浅析农户小额贷款产生的风险及防范措施

浅析农户小额贷款产生的风险及防范措施（共7篇）

浅析农户小额贷款产生的风险及防范措施 篇1

浅析农户小额贷款产生的风险及防范措施

农业银行自确立“面向三农，商业动作，整体改制，择机上市”的市场定位后，全行上下对三农工作极为重视，农户小额贷款业务就是在这样的大环境下推出的一项新业务，该业务推出至今已有近三年时间，第一批农户小额贷款的农户将逐渐到期。最近笔者就农户小额贷款业务进行调查，发现农户小额贷款存在一些不容忽视的风险问题，值得农业银行各级领导的重视。

一、农户小额贷款风险产生的原因

1、盲目性所致。农业银行“服务三农”是一项政治任务，当时农业银行急于上市，从上到下都把支持三农工作当作头等大事来抓，各级行纷纷采取多种措施制订了多种办法，下指标、订任务，加大对支持三农的力度，特别是在农户小额贷款的营销上更是存在着一哄而起的现象，有的为了完成任务加大营销力度，只抓进度，忽视风险质量，有的甚至盲目放贷，由此，给农户小额贷款的风险生产埋下了隐患。

2、欺诈性所致。农户小额贷款按农民的说法是：“农业银行重新回到农民中”，为此，这项业务重新推出后，农民深受欢迎，许多农民争相要求办理此项业务。然而，由于受当前信用环境的影响，一些不守信用者和一些不符合办理农户小额贷款的农户采取种种欺诈性的手段，利用各种虚假的手法，满天过海，自我包装，用假象蒙住农业银行客户经理的“眼睛”，从而到达套取农行农户小额贷款资金的目的，使一些不该放贷、达不到放贷条件的农户也贷了款，由此而产生了农户小额贷款的风险。

3、突发性所致。农户小额贷款的对象主要是农户，而农户的贷款大多用于种养殖业，以及小规模、小作坊的经营，这些项目本来投本就小，收益不高，且极易受自然灾害突发性事件，市场价格等因素影响，如天灾、人祸、政策变化。由于目前农村对种养殖业，以及小规模小作坊经营缺乏保险机制，风险都由农户自担，由此造成农户还款的能力大大减弱，一旦这些现象产生，农户小额贷款势必形成风险。

4、违规性所致。农户小额贷款虽然贷款数额较小，每户一般都在5万元左右，但“芝麻虽小，五脏齐全”，贷款的手续必须按规范化要求。然而由于少数客户经理道德素养低，工作责任性不强，在营销发放农户小额贷款时缺乏自我约束，行为放纵，降低条件，凭个人感情走后门、拉关系，违规发放贷款，有的程序上看似手续完备、合法，而实质上隐藏着很多问题，最终使农户小额贷款造成风险。

二、加强防范农户小额贷款风险的对策。

1、强化“服务三农”意识。“服务三农”是农业银行的一项政治任务，当前，全行上下应当正确认识“服务三农”的重要性，摆正“服务三农”的位置，多办实实在在“服务三农”的实事，既要扎实推进“三农业务”，又要防止弄虚作假、一哄而上的假戏文，要结合实情，多作调查研究，因地制宜地抓好“服务三农”工作，从而提高“服务三农”意识，稳步推进“三农业务”。使“三农业务”成为农业银行的一大品牌。

2、增强客户经理经营意识。当前首先要强化客户经理发展意识、风险意识、责任意识、法律意识;其次要推行客户经理等级管理，根据客户经理发放的农户小额贷款的发放率、收回率，贷款利息收回率等指标的完成情况进行量化考核，将绩效与工资直接挂构，实行等级管理核定制;再次是建立农户小额贷款与风险防范奖罚机制，对那些发放农户小额贷款户数多，贷款数量多，到期按时收回，无风险产生的客户经理要进行重奖，相反对那些未能按期收回，产生风险，带来资金损失的客户经理要进行重罚。

3、完善农户小额贷款管理制度。首先要建立法纪制约机制，制订农户小额贷款专项处罚办法和标准，并严格执行，对违反农户小额贷款专项处罚办法的相关人员要按照规定严肃处理;其次要明角岗位责任，建立岗位制约机制，当前农业银行的各基层网点要设立农户小额贷款调查定贷岗，二级支行审查决策岗，审贷小组评审决策岗，柜台监督发放岗四个岗位，互相监督和制约，以防被人蒙混过关;再次是实行贷款责任人，贷款损失赔偿和贷款终身负责制，建立责任制约机制，每位农户小额贷款发放都要有明确的责任人，实行谁接收谁负责，客户经理为第一责任人，二级支行行长为第二责任人，支行审批人员为第三责任人，造成损失的贷款按相关责任人承担相应的赔偿责任。以增强对贷款审批发放的责任心。

4、积极推行农户小额贷款保险制度。农业银行要切实转变观念，要把是否参加保险作为发生信贷关系的一个重要条件，要与保险公司合作，提高农户参保意识，积极推行农户小额贷款保险机制，当农户、个体经营户碰到天灾、人祸、突发性事件发生亏损时，物资财产受到损失时，属于保险责任范围的，可由保险公司给予经济赔偿，以确保农户小额贷款的安全系数。

5、强化客户经理的道德意识。当前，农业银行要强化客户经理队伍的品德教育，提高从业人员的道德水准，各基层行要经常组织员工学习金融职业道德教育和法制教育，结合当前开展的“学制度、强素质”学教活动，认真开展学习《中国农业银行违反规章制度处理办法》，培养员工职业道德观和守法观念，树立正确的人生观和价值观，按制度办事，按规程办事，形成管理靠制度，操作靠规范的良好氛围，以确保农户小额贷款业务安全，健康发展。

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一、风险及小额信贷的定义和特征

1、关于风险风险是指各种不确定性而导致行为主体遭受损失的大小以及这种损失发生可能性的大小。

风险成因十分复杂, 不可一概而论, 但不管风险如何变换, 风险根源在于“世界的不确定性”和“信息不对称”。不确定性的存在蕴藏风险, 而信息不对称又进一步加剧风险发生的可能性 (吕香茹, 2009) 。

商业银行风险管理既包括对于外界市场环境、自然环境等有利条件的利用, 以及不利条件的规避, 结合商业银行经营的主要特征, 结合诱发风险的原因, 按照《巴塞尔新资本协议》的要求, 商业银行风险管理包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、法律风险等。

2、关于小额贷款杜晓山, 孙若梅 (2000) 认为小额信贷是指专向低收入阶层提供小额度的持续的信贷服务活动。

商业银行、信用社以及专业扶贫基金会、小额贷款公司均可以提供。在本文中, 农户小额贷款的含义是指中国农业银行按照普惠制、广覆盖、商业化的要求, 对农户家庭内单个成员发放的小额自然人贷款。其特征是, 服务农户这个特殊群体, 无须抵押担保, 金额较小, 周转使用方便快捷, 其基本流程为:

农业银行结合自身资金实力, 各地经济发展水平以及风险管理能力确定小额信贷的授信额度为3000元-5万元 (含) , 其授信期限上, 少则1年, 多则可达5年, 根据用款方式不同, 可分为自助可循环方式和一般方式, 担保方式包括保证担保、抵押担保和质押担保, 用途为满足农户生产、生活的融资需求。自农户小额贷款投放农村金融市场以来, 立即受到了广大农户的热烈欢迎, 投放规模逐年增加, , 以泉州农业银行为例, 自08年底首次投放以来, 截至2010年底, 共计发放农户小额贷款36178户, 授信额度127809万元, 贷款余额105177万元, 累计贷款户数36037户, 累计贷款金额310506万元。其中, 不良贷款余额178万元, 不良率为0.16%, 农户小额贷款风险已经初步显现。

二、农户小额贷款面临的信用风险

小额贷款信用风险是指, 农户到期未能偿还金融机构贷款而产生损失的可能性。小额信贷与普通商业贷款业务之间最大的不同, 就是直接向农户发放的、小额度的、无需抵押担保的贷款, 这也是引发信用风险的重要原因。

一方面, 小额信贷的承贷主体是以农业生产收入为主要来源的农户, 农业生产效益是农户偿债能力的重要保证, 但农业毕竟是弱势高风险产业, 其抗御风险能力相当脆弱, 一旦遇到较大的自然灾害, 农业生产将受到很大的影响, 造成的损失必然有一部分会转化为信贷资金风险;

另一方面, 在农村少部分农户信用意识淡薄, 赖债、逃债思想较严重, 往往相互影响形成连锁反应。农户由于其对金融风险认知度较低, 可能出现获得贷款后, 为取得更高的回报将贷款进行高风险投资, 甚至还出现了多人贷款, 一人使用的“垒大户”的现象。且在很多县域农村, 农村信用环境相对薄弱, 信用体系建设不健全, 一旦发生违约事件, 信用风险将出现地域性的突发及串联效应。

三、农户小额贷款遭遇的市场风险

小额贷款市场风险是指农户所经营的农产品因市场变化而造成损失的可能性。

1、市场供需状况的波动加大了市场风险

农户小额贷款第一还款来源市场风险较大。农户小额贷款的第一还款来源主要在于农户经营养殖业和种植业产生的现金流, 多数农户由于自身文化素质及信息来源渠道少, 对于市场规模、价格预期判断失误, 难以把握市场需求, 即便在“公司+农户”的模式中, 由于公司经营模式以及产供销环节等方面的原因, 经营风险照样会转变为农户的风险。此外, 随着国际贸易的扩大、贸易关税壁垒的逐步降低以及世界经济一体化影响, 大量农产品在进出口的同时, 其他国家或地区的农产品供求也会影响本地的产品价格, 导致市场结构变化, 从而导致价格的波动, 市场风险非常明显。

2、农户普遍缺乏规避市场风险的有效手段

长期以来, 在我国广大的农村, 由于地域、历史、信息渠道、文化背景等方面的原因, 农户认知及接受新事物的能力有限, 在防控农产品的价格风险方面, 缺乏有效规避风险的能力, 不知如何参与远期交易、期权、期货交易等避险手段;自给自足的观念根深蒂固, 保险意识淡薄, 对农业生产保险不够重视, 农业保险对很多农户来说是陌生领域, 且大部分存在侥幸心理, 甚至错误认为农业保险是变相收费。此外, 相关农业部门在引导、指导农户生产方面还存在管理上的疏漏, 这就使得农户的市场风险无法转移和分散, 只能被动地承受市场所带来的风险。

四、农户小额贷款操作风险分析

农户小额贷款的操作风险是指由银行内部管理造成的, 和小额贷款业务操作相联系的, 产生于不当或不足的业务操作方式, 从而带来小额贷款损失的可能性。操作风险主要来源银行本身因素, 可以说是在银行的可控范围之内。

1、少部分员工思想认识不到位, 背离岗位职责

部分农行员工没有充分认识到农行信贷支农工作的重要性, 认为农业贷款风险大, 面对小额贷款, 由放贷之初的惜贷、惧贷心理发展成为盲目乐观, 审查审批环节把控不严, 流于形式, 或逆程序操作, 重发放轻管理, 重量不重质;工作经验主义情节严重, 对于信贷资料核实缺乏严谨性, 对于担保人的担保能力考察不足, 偿债审查能力考察不严格。

2、片面强调工作进度导致授信质量不高

各级行逐级下达农户小额贷款任务指标, 可能会导致部分支行为获取考核分值而盲目追求小额农户贷款数量, 忽视贷款质量。由于时间紧, 任务重, 客户经理贷前无法逐户深入细查, 贷前调查欠仔细, 而集中授信后, 大批借款人贷款到期时间相同, 很容易造成贷款集中到期, 加大贷后管理及清收工作量。农户小额贷款点多面广, 农户居住分散, 管理难度较大, 贷款发放后, 风险有一定的隐蔽性, 对过于分散和庞大的小额借款户而言, 检查时间相对不足, 农户小额贷款必然存在管理上的滞后性。

五、信用风险防范对策

1、提高农户信用意识, 改善农村金融市场信用环境

加强舆论引导, 大力弘扬并提高农户信用意识。要深入持久地在广大农村开展诚信和法律知识的宣传教育。银行信贷人员加强对本行小额贷款产品的宣传与讲解, 消除农户认识的盲点和误区;积极组织推动信用户和信用村的建设, 积极发挥“五老” (老村长、老支书、老干部、老组长、老党员) 对于农户信用评级的作用, 通过农村“五老”对农户的信用评议, 增强对贷款农户的信用状况和实际需求的准确把握。

2、政府职能部门要创建良好的金融环境

信用体系建设是一项复杂的系统工程, 需要各方面的积极参与, 政府在其中更是发挥着不可估量的作用。首先, 政府部门要从自身做起, 领导干部和基层乡镇干部带头讲诚信;其次, 政府、金融监管部门、人民银行, 商业银行的县域支行、村镇、村组等多方面的协作配合, 理顺各个级别及协作部门之间的关系, 明确各自职责, 营造良好的政策环境;再次, 政府要充分营造规范的农村金融运行制度环境, 出台与金融服务、信用体系建相配套的资金支持与税收减免优惠政策, 将农户信用状况与行政管理、及公众服务有机结合, 全方位推动农村信用体系建设。

六、市场风险防范对策

1、加强推进农业保险的供给与宣传

推进农业保险, 拓宽农贷风险防范渠道。虽然在实际操作中, 小额贷款有配套的农户意外人身保险, 但还远远不够, 国家应出台并逐步完善专门的《农业保险法》, 使得农业保险做到有法可依;政府还要对农户投保农业保险给予保费补贴, 适度提高农民对农业保险的预期收益, 激发农户农业保险需求;加大宣传力度, 增强农户农业保险意识, 对此, 政府及保险公司可根据农户易于接受的宣传工具及方式让广大农户认识到“三年致富抵不过一次事故”的道理, 积极引导开办农民重大疾病保险、政策性农业保险和财产保险等, 通过贷款与农户保险结合, 转移贷款风险。

2、拓宽农户小额贷款服务内涵

作为小额贷款的投放银行, 要积极探索小额贷款业务内涵和外延, 不仅要做成农户的金融服务中心, 也要成为支持农户农业生产或生活的信息中心和帮助中心。首先要加强与当地农业部门的沟通与交流, 银行主动推进, 与农业部门联盟, 为农户提供农业生产方面的专业知识, 提高农户生产技能, 并协助农户防范各种病虫害;其次要加强与贸易流通部门的协作, 作为银行要充分利用自身信息渠道众多的优势, 搭建贸易部门与农户信息保持通畅的平台, 并根据各类农产品的市场供求情况适当收紧或放宽信贷规模。

七、操作风险防范策略

1、重新认识服务三农, 提高认识, 扎实开展农户信贷调查

农业银行员工要切实转变观念, 提高认识, 进一步明确农业银行的市场定位和责任的真正内涵, 可以说, 国家在支持社会主义新农村建设的政策中, 也是最大限度地创造和维护农业银行的经济利益, 只要我们转变观念, 积极创新, 必将开拓出农村金融的县域蓝海市场, 给予股东以及员工本身最大的回报;基层行的客户经理, 应该在贷前调查严格把握好质量关, 借助各种渠道, 深入调查农户自身资信状况, 核实各项资信资料, 慎重对待农户个人信用评价, 尤其要注意考察担保人担保能力, 对于贷款审批、发放、管理、清收等各环节严格按标准化规定操作。此外, 为保证各个环节的合法合规, 提高农户贷款的质量和效益, 还要建立有效的约束、激励和监督机制, 并充分调动基层员工的积极性。

2、上级管理行需在小额贷款的投放进度上做到一张一弛

小额贷款在发展的初期必然会强调量的扩张, 没有一定的规模, 经济效益就缺乏坚实的基础, 但一味地强调整体推进广覆盖, 这必然会导致基层客户经理为赶时间完成任务, 贷前调查失实, 贷款及利息催收、贷后检查难以落实到位, 诱发操作风险, 道德风险。因此, 上级行应该在把握总体格局的基础上, 放缓小额贷款整体推进速度, 因地因时制宜, 给予下级行一定程度上的充分自主权, 根据各地农户数量、管户客户经理数量、地域情况, 经济特点、之前小额贷款存量情况、不良贷款情况等方面综合因素考虑, 下达小额贷款授信任务。

3、灵活采用多种担保方式, 分散化解风险

农户小额贷款担保方式中, 联保占了绝大部分。如果联保成员之间信用状况良好, 经济实力有保障, 自然也实现借款人与银行之间的双利双赢, 但另一方面, 多户联保比例过高且多数联保农户多为产业同质客户, 一旦信用环境不佳, 个别贷款的违约可能产生道德风险和风险传染, 形成集体违约逾期的现象, 不利于农户小额贷款业务的持续发展。可以尝试灵活多样的担保方式, “如公司+农户担保、国家公务员保证、教师、事业单位人员”, “农行+合作社+社员”、“农行+信用村+农户”、“农行+公司+农户”等方式, 并进一步完善多户联保方式, 例如, 可以根据农户资金的需求、偿还能力、担保能力进行授信, 对部分暂时不需要资金的担保户, 可暂不授信, 提高农户小额贷款担保质量。

4、加快渠道建设, 提高信贷从业人员综合素质

建议国家相关部门及上级行加大专项费用的有效投放, 着重在服务手段、电子渠道建设等方面, 及时优化跟进, 切实提高农村金融服务水平, 以各县支行为单位组建客户经理流动服务组, 对超出现有物理网点服务半径和实施整体推进的区域进行有效辐射;同时, 招纳一批具有高学历的金融人才, 改善人员结构, 提高现有从业人员的业务水平, 尽可能压缩成本, 提高产出, 通过业务流程梳理再造, 把一部分后台业务人员分流出来充实到产生利润的前台部门去, 加强“三农”客户经理队伍力量。

八、结束语

总之, 农户小额贷款是农村金融的重要组成部分, 其农户小额贷款风险防范是一项系统性工作, 只有妥善防控和处理风险, 才能符合商业银行的风险理念, 最终实现其效益目标。

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浅析农户小额贷款产生的风险及防范措施 篇3

农户小额信用贷款是指向农户发放的用于满足其农业种植、养殖或生产经营需要的短期贷款。这项信贷业务，无须任何抵押或质押，手续简便，可以满足农户对小额、短期流动资金的需求。农户小额信用贷款很好地缓解了农村经济发展融资困难的情况，但同时也蕴含着潜在的风险，迫切需要得到解决。

一、农户小额信用贷款面临的风险

农户小额信用贷款面临的风险是指农村信用合作社和中国邮政储蓄银行在面向农户发放小额信用贷款业务的活动中，由于各种事先无法预料的因素的影响，使该业务的实际收益、效果与预期发生背离，从而蒙受损失的可能性。农户小额信用贷款业务在开办过程中蕴含的风险主要包括以下几种：

（一）信用风险。信用风险又称违约风险，主要是指借款者逾期不还，造成贷款坏账，资金损失。相对于传统银行信贷业务来讲，农户小额信用贷款的信用风险要大的多。这是因为农户小额信用贷款主要是向农户提供短期劳动资本贷款，其贷款类型和地区都比较集中，这种小范围的同质的客户群体局限了风险分散的潜在能力。再加上一般没有抵押品，这就使得客户违约后的强制执行变得没有保障，信用风险高于传统银行信贷业务。农户小额信用贷款最突出的特色就是凭借农户的信用发放贷款，农户信用的好坏自然成为影响贷款回收的关键，所以信用风险对农户小额信用贷款产生的危害最大。

（二）自然风险。农户小额信用贷款的资金主要投向是农村的种植业和养殖业，而传统的种植业和养殖业对自然条件的依赖性都很强，抵御自然灾害的能力较弱，一旦所在地区发生自然灾害，大量客户可能同时发生违约，农业生产受到影响，造成的损失必然会转成信贷资金风险。我国尚未普遍开设农业保险，自然风险发生后，农户除能获得极少量救灾款外，没有其他的补偿途径。因此，农户若没有其他收入来源，拖欠贷款也就成为必然。

（三）市场风险。农户小额信用贷款以一家一户分散生产经营为主，小生产与大市场的矛盾是必然的经济现象。小生产的盲目性很容易使农产品出现结构性趋同，加上农村社会服务体系不健全，生产技术水平相对落后，农产品的生产成本与交易成本较高，农业生产经营经常出现相对较大的市场风险。此外，近年来农产品供求趋于平衡，一些传统、低值的农产品已形成供过于求的局面，农民收入缓慢，甚至出现增产不增收的情况，农户有心守信却无心还息，客观上增加了小额信用贷款的风险。

（四）协变风险。协变风险是指由于借款用户所从事的经济活动相同或处于相对集中的地理区域而产生的风险。在这种情况下，如果发生还款困难，会在较大程度上影响农户小额信用贷款的总体运行。比如，一旦所在地区发生较大的自然灾害，大量贷款农户可能同时发生违约，这将给农户小额信用贷款业务带来沉重的打击。

二、农户小额信用贷款风险产生的原因分析

农户小额信用贷款面临的上述风险贯穿于农户小额信用贷款业务经营的全过程，只有及时、准确地发现风险的诱导根源，才能有效防范和化解风险。由于农户小额信用贷款与银行传统信贷业务有着很大的不同，因而引发其风险的原因也有着众多独特之处。

（一）农户小额信用贷款是一种个人信用贷款。农户办理贷款不需要提供抵押担保，而是以个人信用向信用社或中国邮政储蓄银行申请农户小额信用贷款。既然农户小额信用贷款属于个人信用贷款，就需要一个相应的、适用于个人的信用制度来对其进行管理和制约。但目前的情况是，我国农村地区信用制度缺失，没有建立起个人信用记录、信用账号之类的信

用体系。正因为如此，信用社或中国邮政储蓄银行难以通过信用手段对其进行制约，因而承担了较大的信用风险。迄今为止，还有部分发放农户小额信用贷款的金融机构，甚至还没有涉足电子化信息管理，缺乏高效率的电子管理技术，农户的信用资料收集登记还处于人工处理阶段，这又是一个农户小额信用贷款在拓展上的制约因素。

（二）农户小额信用贷款的发放对象是农户。农户小额信用贷款主要是发放给具有劳动能力、有小额资金需求的农户，从而增加对农户和农业生产的信贷投入，缓解农户贷款难的问题，更好地发挥农村金融机构的支农作用。以现有条件来看，在主观上，农户小额信用贷款在很大程度上是依赖农户自身的还款自觉性。农户小额信用贷款的对象是农户，这是一个文化水平相对较低的群体，他们对金融知识缺乏了解，对利率变化、财务政策缺乏了解，对市场信息的获取渠道也不够畅通，信息闭塞，这无疑会影响他们资金投向以及资金的获利能力，在客观上造成了今后还款能力不足的可能性。所有这些问题也将转化为一定的还贷风险。

（三）农户小额信用贷款业务量大、单笔金额小。农户小额信用贷款是面向农村地区广大农户发放的一种贷款，由于目标群体庞大，因此农户小额信用贷款的业务量远比普通贷款要大。与此同时，农户小额信用贷款的每笔业务金额又较小，我国目前的额度大多是在10，000～30，000元左右。信用社、中国邮政储蓄银行等农村金融机构开办农户小额信用贷款业务需要投入很多的人力、物力和时间去逐个收集农户资料，进行贷款审查工作；再加上跟踪、贷后管理等工作，相对于所承担的风险，农户小额信用贷款的经营成本相对较大。

（四）农户小额信用贷款的资金用途大多是投入农业生产。农户在取得贷款后，一般都是将其投入到种植业、养殖业等农业经济中。与非农业不同，农业经济在生产过程的每一环节，都受到自然条件的制约与影响，可以说，从播种开始，生产经营过程就处于一定程度的风险之中。因此，农户小额信用贷款除了面临和非农业一样的市场风险、利率风险、汇率风险、价格风险等，还要承担来自自然再生产过程可能带来风险的压力，接受双倍风险的考验。

三、防范农户小额信用贷款风险的对策建议

（一）创新农户小额信用贷款制度。创新农户小额信用贷款的制度主要包括以下几个方面：一是拓宽农户小额信贷范围。经办金融机构应该因地制宜地确定农户小额信贷的用途，凡是与农户生产、生活相关的均可纳入农户小额信贷范围之内；二是设置灵活的贷款期限。经办金融机构应依据不同贷款的用途，确定不同的贷款期限，避免人为形成不良贷款；三是扩大农户小额信贷额度，满足生产经营大户的资金需求；四是逐步实现农户小额贷款利率市场化，减少政府对利率的限制，使利率至少能够充抵农户小额贷款经营机构的资金成本和管理费用。

（二）灵活运用分期还款制度和农户联保制度。农户小额信用贷款在使用分期还款制度时，应考虑不同贷款者的特殊情况，使还款周期与贷款农户收入来源相适应，减轻农户还款的心理压力。农户联保制度和小组中心会议制度作为小额信贷强有力的制度保障应当给予高度重视，在借鉴孟加拉国经验的基础上，要进行创新性实践。譬如，在人口比较密集的地区，大力推广并严格实施农户联保贷款制度和小组中心会议制度，而在人口稀少的偏远地区，召开小组中心会议的间隔时间可适当延长。

（三）建立有效的信用等级评价制度。首先，加大信用等级评价的硬件投入，健全资料档案。农户资料反映要真实、全面、准确。逐项认证审查核实，并且对农户的信用档案逐步实行电子化管理。电子化管理具有科学化、规范化、程序化的特点，还可以有效防范信贷人员的道德风险和工作差错造成的法律、信用风险；其次，要明确评级责任。农户的基本状况及信用反映等应由村组干部负责审查把关，并签字负责，信用等级初评由信贷员负责，避免因不负责导致的评级不准确；最后，要严格按照评级标准，评定农户信用等级，对所有农户都采用统一的标准，以确保评级客观公正，从而有效防范农户小额信用贷款风险的发生。

（四）构建科学规范的信用评分方法。针对我国农户小额信用贷款开展的实际情况，应借鉴西方发达国家运用于信用卡消费信用风险评估控制中的信用评分方法，尽快构建一整套的客户信用评分指标体系，并运用层次分析法，对指标体系中各指标的权重进行确定，从而实现农户小额信用贷款信用风险控制中的定性分析与定量分析相结合。这样，经营农户小额信用贷款的农村金融机构在发放农户小额信用贷款时，便可通过计算申请贷款农户的信用总分来帮助其做出是否放贷的决定，进而有效地规避信用风险。

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风险就是可能发生的危险，是客观存在的，是会带来损失的不确定性。而企业是社会经济环境中客观存在的，所以不可避免的存在各种各样的风险。企业财务风险就是其中的一种常见风险，是指在其财务活动中由于各种难以预料或者那么一控制因素导致的财务状况的不确定性，会使企业蒙受损失。企业财务风险贯穿企业的各个财务环节，在现在日益复杂的市场经济条件下，企业的生存越来越困难，所以企业财务风险的防范与控制就越来越重要了。

一、资本结构不合理是产生财务危机的重要原因

根据资产负债表可以把财务状况分为三种类型：一类是流动资产的购置大部分由流动负债筹集，小部分由长期负债筹集；固定资产由长期自有资金和大部分长期负债筹集，也就是流动负债全部用来筹集流动资产，自有资本全部用来筹措固定资产，这是正常的资本结构型。二类是资产负债表中累计结余是红字，表明一部分自有资本被亏损吃掉，从而总资本中自有资本比重下降，说明出现财务危机。三类是亏损侵蚀了全部自有资本，而且也吃掉了负债一部分，这种情况属于资不抵债，必须采取措施。

二、防范企业财务风险，建立财务预警分析指标体系

然而，产生财务危机的根本原因是企业财务风险处理不当，企业财务风险是现代企业面对市场竞争的必然产物，尤其是在我国市场经济发育不健全的条件下更是不可避免，因此，加强企业财务风险管理，建立和完善财务预警系统尤其必要。

1、建立短期财务预警系统，编制现金流量预算

由于企业理财的对象是现金及其流动，就短期而言，企业能否维持下去，并不完全取决于是否盈利，而取决于是否有足够现金用于各种支出预警的前提是企业有利润，对于经营稳定的企业，由于其应收，应付账款及存货等一般保持稳定，因此经营活动产生的现金流量净额一般应大于净利润。企业现金流量预算的编制，是财务管理工作中特别重要一环，准确的现金流量预算，可以为企业提供预警信号，使经营者能够及早采取措施。为能准确编制现金流量预算，企业应该将各具体目标加以汇总，并将预期未来收益、现金流量、财务状况及投资计划等，以数量化形式加以表达，建立企业全面预算，预测未来现金收支的状况，以周、月、季、半年及一年为期，建立滚动式现金流量预算。

2、确立财务分析指标体系，建立长期财务预警系统

对企业而言主，在建立短期财务预警系统的同时，还要建立长期财务预警系统。其中获利能力、偿债能力、经济效率、发展潜力指标最具有代表性，获利是企业经营最终目标，也是企业生存与发展的前提。从资产获利能力看：

总资产报酬率=息税前利润/资产平均总额

表示每一元资本的获利水平，反映企业运用资产的获利水平。

成本费用利润率=营业利润/成本费用总额

反映每耗费一元所得利润水平越高，企业的获利能力越强。

对偿债能力，有流动比率和资产负债率，如果流动比率过高，会使流动资金丧失再投资机会，一般生产性企业最佳为2左右，资产负债率一般为40%～60%，在投资报酬率大于借款利率时，借款越多，利越多，同时企业财务风险越大。

上述资产获利能力和偿债能力二指标是企业财务评价的二大部分，而经济效率高低又体现企业经营管理水平。其中：反映资产运营指标有应收帐款周转率以及产销平衡率。

产销平衡率=产品销售产值/工业总产值

对企业发展潜力方面选择销售增长率和资本保值增殖率.这里采用经改进的功效系数对企业进行综合评价，对选定的每个评价指标规定几个数值，一个是满意值，一个是不允许值，设计并计算各类指标单项功效系数，运用特尔菲法等确定各个指标权数，用加权算术平均或者加权几何平均得到平均数即为综合功效数，用此方法可以定量化企业财务状况。然而，企业为适应未预料的需要和机会，张娴实战沟通训练家理论结合大量生动、提升吸引力,应该具备采取有效措施，改变现金流的流量与时间的能力，这就是财务弹性。主要与企业营业活动所产生的现金流量有关。反映财务弹性的指标有：用于测定企业全部资产的流动性水平的营运资金与总资产比率，到期债务本金偿付率，实有净资产与有形长期资产比率，应收帐款及存货周转率。

3、结合实际采取适当的企业财务风险策略

在建立了风险预警指标体系后，企业对风险信号监测，如出现产品积压，质量下降，应收账款增大，成本上升，要根据其形成原因及过程，指定相应切实可行的风险管理策略，降低危害程度。面临企业财务风险通常采用回避风险，控制风险，接受风险和分散风险策略。其中控制风险策略可进一步分类：按控制目的分为预防性控制和抑制性控制，前者指预先确定可能发生的损失采取措施，尽量降低损失程度。由于市场经济的发展，利用财务杠杆作用筹集资金进行负债经营是企业发展途径。

三、加强财务活动的风险管理

在市场经济条件下，筹资活动是一个企业生产经营活动的起点，管理措施失当会使筹集资金的使用效益具有很大的不确定性，由此产生筹资风险。

企业通过筹资活动取得资金后，进行投资的类型有三种：一是投资生产项目，二是投资政券市场，三是投资商贸活动。然而，投资项目并不都能产生预期效益，从而引起企业盈利能力和偿债能力降低的不确定性，如出现投资项目不能按期投产，无法取得收益，或虽投产但不能盈利，反而出现亏损，导致企业整体盈利能力和偿债能力下降，虽没有出现亏损，但盈利水平很低，利润率低于银行同期存款利率；或利润率虽高于银行存款利息率，但低于企业目前的资金利润率水平。由于存在企业财务风险反感，投资者所要求的超过时间价值，用于回报承担投资风险的那部分额外报酬，称为收益。在进行投资风险决策时，其重要原则是既要敢于进行风险投资，以获取超额利润，又要克服盲目乐观和冒险主义，尽可能避免或降低投资风险。在决策中要追求的是一种收益性，风险性，稳健性的最佳组合，或在收益和风险中间，让稳健性原则起着下种平衡器的作用。

企业财务活动的第三个环节是资金回收。应收帐款是造成资金回收风险的重要方面，有必要降低它的成本，它的成本有：(1)机会成本，常用有价证券利息收入表示。(2)应收帐款管理成本，(3)坏帐损失成本。应收帐款加速现金流动，它虽使企业产生利润，然而并未使企业的现金增加，反而还会使企业运用有限的流动资金垫付未实现的利税开支，加速现金流出。因此，对于应收帐款管理在以下几方面强化：(1)建立稳定的信用政策。(2)确定客户的资信等级，评估企业的偿债能力。(3)确定合理的应收帐款比例。(4)建立销售责任制。

收益分配是企业一次财务循环的最后一个环节。收益分配包括留存收益和分配股息两方面，留存收益是扩大规模来源，分配股息是财产扩大的要求，二者既相互联系又相互矛盾。企业如果扩展速度快，销售与生产规模的高速发展，需要添置大量资产，税后利润大部分留用。但如果利润率很高。而股息分配低于相当水平，就可能影响企业股票价值，由此形成了企业收益分配上的风险。

农户小额信用贷款 篇5

基本概念：农户小额信用贷款是农信社根据农户的资产情况，以农户的信誉为保证，在核定的额度和期限内发放的小额信用贷款。

贷款用途：

(一)种植业、养殖业等方面的农业生产费用贷款；

(二)小型农机具贷款；

(三)围绕农业生产的产前、产中、产后服务等贷款；

(四)个体经营户、私营企业主的流动资金贷款；

(五)农户子女上学、建房、治病等消费贷款。

贷款对象及贷款条件：

(一)具有农业户口，且户口所在地在农信社的营业区域内；

(二)具有完全民事行为能力；

(三)资信良好，具备清偿贷款本息的能力；

(四)从事种植、养殖、加工等其他与农村经济发展有关的生产经营活动，并有合法可靠的经济来源；

(五)个体经营户、私营企业主应在农信社开立结算帐户。

授信额度：对单一农户初次授信或调整后的授信最高额度一般不超过该农户近三年平均年纯收入或家庭拥有的可变现财物之和，额度原则上最高不得超过3万元。

贷款期限：农户小额信用贷款期限根据生产经营活动的实际周期确定。因重大灾害造成损失的，可延期归还。

贷款利率：农户小额信用贷款按中国人民银行对农村信用社规定的利率政策，根据存款利率、费用成本和贷款风险等情况确定，并予以适当优惠。农户小额信用贷款操作规程

浅析农户小额贷款产生的风险及防范措施 篇6

小额信贷产生于20世纪70年代, 是以城乡低收入阶层为服务对象的小规模的金融服务方式, 小额信贷旨在通过金融服务为贫困农户或中小企业提供资金支持。直到20世纪末期, 才演变成为小额贷款的模式。

自从中国人民银行于2008年批准在全国范围内试点小额贷款公司以来, 我国小额贷款公司迅速发展起来, 成为社会关注的热点问题。小额贷款的存在拓宽了中小企业融资的渠道, 对于促进中小企业的发展发挥重要作用。以中国人民银行的统计数据显示, 自2005年开启小贷贷款公司试点以来, 当年公司数量尚不足10家, 截至2014年末, 全国共有小额贷款公司8791家, 贷款余额9420.38亿元, 2014年新增人民币贷款1228亿元。虽然我国小额贷款公司发展速度较快, 然而发展的可持续性不容乐观, 小额贷款公司作为一种新生事物, 面临着许多风险因素, 这些因素如不及时化解, 会严重影响到小额贷款公司的正常运行, 也会阻碍小额贷款公司的可持续发展, 亟需建立其风险因素的化解机制。

本文从小额贷款公司发展的角度, 分析小额贷款公司发展存在的风险因素, 找到化解小额贷款公司风险因素的有效路径, 对于促进小额贷款公司的可持续发展, 具有重要的理论价值和现实意义。

二、小额贷款公司发展存在的风险因素

(一) 监管缺失风险

目前, 负责小额贷款公司的监管机构多, 有省金融办、工商管理部门及银监会分支机构。省金融办侧重于对小额贷款公司的审批, 其监管职能没有具体化;工商管理部门只规范小额贷款公司的注册登记;银监会分支机构没有对小额贷款公司的违规、违法行为进行监督和处罚。表面上的多方监管却导致监管流于形式, 呈现监管松懈的不利局面。此外, 小额贷款公司从事的是金融活动, 需要拥有丰富的金融专业知识和积累金融机构监管经验的人员来进行日常监管, 现有监管权的部门对小额贷款公司的监管往往力不从心。

(二) 资金风险

2008年5月, 中国银行业监督管理委员会、中国人民银行联合发布《关于小额贷款公司试点的指导意见》指出, 小额贷款公司的主要资金来源为股东缴纳的资本金、捐赠资金, 以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金。在法律、法规规定的范围内, 小额贷款公司从银行业金融机构获得融入资金的余额, 不得超过资本净额的50%。融入资金的利率、期限由小额贷款公司与相应银行业金融机构自主协商确定, 利率以同期“上海银行间同业拆放利率”为基准加点确定。这种“只贷不存”的运行模式使得小额贷款公司面临资金短缺的困境, 抑制了小额贷款公司发展的步伐。以辽宁省为例, 截至2014年末, 小额贷款公司实收资本375.86亿元, 贷款余额346.20亿元, 其贷款余额占实收资本的92%, 呈现贷款资金短缺的风险。小额贷款公司资金不足的原因在于小额贷款公司并非金融机构, 不能从事同业拆借、再贷款等融资方式增加资金。

(三) 管理风险

从2005年试点至今, 我国小额贷款公司的数量增长惊人, 小额贷款公司的发展呈现好的势头。然而, 基于印度小额信贷危机, 发展太快未必就是好兆头, 小额贷款公司自由的扩张, 会引起公司之间的不良竞争, 从而打破行业的健康发展。此外, 也会使得公司在追求发展速度中忽略建立内控制度, 即使存在内控制度, 也只停留在表面形式上, 使得公司的风险防控与发展速度脱节。从印度小额信贷危机中可以看出, 在快速发展的同时, 应该重视内部控制制度的建立, 应该强化对小额贷款公司内部的审核与监查, 必须关注小额贷款公司的自身风险管理。

(四) 识别风险

第一, 风险难以识别。目前, 小额贷款公司还没有接入银行征信系统, 不能及时了解客户的信用记录, 只能通过间接方式进行搜集信息, 贷款识别风险增大。因此, 在放贷时, 如果只将客户限制在熟悉群体的范畴, 虽然降低了识别风险, 但对贷款业务的广泛开展是不利的。第二, 小额贷款公司的内部职工专业技能不强, 只有少数人从事过金融管理, 对风险的识别往往心有余而力不足。

三、小额贷款公司风险的防范对策

(一) 完善监管制度

第一, 我国的小额贷款企业在监管人的问题上, 文件规定不太明确。我国的《关于小额贷款公司试点的指导意见》只简单提到相关部门, 小额贷款公司法律性质问题还需明确。两级监管模式有必要设立, 两级监管分别指的是民间监管组织, 如“行业协会”来代替政府部门的直接法律监管, 再由银监会来监管行业协会。除此以外, 民间融资立法也是我国尽早确立的措施, 在我国现有法规的基础上, 出台相应的《民间借贷条例》等法律法规, 并将小额贷款公司纳入其中。第二, 小额贷款公司并非属于正规金融机构, 由银监会或者中国人民银行进行监管, 会以监管商业银行的要求来限制小额贷款公司, 而忽视小额贷款公司的独特性。省金融办要与地方政府齐心协力, 统一进行监督工作。此外, 对高风险小额贷款公司和违法、违规公司必须加大处罚力度, 从而提高小额贷款行业的发展质量。

(二) 拓宽资金来源渠道

小额贷款公司可以与商业银行展开共同贷款。如果小额贷款公司的资金不能满足某一客户的贷款需求时, 应该与商业银行合作, 只提供部分贷款金额。如当客户需要800万元贷款时, 小额贷款公司只能承担400万, 这时可以向商业银行提出共同贷款, 由商业银行提供另外400万。贷款的发放和回收由小额贷款公司全权负责, 小额贷款公司可以向银行收取适当的费用。

(三) 加强风险管理

第一, 对风险的管理需要事前的预警、事中的跟踪及事后的控制, 降低风险发生的范围, 同时要足额提取风险准备金, 确保公司的有序、稳步发展;第二, 健全财务制度。对于财务部门, 应该建立会计核算制度, 规范设置会计科目、账户, 全面、客观地反映公司所有的经营活动。第三, 应该对公司信贷人员加强培训和指导, 防止发生业务风险。信贷人员要强化贷款的审核和贷后的追踪工作。第三, 加强小额贷款公司客户信用管理。对于小额贷款公司客户来讲, 能够获得贷款非常重要。因此, 大部分客户会注意保持良好的信用记录, 以便在下一次需要资金时, 及时贷到所需款项, 但也有少部分客户存在违约风险, 应加以防范。此外, 小额贷款公司在放贷时应该熟悉客户的信用情况、家庭收入情况等相关信息, 可对客户作历史贷款信用等级记录, 以减少客户偿还贷款的道德风险。

参考文献

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农户小额信用贷款管理办法 篇7

农户小额信用贷款业务操作流程

为了提高信贷服务水平，降低贷款门槛，简化贷款手续，规范业务操作，更好的服务卓资当地经济、发挥本行支农作用，特制定《卓资蒙银村镇银行农户小额信用贷款业务操作流程》

一、农户申请，普查遴选客户

辖区农户向本行提交书面《农户信用等级评定申请书》，包村信贷员按农户小额信用贷款基本条件和要求，从中遴选出有信贷需求且符合贷款条件的农户进行调查。操作要点：

包村信贷员首先按照农户小额信用贷款基本条件，在本行信贷管理系统进行查询，查看申请人是否为本辖区社员，是否为该户户主，是否具有完全民事行为能力、户主和家庭成员在本行有无冒名或跨区贷款，原有贷款是否按期归还，是否被划入黑名单等，进行初步遴选。未在信贷管理系统建立基本信息的新农户可直接调查。

二、调查建档，核实资信情况

通过遴选，对符合贷款条件的农户，包村信贷员依据《农户信用等级评定申请书》进村入户调查，核实农户基本情况。调查内容包括： 1.农户基本信息。即借款人姓名、性别、年龄、身份证号码、详细住址、联系方式、家庭人口、入股信息等； 2.家庭成员信息。即配偶及家庭成员信息； 3.农户经济档案。即农户生产经营及经济收入状况、家庭资产负债状况；

4.农户资信档案。即农户道德品质状况、信用状况、经营能力及合作情况；

5.本行规定需要采集的其他信息资料等。

对调查信息要逐户填写《卓资蒙银村镇银行农户信息及资信状况调查表》。包村信贷员调查结束后，将所有调查信息录入本行信贷管理系统，系统会自动对农户进行综合信用评分，并按分值和相关要素产生相应的信用等级，信贷员根据系统提示的评级结果，提出授信额度建议。批量评级授信的，可从信贷管理系统打印《甘肃省本行评定小组批量评级授信登记表》，提交资信评定小组评定。操作要点：

信贷员必须上门现场调查，对调查资料的真实性负责，严禁将资信调查工作交村组干部直接代办。《卓资蒙银村镇银行农户信息及资信状况调查表》内容必须真实完整，并将所有调查内容录入信贷管理系统，做到录入资料真实、完整，确保系统计算农户信用分值准确。信贷员在平时资信调查时，要做到与各项工作统筹兼顾，即与本行日常业务宣传、贷款核对、收贷收息、不良贷款清收、存款等工作紧密结合。

三、评级授信，实行公示制度

本行要以村为单位，由本行主任定期与不定期组织召开资信评定小组会议，先由包村信贷员对资信调查情况、信贷管理系统信用评分情况、拟授信额度等建议向参会人员反馈，再由参会人员对其调查情况进行讨论、补充和完善，并按照本行确定的农户信用等级评定标准，对被调查农户进行逐户表决，核定农户的信用等级和最高授信额度，对表决通过的农户，信贷员及时将评级授信信息维护到信贷管理系统，打印出《卓资蒙银村镇银行信用户评级授信公示表》进行公示。操作要点：

（一）信用评级实行会议票决制

本行应以村为单位成立农户资信评定小组，由本行行长、包村信贷员、村干部和村民代表等3-5人组成，本行行长担任资信评定小组组长，负责所在村农户信用等级的评定工作。资信评定小组必须有三分之二（含）以上成员出席方为有效，小组成员实行记名投票方式对农户的信用等级及授信额度进行表决，三分之二（含）以上与会人员同意的方可通过，其中本行行长、包村信贷员必须参加会议。否则，评级结论无效。本行要专设会议记录，对每次评级过程要有详细文字记载，且与会人员应在资信评级会议记录上签字，留档备查。

（二）严格等级评定范围

在资信评定中下列农户不得列入信用等级评定范围：（1）道德品质差，有赌博、盗窃、吸毒等不良嗜好的；

（2）信用观念不强，无特殊原因（自然灾害、意外事故），非主观意愿长期拖欠本行或其他金融机构、组织、个人借款的；（3）户主和家庭成员有冒名或跨区贷款的；（4）社会债务大、清偿能力差的；

（5）服刑、智障、无业及田园荒废，长期游手好闲的;（6）长期外出或举家外迁人员。

（三）信用评级采取定性与定量相结合

农户资信评定等级分为五个档次,具体等级及名称由各行社自主确定。根据农户个人信誉、还款记录、所从事生产经营活动的主要内容、经营能力、偿债能力等设置农户信用评定指标体系。定性指标：包括农户道德品质、经营能力、合作状况； 定量指标：包括农户基本情况、信用状况、偿债能力。

（四）实行信贷员负责制

包村信贷员作为贷款评级授信的第一责任人，对自己维护的客户在评级过程中要起主导作用，并对评级结果的真实性和准确性负全责，对评定结果有异议的，可提出正当理由行使“一票否决权”，但未经评定小组审议通过的信用等级不可行使“一票赞成权”。

（五）因地制宜核定授信额度

我行需结合当地经济发展水平、农户收入状况、社会风气、信用程度及本行经营规模，综合确定授信额度，实行差别授信，不搞一刀切，但同一行政村的农户授信额度必须统一。具体授信限额由各行社在信贷管理系统中自主确定。

（五）张榜公示

一般情况下，农户小额信用贷款授信额度可在1000元-15万元。对生产规模大、经营效益佳，信用记录好、资金需求量大的农户，一事一议，经各行社审议后可适当提高信用贷款额度,但最高贷款额度不超过30万元。本行对已评定的信用户及时按农户资信等级、授信额度在当地村委会张榜公示3-5天，接受群众监督。若有异议，由资信等级评定小组会议进行复审和认定。

四、提交审批，核发贷款证

对经公示无异议的农户，信贷员在信贷管理系统提交，由有权审批人在信贷管理系统上进行审批（即评定等级和授信额度属信贷员权限范围内的直接审批；属信用社主任权限内的，系统会提示信用社主任审批；属逐级审批的，系统提示有权人提交逐级审批）。对经审批通过的农户，信贷员在信贷管理系统打印《甘肃省本行贷款证核发登记簿》，并据此表登记核发贷款证。操作要点：

（一）提交审批要求

各行社要对本行社评级授信有明确的权限管理，并利用信贷管理系统进行按权限管理，原则上下一级提交的农户信用等级和授信额度，上级审批时不能提高信用等级和授信额度，可下调等级或降低授信额度，对不同意评级授信可提出正当理由否决，在审批时要认真查看信贷管理系统各种应搜集信息是否齐全、真实等存在问题的，可提出异议发回重审。

（二）加强贷款证管理

各行社根据农户资信等级评定情况，审查发放信用户贷款证。本行贷款证内容包括农户基本情况、农户资信状况变动情况，每次的借款、还款、延期、付息记录等；核发贷款证行社复查盖章，发证经办信贷员盖章、签字，发证日期，并纳入重要空白凭证进行管理。信用户贷款证上必须有申请人的照片、预留印鉴及签字。本行对贷款证的使用要及时告知持证人，实行“一户一证”管理，持证人不得出租、出借或转让。对经公示无异议的信用户，提交有权人员审批后，信贷员应及时完善贷款证相关要素，确认无误后方可核发。信贷员对贷款证的开证、年检、注销、换证补发及违规等信息要及时在信贷管理系统中进行登记。在核发过程中，应坚持“七不”原则，即贷款证信息与信贷管理系统信息不一致的不发证、信贷管理系统未开证的不发证、贷款证未预留户主印鉴的不发证、信用等级未经公示的不发证、领证手续不全的不发证、旧贷款证未收回的不发新证，未经登记的不发证。

五、柜台办贷，实行阳光操作

农户小额信用贷款实行一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用、凭贷款证发放的管理办法。本行营业柜台应设立农户小额信贷专柜，审核、发放已评级授信农户的小额信用贷款。当农户需要贷款时，可持户口本或身份证、贷款证、预留印鉴到发证营业机构直接办理，不再需要层层审核、批准。操作要点：

（一）柜台受理农户贷款

农户向柜员出示身份证、贷款证、预留印鉴，柜员对借款人所提供的资料通过信贷管理系统查询借款人农户信息和授信额度，核对借款人贷款证、有效身份证件、预留印鉴等,确保借款手续为户主本人办理，审查无误后，由借款人填写制式借款申请书，柜员填制信用借款合同，会计在《农户小额信用借贷申请书》、《农户小额信用借款合同》上加注审查意见，在合同、借据上加盖农户小额信用贷款合同专用章及复审人员名章，提交专柜人员办理。柜员据此打印借款借据，登记《农户小额信用贷款合同登记簿》，经借款人签字盖章确认，并填写信用户贷款证的有关内容后，按规定办理贷款出账手续，将贷款转入借款人在本行开立的存款结算账户（飞天卡），与借款人协商并签订《本行贷款委托转收利息授权书》，将借款人的存款（飞天卡）账户与其贷款帐户建立关联信息，按约定时间转收贷款利息。

（二）柜台办贷资料移交

营业终了，专柜人员根据借款凭证填写《本行农户小额信用贷款柜员办贷登记簿》，将借款申请书、借款合同、借据等资料移交专人归档管理，将贷款有关凭证于当日或次日交信贷员，作为贷后跟踪管理的依据。

（三）会计、柜员和信贷员的责任

会计人员对借款农户的身份证件、贷款证、预留印鉴真实性审查负责，对借款人身份及证件审查不严发放的信用贷款、向贷款证未按期审查的农户发放新的信用贷款或超过授信额度外发放的信用贷款，形成的贷款风险负全责。专柜人员对借款合同及借据要素审查不严，贷款证登记不及时形成的贷款风险负全责。信贷员对贷前调查失真和贷后跟踪管理不到位形成的贷款风险负全责。

六、健全台账，加强贷后管理

信贷员对收到本辖区的柜台放贷凭证，按时记载信贷台帐，随时掌握农户信用状况，加强贷后管理。对已取得贷款的借款农户，正常小额农贷一般每年检查一次，未按规定偿还利息的，改为每半年检查一次。关注及不良类贷款每季检查一次，未按期检查的，信贷管理系统将进行预警，信贷员在检查时应及时了解和掌握农户借款是否按约定用途使用、生产经营情况是否正常，并填写《农户小额信用贷款贷后检查表》，经贷户签字确认，对调查情况进行详细分析，存在问题应及时采取相应措施。信用社主任要通过信贷管理系统对每位信贷员日常贷后检查情况进行监督，或对其填写的《农户小额信用贷款贷后检查表》进行审核，查看信贷员是否按期到户进行贷后检查，发现问题是否及时进行纠改。对农户小额信用贷款到期后仍需要周转使用，必须还清本息后重新办理借款，对逾期贷款，信贷员要及时了解和掌握逾期原因，并签发《贷款逾期催收通知书》进行催收，对恶意赖债的应及时采取依法诉讼等强制措施保全清收。本行应按村定期张榜公布农户小额信用贷款的金额、用途、期限、利率及贷款的收回和结欠情况等，接受群众监督，督促农户主动还贷，营造良好的信用环境。操作要点：

（一）贷后检查的内容要全面

借款人是否按照约定的用途使用贷款；对借款人生产经营状况及前景还款能力等方面的分析；借款人还款意愿方面的分析。

在检查中发现随意变更贷款用途、还款能力下降等可能造成信贷风险的，信贷员应在《贷后检查表》中提出明确的意见，报本行批准后，及时采取相应措施，以降低贷款风险。

（二）降低贷款风险的措施要到位

1.停止发放新的贷款；2.提前收回贷款；3.要求借款人提供可靠担保；4.收回信用户贷款证，取消贷款资格。

（三）农户小额信用贷款一律实行按季结息

业务柜员在每季度结息日打印出结息清单，交由信贷员负责催收。

（四）信贷档案管理要规范

信贷员负责整理收集贷款发放时所形成电子信贷资料和纸质信贷档案，其中电子信贷档案按《甘肃省本行信贷管理系统运行管理暂行办法》进行维护，纸质信贷档案按照信贷档案管理规定管理。农户小额信用贷款档案以户为单位：一户一档、一档一夹。农户小额信用贷款纸质档案至少包括以下内容： 1.个人借款申请书;２.借款人身份证复印件、户口本复印件包括家庭成员的页面复印件； ３.贷款证复印件;4.农户（个人）小额信用借款合同； 5.个人征信查询授权书;6.其他与农户资信有关的资料。

信贷员整理立卷后，在贷款发放后由本行主任监督移交给信贷档案管理员入档管理。贷款档案管理员根据信贷员贷后检查所提供的信息，对信贷档案不断的进行补充和更新。

七、按年审查,调整资信等级

已评级授信的信用户，本行要根据其日常贷款使用、归还以及资信变化情况，进行资信等级审查，填制《农户资信等级年审表》，并根据年审情况对农户的信用等级进行适当的调整。对发生严重违背诚实守信原则事项的，要对原评定的信用等级进行调整，直止取消农户小额信用贷款资格，并在贷款证上进行登记。农户小额信用贷款资格取消后，要及时收回贷款证，对收不回的，要通过一定方式宣布贷款证作废。在对资信等级进行审查时，要以农户近三年内的借款、还款、延期、付息记录和日常贷后跟踪调查情况作为重要依据，对该户重新进行资信调查、评级授信、补充和完善相关资料，并对资信等级审查情况及时维护到信贷管理系统，在贷款证上及时记载。年审情况未在贷款证上记载的，柜台不得发放新贷款。

资信等级年审工作原则上应在每年3月底前完成。操作要点：

（一）资信等级年审内容要全面

1.内农户信用情况；2.家庭资产、负债、收入等变化情况；3.生产经营变化情况；4.影响资信变化的其他情况。

（二）资信等级及限额调整程序要规范

1.信贷员签署意见；2.提交村信用等级评定小组会议研究评定信用等级和授信额度；3.本行贷审小组签署意见；4.按照授信限额权限交有权人审批，并填制《农户资信等级及贷款限额调整表》。

（三）开展客户满意度测评工作要经常坚持