资产：

有库存吗？进价总额？库存由哪些组成？

有车、房子、公寓、家具或设备吗？价值多少？谁拥有所有权？有固定资产或用于厂房和设备的投资吗？有多少？（确定营运资本以用途的固定资产，交叉检验利润，间接交叉检验经营规划以及客户作为管理者的经营水平）

有预付的费用吗，如房租、车上的费用？如果有，预付了多长时间？金额是多少？

问题：有各种逾期未偿付的债务吗？如果有，原因是什么？

客户有哪些主要供货商？采用哪些结款方式？ 的客户是否定期支付货款？有没有应付帐款？如果有，欠谁多少？从什么时候起？什么时候到期？

有借款和贷款吗？如果有，向谁借的，金额多少？为什么借款/贷款？什么时候开始借款/贷款的？什么时候到期？还款计划是什么样的偿还义务，现金流，业务是如何组织的，间接判断业主的管理和组织技能）检验的基本原则

交叉检验是交叉检验的基本原则

信息：

观察，对于软信息收集的过程中，小额贷款公司要及时地、不间断地对被调查对象进行观察，才能保证所收集信息的真实性、完整性细节，软信息具有模糊性的特点，无法具体评判信息之间孰轻孰重，有时看似无关紧要的现象和因素，有可能直接影响到对客户性质至是决定性因素，因此，对于任何与客户有关的信息都不能忽略。

常识，交叉检验是不一定完全依靠书面的、理论性的文件才能够做，利用生活常识和感觉来判断的效果可能会更好，所以软信息具有推断性等特点，这也是贷款业务的风险点所在。

息与财务信息是否匹配。

务分析（涉及到财务比率）：

债表、损益表、现金流表关联比较，比较随着时间推移数据的一致性，并把客户要求的贷款与获得的数据相比较，在进行财务报表分下几条原则：

出发，实事求是，杜绝主观臆断、结论先行。

面看问题，坚持一分为二，保证分析的真实性。

重事物之间的联系，坚持相互联系地看问题，反对孤立地看问题。

地看问题，杜绝静止地看问题。

分析与定性分析结合。

检验的作用及应用情况

检验的定义可知，交叉检验的作用就是对客户信息进行真实性、准确性、完整性进行确定。它可以解决小额贷款公司贷款业务中信息不称在小额信贷业务流程中有三个层级，一个是客户信息与调查人员之间的不对称，第二是调查人员与审批人员之间的信息不对称，第额信贷业务流程参与人员之间的信息不对称。交叉检查就是有效破解这种信息不对称的有效手段。

特点决定了小客户信息更加不规范，具体表现为没有规范报表、家庭财产与经营资金难以分清、缺少抵押物等特征。所以，我们所采调查、眼见为实”、“自编调查报告（客户简易财务报表）”，交叉检查是具体的手段。而所有的信贷决策都不能脱离真实的客户切信贷决策技术的基础。我们不反对模型化的信贷评分技术，但它也必须建立在真实的客户信息获取之上，否则一切都是妄谈。而最基础的客户信息真实获取问题，而且同样能运用到信贷决策和信贷检查等信贷流程环节。

有两个简单的逻辑关系，当二个或二个以上信息来源途径，或同一信息来源途径通过勾稽关系推导得到基本一致的结果时，这个结果高；反之，会出现两种结果，两个结果要么全错，要么只有一个正确。同一信息来源交叉检验是指仅凭借对借款人的正面调查，通过财务情况和非财务情况、贷款用途和还款来源等相关联内容项的交叉检查，可以验证调查结果的真实性、准确性和完整性的过程。

产生于20世纪70年代，以中低收入者、中小企业、微型企业为目标群体，正在许多国家和地区蓬勃发展，使越来越多的贫困人口和实，交叉检验的方法产生时期要比小额信贷产生的日期悠远的多，甚至从“交叉检验是通过不同途径确认信息正确性的方法”这个定的方法从借贷行为发生之日起就相伴产生了，并且一直沿用至今。在这个过程中，不同时期以及不同地区交叉检验的内容都可能有所逻辑原理和最终目的始终不变。

额贷款公司贷款调查交叉检验始于20世纪90年代，与小额信贷在我国部分地区开始进行试点同步产生。并从一开始的不成形、无向专业化、体系化发展，直至目前，我国小额贷款公司贷款调查交叉检验总体上已经形成较为系统性的模式，不同地区乃至不同小额各自形成了相对完备的贷款调查交叉检验规程，但在某些细节上，仍需要根据个别小贷公司所处环境及自身因素而进行针对性的完善息及财务信息的获取

取信息的目的

财务数据的获取来源大同小异，获取的目的也是殊途同归的，主要包括： 款申请人的借款需求

款申请人的还款能力

申请人设计适合的贷款产品

标:保证贷款决策建立在可靠的数据基础上。

要获得财务数据的种类，需要获得财务信息的种类应该包括所有对于贷款决策重要的财务信息。包括以下方面：经营活动财务信息；投融资活动财务信息；动财务信息

绩信息；2）收入；3）成本；4）费用（租金、工资、税收及其它各类费用）；5）损益；6）财务状况信息；7）资产：现金/银行存库存、固定资产、其他资产等；8）负债：应付/预收、商业/私人借款；9）权益。

活动财务信息

资；2）期间追加/提取；3）借贷/偿还。

动财务信息

产负债情况：房产、汽车、相应的按揭贷款；

他收入情况：配偶的工资收入；其他经营活动

常支出情况：生活消费支出；子女教育支出；长辈医疗支出；人情往来支出。

大支出活动等。

务信息的获取方式 的获取方式主要包括以下几点：1）口头询问；2）申请人产生的、自用的书面资料（如账本等）；3）申请人产生的、提供给上下游的发票、送货单等）；4）申请人提供的由业务上下游产生的书面资料（如发货单、签单、收据、结算单等）；5）银行对帐单/流水；；7）实地盘点/盘查；8）公开信息/行业信息。

问

务中，口头询问是获取财务数据的重要方式之一，运用适当，同样可以获得可靠的财务数据。

方式和技巧

时，心中要有一条清晰的主线，问题要简单、具体、明确，发问后要注意观察申请人的反应，要认真倾听，在申请人回答比较概括时定不能忘记自己要寻找答案的问题，所获得的答案要具体精确。

产生的、自用的书面资料

微贷客户都会有某种形式的用来记录其经营活动情况的书面资料（销售流水帐、进货记录、重要客户名单等），在特定的情况下，如由倒等情况下，如无书面的经营记录资料很难令人信服。另外，销售记录是获取销售收入和毛利率数据的重要资料。获得这类资料后要行判断和识别，在认为可靠的基础上要对数据进行记录、加工和整理。

产生的、提供给上下游的书面资料的备份（如发票、送/进/发货单、报价单等）

行业，此类资料非常重要且基本能全面反映反应申请人的销售情况：如汽修行业，绝大部分客户都会索要发票以索赔保险；服装批发都要求开具进货单，以作为退换货凭证和交易时结帐的基础。另外一些行业，此类资料可以为计算毛利率提供良好的资料。如电器经提供的由业务上下游产生的书面资料（如发/进/送货单、签单、收据、结算单等），对于很多业务来讲，没有此类资料也不正常。自己看店，可能并不记帐，但一般都会有进货单，以便作为退换货的凭证；为超市供货的，应有超市定期的结算单。在商场中采用也应有商场定期的结款单。

帐单/流水 的结算方式，对于某些微贷客户来说，银行的流水可以反映其绝大部分/甚至全部的进/销信息，如钢材经销商、门类产品销售等。，申请人主要的帐户流水都是非常重要的经营信息来源，应该加以充分的利用。在这个过程中要注意个人账户之间的互转和新帐户带合同/权证/凭证

客户多么小、多么不正规，某些权利对于其经营来讲非常重要，一定有相应的合同/权证/凭证做支持。

：通常所有的微贷客户都有；

：通常与上游之间存在长期稳定经销关系的都有，特别是区域独家经销的情况；

用扣点经营的，通常会有联营/进店合同；

用权的店面应由相应的合同或权证；

押金、保证金的应有相应的收据等。

点/盘查

银行存款、存货等信息，实地盘点/盘查是获取信息的主要方式；

机的数据也是一个非常好的信息来源；，有相对不错的信息系统，查看此类信息系统一样可以获得大量的财务信息。

息/行业信息

商品，如液化气，可以通过网络非常方便地获得某一地区的价格信息 的交叉检验的方法

业额（销售额）的交叉检验：

业：

间比较销售额（每日、每周、每月、每年…..）

型比较销售额—零售及批发占比 前提是知道零售或批发的具体营业额

品比较销售额—各类产品的占比 前提是知道某一产品某段时间的具体营业额

进货额检验（期初存货--期末存货+期间进货）/成本率

当天的现金检验（注意：分析当天所处的淡旺季）

其它加工行业：

生产能力、工作时间检验销售额；

应收帐款的所占比重及欠款时间检验销售额；

积累现金、存款检验销售额（说明：如客户手头现金存款15万，是当月的现金销售收入，而现金销售额占销售总额的50%，如此能员工的绩效工资、厂家的返利等优惠政策检验销售额；

进货检验销售额。如原材料的消耗检验（选一种其中必要的辅料或元素—（电费）的进货额做比较）

及其它服务行业

每日进货额检验

当时销售现金及每日、每周、每月销售额逻辑检验

上座率及平均消费额做逻辑检验

必点产品做逻辑检验

碗、筷等做逻辑检验

主要工作人员的工资做逻辑检验

分析当日的人流量做逻辑检验

货运行业 里程表、油表检验

每日、每月加油（汽油、柴油、天然气费用）与百公里油耗逻辑检验

上座率及平均消费额做逻辑检验

汽车检测、维修、保养、换机油的频率做逻辑检验

汽车轮胎的磨损和换新频率做逻辑检验

利率的交叉检验

权平均算出的利润率与口头信息做对比

同行业的利润率

存单计算出的利润率与口头信息做对比

月采购额和从损益表得到的销售成本（只适用于采购和销售比较规律的生意！）

库存+期间进货量-期间销货成本=现有库存

财务单据

润的交叉检验：

计算得出的可支配收入/净利润和客户的口头叙述。

计算得出的可支配收入/净利润和其生活水平。

益的交叉检验：

想知道在一个时间段内权益是怎么变化的:)的权益 ≈ 期初的权益+ 分析期间的累计收入(=平均月可支配收入×期间的月数)+ 损益表里未列出的其它收入(如父母给的不用还未列出的大项支出(如铺地刮墙等无法体现在资产负债表中的店内装修)设备折旧（资产资产负债表中的实际权益和计算出的预期权益

益 ≈ 预期权益

成立的前提是：信贷员进行了正确的分析，客户提供了关于他经营的全部信息。

益 < 预期权益

等式中应该注意的问题：客户实际挣的利润比损益表中计算出的利润低；部分利润可能用于生意之外的其它开支；客户隐瞒了部分现点了存货或固定资产。

益 > 预期权益

式中应该注意的是：客户实际挣的利润比损益表中计算出的利润高(可能是损益表计算得过于保守)；信贷员忽略了客户的其它收入来；部分存货或固定资产不是客户的。

期权益-实际权益

：Δ÷分析期间的月数÷平均月可支配收入×100% 要求该比率小于等于5%，来进一步确保所有财务数据的真实有效。，小额贷款公司贷款交叉检验的方法可以归纳为以下几个步骤：

供的不同数据和信息之间的关系是否合理。如销售额、淡旺季、市场需求状况与申请贷款的时间、额度是否匹配；营业额与应收账款营业额与库存水平之间的关系是否合理；

理的企业投入与产出之间的关系是否合理，例如：员工数量与营业额、固定资产与营业额，每月电耗与月营业收入等；

供的信息是否与书面信息、与实际状况相一致，如：是否和原始单据、发票。银行对账单、经营记录等相一致，或者把客户所说利润与客户生活水平是否匹配相比较，把经营记录与实物相比较 供的不同时间的数据是否互相矛盾。如每天的营业收入累计是否与每月的营业收入大体相同，启动资金加上每年的利润、减去每年的实有权益大体相同；

验要考察客户提供的信息是否互相矛盾，但更重要的基予对当地不同行业的经营特点、经营方式、投入品价格、出售商品价格的深入是不断变化的，因此要通过系统的总结积累和相互交流才能进行有效的交叉检验。

验的依据来自于信息支持性文件（如收据，发货单等）和同各个与需要检验信息相关的第三方的交流信息（如家庭成员对企业经营、供应商和交易者对交易的描述等）。

检验的案例分析

金和存款与营业额

= 期初现金 + 期间销售额期初现金 + 期间开支

傅开出租车。他每天早上7点开车出门，晚上8点回家，中午休息一个小时，每天跑车约12个小时。当天下午两点你分析他的贷款申了身上有的现金，共166元。早上出门时，李师傅带了80元现金找零用，十点时他加了一次油花了70元。那么李师傅现在每天能有多： 6小时营业额 = 166期间开支

售额与应收账款

生从事钢钉生产，信贷员3月2日做现场调查时，客户说：

与我的结款方式是：先付10%的预付款，余款在货到后两个月内结清。的月份，日销量为4吨；12-2月为差的月份，日销量0.7吨，其他月份是一般月份，日销量2.6吨。

售价3500元。

应收账款约70000元。

：

与其下游有较稳定结款周期：

账款余额=账期内的销售额*赊销比例

期内的销售额=应收账款余额/赊销比例

例中：

个月，赊销比例为90%，应收账款余额为70000；

算客户在1、2两个月的销售额应为：70000/0.9=78000元；

述1、2月每天销售0.7吨，每吨3500元； 的销售额应为：60天×0.7吨/天×3500元/吨=147000；

者差异很大，逻辑检验通不过！

中的张先生，如其结算方式是：

先付30%的预付款，余款在货到后两个月内分两次平均结清，该如何评价？ ：

算方式下，客户赊销比例为70%，其中35%账期为30天，35%账期为60天。

收账款余额应为（客户1-2月销售额×35%+客户2月销售额×35%）。

信息，1、2月为淡季，客户每月销售额为73500 款余额应为：147000×35%+73500×35%=77175 的应收账款余额为70000万元左右。

一致，通过检验！

售额与进货额

板经营一家火锅店，王老板说：

不错，近几个月每月营业额在70000元左右；

率在50%左右；

般每周进两次，每次进2000左右

料每天都买，平均每天购买额在500元左右

：

销售额×毛利率

板每月的销售成本应在35000元左右。

生意特点来讲，通常存货水平非常低，月初月末的存货水平差异基本可以忽略。因此，其月销售成本应该和月进货额基本一致。

额为：30/7×2000+30×500=32142 者基本一致，基本可以接受。

售额与员工工资

士经营一家服装店，有雇员3名。雇员基本工资每人每月700元，另外按照各自的销售额给予1%的提成。刘女士说我近两个月每月销。上个月的工资支出大约是2500元。

： 的基本工资总额为700×3=2100元；

出为2500元，则提成工资为400元。

说的提成方法，则对应的销售额为40000元；与客户说的月销售80000差距很大；

者差距过大，检验通不过！

频次 两天一次 一周一次 进货存货与营业额

类

旺季 5000元 淡季 10000元 现金 名采购货物种每次采购金额 付款方式

昌 服装类

门

：

11月初开业时备有3万的货，至今一共6个月。其中2，3月为淡季，其它为旺季。但2月份休息了15天，进货减少了1/2。信贷有12万存货。：

= 期初存货 + 期间进货1 益 = 26 万，请问应有权益多少？ 月小贷公司又进行了一次调查，这次发现客户在2005年经营情况保持稳定，依旧每月1万元可支配收入，折旧1万，当年客户投资26 润（MDF）+ 12 权益注资－期间权益提款）1 益 = 32 检验的方法被广泛应用在小额贷款公司的贷款业务当中，他贯穿于小额贷款公司贷前、贷中、贷后各个环节当中。交叉检验方法运用的额贷款公司信贷人员综合素质的最基本环节，也是核心因素，在很大程度上决定了小额贷款公司的成本、盈利水平，甚至是生死存亡贷款公司应当对贷款交叉检验充分重视起来，在学习商业银行以及其他信贷机构完备的交叉检验模式的前提下，根据自身情况不断的规程，提高信贷人员的业务水平，以降低贷款风险，减少呆账坏账率，增强小额贷款公司的生命力。

小额贷款公司的风险防范 篇3

在中国经济高速发展和建设普惠金融体系的进程中，非政府（非金融）机构小额贷款以小额贷款帮助贫困地区的贫困者从事各种小型经济活动，是帮助贫困人口脱贫致富的一项有效措施，为中国农村金融制度的创新和改革提供了有益的补充，小额贷款作出的积极探索和贡献得到了越来越多的社会认可和肯定。而国际上，小额贷款也逐步融入主流的金融体系，无论是规模、形态还是实践都取得了长足的发展。

小额贷款公司的发展

小额贷款的含义。目前尚无公认的定义，比较普遍认可的定义是：利用小额度的信用贷款为低收入贫困人群和微型企业提供的金融服务。但是，由于商业性小额贷款的兴起，致使小额贷款在额度、利率和服务对象上产生了重大歧义，使小额贷款的定义复杂化了。小额贷款是金融行业的一部分，也是一种发展工具。小额贷款的含义可以包括金融服务和社会服务。它满足了那些从未或很少得到正规金融服务的家庭和企业的金融和社会的需求。因此，小额贷款的主要目标是中低收入家庭和微小企业。

小额贷款公司的产生背景、意义和发展现状。近年来，随着建设社会主义新农村各项政策措施的落实，农村建设取得了可喜的成绩。但随着建设进程的推进，在资金的供应方面也暴露出一些问题，尤其以农民贷款难、审批复杂导致的资金链断裂问题，严重制约着我国农村地区经济的蓬勃发展。为了应对这种局面，我国农村出现了实施小额贷款的一些公司，为农村经济发展提供贷款服务。为了规范小额贷款公司业务，中国银监会和中国人民银行在2008年5月制定并下发了《关于小额贷款公司试点的指导意见》，从而明确了小额贷款公司地位和性质。小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收社会公众存款，仅经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。

小额贷款公司经营发展的风险

作为新型的小额贷款组织，小额贷款公司成立几年来有效地支持了城乡个体工商户及微型企业的发展，弥补了我国金融市场空缺。但不可否认的是，小额贷款公司在我国建立的时间较短，各项业务的开展均处于摸索和尝试的阶段，内部规章制度和风险控制手段还有一定的欠缺，人员素质还有待完善和提高，在监管制度设计上的先天不足以及市场定位错位等。

对于小额贷款经营发展的风险问题，学者存在着不同的看法。

经营中存在的问题：市场认知度低，业务开展困难，收入来源单一。作为新生事物小额贷款公司被社会公众熟悉并接收仍需时日。市场认知度低使得小贷公司业务开展困难，对于小贷公司这样一个新型的金融服务组织，信誉的建立需要一定时期经营的积累。对于有贷款需求的目标群体来说，选择小贷公司存在一定的信誉风险，即使想通过小贷公司贷款，获得相关信息及服务的渠道也很有限。目前来说，小贷公司开展业务大部分都是通过熟人、朋友来进行，还没有形成一个稳定、成熟的市场。目前小额贷款公司收入的主要来源是利息收入，占其全部营业收入的八成以上，收入来源比较单一。资金来源有限，管理人员经验欠缺，业务开展缓慢。目前小贷公司放贷的资金来源主要是资本金，一旦发生坏帐，损失极大，为有效应对市场风险，小贷公司普遍审慎经营，管理人员怕承担责任，宁可少贷而不敢错贷。因此小额贷款公司发放的贷款多以抵押、质押和保证贷款为主。

监管层面的问题：监管不到位，制度约束性差。目前国家出台的各项规章制度中尚未有明确的金融部门对小额贷款公司实施监管。政府金融办虽有监管之权，但其侧重于抓小额贷款公司的发展，缺乏对公司的治理结构、股本金变动、贷款对象、贷款用途、贷款额度、贷款利率等合规性方面的监管。小额贷款公司的各项业务运作完全处于自我约束的状态。信息透明度差，风险难监测。由于小额贷款公司业务完全靠自我约束，并未按时对贷款发放情况、贷款投向、利率监测等业务真实信息进行报告，信息透明度不强，相关部门很难把握其业务运作的规范性。小额贷款公司游离于金融监管系列之外，对贯彻落实货币政策、维护金融稳定、优化金融生态环境有负面影响。国家明确银监会派出机构和人民银行分支机构均不参与小额贷款公司的监管，而只负责政策宣传和相关业务的培训工作，银行业监管机构的缺位易引发诸如信贷风险、暴力收贷、变相集资等社会问题，容易导致小额贷款公司的无序发展，对地区贯彻落实货币政策、维护金融稳定、优化金融生态环境带来负面影响。[1]

法律风险：试点初期，小额贷款公司的设立和发展更多依靠国家优惠政策，但随着小额贷款公司纳入金融机构范畴，健全的市场机制和制度体系不可或缺。然而，目前规制小额贷款公司的相关规定只有银监会与中国人民银行联合发布的《关于小额贷款公司试点的指导意见》、银监会发布的《小额贷款公司改制设立村镇银行暂行规定》、中国人民银行发布的《金融机构编码规范》以及各地方政府制定的政策性文件等，缺乏完整、系统的法律规制体系，严重制约了小额贷款公司的规范和持续发展。相比而言，國外小额贷款业务的法律规制更为成熟：孟加拉国的《乡村银行法》、印尼的《小额信贷法》、印度的《小额信贷促进法》等都是规范小额信贷的法律规章。没有专门的法律规定必然会导致小额贷款公司发展举步维艰，造成金融风险隐患。

小额贷款公司的风险防范措施

赋予小额贷款公司金融企业的法律地位，明确小额贷款公司的市场定位作为一种新生事物，小额贷款的发展前景十分广阔。目前我国的《小额贷款公司指导意见》并没有明确小额贷款公司的金融企业性质，只是规定小额贷款公司是不吸收存款、只发放贷款的有限责任公司或股份有限公司，因此在性质上小额贷款公司仅属于一般的工商企业。而从小额贷款公司的经营业务来看，除了不能吸收存款以外，其他的业务与金融企业没有什么区别。实质上的业务完全相同，性质却不同，矛盾显而易见。因此我国应尽快制定《小额贷款法》，赋予小额贷款公司金融企业的法律地位。

积极推动小额贷款公司加强内部控制制度建设，完善公司治理结构，提高抗风险能力。一是要建立健全贷款管理制度，明确贷前调查、贷时审查和贷后检查的业务流程和操作规范。除了要充分利用其他商业银行共有的客户信用信息外，还要积极参与当地人民银行征信系统，从而实现信息资源共享，切实防范信贷风险。对贷款质量劣变及时反馈，对贷款呆账充分计提准备金，增强对贷款风险的抵补能力，从而有效地防范、控制、化解经营风险。二是要加强对从业人员的金融知识培训和职业道德、风险教育，努力提高从业人员的业务素质和风险识别能力，积极防范信贷人员的道德风险。三是完善内部管理制度，小额贷款公司要加强内部管理，切实按照《公司法》规定建立健全公司治理结构，确保合法、稳健、有序进行。

明确小额贷款公司的监管主体，明确相关部门的监管职责。目前各地的小额贷款公司监管主体各异，但总的来看，较多地是由金融办负责监管事宜。但各地金融办的监管权责并不统一，由于缺少法律依据，金融办的监管职能受到了极大的限制。这种监管模式从长远来看弊大于利，将严重制约小额贷款公司的发展。为了更好地实现监管职能、统一监管行为，应当以法律的形式明确政府金融办的监管主体地位，由政府金融办负责对小额贷款公司进行监管，实行非现场监管与现场检查相结合的监管模式。非现场监管主要是在采集和分析小额贷款公司相关信息的基础上，监测小额贷款公司资金来源、贷款流向、贷款利率等经营情况，采取相应的风险预警、限期整改、分类监管等措施。同时，鉴于农民、个体工商户、中小企业等贷款对象的融资成本承受力较弱，“高利贷”将不利于实现资金的运转效率，也有悖于鼓励农村经济发展的初衷。因此，政府也应对小额贷款的利率进行一定地监管，对背离市场发展规律的高利率予以及时纠正。

小额贷款公司反思 篇4

一、基本情况

“昆明市西山区帮克小额贷款股份有限公司”于2008年12月26日开业, 属云南省首批小额贷款试点公司之一, 也是西山区目前唯一成立的一家小额贷款公司, 注册资本金为2660万元。该公司经营策略的定位是:寻求银行服务的空白点, 与银行服务形成互补关系。目前主要经营富滇银行、农村信用社分支机构推荐的相关业务, 如搭桥贷款。截至2009年6月末共计发放贷款49笔, 累计发放金额为8631.3万元, 收回贷款本金5829.92万元, 收回利息43.57万元。贷款期限最短为2天, 最长为6个月, 贷款利率最低执行年利率4.17%, 最高执行14.4%。

二、公司业务流程和风险防范

该公司的贷款发放流程基本能按审贷分离的原则, 由市场营销部提出项目和调研报告, 交贷款审批部初审, 再交贷审会和董事会审定, 同意后才发放贷款。

在风险控制方面, 该公司目前还是比较谨慎的, 发放的均为抵押贷款, 聘请了专业的风险控制人才进行分析评估, 首先对借款人基本情况进行充分了解, 在还款来源、抵 (质) 押物、保证人落实的前提下, 才发放贷款。按贷款五级分类制度目前所有贷款均属正常贷款, 贷款利息回收率高达100%, 风险控制相当成功, 但信贷行业一直以来是一个高风险行业, 风险防范至关重要。如何防范风险, 该公司的财务总监认为, 在客户对象的选择上, 更看重的是贷款人个人的品质, 她说:“企业的实力、品牌以及经营管理等是我们考察的重点, 但企业家个人的人品和信誉十分重要, 道德风险才是最可怕的”。

三、存在问题

(一) 该公司位于昆明市主城区的西昌路, 由于客源等原因, 对于“不得从事辖区以外的各项小额贷款业务”的规定, 未进行严格区分, 发放的贷款大多不属于西山辖区的客户

(二) 由于城市化进程的加快和主发起人的特点, 使得该公司在“坚持服务‘三农’原则, 贷款的投向主要用于支持农民、农业和农村经济发展”方面做得不够理想

(三) 同一借款人贷款额度较大

根据“小额贷款公司要坚持‘小额、分散’的原则, 同一借款人贷款额度不得超过200万元”的规定, 该公司对同一借款人贷款额度高达500万元, 远远超过了管理办法的规定。

四、对小额贷款公司风险的初步思考

小额贷款公司面向农村和中小企业开展“只贷不存”的小额信贷业务, 不仅给民间资本提供阳光化运作、实现资本增值的途径, 同时对于完善金融服务体系, 引导民间资金回流到农村、服务“三农”、支持中小企业发挥了积极作用。特别是从去年以来, 随着社会各界就如何加大对小企业贷款扶持力度的呼声越来越高, 小额贷款公司的灵活便捷及良好发展态势更引起了政府和社会各界关注。但是作为一个新生事物, 小额贷款公司在发展过程中也会存在一些问题, 其中最为突出的是风险管理问题。如何加强风险管理, 促其稳健经营, 是小额贷款公司面临的重要挑战。通过调查, 我们对小贷公司风险的产生了一些初步思考。

(一) 按照《管理办法》规定, 小额贷款公司只能以股东出资额进行贷款, 不能吸收存款

而实际小额贷款公司资金贷放的速度要快于资金回收速度, 尽管还规定“小额贷款公司可以从不超过2个银行业金融机构获得不超过资本净额50%的融入资金”, 但是从实际操作和庞大的市场需求看显然还是滞后和不够的。后续资金不足在所难免, 流动性风险将成为困扰小额贷款公司进一步的发展的一个瓶颈。

(二) 按照《管理办法》规定, 小额贷款公司投向“三农”贷款的比例不得低于50%, 而且只能在注册地行政区域内开展业务, 不允许跨行政区域经营

这一规定使小额贷款公司业务相对集中在一定领域、区域内, 导致了风险集中, 一旦遭受天灾, 整个区域的农业生产经营受到影响, 农民收入减少, 在农村基础配套设施和农村信用体系建设还不完善的情况下, 必然会导致小额贷款公司同时面临着很大的经营风险。

(三) 应注重提高小额贷款公司员工的素质

由于小额贷款公司不是金融企业, 不准吸收存款, 不核发经营金融业务许可证;但也不是一般的企业, 他所经营的是特殊商品———货币, 他要求有熟悉金融业务并具备风险管理意识的高级管理人员和经营团队。《管理办法》对此也有相关规定, 但在实际操作中, 公司从成本等因素考虑, 小额贷款公司的队伍存在着人员少、金融业务知识欠缺、专业技能弱等问题。如在市场准入门槛不高、公司内部管理和监督不到位、员工培训跟不上的情况下, 产生操作风险的可能就在所难免了。

(四) 应完善小额贷款公司相关的法律法规

目前我国小额贷款公司尚处于探索阶段, 相关的法律、法规还不完备, 这种法律、法规的欠缺使小额贷款公司的身份尚不明确, 因为目前的《贷款通则》、《商业银行法》、《公司法》与小额贷款公司《管理办法》存在着矛盾的地方和法律监督的空白状态。由于法律的欠缺使得对其监管也存在一定问题, 地方政府、工商部门、银监局、人民银行等监督管理机构都没有适用的法律作为监督依据, 由此, 小额贷款公司面临着一定的法律风险。

如何向小额贷款公司申请贷款？ 篇5

当我们需要贷款时，首先想到是向银行申请贷款，但是银行会要求我们的信用记录良好，资产优良等，同时银行贷款的审批时间也是比较长的。如果我们不能及时地从银行贷到款，有继续要钱时，小额贷款公司可能是最好的选择。

那么和银行贷款相比小额贷款公司有什么优缺点呢？需要什么材料？贷款的步骤又是什么样的？下面由成都免费贷款网《淘钱宝》给大家一一讲解。

什么是小额贷款公司？

小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。与银行相比，小额贷款公司更为便捷、迅速，适合中小企业、个体工商户的资金需求；与民间借贷相比，小额贷款更加规范、贷款利息可双方协商。

在无抵押贷款日渐普及的现金社会，很多人在资金不足向银行借钱无门的情况下，都会向小额贷款公司寻求资金援助。

小额贷款公司申请贷款的优点

1、申请门槛低。相比挑剔的银行来说，平易近人了不少。一些收入较低或工资为现金发放形式（可提供3-6个月自存流水）的借款人，都可直接通过小贷公司办贷款。

2、放款速度快。银行的审核流程严格而繁琐，但贷款机构则与之相反，其颇高的办事效率，无疑提高了放款速度。因此，急需用钱的朋友，可以考虑向此类机构申请贷款。

3、借贷信息不会被纳入征信系统。虽然征信系统在日趋成熟的阶段，但仍有待完善。究其原因，凡是借款人与银行外贷款机构发生的信贷交易行为，都不会被记录 在征信系统内，自然也不会体现在信用报告上。而这就意味着，借款人的负债情况及逾期行为，不仅会享有充分的“隐私权”，更是有利于借款人再次向其他机构借 款。

小额贷款公司申请贷款的缺点

1、贷款费用高。由于小贷公司的申请门槛低，承担的放贷风险自然也相对较大，在风险换利润的贷款行业中，收取的利息会高于银行也就显得理所当然了。不过，值得注意的是，小贷公司间的收费标准也会各有差异，货比三家对借款人来说仍是王道。

2、贷款骗局多。在鱼龙混杂的无抵押贷款市场，不少穿着小贷公司“外衣”的不法分子，对于用钱心切的借款人实施诈骗行动。总的来说，80%的贷款机构都会 以收取保证金、手续费、利息等名目，要求借款人提前交费。但实际上，正规的小贷公司只会在成功放款后的第一个月，才开始收取相关费用。看重抵押物也查信用报告

高门槛的银行在审核个人资质时，不仅注重借款人的还款能力，更在意其是否拥有良好的个人信用。那么小贷公司如何对待呢？如果借款人不能够提供贷款机构认可 的抵押物，而且又缺乏诚信的话，基本上同样会遭到贷款被拒的情形。但如果有抵押物的存在，借款人可能会得到不一样的贷款结果，部分小额贷款公司或担保机构 有可能会借钱给你，但一般来说，贷款额度不会太高，有可能是抵押物价值的五成左右。

第三方贷款机构不能像银行那样上传信用信息，但是不代表其不能查看信用报告。换言之，第三方贷款机构在放贷前，一定会要求查看申请者的信用报告，如果发现申请者之前在银行贷款时产生过重的逾期还款行为，也有可能考虑是否发放贷款。

小额贷款公司申请贷款的步骤

1.申请受理

借款人将小额贷款申请提交给小额贷款贷款行之后，由经办人员向借款人介绍小额贷款的申请条件、期限等，同时对借款人条件、资格及申请材料进行初审；

2.再审核

经办人员根据有关规定，采取合理的手段对客户提交的材料真实性进行审核，评价申请人的还款能力和还款意愿；

3.审批

由有权审批人根据客户的信用等级、经济情况、信用情况和保证情况，最终审批确定客户的综合授信额度和额度有效期；

4.发放

在落实了放款条件之后，客户根据用款需求，随时向贷款行申请支用额度；

5.贷后管理

贷款行按照贷款管理的有关规定对借款人的收入状况、贷款的使用情况等进行监督检查，检查结果要有书面记录，并归档保存；

6.贷款回收

如何加快推动小额贷款公司发展 篇6

【关键词】 发展现状 存在问题 对策

长久以来我国农业生产表现出资本有机构成本高、收益低，自然风险大等特征。加入WTO后，弱小分散的小农户面临国际市场的冲击更增大了市场风险。目前我国许多农村地区的金融服务仍处于“真空”地带，据统计， 截止到2011年12月末，全国小额贷款公司数量突破4000家，达到4282家，从业人员达到4.4万人。贷款余额3915亿元，利润总额78亿元，所有者权益达1600亿元。如何充分发挥金融在新农村建设中的特殊作用，并最终寻求金融支持新农村建设的有效途径，已成为金融部门亟待解决的重要问题。

1. 我国小额贷款公司特征

1.1资金来源的确定性。《意见》规定：小额贷款公司的主要资金来源为股东缴纳的资本金、捐赠资金，以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金。在法律、法规规定的范围内，小额贷款公司从银行业金融机构获得融入资金的余额，不得超过资本净额的50%。在运营正常以后，经过发起人同意，非发起人的自然人或者法人可以投资入股。为防止小额贷款机构吸收公众存款，还界定只能向一个债权人负债，或者把来自一个委托人的转贷资金以及自然人或者法人的委托资金作为后续资金。

1.2贷款利率比较灵活。小额贷款公司按照市场化原则进行经营，贷款利率上限放开，但不得超过司法部门规定的上限，下限为人民银行公布的贷款基准利率的0.9倍，具体浮动幅度按照市场原则自主确定。有关贷款期限和贷款偿还条款等合同内容，均由借贷双方在公平自愿的原则下依法协商确定。现阶段我国小额贷款公司的贷款利率最高为人民银行规定的基准利率的4倍，这样的利率设定一方面是区别于高利贷利率；另一方面，为使小额贷款公司能获得可持续发展，利率应高于基准利率，不然小额贷款公司难以“生存”下去。各地小额贷款公司应根据各地经济发展的实际情况，在规定的利率浮动范围内，制定适合当地的小额信贷利率。

2. 小额贷款公司发展中存在的问题

2008年5月小额贷款公司试点正式开闸以来，全国各地的小额贷款公司发展迅速，对解决中小企业贷款难问题也产生了一定积极效应。然而，随着试点的不断开展，小额贷款公司面临的资金来源有限、盈利空间压缩、身份转化等问题也开始逐渐显露，同时市场对其热度也有所降温。

2.1资金来源有限

央行银监会发布的《关于小额贷款公司试点的指导意见》中规定：小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。被明确界定为“只贷不存”的小额贷款公司，使小额贷款公司在竞争中处于先天弱势。

2.2经营存在风险

资金大举进入小额贷款公司，风险也值得考量。目前中国的小额贷款公司刚刚起步。此外，大多数人认为小额贷款公司的资金是自有资金，即使产生坏账也不会对社会产生影响。不过，随着银行贷款、信托等融资手段被采用，小额贷款公司对机构、社会的影响在逐渐增大。目前小额贷款公司从银行融资的上限为注册资本金的0.5倍。相关人士甚至呼吁融资上限提高到3到4倍。在此情况下，小额贷款公司自身的风控水平将影响银行、信托等机构的利益。

2.3改制门槛过高，前景不明

小额贷款公司的身份处境尴尬，没有专门的法律法规明确它的性质。小额贷款公司被界定为企业，在工商部门登记，其运营严格按照《公司法》的章程，但在《公司法》中又无章可循，造成试点公司经营业务单一， 主要业务是贷款，不能开展多樣化服务，而贷款普遍采取担保、抵押等形式。政策的缺失对小额贷款公司的业务拓展和长期战略制定造成了影响，不利于其可持续发展。

3. 力促小额贷款公司发展的对策

小额贷款公司在我国是个新生事物，初登金融舞台就遭遇了一定的挫折。站在完善自身经营和健全市场体制的角度，未来小额贷款公司的发展应该采取如下措施。

3.1 扩大其融资范围

对运营状况良好，风险控制能力强的小额贷款公司，应适当放宽融资比例。例如，按照当前的规定，小额贷款公司可向两家以下金融机构融入不超过注册资本50%的资金，那放宽之后就可以提高到100%，或者更高一些。由小额贷款公司与银行按市场原则和风险管理原则，自行商定融资比例。允许小额贷款公司采取为银行机构包收包放组合贷款，并承担贷款全部风险的形式，与银行机构联合发放组合贷款，以扩大融资规模。政策放宽了，但是服务“三农”的宗旨不能变。对于依法合规经营、且效益不错的小额贷款公司，遇到运营资金不足时，允许他们提前通过增资扩股增加资本金。

3.2减轻其税收负担

考虑到小额贷款公司属于新型服务型企业，承担了服务“三农”和中小企业的责任，依法依理均应享受税收优惠政策。建议制定涉及营业税和所得税的优惠政策，给新生的小额贷款行业以扶持。例如，对小额贷款公司的税收征收可参照农村信用社改革时的税收优惠政策，按营业税3%征收，所得税三年内减半征收。还应该给予小额贷款公司相对的优惠利率，如可让小额贷款公司按照银行同业拆借利率，或介于同业拆借利率和贷款利率之间，向商业银行融资。同时，监管部门应逐步放开小额贷款公司贷款利率限制，使其完全按照市场化原则进行经营。

3.3完善法律法规，明确合法地位

目前我国虽然出台了《贷款公司管理暂行规定》、《贷款公司组建审批工作指引》、《关于小额贷款公司的指导意见》等规定，但是都没纳入法律的框架。借鉴玻利维（BancoSo1）阳光银行的经验，结合我国国情，建议国家制定《小额贷款公司融资法》、《小额贷款公司监管法》、《小额贷款公司风险管理法》等法律法规：允许小额贷款公司在达到一定规模后吸收社会存款；规定小额贷款公司的资本充足率、坏账准备金等在成立初期可以按央行公布的标准适当降低；对于发放给贫困农户的低息贷款国家给予政策性贷款利差补贴；允许申请央行再贷款、提供与其他商业银行同等的征信和支付结算体系等各种服务；建立风险管理指标体系，规范其内部管理等。

对于小额贷款公司改制成村镇银行，转变路径一定要清晰。虽然目前规定改制村镇银行必须由“已确定符合条件的银行业金融机构作为主发起人”，但具体持股比例却并未规定，如果主发起人持股20%，原有股东只需两家各持15%，即可重新夺回话语权，这样有利于民间资本积极参与，形成广泛的资金来源。

目前，我国处于经济转型期，如何促进“三农”问题的解决、加快金融对新农村建设的支持作用显得越来越重要。2006年12月，银监会发布《调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策的若干意见》，首次允许产业资本和民间资本进入农村金融领域，并提出要在农村增设村镇银行、贷款公司和农村资金互助社等三类金融机构。2008年5月4日，央行银监会联合发布了《关于小额贷款公司试点的指导意见》，为民间资本进入金融业领域打开了一扇大门。从大的趋势来看，伴随着民间财富的增加和中国金融体制的逐渐开放，民间资本必定要逐渐地活跃起来并进入到金融领域中去。而小额信贷公司作为一项制度安排，恰恰适应了这一趋势，正是通过小额贷款公司这一“合法路径”，民间巨额资本进入到金融领域来，加快“三农”问题的解决，缓解目前我国农村地区“贷款难”的困境，从而为我国实现经济战略转型做出贡献。所以，我们要从各个层面为小额贷款公司的发展扫清道路，加快小额贷款公司的发展。

参考文献：

[1] 夏灿华 《小额贷款公司风险管理与业务操作实务》 湖南人民出版社 2010.

[2] 吴晓灵 《中国小额信贷蓝皮书 》 经济科学出版社 2011.

[3] 姚名龙 《民营资本的金融突围》 浙江大学出版社 2011.

作者简介：孙吉乐，出生日期1983年01月籍贯山东威海。

小额贷款公司反思 篇7

1.1 发展概况

近年来, 云南省小额贷款公司发展迅速, 对促进社会经济发挥了重要作用。截至2014年6月末, 云南省小额贷款公司数量达578家, 占全国总数量的6%, 位居全国第3位;注册资本金共282.56亿元, 占全国小额贷款公司注册资本的3.29%, 列全国第12位;贷款余额273.06亿元, 占全国小额贷款公司贷款余额的2.91%, 列全国第15位, 占全省银行业金融机构贷款余额的1.61%, 其中:涉农贷款余额201.37亿元, 占全省小额贷款公司贷款余额的73.75%;小微企业贷款余额为29.27亿元, 占全省小额贷款公司贷款余额的10.72%。贷款总量与贷款余额增长较快, 贷款投放重心突出, 给“三农”和县域经济发展予以资金支持, 对中小企业的贷款支持力度不断加大, 解决了一部分小微企业的短期流动性资金需求。

1.2 存在问题

1.2.1 政策环境欠佳

根据中国银监会、中国人民银行《小额贷款公司试点指导意见》规定, 小额贷款公司是领取企业法人营业执照而经营小额贷款业务的特殊企业法人, 但《公司法》、《银行法》等相关法律并未对这类特殊企业法人做出规定。这一点令小额贷款企业从性质上即处于尴尬地位, 小额贷款企业不享受金融机构的相关优惠, 税收以工商企业税收计算, 综合税率高于金融机构, 导致小额贷款公司运作成本偏高。并且, 云南省多数小额贷款公司未获得过包括财政补贴、贷款损失补贴, 也未享受过税收减免优惠政策, 仅靠自力更生维持, 使企业发展之路难走, 甚至容易走偏。

1.2.2 资金来源有限

根据《小额贷款公司试点指导意见》, 小额贷款公司是由自然人, 企业法人与其他社会组织投资设立的不吸收公众存款、经营小额贷款业务的有限责任公司和股份有限公司。这种不向民众吸收存款而只发放贷款的经营方式, 限制了小额贷款公司的资金来源。云南省多数小额贷款公司没有固定资产和可作抵押贷款的抵押物, 主要资金来源为股东缴纳的资本金、捐献资金, 以及来自少数银行的融入资金, 运营资金获取渠道单一, 融资规模小。由于小额信贷机构与其他民间金融组织一样, 具有隐蔽性强、可监管性低、风险控制难等缺点, 因此, 绝大多数银行不倾向于向小额贷款公司发放贷款, 银行业普遍缺少针对小额贷款公司的贷款政策, 导致小额贷款公司发展到一定阶段, 必然遭遇瓶颈, 股东权益得不到保证, 很难继续拓展业务。

1.2.3 运作难度较大

云南省小额贷款公司大多缺乏科学的生产管理及企业管理方式, 征信管理技术较低, 虽然可以申请加入信用信息数据库, 通过征信系统查询企业和个人的征信情况, 但查询手续相对繁琐, 使贷款业务成本上涨。小额贷款公司对风险的评估与控制系统不健全, 比如仅采用签订保证协议及收管有关抵押物证件的方式办理担保贷款, 缺少法律公证与抵押手续, 难以进行有效的风险管控, 而不敢轻易开展业务, 影响贷款业务的可持续发展。

1.2.4 供需不平衡

由于云南省各地区经济发展特点与水平的不同, 许多小额贷款企业在地域上分布不均, 导致贷款业务的供需不平衡, 造成一部分城镇小额贷款企业因争抢客户而相互限制, 而落后地区有贷款需求的农户、小微企业又很难获得资金上的支持, 整体上影响了小额贷款企业自身的良性发展, 致使小额贷款企业的社会效益难以充分发挥。

2 对策探研

为了更好地应对云南省小额贷款企业面临的瓶颈, 地方政府、银行业金融机构以及小额贷款企业自身, 应当共同为小额贷款企业的业务发展创造更好的条件, 主要从以下几个方面致力:

2.1 创造稳定政策环境

一是政府应该在税收政策上对小额贷款公司予以倾斜, 开办之初给予全额免税或减免一定的税收, 待其发展成熟并实现财务可持续后全额征税, 以保证小额信贷公司有合理的盈利空间, 获得社会平均利润率。二是建立一个风险补偿基金, 对于小额贷款公司放贷过程中产生的不良贷款, 经过财政审核认定属小额贷款公司尽职的, 可通过风险机制按一定比例给予补偿。三是进一步简化办理贷款过程中涉及的抵押、担保、评估和公证等程序, 降低或免除相关费用。四是提高风险拨备金比例, 提高小额贷款公司抗风险能力。

针对当前小额贷款公司发展布局不平衡问题, 政府还应结合云南省各区域经济发展特点和水平不同, 采取有针对性的扶持政策, 优先对还未设立小额贷款公司的县、区, 以及经济相对落后地区给予重点扶持, 引导金融资源的流向和合理布局, 均衡县域金融服务能力和水平。

2.2 开发适宜的金融产品

银行业应当开发以需求为中心的金融服务与金融产品, 在产品上满足贷款户的需求与偏好。尤其是满足初创期、种子期的科技型中小企业的金融需求, 设计适合需求特点的金融产品, 以提高金融资源的使用效率和还款率。同时, 鼓励和引导小额贷款公司创新金融产品, 扩大经营范围。允许小额贷款公司开展信贷资产转让业务, 以扩大小额贷款公司资金来源。选择一批有良好经营记录、管理水平高的小额贷款公司, 适当放开发展委托贷款业务和拆借业务, 为资金提供方提供更专业的金融服务, 通过有效的资金调度, 有效利用闲置资金。

2.3 建立风险保障体系

针对小额贷款企业缺少贷款抵押物的难题, 由政府及政策性银行设立信用担保基金, 通过中央和地方财政拨款、会员企业风险保证金、社会入股等多种方式筹集, 为中小科技型企业信贷提供担保。小额贷款公司自身应当积极与有客户资源优势、资金技术优势的同业、银行、保险公司等机构合作开展贷款业务。

2.4 建立有效监管方式

为引导小额贷款公司的健康发展。政府、金融机构与企业自身应配合, 建立协调一致的监管机制, 在信贷业务准入、客户保护和利率政策等方面, 共同创造小额贷款公司发展的健康环境。小额信贷机构应当提高自我监管意识, 提高业务操作风险防范技术, 在内部风险管理的基础上, 进行有效的风险预防内部监管。

2.5 建立健康信用环境

运用法律、行政、社会宣传等多种手段, 推行科技型中小企业的信用环境建设, 形成“诚实守信光荣, 背信弃义可耻”的社会道德风尚, 鼓励信用高的企业优先得到国家科技小额信贷机构支持, 享受利率和税收优惠。金融机构可以将小额贷款公司纳入信贷征信系统, 对小额贷款公司的利率、资金流向进行监测, 鼓励小额贷款公司定期向金融信用系统提供借款人、贷款金额、贷款担保和贷款偿还等业务信息;同时, 根据信用等级提供相应的金融产品, 在有效管控风险的前提下, 增加微小科技型企业的贷款机会, 提高小额贷款企业经营者的信用意识, 改善小额贷款行业的投机形象。

2.6 建立共享平台

小额贷款公司所开展的业务, 涉及金融、法律、政策相关信息, 具备一定专业性。小额贷款公司的发展, 离不开自身管理水平、业务素质及行业道德的提高, 政府及银行业应当为小额贷款公司的成长提供友好的人才资源共享环境, 组织相关人才业务知识培训, 开展小额贷款宣传活动。为鼓励引导小额贷款业务惠及“三农”经济与中小微企业, 小额贷款企业应当根据当地经济状况和贷款需求, 积极深入客户群体了解需求, 设计更适合这些群体的贷款业务, 并与银行合作, 互相推荐更适合的服务, 逐渐形成大银行重点服务大型企业, 中小银行服务中小企业的局面, 以保证小额贷款公司的活力, 实现小额贷款企业设定的初衷。

摘要：近年来, 云南省小额贷款公司发展迅速, 对促进社会经济发挥了重要作用。在取得良好发展态势的同时, 一些问题也暴露出来, 部分小额贷款企业进入发展瓶颈期, 本文对云南省部分小额贷款公司的发展现状进行分析, 并探讨应对发展瓶颈的一系列对策。

关键词：小额贷款,小微企业,抵押贷款,策略

参考文献

[1]云南省小额信贷协会秘书处.小微金融动态, 2014.

[2]袁天昂.云南省小额贷款公司存在的主要问题及完善措施与建议[J]时代金融, 2014 (6) .

[3]赵加祥.对促进小额贷款公司健康发展的几点思考和建议[J].时代金融, 2013 (9) .

小额贷款公司反思 篇8

关键词：小额贷款公司,制约因素,可持续发展

2008年5月中国银监会和中国人民银行联合发布了《关于小额贷款公司试点的指导意见》, 从此我国小额贷款公司步入了一个快速发展的阶段, 截至2012年末, 全国小额贷款公司数量达到6080家, 从业人员70343人, 贷款余额5921.38亿元。小额贷款公司的蓬勃发展, 对于拓宽小微企业的融资渠道, 增强“三农”领域的金融支持, 规范和引导民间资本借贷具有重要意义。然而, 小额贷款公司在发展过程中也面临着由于法律定位与经营业务的不匹配造成了在监管上的困难, 由于市场需求与可贷资金受限的矛盾制约了其盈利能力, 由于业务性质与防控措施不配套导致了较大的经营风险等问题, 这些因素成为制约小额贷款公司可持续发展的障碍。本文通过对赣州市小额贷款公司的调查来探讨小额贷款公司的可持续发展问题。

一、赣州市小额贷款公司发展现状

(一) 机构发展情况

2009年7月9日, 作为江西省首批小额贷款公司试点的赣州开发区通盈小额贷款股份有限公司开业, 拉开了赣州市小额贷款公司发展的序幕。截至2012年末, 赣州市共有小额贷款公司28家, 注册资本金共计268000万元, 已经覆盖了赣州市除安远县外18个县、市、区。

(二) 业务开展情况

赣州市小额贷款公司根据“小额、分散”的原则, 立足“三农”和小微企业, 面向广大个体、私营经济、城镇居民提供小额贷款业务。截至2012年12月末, 赣州市小额贷款公司贷款余额291248万元, 其中, 个人非农贷款余额117195万元;中小企业贷款余额30888万元;农户贷款余额135308万元。2012年全年累计发放贷款8558笔, 金额622816万元, 其中, 发放个人非农贷款4022笔, 金额302959万元;发放中小企业贷款216笔, 金额66263万元;发放农户贷款4197笔, 金额247401万元。

二、制约小额贷款公司可持续发展的因素分析

从赣州市小额贷款公司发展的情况看, 小额贷款公司成为银行等金融机构的有效补充, 较好地起到了支农支小的作用, 其自身也获得了较好的经营效益。然而, 由于法律定位与经营业务的不匹配造成了在监管上的困难, 由于市场需求与可贷资金受限的矛盾制约了其盈利能力, 由于业务性质与防控措施不配套导致了较大的经营风险, 这些因素制约着赣州市小额贷款公司的可持续发展。

(一) 法律定位与经营业务不匹配造成了在监管上的困难

目前, 关于小额贷款公司监管的相关法规主要由银监会、人民银行于2008年5月制定的《关于小额贷款公司试点的指导意见》 (以下简称《指导意见》) 及省、市据此制定的实施意见和办法构成, 对小额贷款公司经营管理的约束力不强, 而由于小额贷款公司为非金融机构但却从事金融业务, 这种法律定位和经营业务的不配套使得用于监管金融机构业务的法律法规如《商业银行法》却不能适用于小额贷款公司, 同时适用于企业的法律法规如《公司法》也难以对小额贷款公司所从事的金融业务进行有效监管。

此外, 根据《赣州市小额贷款公司试点监督管理暂行规定》, 市金融办是小额贷款公司市级监管部门, 会同市人民银行、市银监分局、市财政局、市工商局、市公安局、市发改委、市中小企业局等有关部门成立“赣州市小额贷款公司试点工作联席会议”, 县级监管部门参照市级监管部门设置。这样的监管体系依赖于各部门的密切配合、通力协作, 否则极易形成多头监管甚至无人监管的局面。另外, 由于人民银行和银监部门并不直接负责对小额贷款公司的监管, 使上述两部门在对小额贷款公司的利率、贷款额度、资金流向等进行监测时, 工作难度较大。

(二) 市场需求与可贷资金受限的矛盾制约了其盈利能力

小额贷款公司的小额贷款业务相对于银行等金融机构的信贷业务而言, 具有准入条件更低、办理手续更简便、贷款方式更灵活等优势, 因而较好地赢得了中小企业、个体工商户和农户等客户群体的青睐, 很好地填补了“市场空白”, 具有较强的市场需求, 全市小额贷款公司的贷款余额从2011年初的45838万元增加到2012年底的291248万元, 增加了5.35倍。

然而, 由于小额贷款公司只贷不存的规定, 可贷资金主要来源为股东缴纳的资本金、捐赠资金, 小额贷款公司经营陷入“无款可贷”的窘境。虽然允许向银行业金融机构融入不得超过资本净额50%的资金, 但由于小额贷款公司与银行业金融机构存在一定的同业竞争, 同时银行业金融机构对于小额贷款公司的授信审批较严, 小额贷款公司向银行业金融机构的融资难度较大;虽然允许依法合规经营、内控制度健全、业绩优良的小额贷款公司, 在开业满1年后实施增资扩股, 但目前仅有赣县汇民小额贷款公司增资1个亿;三是允许符合条件的小额贷款公司改制为村镇银行, 但由于“单一非金融机构企业法人、自然人及关联方持股不超过10%”和“最大股东或唯一股东必须是银行业金融机构”等条件的规定, 大部分小额贷款公司的原有股东积极性不高。总之, 后续资金的补充问题则成为制约小额贷款公司发展的一大瓶颈。

受限于有限的资金, 小额贷款公司的业务运转必须依赖于可用资金不断流动, 在贷款操作上往往追求短、平、快, 以此提高资金使用效率。因此, 小额贷款公司的贷款业务呈现款期限短、周转速度快、利润率低的特点。以该市某小额贷款公司为例, 该公司的贷款的期限相对较短, 一般都是应急需要, 在3个月之间, 甚至一个月, 2011年全年累计收回贷款4793万元, 收回率占累计发放贷款11378万元的42.1%, 近一半的贷款在短期内收回。虽然贷款利息收入达297万元, 除去开办经费、各项准备金和正常的营业支出, 全年利润仅为25.2万元。资本收益率仅为0.42%。因此, 必须解决小额贷款公司可贷资金不足的问题, 扩大贷款规模, 才能提高盈利能力, 实现可持续发展。

(三) 业务性质与防控措施不配套导致了较大的经营风险

小额贷款公司作为从事货币经营、发放贷款的机构, 这就决定了其与一般企业相比面临更大的经营风险, 特别是其客户主要是没有足值的担保抵押、达不到金融机构贷款准入的条件, 所发放的贷款主要是信用、保证贷款, 更加放大了经营风险。虽然《指导意见》试图通过放开贷款利率上限, 即小额贷款公司的贷款利率上限可以放开, 但不能超过中国人民银行公布的贷款基准利率的4倍, 从而帮助小额贷款公司通过提高定价来覆盖风险, 然而, 由于市场竞争的存在, 赣州市小额贷款公司的定价水平并不高, 在2011年1月-2012年12月间当月发放贷款的加权平均贷款年化利率最高为当时一年期贷款基准利率的2.53倍, 最低为1.92倍。

此外, 虽然小额贷款公司的发起人多为当地知名企业, 可以依托地缘优势, 在对借款人信息的把握上相比金融机构有独特的优势, 但由于相应的防控措施不完善, 仍然存在较大的风险隐患。一是内部管理制度不健全, 且执行力度不够。目前小额贷款公司普遍存在追求业务的扩张, 但对内部管理不够重视的现象。在制度管理上除了简单的贷款操作流程、信贷人员规程之外, 风险控制及处置等规章制度有的没有建立, 有的只是流于形式, 未能得到有效的执行。二是员工队伍专业能力不能满足风险管理的要求。绝大部分小额贷款公司通常聘用从原银行业金融机构退休员工作为经营管理层高管人员, 如赣县汇民小额贷款公司的总经理为原农业银行退休干部, 而其他员工大多没有从事过银行业工作, 金融业务知识欠缺, 专业能力不能满足风险管理的要求。三是目前小额贷款公司的数据尚未接入人民银行的征信系统, 还不具备自主查询借款人信用信息的条件, 这就较难对借款人的信用状况进行了解, 从而带来潜在风险。

三、促进小额贷款公司可持续发展的几点建议

(一) 明确小额贷款公司的监管主体

目前, 赣州市小额贷款公司由市、县的金融办进行日常监管。然而, 小额贷款公司主要从事的是贷款等金融活动, 人民银行和银监会也应该承担监管职责。如此一来, 由于监管职责的部门众多反而不利于对小额贷款公司的及时有效监管和正确的引导, 各部门会因为职责范围和工作的衔接, 难以对小额贷款公司实施全方位的监管。鉴于小额贷款公司主要从事的是不同于一般商业行为的贷款业务, 为了避免多头监管的现象, 切实防范贷款风险, 达到监管目的, 参照对银行业的监管模式, 明确由人民银行和银监会对小额贷款公司进行监管, 人民银行和银监会的监管经验和专业能力将起到更好的监管效果。

(二) 完善小额贷款公司的贷款资金来源

完善小额贷款公司的贷款资金来源可以有以下方式:一是改制为村镇银行, 这是解决小额贷款公司贷款资金来源的“治本”之策, 虽然由于种种条件的限制使得现有股东的积极性不高, 但从长远来看, 这是一种较好的模式;二是鼓励银行业机构向小额贷款公司增加融资力度, 如浙江省规定对坚持服务‘三农’和小企业、合规经营、风险控制严及利率水平合理的小额贷款公司, 其融资比例可放宽到资本净额的100%, 同时也可引导国家开发银行等政策性银行为小额贷款公司提供转贷资金;三是借鉴农村信用社社员入股的形式, 随时可以吸收股金, 用吸收股金的形式增加后续资金;四是允许小额贷款公司通过定时定额发行债券的形式募集后续资金。总之, 小额贷款公司的贷款资金来源可以是多元的, 具体选择何种方式可结合自身情况进行选择。

(三) 给予小额贷款公司财税优惠政策

小额贷款公司可以弥补传统性的银行业金融机构在金融服务中的缺位, 起到不可替代的“市场补位”的重要作用, 对于完善金融服务体系和支持“三农”、中小企业, 推动地方经济社会发展, 都具有重大意义。然而, 虽然小额贷款公司主要面向“三农”和小微企业, 但不属于金融机构, 因此不能享受各种针对农村金融机构的财政补贴和税收优惠。因此, 政府可以仿效支持农信社发展的做法, 在税收和财政补贴政策上给予小额贷款公司相应支持, 如对小额农贷的利息收入免征营业税及减免一定比例的所得税等。此外, 政府可以拿出奖励资金鼓励小额贷款公司“支农”、“支小”。通过财税等方面的优惠政策, 可以在一定程度上降低小额贷款公司的经营成本, 提高其可持续经营的能力。

参考文献

[1]白山.小额贷款公司的竞争优势与发展定位[J].金融发展研究, 2012 (01) .

[2]高小鹏.小额贷款公司发展面临的问题与改进措施分析[J].时代金融, 2012 (04) .

[3]苏浩宇, 陈思憧.新形势下小额贷款公司发展再思考.西南金融, 2012 (01) .

小额贷款公司反思 篇9

一、小额贷款公司风险分析

(一) 自身经营风险

小额贷款公司在我国发展潜力很大, 很多的城市中都有小额贷款公司的简介。小额贷款公司存在很多不合理的地方, 他们的公司规模通常都比较小, 对于社会上的认知程度低, 一般都是在熟人之间进行贷款业务, 很难在市场中提高竞争力。并且小额贷款公司的收入非常单一, 主要是依靠着公司对外贷款获得利息上的收入, 一旦收不回本金和利息, 就会面临很大的资金问题。小额贷款公司的资金实力小, 若是市场上发生经济危机, 那么小额贷款公司基本上没有抵抗的能力。

(二) 环境风险

环境风险主要说的是外界的环境变化对小额贷款公司产生的风险冲击。首先就是市场环境, 在小额贷款中有很多都是在从事生产经营活动的中小企业, 他们的一般经营规模不大, 承受风险能力不高, 若是一个国家的经济走了下坡路, 出现经济不景气, 那么这些中小企业通常都是没有很好应对措施的。一旦借款人不能按时还款, 会对小额贷款公司的产生较大冲击。其次是金融市场受到了冲击, 小额贷款公司缺乏市场风险应对能力, 也会造成回款困难。

(三) 信用风险

人的主观因素会对信用产生一定的风险。信用风险主要是由于中小企业经营者, 他们在市场中难以获得稳定的报酬, 回款的信用不明确, 很多产生无意违约的现象。还有的企业为了获得较高的资金收入, 设局故意欺骗小额贷款公司的资金, 这些人不顾及公司的经营状况, 也不考虑自己的信用问题, 对小额贷款公司造成了严重伤害。

(四) 管理风险

小额贷款公司的规模比较小, 在管理过程中也面临着管理手段不科学的风险。管理人员对于贷款者信用审核以及其他方面的审核出现偏差, 或者是财务报表不准确, 都会让公司的资金周转面对困难。公司管理人员的素质也会影响贷款情况, 若是领导层人员出现了决策失误, 让公司的发展计划受到了损坏也是常见的风险。

(五) 资金风险

小额贷款公司资金成本偏高。监管部门有关数据统计显示, 小额贷款公司融资平均成本达到了20%, 为了盈利, 小额贷款公司必然会以更高的利率将资金贷出去, 一般为30%或40%, 有些甚至更高。实际上没有多少实体经济能够承受如此高的融资成本, 一旦借款人资金链断裂, 形成违约, 容易引发系统性风险。

二、小额贷款公司风险防控

(一) 建立完善的监管体系

我国法律法规对于小额贷款公司风险应对方面存在一定的缺陷, 小额贷款流程和实行方法都没有明确的规定, 尤其是现在金融市场比较复杂, 很多方面都缺乏相关的说明, 给小额贷款公司带来了一定的影响。我国应该进一步建立小额贷款的监管机制, 对小额贷款公司的主体进行规定, 减少职责重叠。同时还要让监管内容完善, 建立多方位、多角度的监管体系, 正确的引导小额贷款公司的运行状况, 减少不良贷款记录。

(二) 加大财政扶持力度

小额贷款公司在社会经济发展中占据着很重要的地位, 他们公司的贷款业务繁多, 产生的资金周转性强, 对于很多的团体组织都有很好的作用。我国政府应该鼓励小额贷款公司的发展, 在小额贷款发展起步阶段, 我国就已经做出了明确的区域发展、市场定位、业务范围等内容做出了规定。政府应该在以后的工作者中, 放宽对小额贷款公司的监管力度, 加大财政税收方面的支持和帮助, 让小额贷款公司能够享受税收优惠, 并且掌握贷款的自主决定权, 能够开拓新的贷款渠道, 帮助小额贷款公司进一步发展。

(三) 引进先进的管理经验

小额贷款公司的人员应该具备很高的资金管理素质, 不论是普通的员工还是公司的领导者, 都要树立强劲的风险管理观念, 能够使用统一的方法进行风险管理, 重视信用风险和环境风险。市场管理人员对金融市场和国家政策的变动应该具有明确的认识, 能够提早做好风险防范措施, 避免公司陷入被动之中。公司的领导人应该重视文化和观念上的风险管理, 让员工定期进行风险管理培训, 注重引进先进的额管理经验和优秀的高素质人才, 让他们能够全心全意的为公司的发展贡献力量。

(四) 培养高素质的管理人才

小额贷款公司规模很小, 涉及的金额非常多, 这就需要公司的管理人员必须有很强劲的专业水平, 能够应对公司出现的各种风险。但是在实际工作中, 很多的小额贷款公司难以吸收到优秀的人才, 这就需要公司加大人才的培养力度, 提高员工的工作环境和工资待遇, 让员工能够和企业站在统一战线上。企业还要注重人才的素质培养, 定期安排公司人员进行管理进修, 掌握风险管理的预测和防控办法, 提高公司的人员素质。还要建立良好的奖惩机制, 对于公司能力强、工作绩效好的员工给予一定的奖励, 多于投机取巧造成公司损失的员工, 给予一定的批评惩罚, 约束和激励员工更好的进行工作。

(五) 规避风险贷款可能性

小额贷款公司风险管理措施不到位, 这也是造成回款困难的原因。有的小额贷款公司掌握的财务数据不健全, 或者是财务信息不真实, 给小型企业贷款的时候, 不知道这个企业的信用资产情况, 往往造成重大的失误。很多企业正是看准了小额贷款公司信用审查不合理的漏洞, 获取大量的资金, 给贷款企业造成严重创伤。因此小额贷款公司应该加强风险管理的措施, 在放出贷款的前期, 对贷款对象的信用等进行严格的审查, 包括之前有无不良记录、企业经济发展的情况、公司的规模、偿债能力等, 方面以后公司收回贷款。

(六) 加强内部监控体系

小额贷款公司的内部监管通常都不到位, 很多的小额贷款公司一人身兼数职, 能够随意的使用公司的资金, 给公司的资金管理造成了很大的风险。小额贷款公司应该意识到了完善的内部监管的重要性, 在情况允许的条件下, 要建立股东大会、监事会、董事会, 让三权相互制约, 提高管理决策的正确性。公司还应该加强内部员工的沟通渠道, 能够及时了解员工的思想动态, 帮助员工解决生活中出现的困难。公司应该重视经营管理制度, 不断的引进国外先进的管理技术, 吸收优秀的管理经验, 不断的提高公司内部的职位分工, 让每个职工都能够各司其职, 保证公司规章制度顺利进行。

(七) 大额借款实行跟踪检查

小额贷款公司近些年来发展迅速, 在金融市场中找到了合理的生存空间。但是在实际运营中, 有的借款人不但向当地的银行进行了贷款, 还向贷款公司进行了借款。小额贷款公司因为抵押物、抵押手续等方面制度不够完善, 导致了贷款的监管方面能力不足, 一旦发生了剧烈的市场波动, 就会产生很大的损失。小额贷款公司应该对建立完善的抵押物评估程序, 完善抵押手续, 保证公司的基本利益。在大额贷款借出去之后, 进行跟踪检查, 及时了解贷款公司的经营情况和资金的周转情况, 若是发现了不良信息, 及时采取措施, 保证小额贷款公司的资金能够及时回拢, 减少大额贷款的市场风险。

三、总结

小额贷款公司在市场中缺乏一手的信息, 公司规模小, 审核制度不健全等, 让公司很难在市场中占据有利的地位。我国政府应该建立完善的管理监督体制, 保证小额贷款公司的经济利益。小额贷款公司还应该建立完善的制度, 加强高素质人才的引进, 定期做好公司人员的培训, 建立内部监管体制, 认真审核贷款企业的信用等级, 保证能够在规定的时间内收回贷款, 避免公司出现重大的损失。

摘要：随着我国经济的快速发展, 很多的经济主体都面临着资金缺乏的问题, 因为缺乏相应的资本抵押实力, 所以在贷款方面很难筹集到资金。在这种情况下, 我国政府开始组建小额贷款公司, 致力于向贷款难的企业输送一定数额的资金, 帮助他们克服资金的困难。小额贷款公司也面临着市场金融的风险, 尤其是违约风险给小额贷款公司带来了很大的打击, 需要做好防控措施。

关键词：小额贷款,风险,防控

参考文献

[1]吴晓俊.我国小额贷款公司的特点、问题及对策研究[J].河南社会科学, 2012, (5) :52-53.

[2]王旻, 张天平.小额贷款公司的缺陷和潜在风险以及防范措施[J].现代商业, 2012, (33) :88-89.

小额贷款公司的温州样本 篇10

在全球经济衰退的影响下, 中国经济增长放缓的趋势几成定局, 11月9日, 政府公布了高达4万亿人民币的经济刺激措施。而就在此前一天, 世界银行行长佐立克声称, 持续的金融危机将可能导致全球贸易27年来首次出现下滑。

这一切都使得10月13日温州市苍南县联信小额贷款公司的诞生显得格外引人注意:一边是急需资金周转的中小企业, 另一边是日益增长的信贷风险, 几乎可以肯定, 摆在联信以及其它5家同时挂牌的温州小额贷款公司面前的, 是一条相当狭窄的道路。

并非没有成功的先例——穆罕默德.尤努斯曾在孟加拉国推广小额信贷帮助数百万人得以脱贫, 并因此而获得2006年诺贝尔和平奖。而在国内, 从2005年起, 中国人民银行在山西、四川、陕西、贵州、内蒙古等5个省区开展了小额贷款组织的试点, 共成立了7家小额贷款公司。如今最早的两家小额贷款公司已经运作3年有余, 未出现任何纰漏。此番央行在温州的开闸则是迄今为止小额贷款公司获准经营面积最大的一次, 如若试点成功, 不但当地多年来处于灰色地带的民间金融可被引入正渠, 而且可以为蕴藏于民间的资本力量找到一条最合适的路径, 使其成为活跃经济的有力支柱。在如今的经济形势下, 此举无疑相当具有深意。

发牌

“做梦都没有想到, 我们搞企业制造业的, 能够有机会尝试进入金融领域, 去办这么一个企业。”半年前一直在考虑企业是否上市的陈开云没料到, 办企业快20年了, 梦想照进现实的路径是如此突然和迅速, 如今, 陈开云的身份既是苍南灵溪天信集团董事长, 又是联信小额贷款公司的发起人和董事长。

今年5月和7月, 银监会、央行和浙江省相继发布《小额贷款公司试点指导意见》和《关于开展小额贷款公司试点工作的实施意见》之后, 温州市在7月14日迅速跟进出台了《温州市小额贷款公司试点工作操作规程 (暂行) 》 (下称《操作规程》) 。得知这一消息后, 陈开云立刻开始着手成立小额贷款公司的准备工作。

根据《操作规程》, 小额贷款公司主发起人应当是工商信用管理A A A级、实力雄厚的当地民营骨干企业。根据这个政策, 温州各个区县的民营骨干企业几乎都投入到了牌照争夺战中。

与陈开云一样, 7月13日, 当温州洞头县恒博电气有限公司总经理郑西平接到洞头县委书记的电话时, 对小额贷款公司还一无所知, 但三天后, 他就决定要全力以赴尽快争取这个牌照。他所在的洞头县位于温州瓯江口外33海里的洋面上, 在温州几个县区中属于经济发展相对滞后的区域, 企业规模小, 经济总量也小。岛上符合开办小额贷贷款公司发起人资格的企业不多, 恒博电气年产值在1亿元人民币左右, 属于其中的佼佼者。所以恒博电气定为洞头县小额贷款公司的主发起人可谓毫无悬念。

门外的竞技者

相比于温州当地民营企业的热情, 另一个极度渴望转为小额贷款公司的群体却对此次试点相当失落。

方培林, 一个偏执的民间草根金融代表, 以其1986年在苍南开办中国第一个民间钱庄“方兴钱庄”而广为人知。他的钱庄开业第一天, 工商执照就被吊销, 被迫转为地下。1989年停止了所有业务后, 方在其后的10年都蛰居在温州以打新股解闷。亚洲金融危机后, 国家发改委先后出台关于建立中小企业信用担保体系的指导意见, 希望以无需大量资金投入的信用担保体系为突破口, 解当时中小企业融资难的燃眉之急。2001年方培林重出江湖, 成立温州方兴担保有限责任公司。

今年5月, 当方培林拿到银监会和央行联合发布的《指导意见》时, 高兴得就像小孩子拿到了魔法杖。然而到了7月, 浙江省和温州市相继出台的政策却给方培林当头泼了一盆冷水。

让方培林感到最不公平的就是地方政府在小额贷款公司进入门槛的设定上极大的缩窄了中央的指导范围。他在《指导意见》第一条下面划上重重的横线, “小额贷款公司是由自然人、企业法人与其它社会组织投资设立, 不吸收公众存款, 经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。”而温州市政府的《操作规程》则把企业法人放在了自然人前面, “别看只是顺序颠倒一下, 可含义马上就不一样了。”方培林说。

事实上, 在温州市金融办主导的小额贷款公司民间股东的选秀过程中, 能挤上这条阳关道的企业非常有限。根据当地要求, 股东首先必须是当地骨干民营企业, 无犯罪记录, 同时要出具无非法集资证明。要知道, 这个无非法集资证明得到可不容易——多年来几乎所有的温州民营企业都或多或少同水面下的民间融资有过联系, 但由于没有监管, 要想从政府机构得到这种证明相当繁琐。

温州政府的态度相当明确:一不要自然人做主发起人, 二不欢迎有民间金融历史伤痕的企业入围。因而最终纳入此框架的都是名头响亮的正泰、奥康、华峰、森马等一批实业企业, 而一直游离于监管之外的所谓民间金融无一入围。

“中央的精神就是让你放开去搞, 地方政府单纯考虑稳定。”方培林说。在目前的制度设计中, 小额贷款公司吸收的资金很有限。温州银监分局的数据表明, 民间融资占温州企业营运资金构成的比例, 2007年比2006年提高了12%, 达到28%, 中小企业民间融资总额约为2200亿元。而16家小额贷款公司, 按注册资本总额不超过30亿元。

政府将自认为最有资格承办小额贷款公司的担保公司拒之门外并非没有道理。近几年, 温州信用担保业飞速发展, 一个地级市经注册的担保机构就有上百家, 而这些机构良莠不齐, 不少担保机构得不到银行的认可, 无法开展主业, 有的将资金投入股市、基金和短期债券, 有的以民间借贷的方式为贷款难的中小企业提供资金周转, 有的甚至成了一种变相的高利贷。“实际上就是怕将来运作不好成为名义上好听, 但实质是地下钱庄, 这样中央推出这个政策就失去了意义。”一位当地金融业人士指出。

狭窄的生存空间

即便准入如此严格, 小额贷款公司的未来仍然算不上乐观。

第一家小额贷款公司联信一共12家股东, 注册资本金1亿元人民币, 作为主发起人的天信集团出资1800万元, 占股18%。按照上限不高于央行基准利率的4倍, 下限不低于0.9倍的规定, 根据申请贷款额度和时间长短评估, 联信制定出最低1.2%, 最高不超过2.04%的七个放贷利率梯度。“资金投入到这一块的回报率远远低于投资于其它的地方, 而且‘只贷不存’的严格规定又限制了规模。”陈开云说。

陈开云和更多民营企业发起人看重的是小额贷款公司的未来, 换句话说, 拥有了这个“壳”, 就有了取得银行牌照转制为银行的可能性。

浙江省《实施意见》也明确指出, 对于运作良好、信誉佳的小额贷款公司, 通过申请审批可以转为村镇银行, 而在陈开云的计划中, 小额贷款公司便是其“练兵”阶段, 他希望从一开始就建立起规范的金融机构运作模式, 为几年后步入村镇银行做好准备。

不过令人尴尬的是, 在温州, 被小额贷款公司视作未来的村镇银行几乎与之同时落地。与小额贷款公司相比, 村镇银行有着得天独厚的身份——金融机构。村镇银行可以吸收公众存款, 这将成倍放大股东的风险收益水平, 而且相对于小额贷款公司的拆借资金, 吸收存款成本要低得多。同样的资本金, 只要是确保资本充足率在任何时候不低于8%和75%的存贷比上限, 村镇银行未来可用于放贷的金额将是小额贷款公司的十几倍。

上有利率更优惠的村镇银行, 下有放贷更灵活的地下钱庄, 小额贷款公司的生存空间相当有限。

中国最早一批小额贷款公司的生存现状也让人对此平添几分担忧。2005年在山西平遥开始运营的日升隆和晋源泰已经平稳运作三年有余。但是, 资本金不足始终是制约小额贷款公司发展的最大瓶颈, 据晋源泰董事长韩士恭透露, 每当资本金放完的时候, 公司就只能停业。 (摘自:《环球企业家》2008年11月20日编辑:何乐)

小额贷款公司借贷规范问题研究 篇11

关键词：小额贷款公司；风险与障碍；民间借贷问题

小额贷款公司是一种以低收入阶层为服务对象的小额度、持续性和制度化的信贷服务方式。在中国，小额贷款主要服务于三农、中小企业 然而，在现实生活中，商业银行地域分布不均匀，尤其是在农村，网点更是逐渐减少，大大限制了农村经济的发展。

一、小额贷款公司的 特点及其本质

相比于银行贷款周期长，利率低的特点，小额贷款公司的主要特点是：1、利率低于民间贷款利率的平均水平高于金融机构的贷款利率。2、贷款方式其主要采取信贷、担保或抵押、质押进行贷款。还款期限双方公平自愿协商尊重意思自治。3.贷款相对方多鼓励面相中小企业和农业用户，坚持“小、散”的原则，附和自身对资金的需求限额，避免多贷导致将来还贷不能的风险。但是从广义和本质上看，小额贷款仍属民间借贷。只不过民间借贷完全处于自由状态，除非纠纷进入法定程序，否则多遵从私法自治，没有专门组织和机构进行经营和监管。但是小额贷款以公司的名义发放，并且受到政府金融办，银监会，税务、工商等部门按照《指导意见》进行监管，放贷行为规范，借贷双方有充分的意思自治。

二、小额贷款公司的发展及现状

小额贷款模式引入中国始于20世纪90年代中期。中国社科院农村发展研究所最早将孟加拉的“乡村银行（GB）”模式引入中国，首先在河北、河南、陕西建立了以GB模式为参考的小额信贷为贷款模式的小额信贷扶贫社。1995年试点数目和规模扩大，直到2008年5月，《关于小额贷款公司试点的指导意见》的发布，决定在全国范围内扩大小贷公司试点。标志着小贷公司的经营模式有了政府文件的指导，驶上了高速发展的快车道。小额贷款公司的组织结构严格按照《公司法》对于有限公司和股份公司的规定进行设立，受到《公司法》的调整。其资金来源主要是自有资金，社会捐助的资金，以及不超过两家的合作银行融入不超过资本净额的50%的贷款、捐赠款，符合“只贷不存”的特点，不吸收公众存款，只是利用公司设立时的自有资本对外进行贷款活动。可以说，小额贷款公司的出现缓解了社会上对于小额融资的需求，未封闭的民间资本打开了一条出路。从另一个角度讲，小额贷款公司的诞生，说明了政府的认可态度，预示着小额贷款的发展将有着更加广阔的空间。

三、完善我国小额贷款公司的建议

（一）制订与小额贷款相适应的法律法规

随着新《公司法》的施行，《指导意见》必将不会满足将来小额贷款发展的需求，为了实现这个发展，全国人大及其常委会有必要制订相关法律，例如《小额贷款法》、《小额贷款公司管理法》。可以彻底规范小额贷款公司的性质、特点、设立变更和取消、组织形式，风险处理，债权诉讼、破产管理等一系列的法律问题。这样就不会造成多种法律法规和规章的效力冲突问题，让小额贷款公司有专门的法律规制。 鉴于很多的小额贷款基本上处于试点状态，对于新兴的业务，经验不算丰富，会有一些疏漏，加上新《公司法》施行在即，在没有专门规制小额贷款公司的法律法规出台前，修改《指导意见》是非常必要的。第一，在《指导意见》中明确小额贷款公司的非银行金融机构的性质，由各个省的政府金融办进行统一管理，各市政府金融办配合工作展开，有效缓解各部门交叉管理的摩擦，规定小额贷款机构的准入、运营、退出等条款。第二，取消发起人承诺制度。以小额贷款公司自有财产对外承担责任，保护发起人利益，减少因需要他们承担风险二带来的不安。这样做有利于为新法的制订创造条件，使小额贷款公司的发展目标更加明确。

（二）适当增加银行在融资过程中的比例

为了解决资金短缺的问题，我们可以扩大小额贷款公司从银行业金融机构获得融入资金的余额，打破融入资金的余额不得超过资本净额的50%的这一规定。2011年，浙江省在《深入推进小额贷款公司改革发展的若干意见》中率先做出改变，《意见》规定，支持银行业金融机构与小额贷款公司开展资金批发与零售业务的合作。对坚持服务三农和中小企业的小额贷款公司，其融资比例可以放宽到净资本的100%。增加银行业经融机构的资金融入，可以缓解资金短缺的问题，充实了公司资本，使贷款业务在数量、金额上都可以得到提高和改善。

（三）暂不实行从“只贷不存”到“贷存兼营”的过渡

浅析小额贷款公司融资困境 篇12

(一) 小额贷款公司发展现状

小额贷款公司经过四年的快速发展, 无论是公司数量还是贷款余额都增长迅速, 据央行统计数据显示, 小额贷款公司从2008年底的不到500家, 发展到2011年12月末, 全国共有小额贷款公司4282年, 实收资本3319亿元, 贷款余额3915亿元, 全年累计新增贷款1935亿元, 其中小贷公司数量最多的为内蒙古自治区390家, 贷款余额最高的为江苏省, 共805.16亿元。小额贷款公司以其较低的门槛、方便的手续、灵活的贷款方式, 迎合了农村经济主体对资金需求时间紧、期限短、季节性强的特点, 深受广大农户和中小企业的欢迎。目前大部分已开业的小额贷款公司实现了盈利, 据2011年有关有数据显示:全国小贷公司的总体年化资本利润率为7.76%, 其中, 江苏、浙江、上海等地小贷公司的利润较高, 分别达到10.7%、15.68%、11.56%。小贷公司作为一种新型融资机构, 对于完善农村金融体系, 聚集民间资本, 优化金融资源配置, 缓解“三农”和中小企业融资难起到了重要作用。

但是, 《指导意见》规定:“小额贷款公司的主要资金来源为股东缴纳的资本金、捐赠资金, 以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金, 且规定从银行等金融机构获得的资金, 不得超过资本净额的50%。”这样, 小额贷款公司既不能吸收公众存款, 也不能从其它金融机构融资超过自有资金的50%, 融资渠道受堵, 发展空间受限。而目前中小企业和农民融资需求旺盛, 很多小贷公司在成立两三个月后就已经把全部注册资金贷出去了, 后续资金严重不足与日益增长的贷款需求之间的矛盾凸现出来, 严重制约了小额贷款公司的可持续发展。

(二) 小额贷款公司融资渠道分析具体如下:

(1) 内源融资渠道分析。内源融资是指企业依靠自有财产投入来满足其发展及投资需求。目前小额贷款公司可以通过自有资金、留存收益、股东增资扩股等内源融资方式筹集资金。

一是自有资金。小额贷款公司内源融资渠道中最主要的是股东缴纳的资本金, 目前股东的投资实力基本上决定了小额贷款公司的放贷规模, 但是现行注册资金和大股东持股上限太低, 大大影响了公司原始资本活力。

按照《指导办法》规定, “有限责任公司的注册资本不得低于500万元, 股份有限公司的注册资本不得低于1000万元”。而在地方政府的《试点实施办法》中投资门槛普遍提高, 例如, 辽宁省规定小额贷款公司组织形式为有限责任公司的, 其注册资本不得低于人民币2000万元;组织形式为股份有限公司的, 其注册资本不得低于人民币3000万元。而2011年发布的最新修订的《深圳市小额贷款公司试点管理暂行办法》, 小额贷款公司组织形式为有限责任公司的, 其注册资本不得低于人民币1亿元;组织形式为股份有限公司的, 其注册资本不得低于人民币2亿元。准入门槛的提高, 确保了更多有实力、有经验、风险防范能力强的出资人开办小贷公司, 一定程度上缓解了小贷公司成立之初可贷资金不足的现状。但是, 目前大部分省市注册资本上限卡得较死, 基本上都是2亿元, 只有广东、上海等少数省份在2012年提高到了5亿元。较低的注册资本上限使得民间资本出路被堵, 小贷公司发展受限。

按照小额贷款公司法定股东的人数规定, 有限责任公司应由50个以下股东出资设立, 股份有限公司应有2~200名发起人.其中单一自然人、企业法人、其他社会组织及其关联方持有的股份, 不得超过小额贷款公司注册资本总额的10%。目前大部分省份, 如辽宁、河北、吉林等将单一主发起人持股比例提高到了20%, 也有少数省份如广东、浙江、上海将这一比例提高到了30%。显然, 10%的上限规定对大股东是一个有效的制约, 但是股本太多太分散也会有较多问题, 比如股东理念和经营想法不一致, 协调麻烦等。更重要的是, 这一规定挫伤了大股东投资的积极性, 大股东一般都是资本雄厚的企业, 小贷公司每年为数不多的股本回报对其没有太大吸引力, 不利于优化股权资源配置, 形成核心竞争力。提高大股东持股比例, 对一些看好小贷公司发展前景的大股东来说, 有助于他们投入更多精力和资本去经营小贷公司, 激活公司资本的原始动力。

二是留存收益。在小额贷款公司“只贷不存”的发展模式下, 主要收入来源就是利息收入, 而各种成本费用又普遍偏高, 导致公司经济效益偏低。

首先, 小额贷款公司经营业务品种单一, 投资回报率较低。从当前试点中的小额贷款公司来看, 大部分小额贷款公司的业务品种比较单一, 主要从事贷款业务, 不能从事票据、资产转让业务、委托贷款业务、代理保险业务等其他低风险业务, 贷款利息收入成为唯一获利手段, 直接影响了小贷公司的获利水平, 压缩了盈利空间。2012年《浙江省小额贷款公司融资监管暂行办法》出台, 明确允许小贷公司可以与银行业金融机构、地方金融资产交易平台等合作, 以回购方式开展的资产转让业务, 规定以回购方式进行资产转让业务的, 其交易规模不得超过当时公司资本净额的50%。资产转让回购业务的放开, 有利于进一步拓宽小额贷款公司的融资渠道, 增强盈利能力, 而信贷资产转让规模50%限制, 也有利于防范风险的发生。而广东省发布的2012年《关于贯彻落实促进小额贷款公司平稳较快发展意见的通知》对小贷公司经营范围的规定也有突破, 对规范经营1年以上、各项监管指标优良的小额贷款公司, 经批准可适度放宽业务经营范围, 如开展中小企业融资、理财等咨询业务, 以及资产转让回购、票据贴现、委托贷款业务。赋予了小额贷款公司开展某些类似财务公司的业务。

然后, 较高的税负, 使得小额贷款公司运营成本提高, 利润空间降低。尽管小额贷款公司从事的是金融业务, 但却是按一般公司上税, 这就加大了小贷公司的税务负担。小贷公司作为一般工商企业, 应依法缴纳25%的企业所得税和5.56%的营业税及附加, 且税收并非按金融机构利差来征收, 而是按利息征收, 综合税费比例超过30%, 远高于其他金融机构, 经营负担较重。另外, 小额贷款公司不能比照金融机构在税前提取风险拨备, 不能比照银监会批准的村镇银行、贷款公司、资金互助社享受中央财政按贷款余额的2%给予的补助, 不能比照农信社享受“小企业贷款配套风险补偿”和“农业贷款配套风险补偿”。这使得小额贷款公司税负压力过大, 盈利空间减小。

最后, 小额贷款公司主要面对低端客户, 经营难度大, 贷款风险高。小额贷款公司所发放的贷款坚持“小额、分散”的原则, 面向农民和微型企业提供贷款。这样, 贷款点多面广, 额小户多, 加之小贷公司目前还没有纳入央行征信体系, 县域和农村地区信用体系建设又相对滞后, 城乡征信系统数据的也很难实现对接, 公司不良贷款率控制难度大, 这必然要求经营人员付出更多的精力, 无形中提高了公司的交易成本, 增加了经营风险。

三是股东增资扩股。为了扩大放贷规模, 小贷公司最直接和常用的方式就是增资扩股, 一定程度上缓解了当前资金急缺的症状。

小额贷款公司从银行融入资金不能超过资本金的50%这一规定, 使得小贷公司扩大规模的途径只有增资扩股和上市融资, 而绝大部分小贷公司还不具备上市融资的条件, 越来越多的小贷公司通过股东增资扩股, 来缓解后续资金不足的现状。这是因为小贷公司增资扩股后, 实际运营成本增幅不大, 但所增资本可以获得更多收益。另外, 按照小额贷款公司增资扩股的相关规定, 小贷公司成立1年之后才能进行增资扩股, 但是很多省份为了缓解小贷公司放贷资金缺乏的现状, 允许其提前增资扩股。例如上海市规定:“经营规范、运行良好, 服务三农和小企业成绩显著, 需要补充资本的小额贷款公司经区县政府预审并报金融办同意可优先进行增资扩股。”2011年, 上海长宁东虹桥小额贷款公司将注册资本金从1亿元扩大至5亿元人民币, 增幅400%的增资扩股, 成为全国资本金最大的小贷公司。

(2) 外源融资渠道分析。外源融资渠道是指企业通过一定方式向企业之外的其它经济主体筹集资金。目前小额贷款公司的外源融资渠道主要有商业银行贷款、同业拆借、定向借款、信托融资等。

一是银行贷款。较低的银行融资杠杆比率, 严重限制了小贷公司外源融资能力。按照《指导意见》规定, 在法律、法规规定的范围内, 小额贷款公司不得向两个以上银行业金融机构融资, 且其获得融入资金的余额不得超过资本净额的50%。其实小贷公司要想从银行获得融资并不容易, 可选银行数量规定过少, 成本和门槛较高。只有不及三分之一的公司能从银行融到足额资金, 且银行出于风险控制考虑, 同样需要提供担保或者抵押, 利率也在基准利率之上有30%左右的上浮, 这样直接影响到融资规模和应有效能的发挥。相比大多数商业银行, 国家开发银行对小贷公司的支持更多一些。但即使从银行融资额度发挥到50%的极限, 小贷公司最大融资杠杆也只有1.5倍, 与担保公司的10倍、银行平均的12.4倍相差甚远, 小额贷款公司作为金融机构在极低的杠杆率下运行, 资本回报率不高, 致使放款利率处于较高水平, 既制约了自身的发展, 又增加了中小企业及“三农”客户的资金成本。2012年广东和浙江两省将此融资比例由50%上调到100%, 提高了小贷公司银行融资比例, 有效增强了其外源融资能力。

二是同业拆借。小贷公司之间的同业拆借平台还有待建设和完善, 融通效果有待后续观察。由于小贷公司没有“金融机构”的身份, 目前无法从银行获得“同业拆借”的资金, 只能按贷款处理, 这无疑增加了资金成本, 利润空间被压缩。2012年《浙江省小额贷款公司融资监管暂行办法》允许在本市范围内小额贷款公司之间进行资金调剂拆借, 这种行业间的拆借需要搭建一个有效的融通平台来实现, 目前很多省份还没有建立相关的融资平台, 而且小贷公司普遍处于缺钱状态, 所以试点的融资效果还有待进一步观察。

三是定向借款。定向借款的首肯进一步打开了小贷公司的融资渠道, 效果有待实践检验。2012年《浙江省小额贷款公司融资监管暂行办法》规定, 小额贷款公司可以向持股比例在5%以上的主要法人股东定向借款, 其数额除不得超出所规定的融资比例的上限外, 同时不得超出该股东当时的企业所有者权益。定向借款的获准, 使得小贷公司进一步拓宽了融资渠道。但是, 由于受到大股东本身资金额度的限制以及股东对投资回报率的期待, 融资效果还有待实践检验。

四是信托融资。出于风险防范的考虑, 小额贷款公司信托融资已经被银监会叫停。目前小额贷款公司与信托公司之间的业务合作主要是通过“股权+回购”模式, 即小额贷款公司原有股东向信托公司转让股权, 或向信托公司增资扩股, 信托公司以股权投资的形式发行信托产品, 在信托产品到期后, 小额贷款公司股东向信托公司溢价回购的方式兑付本息。虽然“信托”作为一种外源融资手段在一定程度上能够缓解小贷公司流动资本紧缺之痛, 但通过信托公司融资的资金成本较高, 风险高, 利润空间有限。另外, 如果小额贷款公司与信托公司之间没有一定的倍数限制, 这样的融资方式会使小贷公司的资产放开好几倍, 风险系数极高。出于安全考虑, 2011年11月银监会叫停了小贷公司的信托融资。

二、小额贷款公司融资困境缓解政策建议

(一) 提高小额贷款公司经营能力

提高小额贷款公司的准入条件, 放宽对资本注册资金和大股东持股上限的限制, 激活资本原始动力。为进一步提高小额贷款公司资本实力, 增强其放贷能力和抗风险能力, 各省份根据地方小贷公司发展情况适当提高小额贷款公司注册资本金最低起点, 并且建议完全放开对注册资本金最高额度限制, 对于大股东持股上限可以放宽到50%, 以吸引更多有实力大股东入资, 增强资本原始动力。

(二) 放宽小额贷款公司经营范围

对于经营管理好、风险控制能力强的小额贷款公司, 监管部门可以审批同意其开展资产转让、保险代理、信托代理、票据贴现、理财咨询等新业务试点工作, 以拓宽其经营范围, 增加营业收入。当然, 各地政府应该加快第三方金融平台的建设, 以便于小额贷款公司业务的开展。例如, 2012年浙江开始实施的回购型资产转让业务, 如果试点成功, 在与第三方交易平台合作的前提下, 可以在全国展开。

(三) 加强对小额贷款公司的财税扶植力度

首先, 在法律允许的条件下, 尽量将小额贷款公司作为金融机构对待, 给予其优惠政策。例如, 小贷公司向金融机构融入资金按低于客户利率、高于银行同业拆借利率掌握。金融机构对小贷公司的借款额度计入同业借款, 不计入贷款规模。其次, 在税收方面, 建议参照农村信用社和三类新型农村金融机构的相关财税优惠政策标准执行, 例如按营业税3%征收, 所得税3年内免征。再次, 允许地方政府通过地方税“先征后返”给予优惠, 例如, 浙江省规定考核良好的小额贷款公司在试点3年内可享受到营业税、地方所得税全额补助的政策补贴。最后, 国家应出台更多的相关法律、法规及政策措施, 给予小额贷款公司补贴和优惠以支持其发展。例如, 给予小额贷款公司享受“小企业贷款配套风险补偿”和“农业贷款配套风险补偿”的资格。

(四) 增强小额贷款公司外源融资能力

具体可通过提高小额贷款公司的融资杠杆比率来实现。首先, 中国人民银行可对达到一定规模的确实服务于“三农”、中小企业的小额贷款公司进行考核评价或者信用评级, 对其认为依法合规经营、运营状态良好、风险控制能力强的小额贷款公司, 可以适当提高其向银行融资的杠杆比例。例如, 参照广东的做法, 采取融资比例弹性化试点。融资额度达资本净额的50%后, 持续经营1年以上, 只要合作金融机构同意, 融资额度可增加至资本净额的100%。其次, 对小贷公司的外源融资可以从2个金融机构扩展到2个金融机构和1到2个非金融机构, 例如通过定向借款的方式向股东融资, 并不断加强小额贷款公司与大型民营企业的合作。最后, 支持符合条件的小额贷款公司进入债券市场、多层次资本市场融资, 组织发行集合债券等, 不断提高小贷公司资金杠杆的融资能力。

(五) 改善小额贷款公司经营环境

各级政府应注重对小额贷款公司的协调服务, 加大政策性融资引导, 为小额贷款公司的健康可持续发展提供更好的发展环境。首先, 政府应该大力推动信用体系建设, 完善中小企业信用信息数据库, 以及反映农户和微型企业的基本情况档案, 尽快允许小贷公司加入人民银行征信系统, 为其发展提供信息平台;其次, 地方政府可以主导建立小额信贷基金, 采取投贷结合的方式支持小额贷款公司发展, 引导和鼓励国家政策性银行和大型商业银行采用代理贷款、组团贷款、转贷款等多种方式与小额贷款公司开展合作;再次, 政府应该积极推动小额贷款公司行业协会的建设, 在行业监督、协调磋商、解决纠纷、组织培训等方面发挥积极作用, 推动整个行业在有效防范金融风险的前提下切实增加贷款投入, 在支持地方经济发展上发挥更大作用;最后, 各级政府应该不断完善小额贷款公司的监管体系, 明确各部门责任, 对小贷公司实行年检信息披露制和合规性检查, 稳步拓宽其融资渠道, 保障小额贷款公司规范健康发展。

参考文献