小额贷款公司财务风险（共12篇）
小额贷款公司财务风险 篇1
摘要：市场经济促使个体经营与小型企业的数量迅速增长, 然而一方面是银行对于这部分群体贷款需求, 无法满足, 另一方面, 则是民间资金急需要寻找投资渠道, 小额贷款公司的存在是必然的。以河南省小额贷款公司可持续健康发展为目标, 立足小额贷款公司的经营现状和特点, 阐述对小额贷款公司风险问题的看法与建议。
关键词：河南省,小额贷款公司,风险,原因,风险控制
市场经济促使个体经营与小型企业的数量迅速增长, 然而, 融资渠道不畅成为限制这些处于萌芽状态的经济组织进一步的发展的瓶颈。一方面是银行出于资金安全与企业经营不透明的考虑, 对于这部分群体贷款需求, 无法一一满足, 另一方面, 则是民间资金急需要寻找投资渠道, 需要开放一部分金融投资领域。因此, 小额贷款公司应运而生。
1 河南省小额贷款公司的现状分析
目前, 河南省小型微型企业占全省企业总数的93%以上, 已成为扩大就业的主要途径、促进科技创新最活跃的生力军, 它的作用是任何大型企业不可替代的。但是, 受国内外复杂多变的经济形势影响, 目前小型微型企业经营压力大、成本上升、融资困难和税费偏重等问题突出。尽管小额贷款公司利率相对较高, 但对企业的一些短期融资, 小额贷款公司还是要比银行灵活很多。
另一方面, 小额贷款公司为进一步控制风险, 变相提高资金利率, 往往预先向企业收取利息, 在这种情况下, 企业实际获得资金减少, 进一步增加了企业融资的隐性成本, 制约了小企业生产规模的扩大, 增大了企业生产经营负担。
截至2011年12月31日, 河南省共有小额贷款公司181家, 从业人员数量2, 425人, 贷款余额64.87亿元, 河南省的小额贷款公司数量全国排名第九位。从2003年开展工作以来, 全省累发放小额担保贷款226亿元, 还款率达99.3%, 累计扶持45万人成功创业, 带就业和小企业吸纳就业154万人。2012年河南省将强力推进小额担保贷款工作力争当年新增小额担保贷款100亿元, 计发放总量突破300亿元。截至2011年9月底, 全省当年新增担保贷款6亿元, 是上年同期新增量的2.5倍;当年新发放贷款74亿元, 同比增长185%;全省累计到位担保贷款22亿元。小额贷款公司在增强河南省农村金融市场的活力, 促进农村金融体系的良性发展, 拓宽中小企业融资渠道以及有效缓解创业融资难等方面发挥了重要作用。
2 河南省小额贷款公司存在的问题
河南省小额贷款公司的发展经历了三个阶段, 第一阶段:酝酿破局 (2008年8月至2009年6月) 。第二阶段:鼓励成立小额贷款公司阶段 (2009年7月至2009年12月) 。第三阶段:发展势头突飞猛进, 蕴含危机 (2010年1月至2012年12月) 。针对小额贷款公司的发展状况, 经过三年来的不懈努力, 使小额贷款公司稳步走上了轨道。能够得到社会大众、投资者的认同, 引起社会广泛的关注, 给资本市场注入活力与新鲜的血液, 有力地支持了地方经济发展。
河南省小额贷款公司存在的主要问题:第一, 增长迅速, 后劲不足。小贷公司除了资本金外, 后续资金基本没有支撑。目前小额贷款公司面临的首要问题是后续资金支撑。即使能够从银行融资, 成本也太高。比如从国家开发银行融资, 要通过河南省担保集团进行担保, 担保费较高。从工商银行融资, 利率在基准利率基础上上浮10%到30%。高成本融资的后果是, 对外放贷利率低了保不住本, 放高了增加客户负担。新乡市大约有10多家小额贷款公司, 市场需求很大。但是由于资金来源问题, 发展水平不齐。一类是资金实力雄厚, 注册资本金较多或后续追加资本多者, 业务发展较好, 反则发展状况一般。第二, 贷款规模较小。从机构数量上, 河南省的小额贷款公司数量全国排名第九位;不过从贷款余额来说, 河南省的小额贷款公司贷款余额为64.87亿元, 比机构数量184家的山东省少了157亿多元。第三, 社会定位模糊小额贷款公司面临的另一个制约是社会定位问题。小额贷款公司和银行同属货币经营单位, 一方面容易被后者歧视, 另一方面在经营业务方面具备同质性。第四, 管理上不够规范。有借鉴信用社的, 也有借鉴村镇银行的, 在管理考核上尚缺乏统一标准, 不利于全省小贷公司的统一管理和规范发展。
3 河南省小额贷款公司面临的风险
河南的小额贷款公司虽然数量较多, 但是贷款的数额与数量相比不大, 说明我省的小额贷款公司规模小, 业务量更小, 面临的风险更高。
河南省小额贷款公司面临的信用风险主要是借款者主观违约风险。能否有效地控制信用风险, 不仅取决于对借款人信用程度的了解, 还取决于对贷款担保品和抵押品的处置。目前, 我国诚信评估制度尚未建立起来, 由于小额贷款公司身份特殊, 现行的银行法不能覆盖小额贷款公司, 而且对于担保物设置、处置、质押、抵押等问题都没有具体规定。在目前不允许吸收存款的情况下, 小额贷款公司融资的渠道较少, 资金一旦出现问题就可能影响小额贷款公司的持续经营。
小额贷款公司在经营过程中存在的风险即经营风险对公司的发展影响也很大。在其发展初期经营风险较大, 因为从企业生命周期看, 操作风险随着企业生命周期的发展是呈“U”型态势的, 小额贷款公司初创时期, 较欠合理的治理结构、没有经过培训的素质不高经营管理人员、单一的经营业务、比较低效率的版式效率、不足的经营管理经验, 都会造成大多数小额贷款公司经营效益相对较低, 容易引发投资者撤资的问题, 造成资金链的断裂, 引发风险。
从小额贷款公司的外部环境来看, 也存在着风险, 具体的包括:一是政府对小额贷款的支持力度不够, 二是经营范围受限, 三是对小额贷款的产业无政策支持, 四是关于小额贷款公司的信息披露制度, 五是不完善利率带来的风险。
4 小额信贷或者微型金融机构在风险控制
为了能够更好控制小额贷款公司所面临的风险, 应从两个角度进行风险的分析。一是从小额贷款的对象这个角度来进行风险的分析 (表1) ;二是从小额贷款公司的角度研究了其风险影响因素 (表2) 。
综合以上分析, 结合河南省小额贷款公司的现状小额信贷或者微型金融机构在风险控制上应该充分发挥和利用本地优势, 采取灵活的信贷技术, 从而取得很好的治理效果;小额贷款公司应结利用在当地的优势并结合自身情况, 进行市场细分, 加强机构内部建建设, 并将组织结构和业务流程设计作为小额贷款公司机构内部建设的入手点;从监管、融资渠道等几个方面来控制目前小型金融公司面临的风险;小额贷款公司应转变身份如村镇银行、金融机构等才能更好的规避风险, 健康发展, 即转化为正规的金融机构模式;建立小额贷款公司的风险评价体系, 利用模糊数学对小额贷款公司的风险进行量化的计算, 从而帮助小额贷款公司进行风险识别和预警, 做好风险的防范措施。
参考文献
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小额贷款公司财务风险 篇2
**小额贷款有限公司
中小企业流动资金贷款风险管理办法
第一章 总则
第一条
为规范**小额贷款有限公司（以下简称贷款公司）流动资金贷款业务经营行为，促进流动资金贷款业务健康发展,根据国家有关法律法规和贷款公司信贷管理基本制度，制定本办法。
第二条
本办法所称流动资金贷款系指贷款公司向中小企业法人用于借款人日常生产经营周转的本币贷款。
第三条 办理流动资金贷款业务应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。
第四条 流动资金贷款纳入对借款人建立健全风险限额管理制度。
第五条
流动资金贷款实行授权管理，在授权范围内办理流动资金贷款业务。
第六条
流动资金贷款实行审贷分离、全流程管理，贷款管理各环节的责任需落实到具体部门和岗位。
第七条
办理流动资金贷款应与借款人约定明确、合法的贷款用途，并按照合同约定检查、监督贷款的使用情况。
流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资及国家禁止生产、经营的领域和用途。第八条
办理流动资金贷款时应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金贷款总额及具体贷款的额度，并根据借款人生产经营的规模及周期特点合理设定贷款业务品种及期限，实现对贷款资金回笼的有效控制。不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款。
第九条
办理流动资金贷款业务的基本流程为：客户申请、受理、调查、审查、（审议）、审批、信用发放条件审核、签订合同、提供信用、贷款使用条件审核、资金支付、贷后管理（风险分类）、信用收回。相关制度办法有特别规定的，执行其规定。
第二章 业务对象、种类及条件
第十条
流动资金贷款对象为经工商行政管理机关核准登记的具备贷款资格的企业法人。
第十一条
流动资金贷款按期限分为短期流动资金贷款和中期流动资金贷款。
短期流动资金贷款是指贷款期限不超过1年（含1年）的流动资金贷款；
中期流动资金贷款是指贷款期限在1年以上（不含1年）3年以下（含3年）的流动资金贷款。
第十二条
借款人申请流动资金贷款应同时具备以下基本条件：
（一）依法设立并持有有效的营业执照，组织机构代码证，人民银行核准发放并经过年检的贷款卡，特殊行业或按规定应取得环保许可的，还应持有有权部门的相应批准文件；
（二）在金融机构开立基本账户或一般账户（低信用风险业务品种可只要求开立临时账户），自愿接受贷款公司信贷监督；实行公司制的客户、合资合作客户或承包经营客户申请信用必须符合公司章程或合作各方的协议约定；
（三）管理、财务制度健全，生产经营情况正常，财务状况良好，具有持续经营能力，有合法的还款来源，具备到期还本付息的能力；
（四）借款人及控股股东、主要股东无不良信用记录，或虽然有过不良信用记录，但不良信用记录的产生并非由于主观恶意且申请本次用信前已全部偿还了不良信用；
（五）贷款用途明确，符合国家法律、法规及有关政策规定；
（六）不符合信用贷款条件的，要提供合法、足值、有效的担保；
（七）贷款公司要求的其他条件。
第三章 申请、受理与调查
第十三条 借款人申请流动资金贷款，应提交借款申请书，申明借款种类、金额、币种、期限、用途、担保方式、还款来源、还款计划及还款方式等，并提供符合要求的基本资料（见附件1），同时书面承诺所提供资料真实、完整、有效。
第十四条 对同意受理的流动资金贷款，由客户部门按规定进行调查。调查的主要内容应包括但不限于：
（一）借款人基本情况，包括历史沿革，注册资本，实收资本，主要投资人及出资金额、比例和出资方式，组织架构，公司治理，内部控制及法定代表人和主要管理人员的情况，客户信用状况，与我行合作情况，关联方及关联交易情况等；
（二）借款人经营情况，包括经营范围、核心主业、生产技术和工艺、年设计生产能力、实际生产能力、市场占有率、贷款期内经营规划和重大投资计划等；
（三）借款人所在行业及区域状况，包括行业发展前景、借款人在行业、区域中的地位、市场环境等；
（四）借款人财务状况，包括借款人偿债能力、营运能力、盈利能力、现金流量等；
（五）借款人信用情况，包括借款人开户情况、在金融机构信用总量及信用记录、在贷款公司用信情况及合作情况；
（六）流动资金贷款需求的真实性、合理性，包括客户营运资金的总需求，现有融资性负债情况，应收应付账款、存货等情况，资金需求是否与其生产经营相匹配、负债是否超出合理承受能力，是否有盲目扩大生产规模或盲目多元化投资的倾向；
（七）担保情况，主要调查担保的真实性、合法性、有效性、足值性、可实现性；保证人的保证资格及保证能力；抵（质）押品的物理状况、保管情况、市场价值；
（八）贷款具体用途及与贷款用途相关的交易对手资金占用等情况；
（九）还款来源情况，包括生产经营产生的现金流、综合收益及其他收入等是否足以偿还信用；以及还款计划的合理性、可行性。中期流动资金贷款还应重点调查以下内容：借款人中、长期生产经营的规划；中长期资产负债结构的稳定性；中长期现金流量的充足性和稳定性；借款人管理层的稳定性及关键管理人员的品行。
第十五条 调查完成后，客户部门应在综合分析判断借款人生产经营是否正常、还款来源是否充足、担保是否落实、信贷风险是否可控的基础上，并撰写调查报告，提出明确的调查意见，包括是否同意贷款及具体的贷款方案，根据需要提出信用发放条件、贷款使用条件、合同约定内容和管理要求等，并对调查内容的真实性、完整性和有效性负责。
第十六条 若借款人的生产经营、财务状况等与前一次办理信贷业务相比未发生较大变化，调查报告内容可适当简化。
第四章 审查、审议与审批
第十七条 信贷风险管理部门负责流动资金贷款审查。审查的重点内容包括但不限于：
（一）借款人是否符合国家产业政策及贷款公司信贷规定、基本条件；
（二）贷款用途是否符合国家法律法规规定和借款人生产经营需要；
（三）调查报告和有关资料是否完整，内部运作程序是否合规，是否符合授权管理要求；
（四）调查报告中对借款人营运资金需求及贷款额度的测算是否合理，是否与借款人生产经营状况及财务状况相适应；
（五）借款人在贷款公司及其他金融机构的用信情况；
（六）贷款担保是否充足、合法、有效；
（七）借款人还款能力及还款意愿如何，贷款还款来源是否可靠；
（八）贷款主要风险及防范措施。
第十八条 审查人员在审查过程中认为存在疑难法律问题的，经公司主管同意，可按规定送交法律人员审查。
第十九条 审查完成后，提出明确的审查意见。第二十条 对拟同意的流动资金贷款业务，报有权审批人审批，按规定应经贷款审查委员会审议的，经审议后提交有权审批人审批。
第二十一条 流动资金贷款审批内容包括信贷方案（如贷款用途、金额、币种、期限、利率、担保、还款方式、审批有效期等）、信用发放条件、贷款使用条件、合同约定内容、管理要求等内容。
第五章
贷款额度、定价、期限和还款方式 第二十二条 根据借款人生产经营的情况和预期变化，在合理估算营运资金总量和缺口基础上，结合经营规模、业务特征、营运效率、自有及自筹资金、偿债能力等因素合理确定流动资金贷款额度。
第二十三条 流动资金贷款定价应综合考虑贷款风险、资金成本、综合收益、市场竞争等因素，在符合人民银行及贷款公司有关规定的情况下合理定价。
第二十四条
流动资金贷款期限应根据客户生产经营周期、预期现金流、信用资信状况等因素合理确定。第二十五条
流动资金贷款可采用一次性还本付息，或一次还本、分期付息，或分期还本付息等还款方式。中期流动资金贷款应优先选择分期还本付息的还款方式。对采取分期还本付息还款方式的，应根据客户的预期现金流确定还本付息的期数及每期还本付息的金额。
第六章 合同签订
第二十六条 流动资金贷款审批后，按相关规定进行信用发放条件审核，与借款人及其他相关当事人签订书面借款合同及其他相关协议，需担保的应同时与担保人签订书面担保合同。
第二十七条
流动资金贷款原则上使用制式合同文本。第二十八条
流动资金借款合同应包括以下内容：
（一）贷款金额、期限、利率、用途、币种、担保方式、还款方式等；
（二）合同签订前尚未落实的信用发放条件、贷款使用条件及贷款资金支付的限制、禁止行为；
（三）要求借款人指定专门的资金回笼账户，并及时提供该账户资金进出情况；
（四）借款人应在合同中对下列事项作出承诺：承诺不将贷款用于固定资产、股权等投资和国家禁止生产、经营的领域和用途；及时向贷款公司提供真实、完整、有效的材料；配合贷款公司进行贷款支付管理、贷后管理及相关检查；进行对外投资、实质性增加债务融资，以及进行合并、分立、股权转让等重大事项前征得贷款公司同意；借款人资金回笼情况出现重大问题时贷款公司有权提前收回贷款；发生影响偿债能力的重大不利事项时及时通知贷款公司；
（五）当借款人出现未按约定用途使用贷款、未按约定方式进行贷款资金支付、未遵守承诺事项、突破约定财务指标、发生重大交叉违约事件、违反借款合同约定的其他情形时，借款人应承担的违约责任，贷款公司有权采取变更支付方式、要求追加担保、停止发放贷款、提前收回贷款等措施；
（六）贷款批复文件中要求列入合同条款的其他事项。第二十九条
根据风险控制需要，在借款合同中还可对如下事项进行约定：
（一）对借款人重要财务指标如资产负债率、流动比率、速动比率、或有负债比率等变动范围进行限定，控制资本性支出；
（二）约定定价条件，定价条件发生变化按约定相应调整贷款利率和实施定价处罚；
（三）加入资产保护条款，如要求借款人对关键资产投保，不得出售指定范围的资产（除非收入用于偿还贷款），对分红比例进行控制性约定等。
第七章 贷款发放与支付
第三十条
流动资金贷款发放前，应按规定要求落实信贷批复内容，并按贷款公司用信规定进行放款审核后发放贷款。
第三十一条 按照合同约定的方式对贷款资金的支付实施管理与控制，监督贷款资金按约定用途使用。
第三十二条 根据借款人的行业特征、经营规模、管理水平、信用状况等因素和贷款业务品种，合理约定贷款资金支付方式及贷款人受托支付的金额标准。
第三十三条 采用贷款人受托支付方式的，客户经理应根据合同约定的贷款用途，审核借款人提供的支付申请所列支付对象、支付金额等信息是否与相应的交易合同等证明材料相符。审核同意后，由客户经理在委托支付通知单上签字，将相关资料交放款审核岗审核。放款审核岗审核同意的，在委托支付通知单上签字确认，通知客户部门办理放款手续并将有关资料提交相关部门进行账务处理。
第三十四条 采用借款人自主支付的，贷款公司应要求借款人定期汇总报告贷款资金自主支付情况，并通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款自主支付是否符合约定用途。
第三十五条 对低信用风险流动资金贷款，贷款公司可视情况合理选择贷款支付方式。
第三十六条 贷款支付过程中，借款人信用状况下降、主营业务盈利能力不强、贷款资金使用出现异常的，贷款公司应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定变更贷款支付方式、停止贷款资金的发放和支付。
第八章 贷后管理
第三十七条 流动资金贷款按照贷款公司相关规定和借款合同约定进行贷后管理。除执行贷后管理一般规定外，还应做好以下工作：
（一）根据合同约定要求借款人指定专门资金回笼账户并及时提供该账户资金进出情况。
必要时可根据借款人信用状况、融资情况等，与借款人协商签订账户管理协议或在借款合同中进行补充约定，明确约定对指定账户回笼资金进出的管理。
（二）动态关注借款人经营、管理、财务及资金流向等重大预警信号，根据合同约定及时采取提前收贷、追加担保等有效措施防范化解贷款风险。
（三）根据法律、法规和合同约定参与借款人的兼并、分立、股份制改造、破产、清算、大额融资和资产出售等活动，维护贷款公司债权。
（四）对借款人的贷后情况进行全面的分析评价，综合评估贷款品种、额度、期限与借款人经营状况、还款能力的匹配程度，作为与借款人后续合作的依据，必要时及时调整信贷策略。
（五）贷款发放后15日内对贷款进行首次跟踪检查，核对与贷款申请时的相关内容，对于出现重大异常情况的，应向相关部门汇报，及时采取有效措施，降低风险减少损失。
（六）对逾期30（含）天以内的贷款客户经理应进行短信、电话或催收函催收，逾期30-60天（含）以内的应通过约见借款人、实地催收等方式进行催收，对逾期90天以上的和按规定划为可疑类的贷款，原则上采用法律手段清收或按贷款公司新规定办理。
第三十八条 借款人因市场环境变化、现金流与贷款期限不匹配等原因导致临时性资金困难、不能按期归还贷款的，可以办理展期。流动资金贷款展期不低于原贷款条件，短期流动资金贷款展期累计不得超过原贷款期限，中期流动资金贷款展期累计不得超过原贷款期限的一半。
第十章 附则 第三十九条 本办法适用于**小额贷款有限公司。第四十条 本办法由**小额贷款有限公司制定、解释和修订。
附件：1.申请办理流动资金贷款应提供的基本资
附件1: 申请办理流动资金贷款应提供的基本资料
一、注册登记或批准成立的有关文件及其最新有效的年检证明；
二、经年检的组织机构代码证，有效的税务登记证及近期的纳税证明，法定代表人身份有效证明或法定代表人授权的委托书；
三、企业章程或合资、合作的合同或协议，验资证明；
四、人民银行核发经年检有效的贷款卡；
五、公司章程对办理信贷业务有限制的，需提供章程要求的股东会或董事会决议或其他文件；
六、近二年财务报告及最近一期财务报表，成立不足二年的，提交成立以来的财务报告及最近一期财务报表。贷款公司认为有必要的，应提供经审计的财务报告；
七、印鉴卡、法定代表人及授权代理人签字式样；
八、采取担保方式的，还应提供担保相关资料；
九、生产经营计划或购销合同等反映客户资金需求的凭证、资料，进出口批文及批准使用外汇的有效文件；
十、其他资料。上述资料如需留存复印件，应由客户经理将复印件与原件核实后签署“与原件核对相符”字样并签名确认。非初次申请信用的客户，农业银行已有上述资料且至申请日仍有效的，可不要求重复提供。
**小额贷款有限公司 个人信贷业务风险管理办法
第一章 总 则
第一条 为规范**小额贷款有限公司（以下简称贷款公司）个人信贷业务管理，防范和控制个人信贷业务风险，服务“三农”促进个人信贷业务健康发展，根据国家有关法律法规、贷款公司信贷管理基本制度，制定本办法。
第二条 本办法所称个人信贷业务（以下简称个贷业务）是指贷款公司向具有完全民事行为能力的中华人民共和国公民（非中华人民共和国公民还须符合国家有关规定，以下简称借款人）提供的各类信贷业务。
第三条 个贷业务的基本流程：业务申请与受理、调查、审查、审批、用信与贷款支付、贷后管理。其中，调查、审查、审批、用信管理环节必须部门分离或岗位分离。
第四条 个贷业务实行“一次调查、一次审查、一次审批”，评级、授信可与贷款申请一并调查审查审批。个贷业务原则上实行分散受理调查、集中审查审批(低信用风险个贷业务除外)。条件成熟的可实行集中调查、集中用信、集中贷后管理。
第五条
个贷业务应按区域、产品、客户等维度实行风险限额管理。
第二章 客户准入
第六条 申请个贷业务，申请人应具备下列基本条件：
（一）具有完全民事行为能力，持有合法有效身份证明；
（二）具有固定住所，或稳定的工作单位，或稳定的经营场所；
（三）申请贷款时不存在到期未还的逾期贷款和信用卡恶意透支，最近24个月内不存在连续90天（含）以上或累计180天（含）以上的逾期记录，能够说明合理原因的除外；
（四）收入来源稳定，具备按期偿还信用的能力；
（五）信贷业务实施前，在金融机构开立活期存款结算账户或银行卡账户；
（六）需进行信用评级的，评级应达到规定标准；
（七）贷款用途明确，符合法律法规规定和国家有关政策；
第七条
申请经营类业务，除应具备第七条规定的基本条件外，申请人还应具备以下条件：
（一）从事的经营活动合法合规，符合国家产业、行业、环保政策和社会发展规划要求；
（二）经年检的营业执照和有权批准部门颁发的生产经营许可证；
（三）有合理的生产经营计划，个人商业用房贷款除外。第八条 严禁对以下人员办理个贷业务：
（一）有骗（套）取银行信用、恶意逃废银行债务的；
（二）担任或曾经担任有骗（套）取银行信用、恶意逃废债务行为的单位法定代表人、实际控制人，以及对单位逃废债行为负有直接责任的关键管理人员；
（三）有刑事犯罪记录的，但过失犯罪除外；
（四）有嗜赌、吸毒等不良行为的；
（五）从事国家明令禁止业务的。
第三章 贷款申请
第九条
借款人向我公司经营机构提出个贷业务申请。第十条 借款人首次申请办理个贷业务，需提供以下基本材料：
（一）书面贷款申请；
（二）有效身份证明；
（三）有效收入证明或能够证明借款人收入和还款能力的相关材料；
（四）贷款用途证明（如交易合同）。借款人在业务申请时因交易尚未发生而无法提供贷款用途证明的，可暂提供用途声明。采取受托支付方式的，借款人除须提供用途证明材料外还应提供交易对象收款账户信息，贷款申请时因交易对象尚不确定无法提供的，待交易对象确定后，在申请贷款资金支付时提供。采取自主支付方式的，应与借款人在借款合同中事先约定，要求借款人保留用途证明材料，定期向贷款公司告知贷款资金支付情况；
（五）按规定需评级的，提供评级需要的相关材料；
（六）贷款公司要求的其他材料。借款人申请办理生产经营性贷款业务，除上述要求的材料外，还需提供营业执照，从事特种行业的需同时提供有权批准部门颁发的生产经营许可证。
第四章 评级与授信
第十一条
办理个贷业务原则上需要评级。经办人员应根据贷款公司个人客户信用等级评定办法对借款人（担保人）进行信用等级测评（按规定可以免评级的除外）。
第十二条 办理循环类个贷业务须对借款人进行授信。授信是指贷款公司根据借款人的收入、资产、信用记录等资信情况及提供担保情况，同意在一定期限内向借款人提供的信用额度。循环类个贷业务是指借款人同贷款公司签订《最高额担保个人借款合同》后，可在合同约定额度内多次用款的个贷业务。
第十三条 个贷业务授信期限原则上3年，最多不超过5年。
第十四条 个贷业务授信额度应根据借款人提供的担保情况，综合考虑借款人及配偶收入等资信情况核定。授信额度为抵质押授信额度、保证授信额度、信用授信额度之和。抵质押率、保证担保额度和信用授信额度核定及计算等，由单项产品管理办法确定。办理个贷业务的单户最高贷款额度由单项产品管理办法确定。
第十五条 核定授信额度或单笔贷款额度，应重点关注借款人的还款能力。对经营类业务，应关注经营项目的现金流及其稳定性。计算收入偿债比例时如借款人收入按家庭计算，则月债务支出也应按家庭计算。
第十六条 对借款人在授信项下再次或多次申请用信的，仅需对以下内容进行调查审查：
（一）授信条件是否发生重大变化；
（二）贷款用途是否真实、合法合规；
（三）本笔用信增加后，借款人收入是否符合还款要求；
（四）其他必要的信息。
第五章
贷款受理与调查
第十七条 受理岗根据借款人的信贷需求、基本条件，决定是否受理借款人申请。如不予受理，应及时告知申请人。如同意受理，及时将相关材料移交调查岗调查。
第十八条 调查人员负责贷款调查,不得委托第三方代为调查，调查人员对调查材料的准确性、完整性、真实性、有效性负责。
第十九条 个贷业务主要调查：
（一）借款人提供的资料是否完整、真实、有效；
（二）借款人（担保人）身份是否真实；
（三）借款用途是否真实、合法，并按规定合理确定资金支付方式及支付额度；
（四）借款人信用记录是否符合规定；
（五）借款人是否具有足够的还款能力（包括家庭概况、收入和财产状况等）；
（六）保证人担保能力是否充足；
（七）合理评估抵质押物价值（制度规定可免评估的除外）。采用外部评估的，客户部门应对抵质押物的评估方式和评估价值审核确认；
（八）对经营类业务应调查借款人经营行为的合法合规性、经营管理能力、生产经营状况等；
（九）个贷业务应以实地调查为主、间接调查为辅，采取现场核实、电话查问以及信息咨询等途径和方法。对经营类业务的实地调查，调查人员应通过观察借款人的经营场所、经营规模、地理位臵、周边客户等了解申请人的经营能力、生产经营状况、经营项目有无行业风险及未来前景等，并对抵押物状况进行核实及双人调查。
第二十条 个贷业务调查实行面谈制度。调查人员须与借款人（担保人）进行面谈，并做谈话记录，由双方当面签字确认，必要时可与其他相关人员面谈。
第二十一条
调查人员根据调查情况填写调查表或撰写调查报告，进行综合分析，提出调查结论和风险提示。调查结论认为可以向借款人提供贷款的，调查人员应对贷款方案（包括用信主体、业务种类、币种、金额、期限、利率、贷款用途、资金支付方式及支付额度、还款方式、担保方式等，下同）提出具体意见。调查结论认为明显不符合贷款条件的，可提出终止信贷程序的建议，并说明理由。
第六章 贷款审查审批
第二十二条
审查岗负责个贷业务的审查。审查环节对个贷业务的合法合规性、合理性、风险揭示的充分性承担责任。主要审查以下内容：
（一）资料的完备性。信贷业务资料是否齐备。
（二）业务的合规性。借款人和担保人是否符合基本条件，贷款方案是否符合贷款公司信贷规定。
（三）风险的可控性。有关证明材料是否符合规定，信用记录是否符合条件，有效收入、信用评定结果、抵质押物价值是否合理，第二还款来源是否充足，利率是否符合规定等。对于经营类业务，还应重点分析借款人经营管理能力、生产经营情况等。
如调查环节移交的信贷资料不全或调查内容不完整、不清晰，审查人员可要求调查环节补充完善。
第二十三条 根据审查情况，审查人员同意调查意见的，需提出明确的审查方案，不同意向借款人提供贷款的，需说明理由。需审议的个贷业务应报公司贷审会审议。
第二十四条
审查结论为同意的，应明确贷款方案，报有权审批人审批。
超有权审批人审批的个贷业务需经贷款审查委员会审议，经有权审批人审批。
第二十五条 有权审批人在授权范围内，根据调查、审查、审议结论等因素审批个贷业务。审批结论分为“同意”和“否决”两种。作出“否决”结论需表述理由。
第二十六条
有权审批人下达贷款批复，明确贷款方案、风险管理措施、审批有效期等。对未获批准的个人贷款申请，贷款受理部门应及时告知借款人。
第七章 用信与支付管理 第二十七条 用信与支付管理的内容包括落实批复条件、合同签订、抵质押登记、放款审核、支付管理等。抵质押登记和放款审核环节应与受理调查环节部门分离或岗位分离，不得由受理人员和调查人员兼任。
第二十八条 个贷业务资金支付分为受托支付和自主支付两种方式。
受托支付是指贷款公司根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。采用受托支付的，借款人在使用贷款时提出支付申请，并授权贷款公司按合同约定方式支付贷款资金。
自主支付是指贷款公司根据借款人的提款申请将贷款资金直接发放至借款人账户，并由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。
个人贷款资金应当采用受托支付方式向借款人交易对象支付,但第三十五条规定的情形除外。
第二十九条 有下列情形之一的个人贷款，经贷款公司同意可以采取借款人自主支付方式：
（一）借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过三十万元人民币的；
（二）借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的；
（三）贷款资金用于生产经营且金额不超过五十万元人民币的；
（四）法律法规规定的其他情形的。
第三十条 客户经理落实批复要求的各项条件后，按规定选用合同文本，根据批复内容填写合同要素。借款合同应明确资金支付方式，采取自主支付方式的，应明确具体额度；采取受托支付方式，且借款人已确定交易对象及收款账户信息的，应在借款合同中填写相关支付信息（包括收款单位名称或姓名、收款账号、开户行，支付金额等，下同）。合同填写后按合同管理有关规定进行审核。审核无误后，客户经理与借款人、担保人当场签订书面借款合同、担保合同，并提交有权签字人签字。签订合同时，应审核借款人、担保人的身份真实性。
借款合同采用格式条款的，应予以公示。
第三十一条
按规定采取受托支付的，如签订借款合同时借款人尚未明确交易对象，合同签订后暂不发放贷款，待交易对象确定时，由借款人填写《个人贷款资金支付授权委托书》，并向贷款公司递交相关交易证明。客户经理与放款审核岗审核同意后，完成贷款资金的发放与支付。
第三十二条
借款人获得授信后单笔用款的资金支付。借款人获得授信后单笔用款时，应填写《最高额担保个人借款合同用款申请书》。按规定及合同约定可以采取自主支付方式用款的，应填写借款人放款账户；按规定及合同约定采取受托支付方式用款的，借款人填写交易对象收款账户相关信息，并提交贷款用途证明材料，由贷款公司履行单笔用信审批后按规定完成贷款资金的发放与支付。
第三十三条
抵质押登记不得由调查人员单独办理。抵质押登记人员应亲自到有权登记机构办理抵质押登记手续，亲自办理质押凭证的止付手续，不得委托他人代为办理。办理他项权证和质物交接时需填制“交接清单”。抵质押物需办理保险的，按规定办理，并明确贷款公司为第一受益人。以保证方式担保的个人贷款，应由不少于两名信贷人员完成。但先采取阶段性保证担保后转为抵押担保方式的贷款除外。
第三十四条
放款审核岗负责放款审核，主要内容包括：
（一）审核放款条件是否全部满足。
（二）审核合同的规范性。
（三）审核担保的规范性和有效性，包括手续是否完备、阶段性担保是否在规定的额度内、他项权证是否办妥，保证金缴纳、止付手续、保险等是否按规定办理，已实现抵质押登记网上查询真伪的地区还应网上查询抵质押情况等。
（四）支付条件审核。
采取受托支付方式的，应核实贷款用途及证明材料（如交易合同等）是否符合规定，审核借款人借款合同支付条款或《个人贷款资金支付授权委托书》或《最高额担保个人借款合同用款申请书》中相关支付信息，核对借款人交易对象姓名、收款账户及开户行等是否填写完整、是否与贷款用途证明材料一致，借款人是否按规定在金融机构开立存款账户等。
贷款采取自主支付方式的，应审核贷款额度及用途是否符合资金自主支付的规定，借款人是否按规定在金融机构开立存款账户等。
第三十五条
放款通知单提交有权人审核签字后，送交会计结算人员办理会计放款。
第八章
贷后管理 第三十六条
个贷业务贷后管理的主要职责包括：
（一）更新借款人信息、受理变更合同要素申请。
（二）回答借款人咨询，按月提取贷款结清名单并为借款人提供贷款结清的相关手续。
（三）监测贷款资金用途。对借款人采取受托支付的贷款，记录贷款资金流向，归集保存相关凭证。对借款人采取自主支付的贷款，通过账户分析、凭证查验或现场调查等方式，定期核查贷款支付是否符合约定用途。
（四）按照第三十七条的规定进行贷后检查。
（五）按照第三十九条规定对逾期贷款进行催收和处理。
（六）抵质押以及保证担保管理。
（七）贷款到期处理和信用收回。
第三十七条 客户经理按规定进行贷后检查，发现重大风险隐患或风险预警信号须按规定及时报告。关于个贷业务贷后检查的频次规定：对采取分期还款方式个贷业务，实行逾期催收，不要求固定的贷后检查频次；已进入诉讼程序的不良个人贷款，在情况未发生重大变化条件下，不要求固定的贷后检查频率；对低信用风险个贷业务的个贷业务产品至少每半年检查一次。
个贷业务贷后检查的主要内容包括：
（一）借款人是否按照合同约定用途使用信贷资金；
（二）借款人的资产、职业、收入、家庭、健康状况等是否有较大变化；
（三）借款人是否有违法行为，是否卷入经济纠纷；
（四）担保人保证能力、抵质押物的完整性和安全性是否发生变化，抵质押物的价值是否减少，抵质押权是否受到侵害，抵质押物的保管是否符合规定；
（五）经营类业务还应检查借款人生产经营、财务状况是否正常，主要产品的市场状况是否有较大变化，借款人与其他债权人、债务人的合作关系是否正常等。
第三十八条 信贷风险管理部门风险经理负责个贷业务风险监控。其主要职责是：
（一）发现风险隐患或风险预警信号，督促客户经理限期处理；
（二）对重大风险隐患或风险预警信号进行现场核查；
（三）向上级报告个贷业务风险状况。第三十九条 到期处理和信用收回。
（一）对采用一次性还本方式个贷业务，客户经理要在每笔信贷业务到期前，采取电话、手机短信、电子邮件、发送《贷款到期通知书》等方式通知借款人、担保人及时办理还款手续；
（二）个贷业务原则上不得展期，确需展期的，按新发放贷款审批权限和流程办理；
（三）发生合同约定事项导致信贷业务提前到期的，报贷款公司有权人同意后，由客户经理向借款人、担保人发出《信贷业务提前到期通知书》，办理相关还款手续。
（四）个贷业务不得办理借新还旧；
（五）借款人还清全部贷款后，客户经理应及时凭结清全部本息的还款凭证办理抵押权证出库手续，并出具一份登记机关认可的注销抵押登记证明，交给抵质押人签收登记或陪同抵质押人办理抵质押注销手续；
（六）对逾期30（含）天以内的贷款进行短信、电话或催收函催收，逾期30-60天（含）以内的应通过约见借款人、实地催收等方式进行催收，对逾期90天以上的和按规定划为可疑类的贷款，原则上采用法律手段清收或按贷款公司新规定办理；
（七）对未按借款合同约定偿还的贷款，满足特定条件的，可以协议重组。
第九章 附 则
小额贷款公司风险管理研究 篇3
关键词：小额贷款；风险分析；风险应对
一、前言
2008年中国人民银行和银监会联合颁布的《关于小额贷款公司试点的指导意见》正式从立法上明确了小额贷款在我国的地位，从此小额贷款公司在我国迅速发展，并引起较大的关注与反响。作为现代社会主义金融体系重要的一部分——小额贷款公司为我国现代金融的发展注入了新鲜的血液。根据中国人民银行对小额贷款公司定期颁布的统计报告数据显示，截止2013年3月末，全国共有小额贷款公司6555家，贷款余额6357亿元，截至2014年3月末，全国共有小额贷款公司8127家，贷款余额8444亿元。一年来，无论是公司数量还是贷款余额都得到了较大速度的增长，可以说明小额贷款在我国正处于良好的发展时期。
但是不容忽视的是，高速的发展其中也蕴含着一定的风险。发展越是迅速，越是应该注意经营管理中可能存在的问题。作为风险管理型公司，风险的识别与应对在小额贷款公司的整个管理过程中尤为重要。
二、小额贷款公司风险分析
（一）市场风险
市场风险是系统性风险，是指宏观经济下滑使所有企业经营都出现困难，也包括市场竞争激烈而必然有一小部分企业失败所带来的风险。对于金融机构而言，最重要的市场风险就是利率风险。根据《关于小额贷款公司试点的指导意见》，其规定小额贷款公司可以依照贷款定价原则自行确定其贷款经营业务贷款利率，并且要求该利率符合相关司法要求。其中贷款利率下限为中国人民银行公布的同期同档次贷款基准利率的0.9倍；贷款利率上限根据我国相关司法解释为不得高于人民银行公布的同期同档次贷款基准利率的四倍。由此可以看到，小额贷款公司利率受到了中国人民银行公布利率变化水平的直接影响。而在近期全国通货膨胀压力较大的情况下，人民银行多次调整了存、贷款的基准利率，这种频繁的利率变化的情况严重影响了小额贷款公司的收益水平和贷款利率，利率的波动与变化增加了小额贷款公司的利率风险。并且在我国利率市场化的背景下，未来市场利率的变动会进一步影响到小额贷款公司的利率风险。
（二）信用风险
信用风险也指违约风险，指由于借款人由于自身原因无法按时偿还借款本金以及利息，而带来的风险致使公司遭受损失的可能性。信用风险是小额贷款公司所面临的主要风险。信用风险与市场风险不同，其是非系统性的，每一次交易的风险都不相同。因为小额贷款部分是针对低收入群体或是个体经营者发放贷款，由于其借款人本身规模不大，小额贷款公司在对此类借贷者信用度很难予以准确的判断，因此其借款主体本身偿债能力就较弱，在对该类客户发放贷款时本身就存在一定的信用风险。另外根据央行对小额贷款公司的指导规定，小额贷款公司投向“三农”贷款的比例不得低于70%。农户小额信用贷款的使用者是以农业生产收入为主要来源的农户，农业生产效益是农户偿债能力的重要保证，而农业生产效益与自然条件等不可控因素有很大的相关性，这也使得农业生产效益具有不确定性，因此农户生产经营的风险也导致小额贷款公司同时面临着很大的风险。
（三）流动性风险
流动性风险是指小额贷款公司由于自身资金流动性的不确定性变动而遭受经济损失的可能性。对于一个金融机构而言，流动性是非常重要的，当小额贷款公司无法满足客户的不确定贷款或是补偿意外损失时，对于公司的发展以及安全具有很大的危险。根据中国人民银行颁布的《小额贷款公司指导手册》规定，小额贷款公司的定位为“只贷不存”，因此公司只能以股东的资本金为发放贷款的基础，不能吸收存款，而小额贷款公司放贷速度要快于资金的回收速度，因此资金短缺的情况是再所难免的。由于客户融资需求大，经常有小额贷款公司贷款额度超出其上限，有的公司在开业几个月之内就已将贷款额度发放完毕。小额贷款公司缺乏持续的资金来源，加上小额贷款流转周期长，其生命力受到很大制约。流动性风险已经成为制约小额贷款公司发展的重要因素。
三、小额贷款公司风险管理措施
（一）加强利率预测
利率风险属于系统性风险，其超出了小额贷款公司本身所能控制的范围，因此在应对此类风险主要是采用风险降低手段。这就要求小额贷款公司应该强化利率风险意识，确立利率风险管理的重要地位。利率风险管理主要是建立在有效利率预测的基础上，在利率市场化的大背景下，影响利率变动的因素将更加复杂，利率的波动将更加频繁，因此对于小额贷款公司而言，要求其有能力对利率的变动走势进行更精确的预测。利率的变化受到央行的货币政策、宏观环境、价格水平等诸多因素的影响，在对利率进行预测时不但要分析每个因素的变动对利率的影响，还要分析各个因素相互间的联动对利率的影响。目前虽然处于利率市场化的大环境之下，但是央行的货币政策对于利率的走向依然具有重要的作用，在利率市场化后，央行仍然会通过一些工具对利率进行调控，这也会影响利率的走势。
（二）设计多种信贷产品，构建征信体系
由于个体经营者以及低收入群体的信用风险较为显著，对此在对该类客户发放贷款时可设计多种信贷产品，采取担保替代的方式能够有效的降低贷款损失风险，其抵押担保替代主要表现在小组联保和小组基金等形式。同时，还可以采取公司+农户模式，即低收入客户与某一产品相关联公司签订合作合同，由其公司作担保帮助低收入客户贷款，这一方面不仅使低收入客户取得了贷款，减少了小额贷款公司的信用风险；也使低收入客户的产品有了销路，增加了其收入。其次是构建征信体系，小额贷款公司需建立客户信用等级评估体系，除了要充分利用其他商业银行共有的客户信用体系外，还要建立对农户信用等级评估。小额贷款公司以信用等级评估结果为依据，决定是否对该客户发放贷款。在信用等级评估后，要将资信等级评定结果在小额贷款公司和其它金融机构间实现资源共享，以共同约束和激励贷款人履行还款义务。
（三）扩充融资渠道
目前央行规定小额贷款公司“只贷不存”，其只能以自有资金发放贷款，此举意在控制风险，因为一旦小额贷款公司吸收存款，这样当其经营出现危机时容易发生存款挤兑危机，形成金融风险和社会风险。但是这种“只贷不存”的规定相当于斩断了小额贷款公司一条腿，使小额贷款公司缺乏长期持续的资金来源，并使小额贷款公司在长期难以为继。因而从长期发展来看，监管机构应该出台适当的措施，除了允许股东增资扩股外，还应逐步允许那些具有良好信用记录，经营较为良好的小额贷款公司扩大其融资来源，允许其通过行业间相互资金拆借、吸收转贷款等来吸收一定比率的存款等方式扩大其资金来源。（作者单位：重庆市北部新区信和产融小额贷款有限公司）
参考文献：
[1]刘析鹭.小额贷款公司的风险管理探析[J].管理观察，2013（7）
[2]黄亮.小额贷款公司风险管理[J].时代金融，2012（11）
小额贷款公司风险控制研究 篇4
一、小额贷款公司风险类型
小额贷款公司与传统的银行贷款显著不同, 如贷款额度小、贷款周期短、审批时间短、操作更加灵活、面向群体多为小微企业, 在风险类型和特征上有一定特色。
1. 信用风险
信用风险又称违约风险, 是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险, 及借款人不能履行还本付息的责任而使小贷公司的预期收益和实际收益发生偏离的可能性, 它是金融风险的主要类型, 是小额贷款公司面临的所有风险中出现概率最大。由于小额贷款公司不能进人民银行的征信系统, 客户还款的积极性完全取决于借款人、担保方信用以及抵押物的抵押价值。一旦出现恶意不还款的情况, 后续的追偿和法律诉讼将花费较大的时间成本和经济费用。
2. 操作风险
操作风险主要来自公司内部控制, 是对借款人的信息不对称因素产生的贷款决策失误, 是对员工职业道德因素以及违反操作规程形成的贷款不能按期收回或损失风险。这样产生两个后果, 一方面小额贷款没有取得客户的真实信息, 二是人为因素发生错误或由于道德风险发生欺诈。
3. 流动性风险
按照《指导意见》规定, 小额贷款公司“只贷不存”, 即只能以股东出资额为限发放贷款, 不能吸收存款。而现实中小额贷款公司资金贷放的速度要比资金回收速度快的多, 资金出现紧张状况时不可避免的。同时由于缺乏系统的流动性管理方法也导致了小额贷款公司对流动性风险缺乏足够的预防措施。
二、小额贷款公司风险预测与评价
贷款风险预测是指运用定性和定量分析的方法, 对各种贷款风险因素、风险性质及风险程度识别和测定, 形成贷前调查、贷时审查、贷后调查报告, 是贷款发放、贷款期限的确定、贷款额度的控制、贷款的方式选择基本依据。
1. 建立系统的定性分析系统
小贷公司定性分析主要分两个方面, 一是信用风险的定性分析, 主要针对借款人和担保人, 二是操作风险的定性分析, 主要针对小贷公司内部控制。
信用风险的定性分析是对借款主体本身以及行业情况的评价分析, 一是关注宏观经济方面的信息, 如宏观经济政策的变化所产生的影响;二是关注贷款行业的经济周期特性, 如贷款特定行业或地区的经济政策、经济环境、市场供求变化、价格震荡等情况;三是借款主体和担保主体的基本情况, 如法定代表人素质、经营管理水平、内部控制能力、信誉程度和发展前景分析, 此外也需要关注一些灾害等不可抗衡的外部因素或诉讼、疫情等突发事件影响的分析。
操作风险的定性分析主要是对小贷公司自身的内部控制环节的风险评估和控制。一看小贷公司风险决策能力是否准确有效;二看员工是否具备所承担岗位的业务能力、业务水平和综合素质;三看风险管理是否能全面覆盖公司贷款操作的各个环节;四看小贷公司是否具有适宜和完善的信息采集及管理手段等。
2. 建立定量风险分析系统
定量风险分析是通过建立小额贷款公司信息管理系统, 抽取风险预警指标, 进行科学分析, 根据风险分析结果, 建立预警机制, 指导进一步行动。
(1) 建立小额贷款公司信息系统
小额贷款系统数据是公司信用风险预警的主要依据, 公司信息系统通过对信息的搜集、统计和分析行业数据、企业数据, 得出预警信号数据, 并根据分析结果提供风险评价建议。
(2) 建立风险预警指标体系
宏观经济指标:主要通过待审会对国家或地区宏观经济政策、财政金融政策、农业政策、其他特定行业政策、信贷政策、汇率政策等调整、变动进行评级, 确定指标得分及权重。
借款人财务指标:主要包括借款人各项财务指标如流动性比率、资产负债率、存货周转率、应收账款回收率、现金流量等指标。
借款人信用风险指标:信用风险指标的具体测量比较困难, 而贷款内部评级模型是目前较常用的方法。具体指标有:资产质量指标、资产集中度指标和风险迁移类指标。风险迁移类指标参照商业银行设置正常类贷款迁移率, 关注类贷款迁移率, 次级贷款迁移率和可以类贷款迁移率等指标。
行为预警指标:一般为借款人是否在其他金融机构存在违约记录进行评价的指标。
操作风险指标:一般是公司自身在贷款管理规章制度、信贷档案规范程度、信贷管理内控机制完成程度的方面的评价指标。
(3) 建立风险分析系统
风险分析系统包括方法库、模型库、知识库、数据预处理库、返回检验库和算法优化子系统, 主要功能是根据分享预警分析模型, 对输入的信息进行计算分析, 得出定量化的风险预测结果。
3. 风险等级评价
根据风险预测定性描述和定量结果分析, 公司贷款委员会对公司可能面临的风险进行评级, 做出是否发出和发出何种警报的决策。对风险预警进行分类监控, 设计红、黄、蓝、白的若干风险预警等级。红色等级表示该类贷款已潜在一定风险, 应作为重点关注对象严加管理、监控清收;黄色等级表示该类贷款属于信誉担保, 有较大的潜在风险, 应加强贷后跟踪, 密切关注, 发生异常情况及时采取措施;蓝色等级表示贷款风险小, 做好日常检查管理即可;白色等级用于展期贷款及小额农户贷款和联保贷款, 表示贷款处于正常状态, 要按照贷款管理要求加强管理, 按期回收。
三、小额贷款公司风险控制方法
风险控制可以有效地减少小额贷款公司的信用风险、操作风险和流动性风险, 可以将人为造成的风险降至最低。研究结合风险评价及风险预测结果, 对小额贷款公司风险控制提出如下建议:
1. 加强自身机制建设, 有效规避风险
首先, 完善公司治理结构, 确保公司组织结构清晰, 股东之间权责关系明确, 避免专权现象出现, 避免大股东或个别领导层成员违规操作出现的风险;其次, 规范管理制度, 进一步制定和完善各项运用制度, 将信贷从业人员考核制度、重大信息披露制度、规范的贷款分类制度、拨备制度以及各项内部控制列为建立健全重点。建立定期风险评估制度, 例如至少一个季度对影响风险的宏观因素和微观因素进行分析评价;最后, 提高员工业务素质。重视人的培养和引进人才, 吸引大批道德品质好、业务能力强的从业人员。建立良好的人才激励机制, 有效激发从业人员积极性。加大对信贷人员的培训力度, 及时更新信贷管理知识。
2. 强化风险控制, 加大“三查”力度
(1) 贷前调查
贷前调查要重点抓贷款信息资料真实性管理。一是要对借款人有关资料进行收集、整理、归纳、分析和判断, 关键是要通过行之成效的途径和方法验证借款人有关信息资料的真实性, 以增强贷款审查决策的有效性。二是应当实行双人制, 即贷前调查至少要有两人一起参与, 共同完成贷前调查报告, 以提高贷前调查信息资料的真实性。三是审查内容要细, 有针对性。
(2) 贷时审查
贷时审查要重点抓风险量化预防控制管理。以风险系统方式量化每项内容对贷款风险的影响程度, 论证贷款发放的风险隐患程度, 根据风险度判断掌握是否同意发放贷款, 选用适当的贷款方式, 使贷款决策从定性分析转向定量分析, 以增强贷款决策的科学合理性。关键是要使审贷分离制度落实到位, 严格执行;贷款审批要实行委员分工负责制, 以确保贷款审查工作做深做细, 增强贷款审查的准确性和公正性。按照审贷分离、分级审批的贷款管理制度进行贷款审批。审查人员应当对调查人员所提供的情况资料进行核实、评定, 复测贷款的风险度, 提出贷款意见, 按规定权限报有权审批人员批准, 并上报审贷委员会会议讨论通过。
(3) 贷后审查
贷款放出后, 风险控制部人员定期或不定期进行贷款使用情况的跟踪调查。要重点抓贷款风险生长的预警和处置管理。一是要强化贷后跟踪检查制度的刚性, 贷后检查的行动、内容、质量要到位。对于贷后检查工作薄弱的行处, 要坚决取消其新增贷款审批权。二是要切实做到及时准确地反馈贷款风险生长情况的预警信息。三是要根据贷款风险预警信息, 区别各种贷款风险生长节点, 及时果断地采取与之相适宜的贷款风险处置途径和措施, 以提高贷款风险处理的及时性和有效性。四是要理顺与政府、执法部门、人民银行之间的关系, 进一步提高依法化解新增贷款风险的工作效果。
3. 积极拓展思路, 转移风险
首先, 鼓励借款人投保。鼓励借款人对符合保险规定条件的财产办理保险, 转嫁本公司贷款的风险。接纳具有融资担保经营许可证的担保公司开展合作, 拓宽贷款业务面, 转嫁本公司贷款风险。
其次, 构建征信体系。小额贷款公司目前尚未纳入人民银行的征信体系, 但公司可以利用商业银行共享的客户资源的同时, 进一步建立自己的客户信用评估体系, 形成自身的资信等级体系信用。
小额贷款公司的法律风险 篇5
小额贷款公司作为一种新型的产物，近年来在缓解我区“三农”与中小企业融资难等问题方面做出了重要贡献，然而由于现在复杂、严峻的经济形势、相关法律法规的滞后与欠缺以及小额贷款公司的特殊地位存在的短板使得其在发展中面临诸多法律风险，如何化解法律风险，从而使我区小额贷款公司持久、健康的发展是本文探讨的主题所在。
一、小额信贷公司的法律特征及要件分析
《指导意见》中对小额贷款公司的界定是：“小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股有限公司。小额贷款公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权，以全部财产对其债务承担民事责任。小额贷款公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利，以其认缴的出资额或认购的股份为限对公司承担责任。”作为商事主体，小额贷款公司应当符合有关《公司法》等法律的要求。其次，作为特殊的从事贷款发放业务的商事主体，小额贷款公司又要符合对从事金融服务企业的法律要求。
（一）小额贷款公司的企业类型
就目前关于小额贷款公司的规范性文件中的规定来看，都明确要求小额贷款公司的企业类型应为有限责任公司和股份有限公司，这主要是便于对小额贷款公司的出资及公司治理角度进行更为透明的管理，以防控风险。在公司的设立过程中，发起人及其出资能受到政府的监管；同时，公司法人以其独立的财产权可以在法律法规允许的范围内更为有效地合法经营，达到其财产保值增值的目的。再有，以公司作为企业组织形式，也为小额贷款公司在退出市场机制中严格按照有关规定进行清算，保障其退出机制的顺利运行。
（二）小额贷款公司的资本制度
《指导意见》中指出，小额贷款公司的注册资本来源应真实合法，全部为实收货币资本，由出资人或发起人一次足额缴纳。有限责任公司的注册资本不得低于500万元，股份有限公司的注册资本不得低于1000万元。单一自然人、企业法人、其他社会组织及其关联方持有的股份，不得超过小额贷款公司注册资本总额的10%。
就资金的来源，《指导意见》规定了三种情况：其一是股东缴纳的资本金，其二为捐赠资金，其三为来自不超过两个银行业金融机构的融入资金。同时要求，小额贷款公司从银行业金融机构获得融入资金的余额，不得超过资本净额的50%。
（三）小额贷款公司的业务特征
小额贷款公司的主营业务为向其客户发放贷款，但在经营过程中却是“只贷不存”，即只能发放贷款，而不能象其他银行业金融机构一样吸收存款；其次可以向客户提供关于企业发展、管理、财务等咨询业务及其他经批准的业务。为防止贷款风险，《指导意见》中要求，发放贷款应坚持“小额、分散”的原则，扩大客户数量和服务覆盖面，同一借款人的贷款余额不得超过小额贷款公司资本净额的5%。在此标准内，可以参考小额贷款公司所在地经济状况和人均 GDP水平，制定最高贷款额度限制。
（四）小额贷款公司的监管体制
从外部监管角度而言，政府或其他行业主管部门如何在小额贷款公司的日常经营中切实担负起监管的职责，对公司经营中的风险进行有效的防控，《指导意见》中明确要求，凡开展组建小额贷款公司试点的省级政府，必须要在能明确一个主管部门担负起对小额贷款公司的监管职责的前提下才可进行。
《小额贷款公司试点管理暂行办法》就小额贷款公司内部的风险控制监管体系如何设立及如何运作现有的法律文件中也就原则性问题作出了规范。
二、小额贷款公司的法律困境
从《指导意见》对小额贷款公司的界定可以看出小额贷款公司具有一般公司的性质，但是基于从事金融业务的特点，小额贷款公司又有其特殊性。小额贷款公司主要目的是服务三农，为农户和中小企业提供小额贷款，以抵押担保为主，资金的基本用途是发展农村经济。小额贷款公司的成立，不仅拓宽了农户和中小企业的融资渠道，弥补了金融业务的不足，符合金融多元化发展的要求，从而扶助三农，更好的发展农村经济，还发挥了草根金融的优势，吸取民间限制资金，弥补金融体系的灰色地带，同时限制了地下钱庄、非法集资等非法借贷渠道的发展，更好的规范农村资金。然而受法律、政策及金融环境等诸多因素的制约，小额贷款公司发展中也面临了一些亟待解决的法律问题。就小额贷款公司所面临的法律困境来说，主要存在以下几个方面。
（一）小额贷款公司从事金融服务缺乏高阶位法律制度依据
目前对小额贷款公司的定位是非金融机构，不属于《商业银行法》的调整对象，但由于从事的是金融业务，《公司法》也不能完全监管，这就导致了小额贷款公司缺乏与之相配套的法律法规制度。虽然中国银监会和中国人民银行制定了《指导意见》，各省政府随之也制定了具体的实施意见、暂行规定，但由于《指导意见》属于部门规章，各省政府制定的实施意见、暂行规定属于地方规章，法律位阶过低，且相关规定的缺乏对小额贷款公司的进一步发展形成制约。另外，《指导意见》规定的内容过于宏观，各省的具体情况也有所不同，虽然大多数省份也根据自己的实际情况制定了暂行规定等，但全国没有统一可行的法律来制约，容易造成制度规定混乱的局面。
（二）小额贷款公司的法律定位不明确
小额贷款公司既有银行的特点，又有公司的特点，同时还有民间金融的特点，但又与这两种情况都有不同之处，身份定位不明确。《商业银行法》第2 条规定：“本法所称的商业银行是指依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。”而《指导意见》规定：“小额贷款公司是指由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。”这就决定了小额贷款公司只能是公司，是非金融机构。它不能像农村信用社和新型农村金融机构一样享受中央财政的定向费用补贴资金，也不能获得人民银行的再贷款支持。但与一般的公司相比，小额贷款公司从事的却是金融业务，并且在注册资本的数额要求上又远远高于一般公司的注册资本额。这就使小额贷款公司处在工商企业与金融机构的尴尬境地，也阻碍了自身的发展。与民间金融相比，民间金融都是以个人信用作为基础是没有纳入政府监管范围的金融形式，法律只是禁止它非法吸收公众存款和非法集资。其利率只要不超过国家基准利率的4 倍即可，但对于小额贷款公司的规定却比民间金融的规定要严格的多。如《指导意见》规定小额贷款公司的贷款利率的上限不超过同期贷款利率的4 倍，下限为人民银行公布的贷款基准利率的0．9 倍。
（三）小额贷款公司发展后续资金短缺
《指导意见》规定了小额贷款公司不吸收公众存款，并明确规定资金来源，包括：资本金、捐赠资金和不超过净资产50%范围内的不超过两个银行业金融机构的批发资金这三个方面。小额贷款公司不吸收公众存款的规定，可以防范金融风险，避免非法集资等造成的金融动荡，但这种“只贷不存”的经营模式给小额贷款公司的再融资带来阻碍，同时也限制了小额贷款公司的发展。
（四）小额贷款业务风险很难控制
这是我区小额贷款公司所面临的最主要的法律问题所在。从我区小额贷款公司在业务实践中所发生的法律问题来看，主要是不能有效的判别贷款客户的资信。很多案例都是小额贷款公司与客户签订了个人借款合同、抵押合同、保证合同后，小额贷款公司原告依照合同约定履行了发放贷款的义务后，客户有失信甚至躲账的情形，有的客户甚至下落不明，从而导致小贷公司面临很大的商业风险。
1．目前，小额贷款公司没有进入金融业系统查询客户资信度的权限，不能有效识别客户的多头申贷等不良现象，这就大大增加了小额贷款公司的业务风险。
2．小额贷款公司的贷款对象主要是农户等弱势群体，他们大都以种植业、养殖业为主，但是这种种养业对自然条件有很大的依赖性，如果遇到自然灾害很容易形成自然风险。
3．因为对农产品需求和农户生产之间存在着严重的信息不对称，容易导致严重的市场风险。
4．部分农户对小额贷款公司的认识上存在误区，认为小额贷款公司是国家对农民的扶助，在这样的公司借钱，按时还钱的责任相对减弱，很容易引发道德风险。
（五）小额贷款公司缺乏明确的监管主体
小额贷款公司的风险管理与控制 篇6
关键词：小额贷款公司；风险管理；对策
中图分类号：F830.39 文献标识码：A 文章编号：1671-864X（2015）04-0203-01
一、小额贷款公司的发展现状
（一）小额贷款公司概述。小额贷款公司是由自然人、企业法人与其社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。与银行相比，小额贷款公司更为便捷、迅速，适合中小企业、个体工商户的资金需求；与民间借贷相比，小额贷款更加规范、贷款利息可双方协商。小额贷款公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权，以全部财产对其债务承担民事责任。
（二）我国小额贷款公司实例的发展状况。目前，我国小额贷款公司的贷款方式以担保为主，信用贷款所占的比重较小。因为小额贷款公司的客户大多无法从银行取得贷款，具有高风险的特征，所以对这些客户大多采用保证、抵押和质押贷款的方式。再次，我国小额贷款公司的定位更加多元化。小额贷款公司早期试点特别强调其服务对象要以"三农"为主，对于"三农"的贷款比例不得低于75%。但在新一轮的小额贷款公司试点中，许多小额贷款公司的定位更加倾向于城市和企业，发展方向由乡村转向城市，由农户转向中小企业。最后，我国小额贷款公司地区间差异明显，发展存在严重的地区不平衡。其中，中东部地区发展较快较好，而西部地区发展相对滞后。
二、我国小额贷款公司存在的风险分析
（一）外部风险。
1.政策风险。目前对小额贷款公司的监管越来越严，但是现在的政策设计却并不有利于小额贷款公司的发展。首先，小额贷款公司的税收优惠和财政支持等方面不能享受与金融机构同等的优惠待遇。其次，由于小额贷款公司从事“只贷不存”的业务，不能吸收公众存款，普遍出現了资金紧张的情况，资金成本比银行高的多，银行压缩信贷规模使小额贷款公司的风险上升，小额贷款公司的融资较难，后续资金无法保障，可持续发展境况堪忧。再次，小额贷款公司作为我国银行业的补充，所接触的客户大部分是银行难以接受的业务。
2.环境风险。近几年，随着小额贷款业务的蓬勃发展，原先不愿意贷款给中小企业及农户的银行也纷纷推出了专门针对中小企业和农户的小额贷款产品。其次同行业竞争激烈。小额贷款公司的发展态势很好，数量增加，可能会导致恶性竞争的出现，使得该地区的小额贷款公司利润率下降，不利于整体的良好发展。
（二）内部风险。
1.管理风险。缺乏高效的贷款管理制度。其制度往往缺乏针对性和实践性，根本难以有效指导实践，很多问题一旦发生根本没有制度可以提供有效的应对思路和解决方法。从内部控制的角度来看，贷款业务中存在严重的不相容职务由一人担当的问题。如，很多贷款人员往往出于个人利益做出违背职业道德的行为，这在很大程度上加大了小额贷款的管理风险。
2.人员风险。信贷人员素质偏低，信贷风险管理问题严重原因之一。首先，从业人员在业务知识和技能上有所欠缺，很多信贷人员由于文化程度较低、缺乏相关专业知识和实际的业务操作能力，一旦遇到问题，往往难以对其进行客观正确的分析，更无法从容应对信贷风险。其次，从业人员缺乏职业道德和敬业精神。很多信贷人员在利益驱使下，刻意隐瞒贷款潜在风险，这在很大程度上加剧了小额贷款风险。
三、我国小额贷款公司风险管理与控制的方法对策
（一）优化外部发展环境。
1.健全和完善相关政策法规，引导小额贷款公司规范发展。小额贷款公司是在工商部门登记注册的企业法人，这与银行等正规金融机构有着本质区别，小额贷款公司的营业制度与银行又有相似之处。对于小额贷款公司的一些制度设立和运作可参照对商业银行的相关规定。完善我国小额信贷的监管法律体系：其一，规定多元化的市场准入监管法律制度；其二，健全审慎性监管法律制度；其三，建立小额信贷的市场退出机制。
2.加大对小额贷款公司的扶持力度。小额贷款公司的税负较重，需承担30%左右的税负。我国政府应当在发挥好监督职能的同时，给予小额贷款公司一定的政策扶持。
（二）提升内部管理水平。
1.提升从业人员素质水平，吸引优秀人才。要建立公平公正的选人和用人机制，选拔具有较高文化素质和专业知识的人员充实队伍。其次，要对工作人员进行定期和不定期的培训，使其专业能力不断得到提升。
2.提升自身营运能力，加强内部治理结构建设。
建立完善的内部控制制度体系，并将其切实执行。一是要建立以风险为导向的内部控制思路，将内部环境、信息沟通、监督检查、风险评估等要素进行有效的整合和优化，从而有一套包含所有部门、环节、人员的内部控制体系，以便对贷款风险管理的各个细节进行严密控制，从根本上防范贷款风险。二是要加强对从业人员的金融知识培训和职业道德、风险教育，努力提高从业人员的业务素质和风险识别能力。
参考文献：
[1]中国人民银行小额信贷专题组.小额贷款公司指导手册[M].中国金融出版社，2006年.
[2]焦瑾璞，杨骏.小额信贷和农村金融[M].北京：中国金融出版社，2006，10.
[3]章敏.关于我国小额贷款公司试点中若干问题的思考[J].金融与经济2010，（07）：26-28.
作者简介：
1.张卓涵（1989-），男，汉族，山西吕梁人，现为云南民族大学管理学院硕士，研究方向：财务会计。
2.张峰（1990-），男，汉族，山西吕梁人，现为云南民族大学管理学院硕士，研究方向：财务会计。
3.王敏（1992—）女，汉族，山西晋城人，现为云南民族大学管理学院硕士，研究方向：资产评估。
小额贷款公司财务风险 篇7
一、小额贷款公司风险分析
(一) 自身经营风险
小额贷款公司在我国发展潜力很大, 很多的城市中都有小额贷款公司的简介。小额贷款公司存在很多不合理的地方, 他们的公司规模通常都比较小, 对于社会上的认知程度低, 一般都是在熟人之间进行贷款业务, 很难在市场中提高竞争力。并且小额贷款公司的收入非常单一, 主要是依靠着公司对外贷款获得利息上的收入, 一旦收不回本金和利息, 就会面临很大的资金问题。小额贷款公司的资金实力小, 若是市场上发生经济危机, 那么小额贷款公司基本上没有抵抗的能力。
(二) 环境风险
环境风险主要说的是外界的环境变化对小额贷款公司产生的风险冲击。首先就是市场环境, 在小额贷款中有很多都是在从事生产经营活动的中小企业, 他们的一般经营规模不大, 承受风险能力不高, 若是一个国家的经济走了下坡路, 出现经济不景气, 那么这些中小企业通常都是没有很好应对措施的。一旦借款人不能按时还款, 会对小额贷款公司的产生较大冲击。其次是金融市场受到了冲击, 小额贷款公司缺乏市场风险应对能力, 也会造成回款困难。
(三) 信用风险
人的主观因素会对信用产生一定的风险。信用风险主要是由于中小企业经营者, 他们在市场中难以获得稳定的报酬, 回款的信用不明确, 很多产生无意违约的现象。还有的企业为了获得较高的资金收入, 设局故意欺骗小额贷款公司的资金, 这些人不顾及公司的经营状况, 也不考虑自己的信用问题, 对小额贷款公司造成了严重伤害。
(四) 管理风险
小额贷款公司的规模比较小, 在管理过程中也面临着管理手段不科学的风险。管理人员对于贷款者信用审核以及其他方面的审核出现偏差, 或者是财务报表不准确, 都会让公司的资金周转面对困难。公司管理人员的素质也会影响贷款情况, 若是领导层人员出现了决策失误, 让公司的发展计划受到了损坏也是常见的风险。
(五) 资金风险
小额贷款公司资金成本偏高。监管部门有关数据统计显示, 小额贷款公司融资平均成本达到了20%, 为了盈利, 小额贷款公司必然会以更高的利率将资金贷出去, 一般为30%或40%, 有些甚至更高。实际上没有多少实体经济能够承受如此高的融资成本, 一旦借款人资金链断裂, 形成违约, 容易引发系统性风险。
二、小额贷款公司风险防控
(一) 建立完善的监管体系
我国法律法规对于小额贷款公司风险应对方面存在一定的缺陷, 小额贷款流程和实行方法都没有明确的规定, 尤其是现在金融市场比较复杂, 很多方面都缺乏相关的说明, 给小额贷款公司带来了一定的影响。我国应该进一步建立小额贷款的监管机制, 对小额贷款公司的主体进行规定, 减少职责重叠。同时还要让监管内容完善, 建立多方位、多角度的监管体系, 正确的引导小额贷款公司的运行状况, 减少不良贷款记录。
(二) 加大财政扶持力度
小额贷款公司在社会经济发展中占据着很重要的地位, 他们公司的贷款业务繁多, 产生的资金周转性强, 对于很多的团体组织都有很好的作用。我国政府应该鼓励小额贷款公司的发展, 在小额贷款发展起步阶段, 我国就已经做出了明确的区域发展、市场定位、业务范围等内容做出了规定。政府应该在以后的工作者中, 放宽对小额贷款公司的监管力度, 加大财政税收方面的支持和帮助, 让小额贷款公司能够享受税收优惠, 并且掌握贷款的自主决定权, 能够开拓新的贷款渠道, 帮助小额贷款公司进一步发展。
(三) 引进先进的管理经验
小额贷款公司的人员应该具备很高的资金管理素质, 不论是普通的员工还是公司的领导者, 都要树立强劲的风险管理观念, 能够使用统一的方法进行风险管理, 重视信用风险和环境风险。市场管理人员对金融市场和国家政策的变动应该具有明确的认识, 能够提早做好风险防范措施, 避免公司陷入被动之中。公司的领导人应该重视文化和观念上的风险管理, 让员工定期进行风险管理培训, 注重引进先进的额管理经验和优秀的高素质人才, 让他们能够全心全意的为公司的发展贡献力量。
(四) 培养高素质的管理人才
小额贷款公司规模很小, 涉及的金额非常多, 这就需要公司的管理人员必须有很强劲的专业水平, 能够应对公司出现的各种风险。但是在实际工作中, 很多的小额贷款公司难以吸收到优秀的人才, 这就需要公司加大人才的培养力度, 提高员工的工作环境和工资待遇, 让员工能够和企业站在统一战线上。企业还要注重人才的素质培养, 定期安排公司人员进行管理进修, 掌握风险管理的预测和防控办法, 提高公司的人员素质。还要建立良好的奖惩机制, 对于公司能力强、工作绩效好的员工给予一定的奖励, 多于投机取巧造成公司损失的员工, 给予一定的批评惩罚, 约束和激励员工更好的进行工作。
(五) 规避风险贷款可能性
小额贷款公司风险管理措施不到位, 这也是造成回款困难的原因。有的小额贷款公司掌握的财务数据不健全, 或者是财务信息不真实, 给小型企业贷款的时候, 不知道这个企业的信用资产情况, 往往造成重大的失误。很多企业正是看准了小额贷款公司信用审查不合理的漏洞, 获取大量的资金, 给贷款企业造成严重创伤。因此小额贷款公司应该加强风险管理的措施, 在放出贷款的前期, 对贷款对象的信用等进行严格的审查, 包括之前有无不良记录、企业经济发展的情况、公司的规模、偿债能力等, 方面以后公司收回贷款。
(六) 加强内部监控体系
小额贷款公司的内部监管通常都不到位, 很多的小额贷款公司一人身兼数职, 能够随意的使用公司的资金, 给公司的资金管理造成了很大的风险。小额贷款公司应该意识到了完善的内部监管的重要性, 在情况允许的条件下, 要建立股东大会、监事会、董事会, 让三权相互制约, 提高管理决策的正确性。公司还应该加强内部员工的沟通渠道, 能够及时了解员工的思想动态, 帮助员工解决生活中出现的困难。公司应该重视经营管理制度, 不断的引进国外先进的管理技术, 吸收优秀的管理经验, 不断的提高公司内部的职位分工, 让每个职工都能够各司其职, 保证公司规章制度顺利进行。
(七) 大额借款实行跟踪检查
小额贷款公司近些年来发展迅速, 在金融市场中找到了合理的生存空间。但是在实际运营中, 有的借款人不但向当地的银行进行了贷款, 还向贷款公司进行了借款。小额贷款公司因为抵押物、抵押手续等方面制度不够完善, 导致了贷款的监管方面能力不足, 一旦发生了剧烈的市场波动, 就会产生很大的损失。小额贷款公司应该对建立完善的抵押物评估程序, 完善抵押手续, 保证公司的基本利益。在大额贷款借出去之后, 进行跟踪检查, 及时了解贷款公司的经营情况和资金的周转情况, 若是发现了不良信息, 及时采取措施, 保证小额贷款公司的资金能够及时回拢, 减少大额贷款的市场风险。
三、总结
小额贷款公司在市场中缺乏一手的信息, 公司规模小, 审核制度不健全等, 让公司很难在市场中占据有利的地位。我国政府应该建立完善的管理监督体制, 保证小额贷款公司的经济利益。小额贷款公司还应该建立完善的制度, 加强高素质人才的引进, 定期做好公司人员的培训, 建立内部监管体制, 认真审核贷款企业的信用等级, 保证能够在规定的时间内收回贷款, 避免公司出现重大的损失。
摘要：随着我国经济的快速发展, 很多的经济主体都面临着资金缺乏的问题, 因为缺乏相应的资本抵押实力, 所以在贷款方面很难筹集到资金。在这种情况下, 我国政府开始组建小额贷款公司, 致力于向贷款难的企业输送一定数额的资金, 帮助他们克服资金的困难。小额贷款公司也面临着市场金融的风险, 尤其是违约风险给小额贷款公司带来了很大的打击, 需要做好防控措施。
关键词：小额贷款,风险,防控
参考文献
[1]吴晓俊.我国小额贷款公司的特点、问题及对策研究[J].河南社会科学, 2012, (5) :52-53.
[2]王旻, 张天平.小额贷款公司的缺陷和潜在风险以及防范措施[J].现代商业, 2012, (33) :88-89.
小额贷款公司财务风险 篇8
一、基本情况
“昆明市西山区帮克小额贷款股份有限公司”于2008年12月26日开业, 属云南省首批小额贷款试点公司之一, 也是西山区目前唯一成立的一家小额贷款公司, 注册资本金为2660万元。该公司经营策略的定位是:寻求银行服务的空白点, 与银行服务形成互补关系。目前主要经营富滇银行、农村信用社分支机构推荐的相关业务, 如搭桥贷款。截至2009年6月末共计发放贷款49笔, 累计发放金额为8631.3万元, 收回贷款本金5829.92万元, 收回利息43.57万元。贷款期限最短为2天, 最长为6个月, 贷款利率最低执行年利率4.17%, 最高执行14.4%。
二、公司业务流程和风险防范
该公司的贷款发放流程基本能按审贷分离的原则, 由市场营销部提出项目和调研报告, 交贷款审批部初审, 再交贷审会和董事会审定, 同意后才发放贷款。
在风险控制方面, 该公司目前还是比较谨慎的, 发放的均为抵押贷款, 聘请了专业的风险控制人才进行分析评估, 首先对借款人基本情况进行充分了解, 在还款来源、抵 (质) 押物、保证人落实的前提下, 才发放贷款。按贷款五级分类制度目前所有贷款均属正常贷款, 贷款利息回收率高达100%, 风险控制相当成功, 但信贷行业一直以来是一个高风险行业, 风险防范至关重要。如何防范风险, 该公司的财务总监认为, 在客户对象的选择上, 更看重的是贷款人个人的品质, 她说:“企业的实力、品牌以及经营管理等是我们考察的重点, 但企业家个人的人品和信誉十分重要, 道德风险才是最可怕的”。
三、存在问题
(一) 该公司位于昆明市主城区的西昌路, 由于客源等原因, 对于“不得从事辖区以外的各项小额贷款业务”的规定, 未进行严格区分, 发放的贷款大多不属于西山辖区的客户
(二) 由于城市化进程的加快和主发起人的特点, 使得该公司在“坚持服务‘三农’原则, 贷款的投向主要用于支持农民、农业和农村经济发展”方面做得不够理想
(三) 同一借款人贷款额度较大
根据“小额贷款公司要坚持‘小额、分散’的原则, 同一借款人贷款额度不得超过200万元”的规定, 该公司对同一借款人贷款额度高达500万元, 远远超过了管理办法的规定。
四、对小额贷款公司风险的初步思考
小额贷款公司面向农村和中小企业开展“只贷不存”的小额信贷业务, 不仅给民间资本提供阳光化运作、实现资本增值的途径, 同时对于完善金融服务体系, 引导民间资金回流到农村、服务“三农”、支持中小企业发挥了积极作用。特别是从去年以来, 随着社会各界就如何加大对小企业贷款扶持力度的呼声越来越高, 小额贷款公司的灵活便捷及良好发展态势更引起了政府和社会各界关注。但是作为一个新生事物, 小额贷款公司在发展过程中也会存在一些问题, 其中最为突出的是风险管理问题。如何加强风险管理, 促其稳健经营, 是小额贷款公司面临的重要挑战。通过调查, 我们对小贷公司风险的产生了一些初步思考。
(一) 按照《管理办法》规定, 小额贷款公司只能以股东出资额进行贷款, 不能吸收存款
而实际小额贷款公司资金贷放的速度要快于资金回收速度, 尽管还规定“小额贷款公司可以从不超过2个银行业金融机构获得不超过资本净额50%的融入资金”, 但是从实际操作和庞大的市场需求看显然还是滞后和不够的。后续资金不足在所难免, 流动性风险将成为困扰小额贷款公司进一步的发展的一个瓶颈。
(二) 按照《管理办法》规定, 小额贷款公司投向“三农”贷款的比例不得低于50%, 而且只能在注册地行政区域内开展业务, 不允许跨行政区域经营
这一规定使小额贷款公司业务相对集中在一定领域、区域内, 导致了风险集中, 一旦遭受天灾, 整个区域的农业生产经营受到影响, 农民收入减少, 在农村基础配套设施和农村信用体系建设还不完善的情况下, 必然会导致小额贷款公司同时面临着很大的经营风险。
(三) 应注重提高小额贷款公司员工的素质
由于小额贷款公司不是金融企业, 不准吸收存款, 不核发经营金融业务许可证;但也不是一般的企业, 他所经营的是特殊商品———货币, 他要求有熟悉金融业务并具备风险管理意识的高级管理人员和经营团队。《管理办法》对此也有相关规定, 但在实际操作中, 公司从成本等因素考虑, 小额贷款公司的队伍存在着人员少、金融业务知识欠缺、专业技能弱等问题。如在市场准入门槛不高、公司内部管理和监督不到位、员工培训跟不上的情况下, 产生操作风险的可能就在所难免了。
(四) 应完善小额贷款公司相关的法律法规
目前我国小额贷款公司尚处于探索阶段, 相关的法律、法规还不完备, 这种法律、法规的欠缺使小额贷款公司的身份尚不明确, 因为目前的《贷款通则》、《商业银行法》、《公司法》与小额贷款公司《管理办法》存在着矛盾的地方和法律监督的空白状态。由于法律的欠缺使得对其监管也存在一定问题, 地方政府、工商部门、银监局、人民银行等监督管理机构都没有适用的法律作为监督依据, 由此, 小额贷款公司面临着一定的法律风险。
小额贷款公司的运作风险浅析 篇9
小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织依法投资设立,不吸收公众存款,只经营小额贷款业务的内资有限责任公司或股份有限公司,是一种新型金融机构。
目前,全国开办小额信贷业务的机构大体上有三类:第一类是非盈利性的小额信贷机构,如全国总工会等,强调“扶贫”社会目标;第二类是农信社和邮政储蓄机构以及国家开发银行面向农村市场开办的小额信贷业务,强调为三农服务;第三类是全国试点的小额贷款公司。
2008年5月,中国人民银行和银监会联合发布关于小额贷款公司试点的指导意见,2008年7月,浙江省率先颁布了《关于开展小额贷款公司试点工作的实施意见》,并颁布了中国首部小额贷款公司登记管理办法——《小额贷款公司试点登记管理暂行办法》。政策的出台,意味着民间贷款机构首次在制度上获得合法身份,一大批捷足先登的企业相继成立了小额贷款公司,并迅速投入运营。据不完全统计,截至2009年3月末,中国已开业583家小额贷款公司,筹建573家。小额贷款公司的设立,作为一种新的融资手段,对改善金融环境有着不可替代的作用。
二、小额贷款公司运作过程中存在的风险
1. 缺乏完善的法律法规支持,小额贷款公司面临法律风险。
目前小额贷款公司是按照《中华人民共和国公司法》设立的企业,不属于《中华人民共和国商业银行法》管辖范围,但它从事的却是金融类业务。换句话说,《公司法》明确了小额贷款公司的身份,但是无从约束他的业务范围。相反,《商业银行法》尽管能在一定程度上约束小额带款公司的业务范围,但小额贷款公司却不注册在《商业银行法》的名下。也就是说,现行的商业银行法不能覆盖小额贷款公司,小额贷款公司的金融身份不明确,其业务运行缺乏相应的法律法规支持,小额贷款公司运营过程中面临一定的法律风险。
2. 小额贷款公司面临巨大的流动性风险。
目前小额贷款公司运营中的最大难题是其资金来源渠道狭窄,后续资金不足。根据银监会的规定,小额贷款公司不能吸收公众存款,其资金来源主要有股东缴纳的资本金,捐赠资金,公司盈余资金;可向不超过两个银行业金融机构融入资金,金额不得超过公司资本净额的50%。这种从制度上规定小额贷款公司“只贷不存”的政策,导致其资金渠道狭窄,资金贷放的回流速度慢,使小额贷款的供给资金面紧张。如宁夏某小额贷款公司首期3 000万元注册资金在成立之初短短2个月内就发放了2 000多万元,为进一步开展业务,该公司只得向宁夏回族自治区金融办申请增资扩股,又注资3 000万元,但是由于贷款需求大,新注资的资金在不到3个月时间内已发放贷款完毕。后续资金不足已成为困扰小额贷款公司进一步的发展[1]。
3. 征信系统不健全,信用风险控制体系薄弱。
小额贷款公司的服务对象,主要是农户和中小企业。就服务对象来看,他们的信用观念相对薄弱,易受外在气候、自然灾害、突发事故等情况的影响。况且目前小额贷款公司的数据尚未接入企业和个人基础数据库,还不具备查询用户条件,不能实现信息共享。另外,由于小额贷款没有严格的财产责任担保机制,小额贷款公司还不具备足够的风险评估技术来有效降低贷前的逆向选择和贷后的道德风险。而且,由于现行的商业银行法不能覆盖小额贷款公司,对于像担保物和反担保物的设置、处置、质押、抵押等等问题,都没有具体规定,小额贷款公司所发放的基本上就是一种信用型的贷款,而在中国信用体系尚未建立健全的情况下,信用型贷款的风险相当大,小额贷款公司面临巨大的信用风险。
4. 缺乏完善的监管体系,操作风险大,贷款风险管理成本高。
中国的小额贷款公司自身实力不足,区位优势不够明显,造成内部运营人才匮乏,加之目前的相关法律法规不够健全,使得许多小额贷款公司的不合规操作现象时有发生。另外,由于小额贷款公司刚刚起步,市场化程度不高,市场秩序还比较混乱,致使小额贷款公司运营中“暗箱操作”行为时有发生。
由于小额贷款公司不需接受银监会的审慎监管,而是由省政府指定金融办和相关机构负责试点,没有明确统一的监管机构和责任分解,这样很可能导致监管失控,金融风险也随之大大增加。
从孟加拉乡村银行来看,20世纪90年代其业务规模迅速扩大,工作人员增加迅猛,其中掺杂了一些素质和品质不过关的工作人员,涂改账目、贪污公款的问题是有发生。因此,孟加拉国为乡村银行专门设立了审计部门,加强了监督管理,有力地保证了乡村银行的健康持续发展[2]。
5. 小额贷款公司缺乏合理统一的利率定价标准,市场风险大。
虽然各地方都出台了相关管理办法,对小额贷款的利率做了一些限制性的规定,但是在实际运营中,小额贷款公司根据自身的经营状况和管理者的经验自主确定利率,这将给小额贷款公司未来发展造成隐患,甚至引发恶性竞争。
目前,中国法定贷款年利率的4倍是21.24%,以全力公司为例:其发放贷款的最低利率为12.02%,最高利率为23.4%,全部贷款加权平均利率为19.7%;其中农户贷款加权平均利率为19.02%,个体工商户贷款加权平均利率为20.66%,乡镇微小企业贷款加权平均利率为19.73%,普遍低于国际标准。利率上限的存在,以及农村信贷高风险的特性,使得小额贷款公司只能通过扩大贷款范围、拒绝高风险客户来维持低利率运行,这使得一部分急需贷款的初始目标客户失去了小额信贷的机会,同时也影响了小额贷款公司的长久发展[3]。
三、应对小额贷款公司运作风险的具体对策
1. 完善相关的法律法规,明确小额贷款公司的金融身份。
没有独立的小额信贷法律,就没有小额信贷业务的标准,小额信贷业务的监督管理也就缺乏相应的尺度,扶持政策就难以做到有章可循。所以,中国应当首先完善相关的法律法规,明确小额贷款公司的金融身份,另外要对其实行政策上的倾斜和优惠,包括营业税和所得税参照农村信用社进行减免,对其向银行拆借的资金降低贷款利率等。省政府可以通过地方税“先征后返”、安排专项资金利用财政补贴等方式进行必要扶持。
2. 拓宽小额贷款公司资金来源渠道,解决后续发展资金的问题。
建议适当扩大公司注册资本金,在股东人数不变的情况下,按照股东出资比例增加出资额,或者不改变出资额,增加股东人数。省政府应向小额贷款公司注入扶贫资金、支农资金、中小企业扶持资金等。适当放宽公司从银行融资的比例,尝试发行短期金融债券。如果小额贷款公司承担一定的负债拓宽小额贷款公司的融资渠道,可以避免财务资源的浪费,小额贷款公司的规模也将会扩大[4]。
3. 搭建服务保障平台,为小额贷款公司提供全方位的服务。
首先政府应当着手建立针对小额贷款公司的客户信用等级评估体系,信用评定结果在小额贷款公司和其他金融机构间共享,共同约束、激励贷款人履行还款义务。其次针对小额贷款公司的现状,要培养专门从事小额信贷的专业人员,应进一步加大现有人才的培训力度。此外,还应当加强基层人民银行对小额贷款公司的指导与管理,创造条件将小额贷款公司纳入人民银行支付结算系统,参与同城结算。
4. 建立小额贷款公司的风险防控体系。
制定统一的小额贷款公司财务管理制度、适用的财务报表格式和营业收入票务服务。为此政府应当出面,首先为小额贷款公司成立专门的担保机构或者设立担保基金,通过杠杆效应扩大小额贷款公司的贷款规模,如由政府出资组建农业信用担保公司为小额贷款公司贷款对象进行信用担保。其次要设立相应的风险补偿基金,对于小额贷款公司放贷过程中产生的不良贷款,经过财政审核认定属小额贷款公司负责的,可通过风险机制按一定比例给与补偿。另外,对于小额贷款公司来讲,除了要充分利用其他商业银行共有的客户信用信息外,还要积极参与当地人民银行牵头开展的农户信用体系建设,尽可能实现信用信息资源共享,切实防范信贷风险[5]。
5. 规范小额贷款公司运作,引导和规范小额贷款公司利率管理。
通过建立小额贷款公司行业协会,加强行业自律和风险监管,防范和化解金融风险,使小额贷款公司稳健经营、良性发展。中国目前拥有500多家小额贷款公司,数量和规模上都已经具备了成立行业协会的客观条件。此外,从人民银行的成功经验来看,由银监会来监管行业协会,行业协会实行自律管理,这样有利于发挥民间监管的积极作用,效果显著。
摘要：小额贷款公司作为一种融资手段创新,对改善当前的金融环境有着不可替代的作用。通过小额贷款公司的融资服务,不仅能够弥补农村金融的薄弱,弥补大型商业银行对中小企业信贷支持力度的不足,同时为国内充沛的民间资本进入正规金融领域打开了一扇大门。但作为一个新生事物,小额贷款公司还处于探索阶段,法律法规、市场机制等方面还不健全,小额贷款公司运作过程中诸多的运作风险,成为困扰小额贷款公司进一步发展的瓶颈。
关键词：小额贷款公司,运作机制,风险
参考文献
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[4]孙天琦.适度负债:提高小额贷款公司财务杠杆率[J].华北金融,2008,(4).
小额贷款公司财务风险 篇10
1小额贷款公司财务风险的类型及其产生机制
首先,作为一种新生事物,小额信贷的各项机制尚未完善,小额贷款公司内部监督机制的不健全引发了内控制度风险。 小额贷款公司的内部结构应切合《公司法》的相关规定,股东、董事、监事、经理之间的权责关系应予以明确,公司的议事规则、决策程序及内审制度应是健全有效的。 然而在实际工作当中,股东和董事主要负责较大额贷款审批监督,经理主要负责日常业务开展管理,但却经常会出现经理层与治理层责权不明晰的情况,也即经理层经常掌握了太多的审批决策权,而监事则基本上处于敷衍了事的状态,这些加大了小额贷款公司的财务风险。 其次,小额贷款公司的资本金较少,很多公司在成立初期便将公司的资本全发放完,其资金的投入能力无法满足社会的巨大需求,极易引发筹资风险。 根据规定,小额贷款公司不能通过吸收公众存款筹措资金,因此多数小额贷款公司只能是通过向银行融资、向股东扩股增资等办法进行筹资。 而相关工作条例又规定, 小额贷款公司进行融资的银行数量不能超过两家,且融资所得金额总量要不超过公司实收资本的一半,加之银行的放贷条件及融资成本较高, 加大了小额贷款公司的运营压力,又因小额贷款公司的投资回报率普遍不高,难以较大的激发股东对扩股增资的热情,加大了小额贷款公司的筹资风险。 再次,小额贷款公司财务存在着投资风险。 小额贷款公司的主要客户是低收入人群或小微型企业等,这些弱势群体往往难以提供足够的抵押担保,一旦客户无法及时偿还贷款本息,将致使小额贷款公司的实际报酬率降低,甚至无法收回本金,引发投资风险。 而且小额贷款的贷款额度小,占用的人力多,运营操作成本高,尽管其利息率高于银行,但利润仍相当微薄,投资风险高。
2小额贷款公司财务风险的防范策略
(1) 健全内部控制机制。 健全的内部控制机制是小额贷款公司防范财务风险,优化风险控制成本,提升企业经营效益的重要举措。 一是要建立分层决策机制,将单笔贷款业务的金额分成不同层次的审批权限,在公司各管理层中逐级递增,有效地防范业务审批开展中出现的各种潜在风险。 二是建立严格的内部责任监督制度。 为最大限度提高公司的经营效益,小额贷款公司可适当加大对各岗位员工的授权,便于员工更灵活地开展工。 在加大对员工授权的同时应促进员工们承担起相应的责任与风险,增强各岗位之间相互监督,加强审核岗位对每项贷款业务的审查,审核,避免出现人情贷等不利于小额贷款公司发展的现象。 三是制定健全的小额贷款公司内部章程,实现内部监管的制度化,完善业务管理登记制度,审贷岗位应将每笔贷款业务的详细情况做好详实登记,提升信贷业务的管理水平。
(2)拓展融资渠道。 一是利用现代的广泛社会资源,为小额贷款公司引入新的战略投资者,例如大量民间资本、外国公司等,不仅丰富小额贷款公司的发展资本,增加公司的融资渠道,解决小额贷款公司资金短缺的问题,还能借助优秀的管理及运用模式,提升公司的风险控制能力及管理水平。 二是寻求政府在政策性、信用性等方面的保障和支持,与银行业金融机构、地方金融资产交易平台等合作,扩大贷款规模,解决贷款操作成本较高、融资困难的问题,促进小额贷款公司的业务发展和融资能力。 三是拓展小额贷款公司融资的思路及渠道。
(3) 加强贷后管理。 贷后管理具体指的是小额贷款公司对贷款控制权、知情权的掌握能力,贷后管理的水平直接影响到小额贷款公司的资金周转。 一是加强培训,一方面加强对员工的综合素质培训,包括业务管理知识、业务素质等,为贷后管理奠定基础;另一方面,加强对贷款客户的培训,普及贷款客户的金融基本知识、贷款还贷法律法规知识等,帮助贷款客户正确了解小额贷款公司的贷款规则及意义,提升其信用意识,规避小额贷款公司的投资风险。 二是严格把好续贷审批关,信贷员应在发放贷款之后定期检查贷款项目,及时跟踪了解贷款的去向,比对贷款合约中的用途及客户的实际用途,确认贷款者是否依照合约进行生产经营,在这一步骤中,与贷款者进行有效沟通,为下次贷款做好基础,减小下次贷款的审核成本,还可根据了解到的详细情况,分析客户风险指数,以此决定是对客户进行续贷、还是贷款展期、续贷期限等。
摘要：小额贷款公司充分发挥了市场的资源配置功能,在实现金融创新,规范民间投资等方面有着重要的意义。当前小额贷款公司在发展的过程中面临着潜在的危机及财务风险,需要加强对小额贷款公司财务风险类型及产生机理的认识,并采取适当的防范措施,从而保证小额贷款公司得以稳定健康地经营发展。
小额贷款公司的命相 篇11
今年5月，银监会和央行联合发布《小额贷款公司试点指导意见》，正式允许自然人、企业法人和其他社会组织投资设立小额贷款公司。
7月初，浙江省人民政府办公厅颁布《关于开展小额贷款公司试点工作的实施意见》。随后，温州市政府发布《温州市小额贷款公司试点工作操作规程(暂行)》，并排出了一份推广试点的时程表。
自此，民营资本当家的小额贷款公司风生水起，备受舆论关注。
优势：天时地利人和
小额贷款公司的发起，目的是解决中小企业融资难的问题，可谓占尽天时地利人和。
中小企业融资难其实是老问题，但今年表现得尤为突出和严重。据国家发改委中小企业司统计结果显示，全国今年上半年6.7万家规模以上的中小企业倒闭，而倒闭的原因除了成本攀升，严重亏损之外，就是资金链断裂。
更不幸的是，这些破产率较高的中小企业，即使复活，也很难在商业银行再获得贷款，不得不掉进一个恶性循环。
据银监会统计，今年第一季度各大商业银行只有约3000亿元贷款落实到中小企业，占全部商业贷款的15%。商业银行无暇顾及，相对活跃的民间信贷又处于监管盲区，所以政府推出小额贷款公司试点，能填补真空。
政策规定，小额贷款公司70%的资金应发放给贷款余额不超过50万元的小额借款人，其余30%的单户贷款余额不得超过资本金的5%，主要服务于小企业和“三农”。而且小额贷款公司是“只贷不存”的，不吸收公众存款，即使自有资金赔光了，也不会对国家金融安全造成恶劣影响。
浙江选择工商信用管理AAA级企业，作为小额贷款公司的主发起人，除了提高门槛，还具有地利与人和的意义。一方面，大型骨干企业具有一定的经营管理水平，增加了试点成功几率。另一方面，大型骨干企业具有成功的商业经验，更加贴近中小企业实际需要，增加了风险控制能力。
劣势：风险大成本高
小额贷款公司的主要问题是贷款的信用风险过大、管理成本过高。这主要体现在“小额”上。1亿元一次贷给一个大企业，很容易，风险也小。如果把1亿元分成每份50万元贷出去，风险和操作成本就高多了。
商业银行长期把中小企业拒之门外是有原因的，绝大部分中小企业履行还款承诺的能力较差，受因为国内外各种因素影响较重。这种状况并没有得到根本改变。本轮倒闭潮中倒下的中小企业，绝大多数是没有及时调整产业结构、进行产业升级的。
高风险自然对应高定价。
但是政策规定小额贷款公司的贷款利率上下限制分别为人民银行公布的基准利率的0.9倍到4倍，以银行利率7.5%计算，年利率上限为30%。
事实上，“地下钱庄”的利率远高于此。
机会：村镇银行牌照
目前诸多企业积极应征小额贷款公司试点，有媒体报道，在中国低压电器之都乐清，出现200家企业争一个名额的情况。这些企业以前并未从事过借贷业务，争夺这个试点头衔其实是为了获取一张进入金融市场的入场券——对于合规经营、无不良信用记录的小额贷款公司，将按有关规定向银监部门推荐改制为村镇银行。
这是民间资金一个合法出海的契机。
威胁：来自摇篮内外
作为新生事物，小额贷款公司的威胁来自摇篮内外，充满了不确定因素。
温州市16家试点小额贷款公司，按注册资本金上限不得超过2亿元的规定计算，全部注册资本金相加也不超过32亿元。而温州市的民间资金保有量近6000亿元。因此，小额贷款公司试点对解决中小企业融资难仅仅是杯水车薪，而且面临远水不解近渴的局面。如果不能快速摸索出一整套可推广、可复制的成功经验，小额贷款公司很难走出摇篮。
小额贷款公司风险管理问题研究 篇12
关键词：小额贷款公司,风险管理,IPC
一、引言
近年来, 伴随着经济社会的发展, 我国金融体制改革也进一步得到深化。我国的小额贷款行业如同雨后春笋般发展起来, 最初以扶贫为主要目的的小额贷款机构到如今已具有了商业性质。央行日前发布的数据显示, 截止2015年上半年, 中国小贷公司共有8951家, 实收资本8443.25亿元, 贷款余额9594.16亿元, 从业人员达到11.4万人。取得了良好的经济和社会效益。但是, 在小额贷款公司飞速发展的过程中, 其风险隐患也逐渐凸显。由于缺乏科学的风险控制机制, 许多小额贷款公司面临的信贷风险越发严重, 坏账率逐年攀升。小额贷款公司在其发展过程中, 如何能在争取利润最大化的同时控制其经营风险, 这个问题值得我们探讨。
二、我国小额贷款公司发展现状
我国的小额贷款公司虽然取得了一定的成绩, 但是在发展的过程中, 一些问题也日渐凸显, 如果得不到有效解决, 整个行业的发展将会步履维艰。这些问题主要表现在以下几个方面。
(一) 相关法律尚不健全
法律主体定位不明确的问题是国内所有小额贷款公司所共同面对的, 也是其他一些相关政策性风险产生的基础。现有关于小额贷款公司的法规, 主要是2008年5月中国银监会和中国人民银行联合下发的《关于小额贷款公司试点的指导意见》、《地方金融企业财务监督管理办法》以及2009年6月银监会颁布的《小额贷款公司改制设立村镇银行暂行规定》。虽然此后相关的地方性政策法规也陆续出台。然而, 这些政策法规大部分属于地方性的规范性文件或部门规章, 未能上升到法律的高度。从事着金融业务的小额贷款公司, 却未能取得金融许可证, 其性质被定位为“只贷不存”的非金融机构, 但是, 这又与现有的金融管理体系的规则互相矛盾。这导致小额贷款公司在享受的权利十分有限时, 却必须承担更重的义务。同时, 对于只经营贷款的小额贷款公司, 在《公司法》没有相关条款与其相对应。不但如此, 在我国目前包括《商业银行法》、《人民银行法》在内的法律体系中, 没有一部对小额贷款公司做出具体的条款规定。法律体制的缺失无疑会对小额贷款公司的可持续发展形成巨大的挑战。
(二) 税率负担重
我国为中小企业提供贷款的金融机构可以享有若干税务优惠, 如豁免印花税。此外, 在我国的19个省 (包括福建) 中, 为农业部门及农村地区提供贷款的金融机构可享有约3%的销售税扣减。从事小额贷款业务的农村信用社能够享受到营业税及附加按3.5%左右征收, 所得税减半的优惠政策。然而, 根据相关政策, 小额贷款公司虽然从事小额信贷业务, 也为农业部门及农村地区提供贷款, 同样发挥着金融机构的职能, 却不被视为金融机构, 而属于企业法人, 须按照一般企业所得税税率25%、销售税税率5%及印花税税率0.005%缴税。不仅如此, 由于贷款资金周转较快, 小额贷款公司所交的营业税相较一般的金融机构高出许多。小额贷款公司面临比其他金融机构更高的经营成本以及更重税赋负担, 其生存压力大大增加, 也影响了民间资本投资入股的积极性。
(三) 贷款违约率高
由于民间借贷数据未能纳入央行的征信系统, 尚未建立系统的小额贷款客户信用信息数据库, 现阶段大部分小额信贷机构没有先进科学的信用评定手段。其信用等级评定方式比较抽象, 主要依靠贷款业务人员的主观判断。然而, 目前存在小额贷款户诚信意识淡薄, 诚信状况差, 提供的财务资料不真实、不规范等问题, 而小额贷款公司由于其自身发展限制, 很难吸引到高素质人才, 其从业人员大多缺少信贷的专业知识, 无法对借款人的经营状况、信用状况等作出准确的判断, 从而加大了公司面临的潜在信用风险。致使小额贷款行业的客户违约率居高不下。大部分小额贷款公司的贷后检查监督机制不健全, 业务人员在发放贷款之后没有对贷款项目进行持续的后续监督。而小额贷款公司的客户群体主要集中于小型企业, 其单位贷款数额小、数量多、分布广的特性, 无形中增加了小额贷款公司的风险监管难度。
(四) 资金来源渠道单一
《指导意见》中规定, 小额贷款公司“不吸收公众存款”;其资金来源只能是股东出缴及银行融资, 融资银行不能超过两个, 且其从银行业融入资金的余额, 不得超过资本净额的一半。这样的规定极大地限制了小额贷款公司业务资金的来源渠道。并且在实践过程中, 小额贷款公司在承担较高融资成本时却往往无法获得足够的资金。一是因为小额贷款公司自身缺乏相关资质信用, 达到银行的融资门槛还存在一定难度。二是当小额贷款公司从金融机构融资时, 无法享受银行间同业拆借利率, 也不能获得中国人民银行再贷款以及风险补偿等相关优惠措施 (贷款利率要受目前银行贷款利率不得低于基准利率0.9倍的限制) , 这使小额贷款公司需要承担比其他金融机构高上许多的融资成本。三是由于很多地区对小额贷款公司投资设立了资本规模上限, 股东增资或扩股难度大。这种狭窄的资金来源渠道, 不但使小额贷款公司在运营时面临着巨大的流动性风险, 还严重限制其规模, 对其发展造成巨大的不利影响。
(五) 内部控制水平不足
大部分小额贷款公司都面临着内部控制水平不足的风险。在发展过程中, 许多小额贷款公司一味追逐利益, 只盯着市场, 而忽略了自身内部控制管理机制的建立。虽然大部分公司也有着自己的公司章程, 但多数是借鉴了其他企业东拼西凑, 没能根据自身状况有针对性地设计。而公司的风险控制机制、信贷监管机制、人力资源管理的建设更是没有得到重视。大部分小额贷款机构的从业人员整体文化素养不高, 知识结构和学历结构偏低, 普遍对风险管理的认识不足。而小额贷款公司由于其客户的特殊性, 很大程度上要依赖其员工通过主观判断来把控信贷风险。具备专业知识的人才的缺乏, 使小额贷款公司在开展贷款业务时, 自有资金面对较大的流失风险。且如果未能设立合理的奖惩制度, 则还有可能发生操作风险及道德风险。
三、我国小额贷款公司风险管理对策
(一) 完善相关法律法规
由于小额贷款公司从事业务的特殊性, 国家不应将其划入普通工商管理公司的行列。国家应给予小额贷款公司一个明确的法律定位。例如, 可将其定位为“非存款类金融机构”。这样, 既不与其“不吸收公众存款”的性质相矛盾, 又能给予其金融机构的身份。使其不但能够享受与其他金融机构同等的税收优惠政策, 而且能够通过进入同业拆借市场来拓展融资渠道。同时, 国家还可以考虑将小额贷款公司一并纳入银行征信系统, 从而使民间借贷也有记录可查, 这不但能够降低小额贷款机构的信贷风险, 而且使普通商业银行的风险状况也得到改善。而在保障小额贷款机构合法权益的同时, 国家也应出台相关法律规定其具体义务。促使其为我国金融业的发展起到积极的推动作用。
(二) 拓宽资金来源渠道
国务院法制办于2015年8月12日发布了《非存款类放贷组织条例 (征求意见稿) 》和中国人民银行关于《非存款类放贷组织条例 (征求意见稿) 》的说明。《意见稿》明示除了原先的融资方式外, 小额贷款公司还可以通过发行债券、资产证券化等方式进行融资。且非存款类放贷组织的贷款资产可以转让。
(三) 引进先进的贷款管理技术
近年来, 从国外引进并经过本土化发展的小贷和微贷技术为金融机构开展小额信贷提供了技术基础。其中, 最为经典、最具代表性的是德国IPC技术。2005年德国IPC进入中国, 通过与国家开发银行合作, 微小企业贷款项目成功地和国内12家银行建立了合作关系, 包括包商银行、马鞍山农村商业银行等。IPC技术的信贷流程在过程节点都充分考虑小贷特点, 尽量做到简单, 注重客户还款能力和还款意愿, 并把交叉检验作为信贷流程的核心。其通过三种方式来增强小额贷款公司在信贷中博弈参与能力。一是对贷款项目的动态监督。在贷款放出后, 对贷款的使用情况及项目的收益情况进行后续跟踪监督。从而避免发生企业未按照合同约定将贷款投入日常经营活动, 而是资金投入风险较高的其他项目, 或是投入经营活动却未能积极进行经营生产的情况;二是实施有效的信用激励机制, 提高借款企业的还款意愿;三是与借款企业形成长期的、高频率的博弈关系。下面是与之相对应的三种具体操作方法。
1.采用分期还款机。IPC技术提高小额贷款公司博弈参与能力的首要做法是在收回本金时采用分期收回的方法。这种方法通过银行流水等资料计算出企业的现金流, 基于还款计划与现金流匹配原则, 制定灵活的分期还款计划。传统的银行贷款偿还方式多为到期一次性还本付息。而分期还款的方式将本息拆散, 定期偿还。借款企业还款的次数增加使其与小额贷款公司接触的频率也得到提高。对小额贷款公司而言, 相较一次性还本付息, 分期还款的方式的优势体现为三点:第一, 以往信贷员在现场进行对项目进行的直接监督时, 需要耗费的大量人力成本, 而现在可以通过借款企业分期还款的表现, 对其运营项目进行的间接监督, 其相对成本更低并且更加有效;第二, 通过借款人分期还款的偿还行为, 能够对其信用状况进行实时动态监督, 使潜在的风险能够尽早暴露。如果发现贷款风险较大, 小额贷款公司也可以及时采取措施, 从而将一次性惩罚分解, 发挥信用机制的激励作用;第三, 将还款期限标准化, 不但降低了流动性风险, 也在一定程度上减轻了小额贷款公司的管理成本。而对借款人而言, 定期的、经常性的还款, 能够提醒其负有还款义务, 从而促使借款人在安排资金时更加谨慎合理, 也避免了借款人在期末一次性还款时所面临的巨大财务压力, 在一定程度上增强了借款人的还款意愿和还款能力。
2.累进贷款的动态激励。IPC技术通过采用累进贷款技术达到对借款人产生信用激励的目的。例如, 小额贷款公司在面临未合作过的贷款客户时, 不一次性就给予其较大的贷款额度。而是通过对其初次贷款的还款情况 (是否及时、足额) 的考量, 逐步增加其贷款额度。累进贷款的优势在于能够发挥“试错”的功能, 即在无法确定借款人的真实信用的情况下, 用较小金额的贷款来进行试探。这种方式能够累积借款企业的信贷记录, 并在长期的重复博弈中达成双方的稳定的借贷合作关系。如果在初次贷款时, 借款企业就选择违约, 因金额较小, 将不会对小贷公司造成过大的影响。而对借款人来说, 由于融资服务的稀缺, 一旦违约, 就丧失了未来能够获得额度更大的借款资金的可能, 这将成为其违约成本的一部分。这样, 对于获得累进贷款的预期, 就能够有效激励借款人按时偿还本金, 从而在一定程度上避免了道德风险。
3.关系型贷款的隐性激励。与传统的以数据处理为导向的监督不同, IPC技术要求信贷员以客户关系为导向, 重视“软信息”的收集, 对贷款使用情况进行动态监督。小额贷款公司可依照市场细分情况, 将信贷人员依照客户的行业、地域、供应链等进行合理配置, 从而可以让信贷人员在相似业务的重复实践中, 学习掌握行业知识、市场信息及相关的法律法规, 使其更加专业化。另外, 信贷人员可以通过日常联系向借款人传递这些信息, 为借款人充当行业顾问, 以促进借款人的贷款使用效率, 并在一定程度上提高其还款能力。而在当好行业顾问的同时, 信贷人员还可以为借款人在日常生活层面提供一些延伸帮助, 与借款人发展为“准私人”关系。“准私人“关系的建立能使信贷员与借款者间不再是单一的借贷关系。而通过关系的拉近, 信贷员能够接触到借款人生活的其他层面。从而扩展了双方博弈的时间和空间。也给借款人的违约造成了隐性的”人情成本“, 在一定程度上促使借款人愿意提供更加真实的信息, 并增强其还款意愿。另一方面, 也为发挥累进贷款技术作用创造条件。
(四) 完善内部控制程序
小额贷款公司应建立良好的企业管治架构, 清晰界定董事会、监事委员会及高级管理层的职责;在董事会下成立贷审会及制定集体决策程序, 以将贷款批核过程中与个人判断或单一决策人的成见有关的风险减低;建立垂直风险管理系统以确保风险管理的独立性;建立及持续改善营运程序及内部控制系统, 并利用信息技术系统控制各程序的执行。采纳及严格执行措施以防止及侦察潜在的雇员诈骗, 例如双轨调查、尽职审查程序、将贷款申请调查及评估或风险评估程序与贷款批核分开处理的政策、多层评估及批核程序、实地视察及监察及由高级经理对客户的拥有人或管理层进行访问;而在人才管理方面, 可以为雇员实施与表现挂钩的薪酬计划, 制定主管业务经理每年轮流负责循环贷款的程序, 为雇员提供专业责任及道德培训, 特别是负责评估和批核程序的雇员。
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